株式会社鳥羽洋行 有価証券報告書 第72期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

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                                                       株式会社鳥羽洋行(E02833)
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    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年６月18日

                         第72期(自       2020年４月１日         至   2021年３月31日)

    【事業年度】
    【会社名】                     株式会社鳥羽洋行

    【英訳名】                     TOBA,INC.

                         取締役社長          鳥   羽   重   良

    【代表者の役職氏名】
    【本店の所在の場所】                     東京都文京区水道二丁目８番６号

    【電話番号】                     03(3944)4031

                         取締役管理本部長             島   津   政   則

    【事務連絡者氏名】
    【最寄りの連絡場所】                     東京都文京区水道二丁目８番６号

    【電話番号】                     03(3944)4031

                         取締役管理本部長             島   津   政   則

    【事務連絡者氏名】
    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等

           回次            第68期       第69期       第70期       第71期       第72期

          決算年月            2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

    売上高              (千円)     22,185,292       28,500,091       29,066,491       26,197,657       25,040,864

    経常利益              (千円)      1,153,528       1,873,518       2,004,476       1,435,310       1,384,581

    親会社株主に帰属する
                  (千円)       765,385      1,276,888       1,370,167        972,168       949,213
    当期純利益
    包括利益              (千円)       916,775      1,697,587       1,063,590        957,760      1,366,968
    純資産額              (千円)     15,046,354       16,469,314       17,064,498       17,509,641       18,361,255

    総資産額              (千円)     21,994,337       25,813,396       27,277,765       26,520,639       27,230,515

    １株当たり純資産額              (円)      3,488.04       3,814.88       3,949.09       4,048.75       4,243.46

    １株当たり当期純利益              (円)       177.48       295.84       317.31       224.91       219.41

    潜在株式調整後
                  (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率              (％)        68.4       63.8       62.6       66.0       67.4
    自己資本利益率              (％)        5.2       8.1       8.2       5.6       5.3

    株価収益率              (倍)        11.8       11.0        8.5       10.7       11.7

    営業活動による
                  (千円)      1,772,082        526,336      2,172,781         89,176      1,040,341
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)      △ 237,457       352,297      △ 495,951       △ 27,818      △ 598,275
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)      △ 433,300      △ 281,817      △ 476,621      △ 520,012      △ 520,080
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                  (千円)      8,426,244       9,031,556       10,211,811        9,742,553       9,673,132
    期末残高
    従業員数              (名)        228       232       243       245       254
     (注)   １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                    2018年２月16日）等を第70期の期首
         から適用しており、第69期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
         等となっております。
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     (2)  提出会社の経営指標等
           回次            第68期       第69期       第70期       第71期       第72期

          決算年月            2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

    売上高              (千円)     20,487,342       25,013,234       26,000,723       23,937,488       22,263,428

    経常利益              (千円)      1,088,858       1,650,852       1,821,282       1,257,438       1,181,451

    当期純利益              (千円)       720,808      1,109,626       1,232,850        839,970       796,358

    資本金              (千円)      1,148,000       1,148,000       1,148,000       1,148,000       1,148,000

    発行済株式総数              (株)     5,000,000       5,000,000       5,000,000       5,000,000       5,000,000

    純資産額              (千円)     14,850,150       16,087,400       16,586,923       16,924,601       17,610,660

    総資産額              (千円)     21,633,974       25,029,140       26,603,361       25,595,495       26,005,544

    １株当たり純資産額              (円)      3,442.55       3,726.42       3,838.57       3,913.47       4,069.99

    １株当たり配当額                     65.00       110.00       120.00       120.00       100.00
                  (円)
    (１株当たり中間配当額)                      ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    １株当たり当期純利益              (円)       167.15       257.09       285.51       194.32       184.08
    潜在株式調整後
                  (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率              (％)        68.6       64.3       62.3       66.1       67.7
    自己資本利益率              (％)        4.9       7.2       7.5       5.0       4.6

    株価収益率              (倍)        12.6       12.7        9.4       12.4       14.0

    配当性向              (％)        38.9       42.8       42.0       61.8       54.3

    従業員数              (名)        204       204       214       218       226

    株主総利回り              (％)        102       162       141       133       146
    (比較指標：JASDAQ         INDEX     (％)       ( 122  )     ( 162  )     ( 141  )     ( 124  )     ( 176  )
    スタンダード)
    最高株価              (円)       2,243       3,740       3,380       3,175       2,888
    最低株価              (円)       1,952       2,017       2,318       2,300       2,300

     (注)   １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ３．第72期の１株当たり配当額100円には、創業115周年記念配当20円を含んでおります
       ４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                    2018年２月16日）等を第70期の期首
         から適用しており、第69期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
         等となっております。
       ５．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものであります。
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    ２  【沿革】
      当社は、1906年９月に現在の中華人民共和国大連市において「(旧)株式会社                                   鳥羽洋行」を設立し、中国大陸の各地
     において機械工具、ゴム製品、鉄鋼等の生産並びに販売をしておりました。
      その後、第二次世界大戦の終結により日本に引き揚げ、1949年12月に「旧日本占領地域に本店を有する会社の本邦
     内にある財産の整理に関する政令」を受けて再建し、現在に至っております。
       年月                           事項

     1949年12月       機械工具販売を目的として、東京都中央区に株式会社鳥羽洋行を設立。

            大阪市西区に大阪支店を開設(現               大阪営業所)。
     1952年３月
            静岡県静岡市に清水出張所を開設(現                 静岡営業所)。
     1956年12月
            東京都中央区に管工機材部を開設(現                 東京営業所)。
     1958年８月
            名古屋市中区に名古屋出張所を開設(現                  名古屋営業所。現在の所在地は名古屋市名東区)。
     1962年10月
            東京都中央区に本店営業部(卸部)を開設(現                    東京営業所)。
     1963年６月
            東京都豊島区に本店営業部(直接販売部)を開設(現                        東京営業所)。
     1965年９月
            本社内に貿易部を開設(現            海外事業グループ)。
     1966年10月
            神奈川県厚木市に厚木出張所を開設(現                  厚木営業所)。
     1968年３月
            埼玉県熊谷市に熊谷出張所を開設(現                 熊谷営業所)。
     1969年４月
     1970年10月       神奈川県横浜市に横浜営業所を開設。
     1970年11月       東京都豊島区に中央倉庫事務所を開設し主要商品の仕入を行い、主として関東地区営業所に供給
            (現  仕入グループ)。
     1976年３月       栃木県宇都宮市に宇都宮営業所を開設。
            茨城県土浦市に池袋支店土浦営業所を開設(現                     茨城営業所。現在の所在地は茨城県牛久市)。
     1981年11月
     1982年10月       東京都文京区に土地を購入し、店舗新築と同時に池袋支店と京橋支店を統合して東京支店(現                                           東
            京営業所)と改称。
     1995年11月       日本証券業協会に売買有価証券として店頭登録。
     1998年６月
            組織変更に伴い、東京都大田区に店舗を新築。横浜営業所、海外事業グループ、仕入グループを
            移転し、横浜営業所を東京南営業所に改称。
     1998年９月       本社を東京都文京区へ移転。
     2004年２月       本社、東京第一営業所及び東京第二営業所(現                      東京営業所)においてＩＳＯ１４００１の認証を
            取得。
     2004年12月       日本証券業協会への店頭登録を取り消し、ジャスダック証券取引所(現                                 東京証券取引所ＪＡＳＤ
            ＡＱ(スタンダード))に株式を上場。
     2006年４月
            組織変更に伴い、東京第一営業所と東京第二営業所を統合して東京営業所とし、大阪営業所と大
            阪東部営業所を統合して大阪営業所に改称。
     2006年８月       本社ビル建て替え完了に伴い、海外事業グループを本社ビル内に移転。
     2006年10月       大阪ビル建て替え完了に伴い、大阪営業所を大阪ビルに移転。
     2007年２月       本社及び全営業所においてＩＳＯ１４００１の認証を取得。
            中華人民共和国上海市に子会社(鳥羽(上海)貿易有限公司)を設立(現                                連結子会社)。
     2008年12月
     2012年５月       タイ王国バンコク市に子会社(TOBA(THAILAND)CO.,LTD.)を設立。
     2013年９月       営業本部及び営業所(10拠点)においてＩＳＯ９００１の認証を取得。
     2019年７月       本社及び全営業所においてＩＳＯ９００１の認証を取得。
     2020年６月       ベトナム社会主義共和国ハノイ市に子会社(TOBA,INC.(VIETNAM)CO.,LTD)を設立。
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    ３  【事業の内容】
      当社グループは、当社と連結子会社１社、非連結子会社２社と関連会社１社で構成されており、下記、主要取扱品
     目に記載の制御機器、ＦＡ機器及び産業機器などの販売を主な事業内容としております。国内取引については、有力
     メーカーなどより商品を仕入れ、大手ユーザーを中心に販売を行っております。また、海外取引については、主とし
     て国内有力メーカーより仕入れた商品を海外ユーザーに販売を行っております。なお、当社グループは、単一の事業
     セグメントとしております。
      当社グループは、単に機械工具類の卸売りを行うばかりではなく、主としてユーザーの生産現場へニーズに応じた
     商品を直接販売する形態を採っております。また、日本国内において空気圧機器や省力化、自動化のためのＦＡロ
     ボットの販売をいち早く始めるなど、時代の最先端を行く新商品の発見・育成・提供に努めております。さらに、近
     年の環境意識の社会的な高まりに応じて、環境マネジメントシステムの国際規格であるＩＳＯ１４００１の認証を取
     得（本社及び全営業所）並びに品質マネジメントシステムの国際規格であるＩＳＯ９００１の認証を取得（本社及び
     全営業所）しております。
      営業体制は当社営業本部が統括部署となり、国内は地域別に22営業所により得意先に密着した営業を行い、海外に
     ついては営業本部直轄の海外事業グループを中心に営業を行っております。また、半導体製造装置向けのチップマウ
     ンターなどの特に専門的な知識が必要な商品に関しては、特機システム部が対応する体制となっております。
     (1)  主要取扱品目

       当社グループの仕入先は当連結会計年度の実績で約1,200社あり、得意先のニーズに対し的確に応えるための充分
      な体制を取っており、その主な取扱品目は次のとおりであります。
      ＜制御機器＞空気圧機器、電子センサー、圧力センサー、流体継手、真空機器、緩衝材など。
       制御機器では、生産工程の自動化補助のために使用する空気圧機器や各種センサーなどの単体機器のほか、半導
      体製造装置、液晶基板製造装置、デジタル機器製造設備などの装置に組み込まれる部材を取り扱っております。特
      に空気圧機器に関しては、1955年代後半の空気圧機器誕生の時代から販売代理店としての権利をいち早く確保し、
      長年培った販売技術と得意先との密度の濃い取引関係を有しております。なお、当社は営業担当者に対し、国家資
      格である空気圧装置組立て技能士の資格取得を推進しており、多くの営業担当者が同資格を保有しております。
      ＜ＦＡ機器＞産業用ロボット、自動組立機、表面実装システム、レーザー加工機、精密塗布装置など。
       ＦＡ機器では、生産工程の自動化を直接担う役割を持つ産業用ロボットや自動組立機などの機器類を中心に構成
      されており、得意先の生産革新をサポートする商品を取り扱っております。国内主要製造業における海外とのコス
      トダウン競争や熟練工の高齢化対策といった課題に対し、当社は技術的な専門知識を有した営業担当者が製造現場
      のコストダウン並びに高度化などの提案を行い、得意先のニーズに対し的確な商品を提供しております。なお、当
      社は営業担当者に対し、ＦＡロボットのメーカーＳＥ資格の取得を推進しております。
      ＜産業機器＞電動ドライバー、アルミフレーム、無人搬送車、コンベア、ろ過フィルター、環境システムなど。
       産業機器では、生産現場に必要な電動ドライバーを中心とした工具関係を中心に、自動車関連の得意先向けの無
      人搬送車や半導体製造装置関連の得意先に需要のあるアルミフレームなどを取り扱っております。
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     (2)  事業系統図
       当社グループにおける事業の系統図は、次のとおりであります。
     ※非連結子会社で持分法非適用会社であります。








      なお、メンテナンス業務を行う関連会社（東莞市鳥羽機械設備有限公司）は、重要性が乏しいため、記載を省略し
      ております。
    ４  【関係会社の状況】

                                 主要な事業      議決権の所有

         名称           住所       資本金                      関係内容
                                  の内容      割合(％)
    (連結子会社)
                 中華人民共和国
    鳥羽(上海)貿易有限公司                        14,975     機械工具器
                                             役員の兼務      ３名
                                          100.0
    (注)２                         千元   具等の販売
                 上海市
     (注)   １．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
       ２．特定子会社であります。
       ３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
       ４．鳥羽(上海)貿易有限公司については、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割
         合が10％を超えております。
         主要な損益情報等          ①   売上高             3,303,366千円
                   ②   経常利益              217,200    〃
                   ③   当期純利益            162,617    〃
                   ④   純資産額              950,654    〃
                   ⑤   総資産額           1,461,436     〃
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    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                               2021年３月31日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(名)
    機械工具器具等の販売                                                  230

    全社(共通)                                                  24

                合計                                      254

     (注)   １．従業員数は、連結会社から連結会社外への出向者を除いた就業人員数であります。
       ２．全社(共通)は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
     (2)  提出会社の状況

                                               2021年３月31日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
               226             35.5             11.4             5,018

             セグメントの名称                            従業員数(名)

    機械工具器具等の販売                                                  205

    全社(共通)                                                  21

                合計                                      226

     (注)   １．従業員数は、当社から他社への出向者を除いた就業人員数であります。
       ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ３．全社(共通)は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
     (3)  労働組合の状況

       当社グループでは、労働組合は結成されておりません。また、労使関係については特に記載すべき事項はありま
      せん。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
     (1)  会社の経営の基本方針
       当社の社是には「何事にも無理なく、堅実に、しかも進取、独創、能率的に経営し、信用を第一におく」と謳っ
      ています。当社は、その「信用第一主義」の理念を守って、機械工具を取り扱う専門商社として日本の産業界の発
      展に貢献してまいりました。
       近年、日本経済は激動の時代を迎えており、産業構造も大きく変化しております。産業構造の変化が進展するに
      つれて、各企業は構造変化に対応するために、自らの変革を求められております。当社は、いかなる経営環境下に
      おきましても経営理念である「信用第一主義」を堅持し、経営の軸足は国内におきつつも、経済のグローバル化並
      びに市場のニーズの変化に対応する積極的な経営を進めてまいります。
     (2)  目標とする経営指標

       当社グループは、経営戦略の遂行にあたり、投資収益率として最も適切である自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）
      を重要な経営指標と考えております。いかなる経営環境下でもこの経営指標の達成ができる経営体質の強化をめざ
      しております。
     (3)  中長期的な会社の経営戦略

       当社グループは、機械工具を販売する専門商社であります。戦後の激動期には“空気圧機器”販売を中心に展開
      し、近年では産業の製造現場における省力化・自動化の潜在的需要を先取し、産業用ロボット中心にＦＡ機器に注
      力するとともに、最近では地球環境にも配慮した商品も提案することで、常に日本の産業界における設備投資効率
      の向上に貢献する“ＦＡプランナー”としての地位を築いてまいりました。
       これからも当社グループは、事業の継続的成長をめざし、“ＦＡプランナー”としての優れた提案力を武器に、
      他社との差別化を図った付加価値の高い営業展開を進めてまいります。
     (4)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

       当社グループを取り巻く経営環境を概観しますと、世界的に半導体の需要が増加したことから、国内外の半導体
      市場への投資は加速していくと思われるものの、この深刻な半導体不足の影響により、自動車産業は生産を抑制さ
      れる状況に至っております。また、変異型の蔓延やワクチン接種の普及の遅れなどによる新型コロナウイルス感染
      症拡大の影響は、引き続き個人消費の低迷に影を落とし、国内経済の先行きは依然として不透明な状況にありま
      す。
       このような事業環境において当社グループが、「信用第一主義」の理念を守り、あらゆるステークホルダーから
      の信頼を得ながら利益創出企業として持続していくための優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題は、以下の
      とおりであります。
       ①  熾烈な同業者間での競争に打ち勝つために他社と差別化できる高付加価値商品の発掘
       ②  あらゆる産業で技術革新が進む過程で、当社業容の拡大できる新しい販売市場の開拓
       ③  将来の政治情勢や金融市場の激変、頻発する地政学的リスク等の不測の事態にも対応できる管理体制の強化
       ④  当社グループの将来を担う感性豊かな人材確保、教育
       当社グループは、株式公開企業として社会的責任を担うとともに、コーポレート・ガバナンスの強化を図りつつ
      株主価値向上に努めてまいります。
    ２  【事業等のリスク】

      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
     績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
     であります。
      なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
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     (1)  経済情勢の変化によるリスクについて
       当社グループの得意先は、主としてデジタル機器、半導体、自動車・車載部品、医療機器、精密機器等の業界で
      あります。当社グループはこれらの業界の設備投資向け機械工具等を供給しております。将来、経済情勢の変化に
      よって同業界又は得意先の設備投資が激減する事態が生じた場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッ
      シュ・フローの状況は少なからざる影響を受ける可能性があります。当社グループは、収益基盤の強化のため、各
      種のコスト削減策を実施することにより、リスクの最小化に努めております。
     (2)  信用リスクについて

       当社グループは、得意先に対して信用供与を行っており、与信リスクを負っております。債権管理につきまして
      は、取引開始時より、社内ノウハウ及び外部情報等を駆使して与信リスク回避に努めております。しかし、不測の
      事態により得意先の経営状況が悪化した場合には、保有する債権が回収不能となり、当社グループの財政状態、経
      営成績及びキャッシュ・フローの状況に少なからざる影響を与える可能性があります。
     (3)  カントリーリスクについて

       当社グループは、海外において事業活動を行っております。当該事業活動を行う相手国及び当事国における政変
      や社会的混乱、又は予期しない政治・経済の制度変更等が起きた場合、事業活動そのものが出来なくなる可能性が
      あり、当該事態が発生した場合には、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に大きな
      影響を与える可能性があります。当社グループは、仕入先との連携強化を図るとともに、主要な海外拠点に現地法
      人を分散させて設立し、販売管理体制の強化を行うことにより、リスクの最小化に努めております。
     (4)  環境に関するリスクについて

       当社グループは、製造業の生産設備に必要となる制御機器、ＦＡ機器、産業機器を主軸にした機械工具及び装置
      を販売する専門商社です。利益創出型企業として、継続的に存在するために地球環境と調和のとれた企業活動の推
      進に努めています。また、環境に適合した企業活動を行うために、外部認証としてＩＳＯ１４００１を取得すると
      ともに、定期的に外部機関の監督を受けることによって、適合性の確保に取り組んでおります。将来、当社グルー
      プの事業活動を行った過程で、環境汚染等が発生した場合には、汚染除去費用や損害賠償責任の発生、社会的信用
      の失墜等が発生し、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
     (5)  情報漏洩に関するリスクについて

       当社グループは業務に関連して、多数の情報資産を保有しております。このため、当社グループは情報管理規程
      を体系的に整備、運用することによって情報漏洩防止を図っており、さらに、全てのシステムに情報漏洩防止を目
      的としたセキュリティ対策等を講じております。しかし、不測の事態により情報が漏洩した場合には、当社グルー
      プは損害賠償責任を負う可能性があります。
     (6)  法的リスクについて

       当社グループの主たる取扱商品である制御機器、ＦＡ機器、産業機器等に関する法的規制について、今後改廃又
      は新たな規制が制定されることで、当社グループの事業展開に影響を及ぼす可能性があります。当社グループは、
      各種業界団体への加盟等により、必要な情報を的確に収集することにより、リスクの最小化に努めております。
     (7)  人材確保と人材育成に関するリスクについて

       近年、産業界の技術革新のスピードは著しく速く、当社グループの所属する機械工具業界における取扱商品も高
      精度化・多品種となり、それらを取り扱うためには専門的な知識が要求されます。こうした業界のニーズに対応す
      るため、「人材確保」「人材育成」は重要な課題であります。これらの課題をクリアするために、当社は新卒・中
      途を問わず優秀な人材の確保を図るとともに、社員に対して社内外で各種の研修等を実施することによって、市場
      環境の変化に対応してまいります。しかし、これらの「人材確保」「人材育成」への対応が遅れた場合、同業他社
      との競合に劣後して、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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     (8)  事業上使用する資産に関するリスクについて
       当社グループは事業の遂行上、保有する土地・建物等の不動産及び什器備品等の動産を本社及び全国の営業所で
      使用するだけではなく、リース契約によって使用している資産も多数あり、いずれの資産に対しても最良又は最適
      な状態で十分に活用できるよう、必要な保守管理を行っております。しかし、地震や水害等の自然災害及び感染症
      の流行等の不測の事故が発生した場合には、財産的な損害ばかりではなく、正常な業務処理や活発な営業活動がで
      きなくなり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
     (9)  新型コロナウイルス感染症等の異常事態リスクについて

       当社グループは複数の事業拠点にて事業運営を行っており、新型コロナウイルス感染拡大や大規模な自然災害等
      の異常事態が発生し、事業運営が困難になった場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
      の状況に影響を及ぼす可能性があります。当社グループでは、従業員の安否確認のシステム導入、災害時緊急マ
      ニュアルの策定や継続的な見直しを行うことによって、災害等発生時に事業が停滞することを回避する対応に努め
      ております。なお、新型コロナウイルス感染拡大防止における検温、マスク着用、手洗いの徹底、不要不急の出張
      の制限、不特定多数の人が集まるイベントの開催・参加の延期・中止の検討といった予防措置等によりリスクの最
      小化に努めております。
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     (1)  経営成績等の状況の概要
       当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以
      下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
      ①  財政状態及び経営成績の状況

        当連結会計年度における世界経済は、新型コロナウイルス感染症（以下、コロナという）拡大に伴う経済活動
       の停滞や米中対立の長期化等の影響により、世界的に設備投資を控える動きがありました。本年度後半よりワク
       チン接種が開始され、地域格差はあるものの経済活動は徐々に再開しつつありますが、依然として先行き不透明
       な状況が続いております。中国においては、生産活動の正常化がいち早く進みインフラ投資などが積極的に行わ
       れたほか、自動車市場や電子部品関連市場の回復がみられました。また日本経済は、コロナにより急激に経済活
       動の停滞が拡大したものの、その後、政府による給付金や企業の資金繰り強化策もあり経済活動が再開されたこ
       とで、緩やかな回復基調にありました。しかし、感染状況は縮小と更なる拡大を繰り返しており、個人消費は低
       迷、コロナによる経済活動への影響は長期化の様相を呈しております。
        このような経済環境下における当社グループの国内販売は、コロナ対策としてのテレワークやＷｅｂ会議が普
       及したこと等によるデータセンターへの投資が加速し、高速通信規格である５Ｇへの投資も始まり、半導体及び
       半導体・液晶製造装置に関連する得意先への受注は回復してまいりました。さらに、自動車・車載部品に関連す
       る一部得意先からの装置関連の大型受注は継続したものの、国内全体としてはコロナ禍の影響を受け、前年を下
       回る水準で推移いたしました。また海外販売は、中国国内のスマートフォン向け電子部品に関連する得意先への
       産業用ロボットの販売は、好調に推移いたしました。
        以上の結果、売上高は250億40百万円(前年同期比4.4％減)、営業利益は12億72百万円(前年同期比4.2％減)、経
       常利益は13億84百万円(前年同期比3.5％減)、親会社株主に帰属する当期純利益は９億49百万円(前年同期比2.4％
       減)となりました。
        また、当連結会計年度末の資産合計は272億30百万円(前年同期比2.7％増)、負債合計は88億69百万円(前年同期
       比1.6％減)、純資産合計は183億61百万円(前年同期比4.9％増)となりました。
      ②  キャッシュ・フローの状況

        当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、96億73百万円と前連結会計年度末
       に比べ69百万円(0.7％)の減少となりました。
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        当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       (営業活動によるキャッシュ・フロー)
         営業活動により得られた資金は、10億40百万円と前年同期に比べ９億51百万円の増加となりました。資金の
        主な増加要因は、税金等調整前当期純利益の計上(13億84百万円)や売上債権の減少(８億47百万円)であり、資
        金の主な減少要因は、仕入債務の減少(５億３百万円)やたな卸資産の増加(２億58百万円)、法人税等の支払(４
        億39百万円)であります。
       (投資活動によるキャッシュ・フロー)
         投資活動により使用した資金は、５億98百万円と前年同期に比べ５億70百万円の増加となりました。資金の
        主な減少要因は、定期預金の預入による支出(５億円)であります。
       (財務活動によるキャッシュ・フロー)
         財務活動により使用した資金は、５億20百万円と前年同期に比べ67百万円(0.0％)の増加となりました。資金
        の主な減少要因は、配当金の支払額(５億19百万円)であります。
      ③  生産、受注及び販売の実績

       a. 生産実績
       該当事項はありません。
       b.  受注実績

       受注実績と販売実績との差異は僅少なため、受注実績の記載は省略しております。
       c.  販売実績

       当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
             セグメントの名称                       金額(千円)            前年同期比(％)

    機械工具器具等の販売                                     25,040,864            △4.4

                合計                         25,040,864            △4.4

     (注)    上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       d.  仕入実績

       当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
             セグメントの名称                       金額(千円)            前年同期比(％)

    機械工具器具等の販売                                     21,470,342            △4.6

                合計                         21,470,342            △4.6

     (注)    上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
      す。
       なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
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      ①  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
        当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
       ております。
        この連結財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告
       金額並びに開示に影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについて、経営者は過去の実績や
       現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積り
       とは異なる場合があります。なお、新型コロナウィルス感染症の影響等不確実性が大きく将来事業計画等の見込
       数値に反映させることが難しい要素もありますが、期末時点で入手可能な情報を基に検証等を行っております。
       当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５［経理の状況］」の「１［連結財務諸表
       等］」「(1)［連結財務諸表］」「［注記事項］（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載し
       ております。
       （固定資産の減損処理）
        当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グルー
       プから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額ま
       で減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当
       たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定
       に変更が生じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。
      ② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       a.  経営成績の分析
         当連結会計年度の売上高は、半導体及び半導体・液晶製造装置に関連する得意先への受注は回復し、自動
        車・車載部品に関連する一部得意先からの装置関連の大型受注は継続したものの、コロナ禍の影響を受け、前
        年同期比11億56百万円(4.4％)減の250億40百万円となりました。また、売上総利益は前年同期比１億10百万円
        (3.0％)減の35億92百万円となりました。なお、売上総利益率は0.2ポイント増加し、14.3％となっておりま
        す。
         販売費及び一般管理費においては、前年同期比53百万円(2.3％)減の23億20百万円となり、営業利益は前年同
        期比56百万円(4.2％)減の12億72百万円となりました。
         営業外収益は、助成金の収入などにより前年同期比10百万円(9.6％)増の１億24百万円となり、営業外費用
        は、支払利息や為替差損の増加などにより前年同期比５百万円(79.5％)増の11百万円となったため、経常利益
        は前年同期比50百万円(3.5％)減の13億84百万円となりました。
         以上の結果、税効果会計適用後の法人税等負担額は前年同期比27百万円(5.9％)減の４億35百万円となり、親
        会社株主に帰属する当期純利益は前年同期比22百万円(2.4％)減の９億49百万円となったことから、自己資本当
        期純利益率（ＲＯＥ）は、前年同期比0.3ポイント減の5.3％となりました。
       b.  財政状態の分析

        (流動資産)
         流動資産は、前連結会計年度末比１億９百万円(0.5％)減の207億86百万円となりましたが、現金及び預金の
        増加(４億30百万円)や電子記録債権の増加(３億７百万円)、商品の増加(２億58百万円)と受取手形及び売掛金
        の減少(11億43百万円)が主な要因となっております。
        (固定資産)
         固定資産は、前連結会計年度末比８億19百万円(14.6％)増の64億43百万円となりましたが、投資有価証券の
        増加(６億52百万円)が主な要因となっております。
        (流動負債)
         流動負債は、前連結会計年度末比２億92百万円(3.4％)減の83億97百万円となりましたが、電子記録債務の増
        加(２億73百万円)と支払手形及び買掛金の減少(７億71百万円)が主な要因となっております。
        (固定負債)
         固定負債は、前連結会計年度末比１億50百万円(47.1％)増の４億71百万円となりましたが、繰延税金負債の
        増加(１億70百万円)が主な要因となっております。
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        (純資産)
         当連結会計年度末の純資産合計は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上(９億49百万円)、その他有価証
        券評価差額金の増加(４億５百万円)と前期決算の剰余金の配当(５億19百万円)による減少などにより、前連結
        会計年度末と比べ８億51百万円(4.9％)増の183億61百万円となりました。
       c.  キャッシュ・フローの分析

         キャッシュ・フローの分析については、「第２［事業の状況］」の「３［経営者による財政状態、経営成績
        及びキャッシュ・フローの状況の分析］」「(1)                       経営成績等の状況の概要」「②               キャッシュ・フローの状況」
        に記載のとおりであります。
       d.  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
         2021年３月期の達成状況について、売上高は、計画比40百万円(0.2％)増の250億40百万円、経常利益は、計
        画比94百万円(7.3％)増の13億84百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は、計画比79百万円(9.1％)増の９
        億49百万円、自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）は、計画比0.3ポイント増の5.3％となりました。
      ③  資本の財源及び資金の流動性についての分析

        当社グループの資金需要の主なものは、商品等の購入費用、販売費及び一般管理費等の営業費用及び維持更新
       を目的とした設備投資等であります。これらの資金需要に対しては、営業活動から獲得する自己資金並びに金融
       機関からの借入による調達を基本としております。
        なお、予定されている重要な資本的支出はありません。
    ４  【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当社では、ユーザーへのサービス向上、販売拠点の効率化及び業務処理の効率向上などを目的として設備投資を
     行っております。当連結会計年度におきましても、上記方針に基づき既存設備に対する改修などを行っております
     が、当連結会計年度の設備投資及び重要な設備の除却、売却等として特記すべき事項はありません。
    ２  【主要な設備の状況】

     (1)  提出会社
                                               2021年３月31日       現在
                                    帳簿価額(千円)
       事業所名       セグメントの                                      従業員数
                     設備の内容
                           建物及び       土地
       (所在地)         名称                                     (名)
                                        その他       合計
                            構築物      (面積㎡)
                                   66,800
    熊谷営業所
               機械工具器
                     販売設備       116,011             2,496     185,308        13
               具等の販売
    (埼玉県熊谷市)
                                   (357.02)
                                   381,656
    本社
                 ―     管理設備       213,643             56,669      651,968        30
    (東京都文京区)
                                   (493.78)
                                   804,400
    東京南営業所
               機械工具器
                     販売設備        56,382             2,267     863,049        28
               具等の販売
    (東京都大田区)
                                   (501.00)
                                   29,413
    厚木営業所
               機械工具器
                     販売設備        11,192              298     40,904        10
               具等の販売
    (神奈川県厚木市)
                                   (177.00)
                                   44,645
    八王子営業所
               機械工具器
                     販売設備        6,988             172     51,806        9
               具等の販売
    (東京都八王子市)
                                   (213.78)
                                   23,380
    松本営業所
               機械工具器
                     販売設備          0            0    23,380        7
               具等の販売
    (長野県松本市)
                                   (344.00)
                                    1,210
    大阪営業所
               機械工具器
                     販売設備       126,615              251     128,077        15
               具等の販売
    (大阪市西区)
                                   (239.73)
                                   27,595
                     福利厚生
    福利厚生施設            ―             6,371             432     34,399        ―
                      設備
                                   (883.32)
     (注)   １．本社の帳簿価額及び従業員数には、同一敷地内にある営業本部及び海外事業グループを含めて記載しており
         ます。
       ２．東京南営業所の帳簿価額及び従業員数には、同一敷地内にある東京営業所及び仕入グループを含めて記載し
         ております。
       ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
       ４．リース契約による主な賃借設備は次のとおりであります。
                               リース期間         年間リース料         リース契約残高
              名称          台数
                                 (年)         (千円)         (千円)
          ソフトウェア
                       一式            3～5          709        2,555
          (販売管理システム)
          パソコン             229台             1～5         5,037         38,006
          プリンタ              82台            1～5          461        1,760

          複写機              28台            1～5          442        5,554

          車両運搬具             122台             1～7        21,183         55,727

     (2)  在外子会社

      主要な設備はありません。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項はありません。
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    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    20,000,000

                 計                                   20,000,000

      ②  【発行済株式】

                事業年度末現在            提出日現在

                                    上場金融商品取引所名
        種類         発行数(株)           発行数(株)        又は登録認可金融商品               内容
                                      取引業協会名
                ( 2021年３月31日       )   (2021年６月18日)
                                     東京証券取引所
                                               単元株式数は100株
       普通株式             5,000,000           5,000,000       ＪＡＳＤＡＱ
                                               であります。
                                     （スタンダード)
         計           5,000,000           5,000,000          ―           ―
     (注)    発行済株式のうち、6,000株は、現物出資(土地他                       300千円)によるものであります。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2015年３月16日(注)             △300,000       5,000,000          ―   1,148,000          ―   1,091,862
     (注)    自己株式の消却による減少であります。
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     (5)  【所有者別状況】
                                               2021年３月31日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                               個人以外      個人
    株主数(人)          ―      5     14     70     21      4   4,377     4,491       ―

    所有株式数
              ―    4,684      402    9,244     1,818       5   33,828     49,981      1,900
    (単元)
    所有株式数
              ―    9.37     0.80     18.50      3.64     0.01     67.68     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)   １．自己株式667,143株は、「個人その他」に6,671単元、「単元未満株式の状況」に43株含まれております。
       ２．三井住友信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式5,900株は、「金融機関」に含まれております。
     (6)  【大株主の状況】

                                               2021年３月31日       現在
                                                   発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
        氏名又は名称                     住所
                                            (千株)      総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(％)
    鳥   羽   重   良
                    東京都杉並区                            321       7.42
    鳥   羽   聰   子

                    東京都杉並区                            271       6.25
    株式会社みずほ銀行               東京都千代田区大手町１丁目５番５号                            215       4.97

    鳥羽洋行取引先持株会               東京都文京区水道２丁目８番６号                            213       4.91

                    1 NORTH   BRIDGE    ROAD,   06-08   HIGH   STREET
    いちごトラスト・ピーティー
    イー・リミテッド
                    CENTRE,SINGAPORE         179094
                                               150       3.46
    （常任代理人       香港上海銀行東
                    （東京都中央区日本橋３丁目11番１号）
    京支店）
    ＳＭＣ株式会社               東京都千代田区外神田４丁目14番１号                            135       3.11
    有限会社鳥羽興産               東京都杉並区浜田山４丁目４番12号                            124       2.86

    藤   森   立   子

                    東京都港区                            123       2.83
    鳥羽洋行社員持株会               東京都文京区水道２丁目８番６号                            112       2.59

    千代田インテグレ株式会社               東京都中央区明石町４番５号                            112       2.58

           計                   ―                1,777        41.03

     (注)    上記のほか当社所有の自己株式667千株があります。
        なお、三井住友信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式５千株は、従業員インセンティブ・プラン
        「従業員向け株式交付信託」の導入により所有しており、自己株式には含まれておりません。
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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                               2021年３月31日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

                    (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                              ―              ―
                    普通株式     667,100
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               43,310            ―
                        4,331,000
                    普通株式
    単元未満株式                              ―              ―
                          1,900
    発行済株式総数                    5,000,000          ―              ―
    総株主の議決権                    ―           43,310            ―

     (注)   １．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式43株が含まれております。
       ２．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、三井住友信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式
         5,900株(議決権の数59個)が含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                               2021年３月31日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
     所有者の氏名                                             総数に対する
                  所有者の住所            所有株式数       所有株式数        の合計
      又は名称                                             所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(％)
    (自己保有株式)
              東京都文京区水道二丁目８番６号                   667,100       ―      667,100        13.34
    株式会社鳥羽洋行
        計             ―            667,100       ―      667,100        13.34
     (注)   三井住友信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式5,900株は、上記自己株式には含めておりません。
     (8)  【役員・従業員株式所有制度の内容】

      １．従業員株式所有制度の概要
        当社は、2016年２月12日開催の取締役会において、従業員インセンティブ・プラン「従業員向け株式交付信
       託」（以下、「本制度」といいます。）の導入を決議いたしました。
        本制度は、当社が拠出する金銭を原資として信託（以下、「本信託」といいます。）を設定し、信託を通じて
       当社株式の取得を行い、当社が定める株式交付規程に従い、一定の要件を満たし退職する当社従業員に対して、
       その役職等に応じて付与されるポイントに基づき、本信託を通じて当社株式を無償で交付する制度となっており
       ます。
        本制度の導入により、従業員の帰属意識と企業経営への参画意識を醸成し、従業員の長期的な業績向上や株価
       上昇及び長期勤続に対する意欲の高揚を図るとともに、中長期的な企業価値向上に資することを目的としており
       ます。
      ２．従業員等に取得させる予定の株式の総数
        12,000株
      ３．当該従業員株式所有制度により受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
        当社従業員のうち受益要件を充足する者
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】            会社法第155条第７号による普通株式の取得
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

               区分                  株式数(株)            価額の総額(千円)

    当事業年度における取得自己株式                                     47             131

    当期間における取得自己株式                                     ―              ―

     (注)    当期間における取得自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
        よる株式数は含めておりません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間

           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                      株式数(株)                  株式数(株)
                                 (千円)                  (千円)
    引き受ける者の募集を行った取得
                            ―         ―         ―         ―
    自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、会社
    分割に係る移転を行った取得自己                        ―         ―         ―         ―
    株式
    その他                        ―         ―         ―         ―
    保有自己株式数                     667,143        ―          667,143        ―

     (注)   １．当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
         りによる株式数は含めておりません。
       ２．保有自己株式数には従業員向け株式交付信託（三井住友信託銀行株式会社(信託Ｅ口)）が所有する当社株式
         5,900株を含めておりません。
    ３  【配当政策】

      当社は、安定した経営基盤と堅実な財務体質を背景とし、長期的に安定した配当をめざしており、株主の皆様に対
     する利益還元を経営上の重要課題の一つと位置づけております。かねてより利益配分につきましては、業績連動型の
     配当性向を指標にした配当政策を導入しております。また、コーポレート・ガバナンス強化の一環として還元率及び
     安定性を一層向上させるために、連結配当性向を35％以上にするとともに、１株当たりの配当金40円を下限として
     2017年３月期より実施する方針を公表しております。
      当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としており、配当の決定機関は株主総会であります。
      当事業年度の剰余金の配当につきましては、上記の方針に基づき、１株当たり普通配当80円に創業115周年を記念い
     たしまして記念配当20円加え期末配当金100円を実施いたしました。この結果、連結配当性向は、45.6％となっており
     ます。
      内部留保資金につきましては、従来どおり財務体質の充実と将来の事業展開に充てております。
      なお、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
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     (注)    基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
                             配当金の総額                １株当たり配当額

             決議年月日
                              （千円）                 （円）
        2021年６月18日
                                    433,285                 100.00
        定時株主総会決議
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】

     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、コーポレート・ガバナンスの強化を重要な経営
       課題の一つとしており、企業価値の持続的な向上を図るため、経営の迅速かつ的確な意思決定と業務執行に対す
       る監査機能のもと、公正で透明性の高い経営体制と、適時かつ適切な情報開示体制の構築に取り組んでおりま
       す。
        また、当社は従来より「信用第一主義」を経営の基本方針としており、今後とも株主、取引先、地域社会、従
       業員などの様々な利害関係者からの信用をより多く得られるよう努めてまいります。
      ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
        当社はコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方をより明確にするため、2008年９月に「企業行動規
       範」を制定しました。当社の役職員は当行動規範に則り、社会的な良識に従って、健全かつ透明性の高い企業活
       動を行うことが要求されております。
        当社のコーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の概要は、下記のとおりであります。
       イ  内部統制システムの整備状況









        ａ  取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         ⅰ  企業行動規範、社是及び社内諸規程を当社及び当社グループ企業活動の規範とし、取締役及び使用人に対
          して定期的・恒常的な研修活動を実施するとともに、職位を通じて適正な業務執行と監督を行い、法令、
          社内諸規程及び社会倫理に則った企業活動をする。
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         ⅱ  取締役会は、法令、定款、株主総会決議及び取締役会規程等に則り、当社及び当社グループの経営上の重
          要な事項について決定及び承認を行うとともに、各取締役はそれぞれが担当する当社及び当社グループの
          業務執行状況に関して取締役会に報告を行うことにより、取締役の職務執行を相互に監督し、当社グルー
          プの取締役及び使用人の職務執行を監督する体制を構築する。
         ⅲ  当社及び当社グループのコンプライアンス活動の基準となるコンプライアンス規程を制定し、当社及び当
          社グループの取締役及び使用人に対するコンプライアンスの徹底を図る。当社及び当社グループのコンプ
          ライアンス体制として、社長は常勤取締役の中から法令遵守統括責任者を任命する。法令遵守統括責任者
          はコンプライアンス委員会の委員長となり、各委員とともにコンプライアンス上の重要な事項を審議する
          とともに審議の結果を社長に報告する。また、コンプライアンス委員会の各委員は、当社及び当社グルー
          プのコンプライアンス推進に係る課題及び対応策を協議・承認する体制を構築する。
         ⅳ  当社及び当社グループの取締役及び使用人の職務執行が法令、定款及び社内諸規程を遵守して行われてい
          るかを監査するため、社長の直轄組織として内部監査室を設置し、遵守状況を定期的に監査して社長及び
          監査役に報告する体制を構築する。
         ⅴ  取締役及び使用人から連絡・相談を受けつける外部の弁護士を含む複数の相談窓口を設置し当社及び当社
          グループの取締役及び使用人は、「企業行動規範」に逸脱する行為、法令及び社内諸規程に違反する行為
          を知り、又はそのリスクを感じた場合、通報する体制をとることで問題の早期発見・解決を図る体制をと
          るとともに、公益通報者保護規程に則り当該通報者に不利が生じない措置を講じる体制を構築する。
        ｂ  取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
         ⅰ  取締役の職務の執行に係る文書（電磁的記録を含む）については、文書管理規程及び文書取扱マニュアル
          に基づき、保存媒体に応じて適正に保存、管理するものとし、取締役及び監査役は、これらの文書等を常
          時閲覧できる体制を構築する。
         ⅱ  電磁的方法で記録・保存された文書等については、情報管理規程に基づき管理責任者を明確にして管理を
          徹底するとともに、社外からの不正アクセス防止措置を講じる体制を構築する。
         ⅲ  取締役の職務執行に係る情報の保存・管理の状況に関しては監査役の監査を受ける体制を構築する。
        ｃ  損失の危険の管理に関する規程その他の体制
         ⅰ  当社及び当社グループのリスク管理体制の基礎となるリスク管理規程を設ける。リスク管理規程に基づき
          管理委員会を設置して、想定される当社及び当社グループのリスクを可能な限り把握、認識及び分析し
          て、それらに対する未然防止または発生したリスクの損害を最小限に食い止める体制を講じる。また、職
          務権限規程、情報管理規程、営業債権管理規程、安全保障輸出管理規程及び災害緊急時マニュアル等にお
          いて、平常時に想定されるリスクに対応する規程を網羅し、取締役及び使用人に徹底する体制を構築す
          る。
         ⅱ  リスクを未然に防止するために、社長の直轄組織である内部監査室が、常に当社及び当社グループの各部
          署の監査を行い、リスクの早期発見、早期解決を行う体制を構築する。
         ⅲ  当社及び当社グループに不測の事態又は重大な経営リスクが発生した場合は、社長を筆頭とする対策本部
          を設置して、迅速かつ適正な対応を行い、損失を最小限に防ぐための体制を構築する。
        ｄ  取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
         ⅰ  取締役会を原則毎月開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催し、当社及び当社グループの経営に関す
          る重要な事項の審議・決定を行う体制を構築する。
         ⅱ  業務執行する取締役は、当社及び当社グループの経営計画を達成するための、担当職務の具体的な方針、
          目標及び実行計画を策定し、計画に基づく業務執行状況を定期的かつ適宜に取締役会に報告するととも
          に、計画に対する進捗の状況及び対策を取り纏め取締役会に報告する体制を構築する。
         ⅲ  取締役会の決定に基づく業務の執行については、組織規程、業務分掌規程及び職務権限規程において、そ
          れぞれの業務の役割、責任及び責任者等について詳細に定めてあり、当該規程に基づく効率的運営及び責
          任体制を確立する。
          取締役の職務の執行については、組織規程、業務分掌規程及び職務権限規程において定められた、それぞ
          れの責任者及びその責任、執行手続きを遵守し、効率的に職務の執行を行う。
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         ⅳ  内部監査室は、各業務が社内諸規程に照らし正しく処理され、効率的に実行されているかの監査を定期的
          に実行し、その結果を社長に報告する体制を構築する。社長は、当該報告で重要な事項については取締役
          会に報告する。
        ｅ  財務報告の信頼性を確保するための体制
          当社及び当社グループの財務報告の信頼性・適正性を確保するため、財務報告に係る内部統制が有効に行
         われる体制の構築・維持・向上を図る。監査役及び内部監査室は、財務報告とその内部統制の整備・運用状
         況を監視・検証し、必要に応じて、その改善策を取締役会に報告する体制を構築する。
        ｆ  当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
         ⅰ  関係会社管理規程を定め、当該規程に基づき当社グループの業務の適正を確保する体制を構築する。
         ⅱ  コンプライアンス委員会が当社グループ全体のコンプライアンスリスクを管理・統括する体制を構築
          する。
         ⅲ  監査役及び内部監査室は、当社グループの監査を実施し、当社グループの業務の適正を確保する体制を構
          築する。
         ⅳ  金融商品取引法に基づき、当社グループは財務報告に係る信頼性を確保するため、その規模等を踏まえ必
          要かつ適切な内部統制を整備・運用する体制を構築する。
        ｇ  子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
          当社が定める関係会社管理規程において、子会社の営業成績、財務状況その他の重要な情報について、当
         社への定期的な報告を義務づける体制を構築する。
        ｈ  監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びに当該
         使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
         ⅰ  監査役会が、その職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、当社及び当社グループの使用人から
          補助者を任命することとし、当該使用人配置の具体的な内容（組織、人数、その他）については、監査役
          会と協議し、同意を得たうえで社長が決定する。
         ⅱ  当該使用人の人事（人事異動、考課等）に関しては、監査役会の意見に基づいて行い、当該使用人は取締
          役からの独立性を確保する体制とする。
         ⅲ  当該使用人は、他部署の使用人を兼務せず、専ら監査役の指揮命令に従わなければならない。
         ⅳ  当該使用人が監査役の指揮命令に従わない場合には、監査役会の意見に基づき懲戒処分の対象とする。
        ｉ  取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制、その他の監査役への報告に関する体制並びに子会社の
         取締役・監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が監査役に報告するための体制
         ⅰ  当社及び当社グループの取締役及び使用人は、監査役監査に対する理解を深め、監査役からの業務執行の
          状況の報告、情報提供、資料提出の要請等に対して速やかに応じる環境を恒常的に整備する体制を構築す
          る。
         ⅱ  当社及び当社グループの取締役及び使用人は、監査役に対し法定事項はもとより、当社及び当社グループ
          に関し重大な影響を及ぼす恐れのある事項、内部監査の実施状況、コンプライアンス委員会及びリスク管
          理委員会の活動状況、内部統制システムの構築に関する部門活動状況及び内部通報の状況等のリスク管理
          に関する重要な事項を報告する。これらの監査役に報告すべき事項の報告を受けた者も同様とする体制を
          構築する。
         ⅲ  常勤監査役は、取締役会のほか、社内の業務の執行報告及び意思決定等の重要な会議に出席する体制を構
          築する。
        ｊ  監査役へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体
         制
          ｉⅰ又はⅱの報告を行った当社及び当社グループの取締役及び使用人に対し、当該報告をしたことを理由
         として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社及び当社グループの取締役及び使用人に周知徹底す
         る体制を構築する。
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        ｋ  監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる
         費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
          当社は、監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に基づく費用の前払い等の請求
         をしたときは、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと証明された場合を除
         き、速やかに当該費用又は債務を処理する体制を構築する。
        ｌ  その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
         ⅰ  監査役は、会計監査人及び内部監査室と密接な情報交換及び連携を図るとともに、自らも適宜監査を実施
          する体制を構築する。
         ⅱ  監査役は、社長との定期的な会議を設け、相互認識を深める体制を構築する。
         ⅲ  監査役は、その必要性を認めた場合は、監査の実施にあたり顧問弁護士等の専門家との連携を行う体制を
          構築する。
        ｍ  反社会的勢力の排除に向けた基本的な考え方
          市民社会の秩序や企業の健全な活動に影響を与える反社会的勢力に対しては、一切関係を持たず、反社会
         的勢力からの不当要求及び妨害行為に対しては、警察、弁護士等の関連機関と緊密に連携し、毅然とした態
         度で組織的に対応する。
       ロ  リスク管理体制の整備状況
         リスク管理体制の強化・推進のため、リスク管理委員会を設置し、原則として年４回以上定例会議を実施す
        る方針であります。また、自然災害やパンデミックなどの際にも、事業を継続していくために必要な体制作り
        に努めております。
       ハ  社外取締役、社外監査役又は会計監査人との間の責任限定契約
         当社の社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償
        責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、社外取締役は５百万円
        又は法令の定める最低責任限度額のいずれか高い額、社外監査役は５百万円又は法令の定める最低責任限度額
        のいずれか高い額としております。
         なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役及び社外監査役が責任の原因となった職務の遂行に
        ついて善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
         会計監査人である有限責任             あずさ監査法人との間では、同契約は締結しておりません。
       ニ  取締役の定数
        当社の取締役は９名以内とする旨を定款に定めております。
       ホ  取締役の選任の決議要件
        当社は、株主総会における取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の
       １以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款に定めてお
       ります。
       へ  中間配当の決定機関
        当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によっ
       て、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
       ト  自己の株式の取得の決定機関
        当社は、自己の株式の取得について、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行するため、会社法第
       165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨
       を定款に定めております。
       チ  株主総会の特別決議要件
        当社は、株主総会における特別決議の定足数の確保を確実にするため、会社法第309条第２項に定める特別決
       議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の
       ３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
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     (2)  【役員の状況】
      ①  役員一覧
    男性  10 名   女性  1 名   （役員のうち女性の比率           9.1  ％）
                                                     所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                      (千株)
                              1987年４月      ＴＨＫ株式会社入社
                              1993年10月      当社入社
                              1999年４月      当社東京南営業所所長
                              2005年６月      当社取締役第二ブロック営業副部
                                    長兼厚木営業所所長就任
                              2006年４月      当社取締役関西ブロック営業部長
                                    就任
                              2008年４月      当社取締役西日本営業部長就任
       代表取締役
              鳥  羽   重   良
                     1962年10月15日      生                      (注)３      321
        社長
                              2011年４月      当社取締役営業副本部長兼中国・
                                    九州ブロック長就任
                              2012年４月      当社取締役営業副本部長兼営業企
                                    画室長就任
                              2013年４月      当社取締役営業副本部長就任
                              2014年４月      当社取締役営業本部長就任
                              2015年６月      当社常務取締役営業本部長就任
                              2016年６月      当社代表取締役社長就任(現)
                              1981年４月      当社入社
                              1991年４月      当社東京第二営業所所長
                              1999年４月      当社第二ブロック営業部長
                              2004年４月      当社第三ブロック営業部長
                              2004年６月      当社取締役第三ブロック営業部長
                                    就任
       常務取締役
                              2008年４月      当社取締役海外営業部長就任
               遠   藤      稔 
                     1958年10月４日      生                      (注)３      15
       営業本部長
                              2011年４月      当社取締役海外営業担当部長就任
                              2015年６月      当社常務取締役海外営業担当部長
                                    就任
                              2016年４月      当社常務取締役営業本部長就任
                                    (現)
                              2016年４月      鳥羽(上海)貿易有限公司董事長
                                    就任(現)
                              1992年４月      当社入社
                              2004年４月      当社特機グループ長
                              2012年４月      当社特機システム部長兼特機シス
                                    テムグループ長
        取締役
                              2016年６月      当社取締役特機システム部長兼特
              千   國   哲   王
                     1970年２月20日      生                      (注)３      3
     特機システム部長兼
                                    機システムグループ長就任
      関東ブロック長
                              2020年11月      当社取締役特機システム部長兼特
                                    機システムグループ長兼関東ブ
                                    ロック長就任
                              2021年４月      当社取締役特機システム部長兼関
                                    東ブロック長就任(現)
                              1988年４月      当社入社
                              2008年４月      当社八王子営業所所長
        取締役
                              2015年９月      当社静岡営業所所長
              島   津   政   則
                     1965年８月15日      生                      (注)３      5
       管理本部長
                              2018年４月      当社管理本部管理部長
                              2020年６月      当社取締役管理本部長就任(現)
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                                                     所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                      (千株)
                              1970年４月      株式会社富士銀行
                                    (現  株式会社みずほ銀行)入行
                              1991年５月      株式会社富士銀行高円寺支店長
                              2002年６月      中央電子株式会社取締役営業推進
                                    室長就任
               谷      逸   夫
        取締役              1947年12月16日      生                      (注)３      0
                              2006年６月      中央電子株式会社取締役常務執行
                                    役員経営企画室長兼営業推進室長
                                    就任
                              2011年４月      中央電子株式会社顧問
                              2016年６月      当社取締役就任(現)
                              1976年４月      三菱商事株式会社入社
                              1994年４月      同社高機能化学品部・機能材料
                                    部・機能商品チームチームリー
                                    ダー
                              1998年５月      同社スペシャリティーケミカル本
              小   川   隆   之
        取締役              1954年１月９日      生        部付次長              (注)３      ―
                              2001年４月      同社機能化学品本部・電子材料関
                                    連部次長
                              2012年１月      株式会社スター・サークル代表取
                                    締役社長就任
                              2019年６月      当社取締役就任(現)
                              1985年４月      全日本空輸株式会社入社
                              1991年８月      矢矧コンサルタント株式会社入社
                              2000年４月      弁護士登録(第二東京弁護士会所
                                    属)
                                    林田総合法律事務所入所(現)
                              2015年６月      東京エレクトロンデバイス株式会
               成 瀬 圭珠子
        取締役              1962年11月４日      生                      (注)３      ―
                                    社社外監査役就任
                              2017年６月      株式会社ウィザス社外監査役就任
                                    (現)
                              2020年３月      公益財団法人東京都軟式野球連盟
                                    理事就任(現)
                              2021年６月      当社取締役就任(現)
                              1982年４月      当社入社
                              1997年４月      当社千葉営業所所長
                              2004年４月      当社茨城営業所所長
                              2008年４月      当社東京南営業所所長
              酒   井   孝   弘
       常勤監査役               1959年８月４日      生                      (注)４      5
                              2011年４月      当社首都圏ブロック長
                              2014年４月      当社首都圏ブロック長兼東京南営
                                    業所所長
                              2015年４月      当社総務グループ長
                              2020年６月      当社常勤監査役就任(現)
                              1995年４月      弁護士登録(第二東京弁護士会所
                                    属)
                              1995年４月      中島経営法律事務所入所
              廣   瀬   勝   一          1997年７月      伊藤・廣瀬法律事務所(現           銀座
        監査役              1967年４月28日      生                      (注)５      ―
                                    イースト法律事務所)設立共同代
                                    表(現)
                              2013年６月      当社監査役就任(現)
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                                                     所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                      (千株)
                              1972年４月      株式会社富士銀行(現         株式会社み
                                    ずほ銀行)入行
                              1992年１月      株式会社富士銀行新浦安支店長
                              2002年６月      みずほインベスターズ証券株式会
                                    社(現   みずほ証券株式会社)執行
               森      眞   一
        監査役              1948年10月17日      生                      (注)６      0
                                    役員法人部門担当
                              2005年６月      株式会社キーエンス取締役経営情
                                    報部長就任
                              2010年１月      泉州電業株式会社社外監査役就任
                                    (現)
                              2014年６月      当社監査役就任(現)
                              1987年10月      監査法人朝日新和会計社(現           有限
                                    責任  あずさ監査法人)入社
                              1995年３月      公認会計士登録
                              2001年５月      税理士登録
               早   﨑      信 
        監査役              1963年２月17日      生                      (注)６      ―
                              2009年９月      東陽監査法人入社(現)
                              2010年２月      税理士法人のぞみ会計社設立代表
                                    社員
                              2014年６月      当社監査役就任(現)
                            計                            352
     (注)   １．取締役      谷  逸夫、小川隆之及び成瀬圭珠子               は、社外取締役であります。

       ２．監査役      廣瀬   勝一、森     眞一及び早﨑       信  は、社外監査役であります。
       ３．取締役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時
         までであります。
       ４．監査役      酒井孝弘     の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総
         会終結の時までであります。
       ５．監査役      廣瀬   勝一   の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主
         総会終結の時までであります。
       ６．監査役      森  眞一、早﨑      信  の任期は、2018年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定
         時株主総会終結の時までであります。
      ②  社外役員の状況

        当社の社外取締役は３名であります。また、社外監査役は３名であります。
       イ  各社外取締役及び社外監査役につき、提出会社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
         社外取締役       谷  逸夫
         当社と社外取締役及び社外取締役が過去に勤務又は役員に就任していた会社との人的関係、重要な資本的関
        係又は取引関係及びその他の利害関係はありません。
         社外取締役       小川   隆之
         当社と社外取締役及び社外取締役が過去に勤務又は役員に就任していた会社との人的関係、重要な資本的関
        係又は取引関係及びその他の利害関係はありません。
         社外取締役       成瀬   圭珠子
         当社と社外取締役及び社外取締役が                現在勤務又は役員に就任している会社等、及び過去に勤務又は役員に就
        任していた会社との         人的関係、重要な資本的関係又は取引関係及びその他の利害関係はありません。
         社外監査役       廣瀬   勝一
         当社と社外監査役及び社外監査役が現在役員に就任している会社との人的関係、重要な資本的関係又は取引
        関係及びその他の利害関係はありません。
         社外監査役       森  眞一
         当社と社外監査役及び社外監査役が現在役員に就任している会社、及び過去に勤務又は役員に就任していた
        会社との人的関係、重要な資本的関係又は取引関係及びその他の利害関係はありません。
         なお、過去執行役員であった会社は、当社の主幹事証券であります。
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         社外監査役       早﨑   信
         当社と社外監査役及び社外監査役が現在勤務している会社、及び過去に勤務していた会社との人的関係、重
        要な資本的関係又は取引関係及びその他の利害関係はありません。
         なお、過去在籍していた会社は、当社の会計監査人であります。
       ロ  当該社外取締役又は社外監査役が提出会社の企業統治において果たす機能及び役割
         社外取締役は、社外での経験を基に第三者的な観点から、会社を客観的に判断し意見を求める体制となって
        おります。また、社外監査役におきましては取締役会に出席するとともに、社長との面談活動を通じて、役職
        員の職務の執行状況を随時監査する機能となっております。
       ハ  当該社外取締役又は社外監査役を選任するための提出会社からの独立性に関する基準又は方針の内容
         当社は、社外役員の独立性に関して、法令の定める要件のほか、東京証券取引所の定める基準に当社の考え
        方を加え、以下のとおり当社独自の基準を設定しております。
         ◆直近事業年度（末）において、以下のいずれにも該当しないこと。
          １．当社グループの主要な取引先（※１）又はその業務執行者（※２）
          ２．当社グループから役員報酬以外に500万円以上の報酬等の支払いを受けた弁護士、公認会計士、税理
            士、コンサルタント等の専門家（当該報酬等を得ている者が法人その他の団体である場合は、当該団
            体に所属する者をいう）
          ３．当社グループの主要株主（総議決権の10％以上を保有している株主をいう）又はその業務執行者
          ４．当社グループに対して法定の監査証明業務を提供する公認会計士又は監査法人に所属する者
          ５．当社グループとの間で、役員を相互に兼任する関係にある会社の業務執行者
          ６．当社グループから、1,000万円以上の寄付を受けた個人又は団体若しくはその業務執行者
          ７．過去３年以内において上記１から６までに該当していた者
          ８．過去10年以内において当社もしくは当社の関連会社の業務執行者
          ９．上記１から８までに該当する者の配偶者又は二親等以内の親族
           ※１．主要な取引先とは、以下に該当する者をいう。
            ①  当社グループの連結売上高の２％以上を占める販売先
            ②  連結売上高の２％以上が、当社グループに対するものである仕入先又は業務委託先
            ③  当社グループの連結総資産の２％以上の金額を、当社グループに融資等している借入先
           ※２．業務執行者とは、法人その他の団体の取締役、執行役、執行役員、業務を執行する社員、その他
              これらに準じる者をいう。
       ニ  当該社外取締役又は社外監査役の選任状況に関する提出会社の考え方
         社外取締役は、取締役の経営判断における客観性・安定性を確保するため、３名選任しております。社外取
        締役は、独立役員にも選任されており、確実に独立した立場から取締役会に出席するほか、取締役の業務執行
        において直接報告及び相談を受けることなどにより、各取締役がより客観性を持った経営判断及び業務執行が
        できるよう監督しております。なお、取締役会は総数７名体制で構成しており、少数制による迅速な意思決定
        ができる体制であるとともに、社外取締役を選任していることにより、取締役の業務執行における公正かつ客
        観的な判断が確保できる経営体制であるものと理解しております。また、当社は監査役設置会社であります。
        当社は、監査役会を設置し、常勤監査役１名の他客観的な立場からの意見を求めるために、社外監査役を３名
        選任し、４名体制により経営に対する監視を行っております。今後とも、継続してガバナンス確保を念頭にお
        いた経営システム構築をめざす方針であります。
      ③  当該社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内
       部統制部門との関係
         社外取締役は、会社の経営目標や経営戦略等、会社の重要な事項を協議・決定するとともに、取締役の業務
        の執行状況を監督しております。また、必要に応じて、内部監査とも密接に連携し、情報の共有化はもとよ
        り、効率的で正確な業務運営の指導監督を行っております。社外監査役は、取締役会に全員参加を原則とし、
        積極的に質疑、意見表明を行っております。その他内部監査室と密接に連携し、内部監査結果の概要の報告を
        受けるとともに、必要に応じて内部監査室に詳細な説明を求め、内容について協議し、重要な事項については
        取締役会に問題を提起し、改善を図っております。また、会計監査人（監査法人）からは、年２回以上の会計
        監査内容及び内部統制の状況等に係る報告を受ける体制となっております。
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     (3)  【監査の状況】
      ①  監査役監査の状況
       イ  組織・人員
        ａ  当社の監査役会は、常勤監査役１名と社外監査役３名から構成されております。
        ｂ  監査役監査の手続き、職務分担については、期初に策定する監査方針及び職務分担に基づき行われておりま
         す。
         常勤監査役は、業界の特質及び当社の事業活動に精通しているという特性を踏まえ、取締役会、ブロック長
        会議等の重要な会議に出席し、日常的かつ継続的に業務監査を行うことで、積極的に社内の情報収集を図り、
        他の監査役との情報の共有に努めております。子会社についても、企業集団にかかる内部統制の整備状況につ
        いて監査を行っており、必要に応じて業務及び財産の調査を行います。会計監査については、四半期ごとに会
        計監査人との情報交換のための会合をもち、会計監査人との連携を強化することを担っております。社外監査
        役は、取締役会への出席を通じて取締役の職務の執行を監査するほか、監査役会に出席して、常勤監査役から
        監査報告を受け、監査に必要な情報の共有に努め、社外監査役として、株主、顧客、社会等の外部の視点に立
        ち、独立的・中立的立場から、必要と認めたときは、取締役会、監査役会などの場で、客観的かつ忌憚のない
        意見を表明することを担っております。
        ｃ  各監査役の経験及び能力
           氏名                       経験及び能力
        常勤監査役

                当社の営業部門の豊富な経験と幅広い知見及び管理部門の総務、人事面の業務経験を有
         酒井   孝弘     しております。
        社外監査役

                弁護士及びコーポレート・ガバナンスの専門家としての豊富な経験を有しております。
         廣瀬   勝一
        社外監査役

                金融機関・大手企業におけるガバナンスに携わった豊富な業務経験からコンプライアン
         森   眞一     ス・財務面に関し相当程度の知見を有しております。
        社外監査役

                公認会計士として財務及び会計分野のプロフェッショナルとして活躍しており、財務及
         早﨑    信    び会計に関する相当程度の知見を有しております。
       ロ  監査役及び監査役会の活動状況

        ａ  監査役会の開催頻度・各監査役の出席状況
         当事業年度における監査役会の開催回数と各監査役の出席状況は、次の通りであります。
           氏名              開催回数                     出席回数
         廣田      透
                         ２回                   ２回（100％）
         酒井   孝弘
                         ９回                   ９回（100％）
         廣瀬   勝一
                         11回                   11回（100％）
         森     眞一
                         11回                   11回（100％）
         早﨑      信
                         11回                   11回（100％）
         (注)    廣田氏の開催回数及び出席回数は2020年６月19日退任以前に開催された監査役会を対象とし、酒井氏
            の開催回数及び出席回数は2020年６月19日就任以降に開催された監査役会を対象としております。
        ｂ  監査役会の平均所要時間は約１時間程度、付議事項件数は36件であります。

        ｃ  監査役会の重点監査項目
         ・取締役会等の意思決定
          取締役会その他重要な会議における取締役による意思決定に至るプロセス及び決定内容の違法性並びに適
          正性、妥当性、合理性。
         ・内部統制システム
          当社及びグループ各社の内部統制システムの構築・運用状況。特に業務上の重要法令遵守体制の整備・運
          用状況、周知徹底状況とリスク管理体制の状況。また、金融商品取引法に基づく内部統制報告制度（財務
          報告に係る内部統制）への対応状況。
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         ・企業情報開示体制
          経営の透明性、信頼性、健全性を確保するため、企業情報が適時適切に開示される体制が構築されている
          か、適正に運用されているか等。
         ・事業報告等及び計算関係書類
          事業報告等が法令等に従って会社の状況を適切に示しているか。また、計算関係書類についても会計方針
          等の適正性や重要事項の内容。会計監査人の会計監査報告の相当性を判断。四半期報告制度への対応状
          況。
         ・会計監査人の職務遂行が適正に行われることを確保するための体制
          会計監査人の独立性や遵法性など職務の遂行が適正に行われることを確保するための会計監査の品質管理
          体制の確認。
        ｄ  常勤及び社外監査役の活動状況
         ・代表取締役社長へのヒアリング
          年２回の頻度で実施（全監査役）
         ・重要会議への出席
          取締役会、監査役会、ブロック長会議等への出席（社外監査役は取締役会、監査役会のみ）
         ・重要な決裁書類等の閲覧
          稟議書、接待交際伺書等（常勤監査役）
         ・往査
          各営業所（常勤監査役）
          なお、事業年度内に計画していた海外子会社鳥羽                       ( 上海  ) 貿易有限公司の往査につきましては、新型コロナ
          ウィルス感染症の影響により、実施不可能となりました。翌事業年度に実施を予定いたしますが、新型コ
          ロナウィルス感染症の影響により、訪問が困難な状況がなお継続する場合には、Ｗｅｂ会議システムの利
          用等により代替的な対応を図ります。
         ・社外役員・内部統制部門連絡会の開催
          四半期に１回の頻度で実施（全監査役）
         ・内部監査室との連携
          月１回の頻度で連絡会を実施（常勤監査役）
         ・三様監査連絡会の開催
          年２回の頻度で実施（常勤監査役）
         ・会計監査人との四半期報告会及び監査上の主要な検討事項（ＫＡＭ）に係る連携
          四半期に１回の頻度で実施（全監査役）
      ②  内部監査の状況
        当社の内部監査人は１名であります。
        内部監査につきましては、代表取締役社長直轄の内部監査室において、「内部監査規程」に基づき年間監査計
       画を策定し、会社業務の適正な運用並びに財産の保全の実行状況、各組織における不正の発生や誤処理の防止、
       法令及び社内規程の遵守状況を厳正に監視しております。その結果につきましては、四半期に１回の頻度で社外
       役員と内部統制部門連絡会を開催し、監査結果や内部統制状況を報告しております。
        なお、常勤監査役とは月１回連絡会が開催され、内容については常勤監査役より監査役会で報告されておりま
       す。
        また、監査役及び監査役会、並びに内部監査室は、会計監査人である監査法人と、監査実施内容に関する情報
       交換会を実施しております。監査結果や監査法人が把握した内部統制の状況等に関して意見交換を行い、緊密な
       連携を維持しております。
      ③  会計監査の状況
       イ  監査法人の名称
         有限責任     あずさ監査法人
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       ロ  継続監査期間
         17年間
         業務執行社員のローテーションに関しては適切に実施されており、原則として連続して７会計期間を超えて
        監査業務に関与しておりません。
         なお、筆頭業務執行社員については連続して５会計期間を超えて監査業務に関与しておりません。
       ハ  業務を執行した公認会計士
         草野   和彦   (継続監査年数       ２年)
         植草    寛   (継続監査年数       ７年)
       ニ  監査業務に係る補助者の構成
         当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、会計士試験合格者等１名、その他１名であります。
       ホ  監査法人の選定方針と理由
         当社の監査法人の選定は、当社が定める指名方針に基づき株主の負託に応え、職務を適切に遂行でき、当社
        の事業内容を理解の上、対応するリスクを勘案した計画及びチーム編成により中立的・客観的観点から監査が
        行われ、当社の経営の健全性確保に貢献することが期待でき、監査役監査との連携の重要性を認識の上、監査
        役と適切なコミュニケーションがとれる者であること、また、日本公認会計士協会の品質管理レビュー及び公
        認会計士・監査審査会の検査結果に関する品質管理基準を満たす監査法人であり、監査報酬見積額が、同業他
        社での報酬と比較して適切であることを総合的に勘案して各監査役が指名し、監査役会の承認決議により選定
        しております。
       ヘ  監査役及び監査役会による監査法人の評価
         当社の監査役及び監査役会においては、日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監
        査役等の実務指針」等を参考に、主に監査法人の品質管理体制、監査チームの独立性や職業的専門性、監査計
        画の内容、監査報酬等の水準、監査役とのコミュニケーションの状況、グループ監査や不正リスク、業務執行
        部門（管理本部経理グループ）の会計監査人評価の確認・ヒアリングといった側面から総合的な評価を行って
        おります。
      ④  監査報酬の内容等
       イ  監査公認会計士等に対する報酬
                     前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社              21,000             ―         20,500             ―
      連結子会社                 ―           ―           ―           ―

         計             21,000             ―         20,500             ―

       ロ  監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イを除く）

         該当事項はありません。
       ハ  その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
         該当事項はありません。
       ニ  監査報酬の決定方針
         監査報酬の決定にあたっては、監査計画の内容や従前の会計年度における職務執行状況等を踏まえ、監査品
        質の維持・向上と監査の効率的な実施の両立の観点から、監査時間を検証し、報酬額を決定する方針にしてお
        ります。
       ホ  監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
         監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、過年度の監査
        計画における監査項目別監査時間の実績及び報酬額の推移を検討した結果、会計監査人の報酬等について会社
        法第399条第1項の同意を行っております。
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     (4)  【役員の報酬等】
      ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       イ  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容
        a 基本方針
          当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能することを目的
         として株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職務を踏まえた適正な水
         準とすることを基本方針としております。具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報
         酬、業績連動報酬等及び非金銭報酬等により構成し、監督機能を担う社外取締役においては、その職務に鑑
         み、基本報酬のみを支払うこととしております。監査役の報酬は、経営に対する独立性、客観性を重視する
         視点から固定報酬としての基本報酬（金銭報酬）のみで構成され、各監査役の報酬額は、監査役の協議に
         よって決定しております。
        b 基本報酬（金銭報酬）の個人別の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針
         を含む）
          当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、能力等に応じて他社水準、当社の業績、
         従業員給与の水準等も考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとする。
        c 業績連動報酬等及び非金銭報酬等の内容及び額又は数の算定方法の決定に関する方針（報酬等を与える時期
         又は条件の決定に関する方針を含む）
         ⅰ  業績連動報酬等
           業績連動報酬等は、連結会計年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため連結業績を反映した現金報
          酬とし、各連結会計年度の連結当期純利益に応じて算出された額を業績連動報酬等として、毎年一定の時
          期に支給する。
         ⅱ  非金銭報酬等
           非金銭報酬等は譲渡制限付株式報酬とし、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与
          するとともに、株主と一層の価値共有を進めることを目的として、原則として年に１度、当社と各取締役
          との間で、譲渡制限付株式割当契約（以下、「本割当契約」という）を締結したうえで当社普通株式（以
          下、「本割当株式」という）を交付する。
           各取締役に対する譲渡制限付株式報酬の報酬水準については、株主総会で決議された範囲において、各
          取締役の担当職務の範囲、役位、業績その他諸般の事情を考慮して適切な水準を設定する。本割当契約に
          は、概要、以下の内容を含むものとする。
           ①  譲渡制限及び譲渡制限期間
             取締役は、本割当株式の交付日から、当社の取締役その他当社取締役会で定める地位を退任又は退
            職する日までの間、本割当株式について、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならない。
           ②  無償取得事由
             当社は、法令、社内規則又は本割当契約の違反その他本割当株式を無償取得することが相当である
            事由として当社の取締役会で定める事由に該当した場合、本割当株式を無償で取得する。
        d 金銭報酬の額、業績連動報酬等の額又は非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等に対する割合の決定に
         関する方針
          業務執行取締役の種類別の報酬割合については、基本報酬を主たる報酬とし、業績連動報酬等の額と非金
         銭報酬の額の合計は、基本報酬を超えないものとする。
       ロ  役員の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
         当社取締役の金銭報酬の額は、2004年６月17日開催の第55回定時株主総会において年額１億８千万円以内
        （ただし、使用人分給与は含まない）と決議いただいております。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数
        は５名であります。
         当社監査役の金銭報酬の額は、2004年６月17日開催の第55回定時株主総会において年額３千万円以内と決議
        いただいております。当該定時株主総会終結時点の監査役の員数は３名であります。
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       ハ  取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項
         当社では、個人別の報酬等について取締役会決議に基づき取締役社長鳥羽重良がその具体的内容の決定につ
        いて委任を受けております。その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額の決定及び業績連動報酬等の額の決
        定、非金銭報酬等の額の決定としております。これらの権限を取締役社長に委任した理由は、当社グループを
        取り巻く環境、当社グループの経営状態等を当社グループにおいて最も熟知しており、公正な判断と一元管理
        を実現させるためであります。また、取締役会は、取締役社長の決定が適切になされるよう、当該委任に際し
        て、取締役社長がガバナンス諮問委員会に諮問してその答申を得ることを条件としており、取締役社長は、当
        該答申の内容を勘案して、個人別の報酬等の額の決定をしなければならないとしております。従いまして、取
        締役会はその決定内容が決定方針に沿うものであると判断しております。
         なお、上記ガバナンス諮問委員会は、取締役会が選定する２名以上の社外取締役及び社外監査役に取締役社
        長を加えた３名以上の委員で構成し、委員の過半数は独立役員でなければなりません。ガバナンス諮問委員会
        は、その決議により独立役員の中から委員長を選定し、取締役の個人別の報酬等の内容に関する諮問について
        検討し答申を行うこととしております。
      ②  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                             報酬等の種類別の総額(千円)
                                                   対象となる
              報酬等の総額
      役員区分                                             役員の員数
               (千円)
                              業績連動
                                            左記のうち、
                                                    (名)
                      固定報酬              退職慰労金
                                            非金銭報酬等
                               報酬
    取締役
                100,483        65,946       30,000        4,537         ―       6
    (社外取締役を除く)
    監査役
                 9,780       9,780         ―       ―       ―       2
    (社外監査役を除く)
    社外役員             12,000       12,000         ―       ―       ―       5
      ③  役員ごとの連結報酬等の総額等

        連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④  使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
        使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なものは存在しないため、記載しておりません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①  投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、当社
       グループとしての事業領域等を拡大するための資本業務提携以外に、良好な取引関係を維持強化するために必要
       であると判断する株式について保有しております。純投資目的である投資株式は保有しないこととしておりま
       す。
      ②  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
       イ  保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内
        容
         保有株式については、その目的及び取引状況、配当利回り等を適宜精査し、保有することの合理性を検証し
        ております。
         なお、保有効果の定量的な検証結果については、記載が困難であるため、省略しております。
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       ロ  銘柄数及び貸借対照表計上額
                            貸借対照表計上額の
                     銘柄数
                     (銘柄)
                              合計額(千円)
        非上場株式               1             35,940
        非上場株式以外の株式              29            2,308,435
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式              ―               ―          ―
                                       取引関係維持・強化のための取得及び
        非上場株式以外の株式               5             17,586
                                       取引先持株会の買増しによる増加。
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                     銘柄数      株式数の減少に係る売却
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式              ―               ―
        非上場株式以外の株式               1              244
       ハ  特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    特定投資株式
              当事業年度         前事業年度
                                                    当社の株
                                  保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                             式の保有
                                   及び株式数が増加した理由
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                     の有無
               (千円)         (千円)
                               有望取引先として、継続取引維持のため。株
                  61,311         60,722
    ㈱ダイフク                          式数の増加は、取引先持株会の買増しであり                       無
                 664,621         415,948
                               ます。
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
                  7,665         7,617
    ＳＭＣ㈱                          力関係維持のため。株式数の増加は、取引先                       有
                 492,947         348,483
                               持株会の買増しであります。
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
                 121,976         120,248
    ㈱日伝                          力関係維持のため。株式数の増加は、取引先                       有
                 267,128         255,528
                               持株会の買増しであります。
                 128,000         128,000
    千代田インテグ
                               有望取引先として、継続取引維持のため。                       有
    レ㈱
                 243,200         205,312
                 128,000         128,000
    イハラサイエン                          有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
                                                      有
    ス㈱                          力関係維持のため。
                 217,600         146,432
                 100,000         100,000
    明治電機工業㈱                          有望取引先として、継続取引維持のため。                       有
                 149,200         137,200
                  9,800         9,800
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    ㈱不二越                                                 無
                               力関係維持のため。
                  47,187         28,625
                  61,910         61,910
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    日東精工㈱
                                                      有
                               力関係維持のため。
                  36,341         32,564
                  2,323         2,323
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    アズワン㈱                                                 無
                               力関係維持のため。
                  32,312         22,114
                  10,500         10,500
    大日本印刷㈱                          有望取引先として、継続取引維持のため。                       無
                  24,349         24,160
                  30,000         30,000
    ㈱タカトリ                          有望取引先として、継続取引維持のため。                       無
                  23,640         9,630
                  10,000         10,000
    三機工業㈱                          主力取引先として、継続取引維持のため。                       有
                  14,530         12,110
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                  3,660         3,660
    ㈱東芝                          主力取引先として、継続取引維持のため。                       無
                  13,688         8,710
                  7,000         7,000
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    ㈱キトー                                                 無
                               力関係維持のため。
                  12,775         6,979
                  5,808         5,808
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    日東工器㈱                                                 有
                               力関係維持のため。
                  11,168         9,914
                  6,000         6,000
    キヤノン電子㈱                          有望取引先として、継続取引維持のため。                       無
                  10,332         9,570
                               主力取引先として、継続取引維持のため。株
                  4,593         4,416
    ㈱オリジン                          式数の増加は、取引先持株会の買増しであり                       無
                  6,660         6,267
                               ます。
                  5,000         5,000
    日本エアーテッ                          有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
                                                      有
    ク㈱                          力関係維持のため。
                  6,185         4,835
                  12,019         12,019
    ㈱タムラ製作所                          主力取引先として、継続取引維持のため。                       無
                  6,141         4,759
                  2,300         2,300
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    杉本商事㈱                                                 有
                               力関係維持のため。
                  5,446         4,068
                  1,000          ―
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    西川計測㈱                                                 有
                               力関係維持のため新規に取得しております。
                  4,440          ―
                  1,032         1,032
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    椿本興業㈱                                                 有
                               力関係維持のため。
                  3,921         3,715
                  1,272         1,272
                               有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
    ㈱椿本チエイン                                                 無
                               力関係維持のため。
                  3,879         3,129
    ㈱みずほフィナ
                  1,900        19,000
    ンシャルグルー                          取引先金融機関との関係維持のため。                       有
                  3,038         2,348
    プ
                  1,000         1,000
    不二ラテックス                          有力仕入先として、将来に渡る商品の提供協
                                                      有
    ㈱                          力関係維持のため。
                  2,961         1,853
                   600         600
    ＡＧＣ㈱                          有望取引先として、継続取引維持のため。                       無
                  2,778         1,595
                  4,000         4,000
    シチズン時計㈱                          主力取引先として、継続取引維持のため。                       無
                  1,512         1,536
                   200         200
    ㈱東京自働機械
                               主力取引先として、継続取引維持のため。                       無
    製作所
                   355         277
                   200         200
    ㈱りそなホール
                               取引先金融機関との関係維持のため。                       無
    ディングス
                    92         65
                    ―        800
    三菱自動車工業
                               有望取引先として、継続取引維持のため。                       無
    ㈱
                    ―        244
     (注)    ㈱みずほフィナンシャルグループは、2020年10月１日付で、普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っ
        ております。
      ③  保有目的が純投資目的である投資株式

        該当事項はありません。
      ④  当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
        該当事項はありません。
      ⑤  当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
        該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １   連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基
      づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
       また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監
     査法人により監査を受けております。
    ３   連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準設
     定主体等の行う研修へ参加しております。
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    １  【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
      ①  【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              9,742,553              10,173,132
        受取手形及び売掛金                              8,299,944              7,156,350
        電子記録債権                              2,699,154              3,006,955
        商品                               109,877              368,339
                                        45,196              82,029
        その他
        流動資産合計                              20,896,725              20,786,807
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                             1,078,142              1,078,319
                                      △ 517,745             △ 539,124
          減価償却累計額
          建物及び構築物（純額）                             560,396              539,194
         工具、器具及び備品
                                       124,720              181,127
                                      △ 106,285             △ 112,973
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             18,435              68,154
         土地                             1,379,100              1,379,100
         その他
                                        6,669              6,759
                                       △ 3,382             △ 4,208
          減価償却累計額
          その他（純額）                              3,287              2,551
         有形固定資産合計                             1,961,220              1,989,001
        無形固定資産                                39,390              175,830
        投資その他の資産
                                  ※１ ,２  1,757,414           ※１ ,２  2,409,670
         投資有価証券
         長期預金                             1,000,000              1,000,000
                                    ※２   812,461            ※２   815,313
         差入保証金
                                        53,426              53,893
         その他
         投資その他の資産合計                             3,623,302              4,278,877
        固定資産合計                              5,623,914              6,443,708
      資産合計                               26,520,639              27,230,515
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
      流動負債
                                   ※２   3,919,729            ※２   3,148,290
        支払手形及び買掛金
                                   ※２   4,174,212            ※２   4,448,058
        電子記録債務
        未払法人税等                               257,676              261,065
        未払消費税等                                18,747              36,982
        賞与引当金                               147,347              155,410
        役員賞与引当金                                30,000              27,000
                                       142,819              321,185
        その他
        流動負債合計                              8,690,532              8,397,993
      固定負債
        繰延税金負債                               292,436              463,248
        役員退職慰労引当金                                15,125                 -
        株式給付引当金                                4,493                -
                                        8,410              8,019
        その他
        固定負債合計                               320,465              471,267
      負債合計                                9,010,998              8,869,260
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,148,000              1,148,000
        資本剰余金                              1,097,245              1,097,245
        利益剰余金                              15,798,658              16,227,923
                                     △ 1,223,879             △ 1,219,286
        自己株式
        株主資本合計                              16,820,023              17,253,881
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                               662,236             1,067,291
                                        27,381              40,081
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                               689,617             1,107,373
      純資産合計                               17,509,641              18,361,255
     負債純資産合計                                 26,520,639              27,230,515
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      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     売上高                                 26,197,657              25,040,864
                                     22,495,097              21,448,346
     売上原価
     売上総利益                                 3,702,559              3,592,518
                                   ※１   2,373,782            ※１   2,320,133
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                 1,328,777              1,272,384
     営業外収益
      受取利息                                 12,168               7,649
      受取配当金                                 46,922              42,031
      仕入割引                                 39,163              37,909
      助成金収入                                    -            27,940
                                        14,862               8,485
      その他
      営業外収益合計                                 113,118              124,015
     営業外費用
      支払利息                                    -            3,127
      売上割引                                  2,358              1,924
      為替差損                                  3,859              6,115
                                         367              650
      その他
      営業外費用合計                                  6,585              11,818
     経常利益                                 1,435,310              1,384,581
     特別利益
                                          -              4
      投資有価証券売却益
      特別利益合計                                    -              4
     特別損失
                                         290               -
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                   290               -
     税金等調整前当期純利益                                 1,435,019              1,384,586
     法人税、住民税及び事業税
                                       454,932              442,813
                                        7,919             △ 7,440
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  462,851              435,372
     当期純利益                                  972,168              949,213
     非支配株主に帰属する当期純利益                                      -              -
     親会社株主に帰属する当期純利益                                  972,168              949,213
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     当期純利益                                  972,168              949,213
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                 10,324              405,055
                                      △ 24,732              12,699
      為替換算調整勘定
                                    ※１   △  14,407           ※１   417,755
      その他の包括利益合計
     包括利益                                  957,760             1,366,968
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                 957,760             1,366,968
      非支配株主に係る包括利益                                    -              -
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      ③  【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2019年４月１日        至  2020年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              1,148,000         1,097,245        15,346,441        △ 1,231,212        16,360,473
    当期変動額
     剰余金の配当                              △ 519,950                △ 519,950
     親会社株主に帰属す
                                    972,168                 972,168
     る当期純利益
     自己株式の取得                                         △ 61        △ 61
     自己株式の処分                                        7,394         7,394
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計                 -         -      452,217         7,333        459,550
    当期末残高              1,148,000         1,097,245        15,798,658        △ 1,223,879        16,820,023
                      その他の包括利益累計額

                                          純資産合計
              その他有価証券評価差                 その他の包括利益累計
                       為替換算調整勘定
                 額金                 額合計
    当期首残高               651,911         52,114        704,025       17,064,498
    当期変動額
     剰余金の配当                                       △ 519,950
     親会社株主に帰属す
                                             972,168
     る当期純利益
     自己株式の取得                                         △ 61
     自己株式の処分                                        7,394
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純              10,324        △ 24,732        △ 14,407        △ 14,407
     額）
    当期変動額合計               10,324        △ 24,732        △ 14,407        445,142
    当期末残高               662,236         27,381        689,617       17,509,641
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     当連結会計年度(自         2020年４月１日        至  2021年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              1,148,000         1,097,245        15,798,658        △ 1,223,879        16,820,023
    当期変動額
     剰余金の配当                              △ 519,948                △ 519,948
     親会社株主に帰属す
                                    949,213                 949,213
     る当期純利益
     自己株式の取得                                        △ 131        △ 131
     自己株式の処分                                        4,724         4,724
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計                 -         -      429,265         4,593        433,858
    当期末残高              1,148,000         1,097,245        16,227,923        △ 1,219,286        17,253,881
                      その他の包括利益累計額

                                          純資産合計
              その他有価証券評価差                 その他の包括利益累計
                       為替換算調整勘定
                 額金                 額合計
    当期首残高               662,236         27,381        689,617       17,509,641
    当期変動額
     剰余金の配当                                       △ 519,948
     親会社株主に帰属す
                                             949,213
     る当期純利益
     自己株式の取得                                        △ 131
     自己株式の処分                                        4,724
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純              405,055         12,699        417,755         417,755
     額）
    当期変動額合計               405,055         12,699        417,755         851,613
    当期末残高              1,067,291          40,081       1,107,373        18,361,255
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      ④  【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                1,435,019              1,384,586
      減価償却費                                 43,301              39,193
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 4,601              8,063
      役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 7,000             △ 3,000
      役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                    -           △ 15,125
      株式給付引当金の増減額（△は減少）                                 △ 5,168             △ 4,493
      受取利息及び受取配当金                                △ 59,091             △ 49,680
      支払利息                                    -            3,127
      投資有価証券売却損益（△は益）                                    -             △ 4
      投資有価証券評価損益（△は益）                                   290               -
      売上債権の増減額（△は増加）                                 287,688              847,464
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 12,829             △ 258,466
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 954,935             △ 503,727
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                △ 88,207              22,063
                                      △ 73,465             △ 37,012
      その他
      小計                                 561,000             1,432,988
      利息及び配当金の受取額
                                        59,863              50,309
      利息の支払額                                    -           △ 3,127
                                      △ 531,687             △ 439,830
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 89,176             1,040,341
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                △ 500,000             △ 500,000
      定期預金の払戻による収入                                 500,500                 -
      有形固定資産の取得による支出                                △ 10,614             △ 15,393
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 3,745             △ 12,645
      投資有価証券の取得による支出                                △ 13,959             △ 17,558
      投資有価証券の売却による収入                                    -             247
                                          -           △ 52,925
      関係会社出資金の払込による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 27,818             △ 598,275
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      自己株式の取得による支出                                  △ 62             △ 131
                                      △ 519,950             △ 519,948
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 520,012             △ 520,080
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 10,603               8,593
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △ 469,258              △ 69,420
     現金及び現金同等物の期首残高                                 10,211,811               9,742,553
                                    ※1  9,742,553            ※1  9,673,132
     現金及び現金同等物の期末残高
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      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
        該当事項はありません。
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

    １．連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社の数                    1 社
       連結子会社の名称
       鳥羽（上海）貿易有限公司
     (2)  非連結子会社名
       ＴＯＢＡ（ＴＨＡＩＬＡＮＤ）ＣＯ.,ＬＴＤ.
       ＴＯＢＡ,ＩＮＣ.（ＶＩＥＴＮＡＭ）ＣＯ.,ＬＴＤ
       連結の範囲から除いた理由
        非連結子会社２社は、いずれも小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰
       余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結計算書類に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除い
       ております。
    ２．持分法の適用に関する事項
     (1)  持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の会社等の名称
       ＴＯＢＡ（ＴＨＡＩＬＡＮＤ）ＣＯ.,ＬＴＤ.
       ＴＯＢＡ,ＩＮＣ.（ＶＩＥＴＮＡＭ）ＣＯ.,ＬＴＤ
       東莞市鳥羽機械設備有限公司
       持分法を適用しない理由
        持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社はいずれも、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰
       余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結計算書類に及ぼす影響が軽微であり、かつ、
       全体として重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
      連結子会社の鳥羽（上海）貿易有限公司の決算日は、12月31日であります。
      連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について
     は、連結上必要な調整を行っております。
    ４．会計方針に関する事項
     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①   有価証券
        その他有価証券
        時価のあるもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平
        均法により算定)
        時価のないもの
         移動平均法による原価法
      ②   たな卸資産
        通常の販売目的で保有するたな卸資産
        商品
         移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①   有形固定資産
        当社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用しております。ただし、当社は1998年４月１日以降に
       取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、
       定額法を採用しております。
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        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
         建物及び構築物                       ３～50年
         工具、器具及び備品                   ３～20年
        なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却しております。
      ②   無形固定資産
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しており
       ます。
     (3)  重要な引当金の計上基準
      ①   貸倒引当金
        債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
       ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      ②   賞与引当金
        従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
      ③   役員賞与引当金
        役員賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
      ④   役員退職慰労引当金
        役員の退職慰労金の支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
        なお、2004年６月に役員退職慰労金制度を廃止しており、役員退職慰労引当金残高は従前の制度による在任役
       員に対する支給予定額であります。
      ⑤   株式給付引当金
        株式交付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見
       込額に基づき計上しております。
     (4)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
       外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
      す。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費
      用は期中平均相場により円貨に換算し、                  換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
     (5)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
       手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
      わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
     (6)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
      (未適用の会計基準等)

     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日)
     (1)  概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
        ステップ1：顧客との契約を識別する。
        ステップ2：契約における履行義務を識別する。
        ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日
       2022年３月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
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      (連結貸借対照表関係)
    ※１    非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                              ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
        投資有価証券(出資金)                         13,104千円                 64,898千円
    ※２    担保資産及び担保付債務

       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                              ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
        投資有価証券                         306,177千円                 429,313千円
                                 2,250   〃              2,250   〃
        差入保証金
        計                         308,427千円                 431,563千円
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                              ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
        支払手形及び買掛金                         259,191千円                 275,452千円
                                102,618    〃             54,145    〃
        電子記録債務
        計                         361,809千円                 329,597千円
      (連結損益計算書関係)

    ※１    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        給与及び手当                        1,177,265     千円            1,199,092     千円
        賞与引当金繰入額                         140,000    〃             147,000    〃
        役員賞与引当金繰入額                         30,000    〃             27,000    〃
        退職給付費用                         34,574    〃             34,572    〃
      (連結包括利益計算書関係)

    ※１    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        その他有価証券評価差額金
          当期発生額                         14,832千円                583,119千円
                                  290  〃               △4  〃
          組替調整額
            税効果調整前
                                 15,123千円                583,114千円
                                △4,798    〃            △178,059     〃
            税効果額
          その他有価証券評価差額金
                                 10,324千円                405,055千円
        為替換算調整勘定
                                △24,732千円                  12,699千円
          当期発生額
               その他の包括利益合計                 △14,407千円                 417,755千円
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      (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
    １．発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)               5,000,000              ―           ―       5,000,000
    ２．自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                678,876             20         3,600          675,296
     (注)    当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式の株式数には、「従業員向け株式交付信託」が保有する
        当社株式がそれぞれ11,800株、8,200株が含まれております。
     （変動事由の概要）
      単元未満株式の買取りによる増加                                                       20株
      従業員向け株式交付信託から給付したことによる減少                                 3,600株
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                        (千円)         (円)
    2019年６月21日
               普通株式          519,950         120.00     2019年３月31日         2019年６月24日
    定時株主総会
     (注)    2019年６月21日定時株主総会による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式に対
        する配当金1,416千円が含まれております。
     (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2020年６月19日
              普通株式      利益剰余金         519,948        120.00    2020年３月31日         2020年６月22日
    定時株主総会
     (注)    2020年６月19日定時株主総会による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式に対
        する配当金984千円が含まれております。
     当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

    １．発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)               5,000,000              ―           ―       5,000,000
    ２．自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                675,296             47         2,300          673,043
     (注)    当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式の株式数には、「従業員向け株式交付信託」が保有する
        当社株式がそれぞれ8,200株、5,900株が含まれております。
     （変動事由の概要）
      単元未満株式の買取りによる増加                                                       47株
      従業員向け株式交付信託から給付したことによる減少                                 2,300株
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
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    ４．配当に関する事項
     (1)  配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日        効力発生日
                        (千円)         (円)
    2020年６月19日
               普通株式          519,948         120.00     2020年３月31日         2020年６月22日
    定時株主総会
     (注)    2020年６月19日定時株主総会による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式に対
        する配当金984千円が含まれております。
     (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
    2021年６月18日
              普通株式      利益剰余金         433,285        100.00    2021年３月31日         2021年６月21日
    定時株主総会
     (注)    2021年６月18日定時株主総会による配当金の総額には、「従業員向け株式交付信託」が保有する当社株式に対
        する配当金590千円が含まれております。
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※１  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
      す。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        現金及び預金                        9,742,553千円                10,173,132千円
                                   ―  〃            △500,000     〃
        預入期間が３か月を超える定期預金
        現金及び現金同等物                        9,742,553千円                 9,673,132千円
      (リース取引関係)

    １．ファイナンス・リース取引
      該当事項はありません。
    ２．オペレーティング・リース取引

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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                                                       株式会社鳥羽洋行(E02833)
                                                           有価証券報告書
      (金融商品関係)
    １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社グループは、主に銀行借入により必要な資金を調達する方針であります。一時的な余資は安全性の高い金融
      資産で運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
       営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権並びにその他金銭債権である差入保証金は、取引先の信用リ
      スクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の営業債権管理規程に従い取引先ごとの期日管理及び残高
      管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としております。
       投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株
      式であり、定期的に把握された時価が取締役に報告されております。
       長期預金は、信用度の高い金融機関に限定して預入れております。
       営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務並びにその他金銭債務である未払法人税等、未払消費税等は
      そのほとんどが１年以内の支払期日であります。営業債務及びその他金銭債務は、流動性リスクに晒されておりま
      すが、当社では月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
     (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
      ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより
      当該価額が変動することもあります。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

      連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
     極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)を参照ください。)。
      前連結会計年度(        2020年３月31日       )

                      連結貸借対照表計上額                時価            差額

                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1) 現金及び預金                        9,742,553            9,742,553                ―
    (2) 受取手形及び売掛金                        8,299,944            8,299,944                ―
    (3)  電子記録債権
                            2,699,154            2,699,154                ―
    (4)  投資有価証券
      その他有価証券
                            1,707,979            1,707,979                ―
    (5)  長期預金
                            1,000,000            1,000,007                7
           資産計                23,449,631            23,449,638                 7
    (1) 支払手形及び買掛金                        3,919,729            3,919,729                ―
    (2)  電子記録債務
                            4,174,212            4,174,212                ―
    (3)  未払法人税等
                             257,676            257,676              ―
    (4)  未払消費税等
                             18,747            18,747              ―
           負債計                 8,370,365            8,370,365                ―
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      当連結会計年度(        2021年３月31日       )
                      連結貸借対照表計上額                時価            差額

                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1) 現金及び預金                       10,173,132            10,173,132                ―
    (2) 受取手形及び売掛金                        7,156,350            7,156,350                ―
    (3)  電子記録債権
                            3,006,955            3,006,955                ―
    (4)  投資有価証券
      その他有価証券
                            2,308,435            2,308,435                ―
    (5)  長期預金
                            1,000,000            1,000,019                19
           資産計                23,644,874            23,644,893                19
    (1) 支払手形及び買掛金                        3,148,290            3,148,290                ―
    (2)  電子記録債務
                            4,448,058            4,448,058                ―
    (3)  未払法人税等
                             261,065            261,065              ―
    (4)  未払消費税等
                             36,982            36,982              ―
           負債計                 7,894,396            7,894,396                ―
     (注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

        資  産
        (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金、(3)            電子記録債権
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
         ます。
        (4)  投資有価証券
          これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
          また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
        (5)  長期預金
          定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定
         しており、その割引率は、新規に同様の預け入れを行った場合に想定される利率を用いております。
        負  債
        (1)  支払手形及び買掛金、(2)            電子記録債務、(3)         未払法人税等、(4)         未払消費税等
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
         ます。
     (注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                                                  (単位：千円)
            区分               2020年３月31日                  2021年３月31日
    投資有価証券(非上場株式)             (※1)
                                    36,330                  36,335
    投資有価証券(関係会社出資金)
                                    13,104                  64,898
    (※2)
    差入保証金      (※3)
                                   812,461                  815,313
     (※1)   非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把
        握することが極めて困難と認められるため、「資産                        (4)  投資有価証券       その他有価証券」には含めておりませ
        ん。
     (※2)   関係会社出資金は、非上場子会社であるタイ現地法人、ベトナム現地法人及び非上場関係会社である中国現地
        法人に対する出資金であり、時価を算定することが極めて困難と認められるため、「資産                                         (4)  投資有価証券
        その他有価証券」には含めておりません。
     (※3)   差入保証金は、仕入先に対する営業保証金であり、返済期間を見積ることができず、時価を把握することが極
        めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
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     (注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
        前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                      １年以内        １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超

                       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
    現金及び預金                   9,742,553             ―         ―         ―
    受取手形及び売掛金                   8,299,944             ―         ―         ―
    電子記録債権                   2,699,154             ―         ―         ―
    長期預金                       ―       500,000            ―       500,000
           合計             20,741,651           500,000            ―       500,000
        当連結会計年度(        2021年３月31日       )

                      １年以内        １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超

                       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
    現金及び預金                   10,173,132             ―         ―         ―
    受取手形及び売掛金                   7,156,350             ―         ―         ―
    電子記録債権                   3,006,955             ―         ―         ―
    長期預金                       ―       500,000         500,000            ―
           合計             20,336,438           500,000         500,000            ―
      (有価証券関係)

    １．その他有価証券
      前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                      連結貸借対照表計上額               取得原価             差額

           区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
      株式                        1,676,283             707,748            968,534
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
      株式                         31,696            47,602           △15,906
           合計                1,707,979             755,351            952,628
     (注)   非上場株式（連結貸借対照表計上額36,330千円）及び関係会社出資金（連結貸借対照表計上額13,104千円）につ
        いては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証
        券」には含めておりません
      当連結会計年度(        2021年３月31日       )

                      連結貸借対照表計上額               取得原価             差額

           区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
      株式                        2,282,066             743,468           1,538,597
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
      株式                         26,369            29,223           △2,854
           合計                2,308,435             772,692           1,535,743
     (注)   非上場株式（連結貸借対照表計上額36,335千円）及び関係会社出資金（連結貸借対照表計上額64,898千円）につ
        いては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証
        券」には含めておりません
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    ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
      当連結会計年度(自           2020年４月１日         至   2021年３月31日)
                        売却額           売却益の合計額             売却損の合計額

          区分
                         (千円)              (千円)              (千円)
    株式                          247              4             ―
          合計                    247              4             ―
    ３．減損処理を行った有価証券

      前連結会計年度において、その他有価証券の株式290千円減損処理を行っております。
      (退職給付関係)

    １．採用している退職給付制度の概要
      当社は退職給付制度として確定拠出年金制度を採用しております。
    ２．確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度が34,574千円、当連結会計年度が34,572千円であります。
      (税効果会計関係)

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前連結会計年度               当連結会計年度

                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
       繰延税金資産
        未払事業税
                                    13,949   千円            14,240   千円
        賞与引当金
                                    42,868    〃           45,011    〃
        長期未払金
                                     2,543   〃            2,455   〃
        役員退職慰労引当金
                                     4,631   〃             ―  〃
        減損損失
                                     6,721   〃            6,684   〃
        投資有価証券評価損
                                     2,965   〃            2,694   〃
        その他
                                    14,646    〃           19,662    〃
       繰延税金資産小計
                                    88,325   千円            90,748   千円
                                   △16,968     〃          △11,948     〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                             71,356   千円            78,799   千円
       繰延税金負債

        その他有価証券評価差額金
                                   △290,392     千円          △468,451     千円
        建物圧縮積立金
                                   △65,343     〃          △63,552     〃
        土地圧縮積立金
                                    △3,468    〃           △3,468    〃
        その他                            △4,589    〃           △6,375    〃
       繰延税金負債合計                            △363,793     千円          △541,848     千円
       繰延税金負債純額                            △292,436     千円          △463,048     千円
     (注)    前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれて

        おります。
                                前連結会計年度               当連結会計年度

                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        固定資産－その他
                                      ― 千円             199  千円
        固定負債－繰延税金負債                            292,436    〃           463,248    〃
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    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
    主要な項目別の内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                  ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
       法定実効税率
                                       30.62％                 ―
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                 1.15％                ―
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                △0.20％                 ―
       住民税均等割                                 1.47％                ―
       連結子会社の適用税率差異                                △0.70％                 ―
                                       △0.09％                 ―
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                32.25％                 ―
     (注)    当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
        の５以下であるため注記を省略しております。
      (資産除去債務関係)

        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (賃貸等不動産関係)

        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (セグメント情報等)

      【セグメント情報】
       当社グループは、機械工具器具等の販売事業を営んでおり、これを単一の事業セグメントとしているため、セグ
      メント情報の記載を省略しております。
      【関連情報】

     前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
    １．製品及びサービスごとの情報
      単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略し
     ております。
    ２．地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                                  (単位：千円)
         日本             中国             その他              合計
           23,407,219              2,681,332              109,106            26,197,657
     (注)  売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を
       省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

    １．製品及びサービスごとの情報
      単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略し
     ております。
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    ２．地域ごとの情報
      (1)  売上高
                                                  (単位：千円)
         日本             中国             その他              合計
           21,523,177              3,334,105              183,581            25,040,864
     (注)  売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を
       省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

        該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

        該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

        該当事項はありません。
      【関連当事者情報】

        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (１株当たり情報)

                           前連結会計年度                  当連結会計年度

                         (自    2019年４月１日               (自    2020年４月１日
                          至   2020年３月31日       )         至   2021年３月31日       )
    １株当たり純資産額                             4,048.75円                  4,243.46円
    １株当たり当期純利益                              224.91円                  219.41円
     (注)   １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり当期純利益の算
         定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定
         上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。
         なお、１株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度
         677,437株、当連結会計年度673,775株であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末
         株式数は、前連結会計年度675,296株、当連結会計年度673,043株であります。
       ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度             当連結会計年度

                                (自    2019年４月１日           (自    2020年４月１日
                                 至   2020年３月31日       )    至   2021年３月31日       )
    親会社株主に帰属する当期純利益(千円)                                   972,168             949,213
    普通株主に帰属しない金額(千円)                                      ―             ―
    普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                        972,168             949,213
    当期純利益(千円)
    普通株式の期中平均株式数(株)                                  4,322,563             4,326,225
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       ４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度末             当連結会計年度末

                                 ( 2020年３月31日       )      ( 2021年３月31日       )
    純資産の部の合計額(千円)                                 17,509,641             18,361,255
    純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                     ―             ―

    普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                 17,509,641             18,361,255

    １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
                                      4,324,704             4,326,957
    の数(株)
      (重要な後発事象)

        （譲渡制限付株式報酬制度の導入）
         当社は、2021年５月11日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、譲渡制限付株式報酬制度
        の導入を決議し、2021年６月18日開催の第72回定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）に付議し、
        承認決議されました。
        １．   本制度の導入の目的及び条件
        （1）導入の目的
         本制度は、当社の取締役（社外取締役を除きます。以下「対象取締役」といいます。）に、当社の企業価値
        の持続的な向上を図るインセンティブを付与すると共に、株主の皆様と一層の価値共有を進めることを目的と
        して導入される制度です。
        （2）導入の条件
         本制度は、対象取締役に対し、譲渡制限付株式を取締役の報酬等として付与するものであるため、本制度の
        導入は、本株主総会において譲渡制限付株式を付与することにつき株主の皆様のご承認を得られることを条件
        といたします。
         当社の取締役報酬等の額は、2004年６月17日開催の第55回定時株主総会において年額１億８千万円以内（た
        だし、使用人分給与を含みません。）とご承認いただいておりますが、本株主総会では、当該報酬枠とは別枠
        にて、本制度を新たに導入し、当社の対象取締役に対して本制度に係る報酬枠を設定することにつき、株主の
        皆様にご承認をお願いする予定です。
        なお、本制度に基づく対象取締役に対する譲渡制限付株式の初回の付与は、2022年４月１日以降を予定してお
        ります。
        ２．   本制度の概要
         本制度による譲渡制限付株式の付与は、①対象取締役の報酬等として金銭の払込等を要せず株式の発行若し
        くは処分を行う方法、又は、②対象取締役に対して本制度に基づき当社より支給された金銭報酬債権の全部の
        現物出資と引換えに当社の普通株式の発行若しくは処分を行う方法にて行います。
         本制度により発行又は処分される当社の普通株式の総数は、年１万８千株以内（なお、当社普通株式の株式
        分割（当社の普通株式の無償割当てを含みます。）又は株式併合が行われた場合その他譲渡制限付株式として
        発行又は処分をされる当社の普通株式の総数の調整が必要な事由が生じた場合には、分割比率又は併合比率に
        応じて当該総数を合理的な範囲で調整します。）とし、また、その総額は、年額３千６百万円以内とします。
         本制度の導入目的の一つである株主価値の共有を中長期にわたって実現するため、譲渡制限期間は譲渡制限
        付株式の交付日から当該対象取締役が当社の取締役その他当社取締役会で定める地位を退任又は退職する日ま
        での期間としております。各対象取締役への具体的な支給時期及び配分については、取締役会において決定い
        たします。
         なお、本制度による当社の普通株式の発行又は処分に当たっては、当社と対象取締役との間で譲渡制限付株
        式割当契約（以下「本割当契約」といいます。）を締結するものとし、その内容として、次の事項が含まれる
        こととします。
         ①　対象取締役は、本割当契約により割当てを受けた当社の普通株式について、当該株式の交付日から当該
           対象取締役が当社の取締役その他当社取締役会で定める地位を退任又は退職する日での期間、譲渡、担
           保権の設定その他の処分をしてはならないこと
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         ②　法令、社内規則又は本割当契約の違反その他当該株式を無償取得することが相当である事由として当社
           取締役会で定める事由に該当した場合、当該株式を当然に無償で取得すること
      ⑤  【連結附属明細表】

       【社債明細表】
         該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

         該当事項はありません。
       【資産除去債務明細表】

         該当事項はありません。
     (2)  【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
         （累計期間）              第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度

    売上高             (千円)        5,900,943         12,194,841         17,880,014         25,040,864

    税金等調整前
                 (千円)         295,685         671,953         955,191        1,384,586
    四半期(当期)純利益
    親会社株主に帰属する
                 (千円)         210,561         470,600         659,656         949,213
    四半期(当期)純利益
    １株当たり
                  (円)         48.68         108.79         152.49         219.41
    四半期(当期)純利益
         （会計期間）              第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

    １株当たり
                  (円)         48.68         60.11         43.70         66.92
    四半期純利益
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    ２  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              9,503,316              9,673,095
        受取手形                               557,302              527,446
        電子記録債権                              2,699,154              3,006,955
                                   ※２   6,906,734            ※２   5,989,933
        売掛金
        商品                               104,753              130,485
        前払費用                                26,202              28,316
                                        14,685              44,889
        その他
        流動資産合計                              19,812,149              19,401,122
      固定資産
        有形固定資産
         建物                              556,031              535,274
         構築物                               4,140              3,740
         工具、器具及び備品                               16,077              65,675
                                      1,379,100              1,379,100
         土地
         有形固定資産合計                             1,955,350              1,983,791
        無形固定資産
         ソフトウエア                               19,091              12,920
         電話加入権                               10,866              10,866
                                        9,420             151,980
         その他
         無形固定資産合計                               39,377              175,767
        投資その他の資産
                                   ※１   1,743,920            ※１   2,344,376
         投資有価証券
         関係会社出資金                              197,644              250,569
         長期前払費用                               1,873              1,512
         長期預金                             1,000,000              1,000,000
                                    ※１   796,861            ※１   799,503
         差入保証金
                                        48,317              48,901
         その他
         投資その他の資産合計                             3,788,617              4,444,863
        固定資産合計                              5,783,345              6,604,422
      資産合計                               25,595,495              26,005,544
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形                               317,707              256,092
                                   ※１   4,174,212            ※１   4,448,058
        電子記録債務
                                   ※１   3,312,516            ※１   2,469,409
        買掛金
        未払金                                30,409              207,154
        未払費用                                50,939              52,500
        未払法人税等                               238,745              245,960
        未払消費税等                                7,243              19,994
        未払事業所税                                1,477              1,477
        前受金                                13,079              10,249
        預り金                                34,507              34,280
        賞与引当金                               140,000              147,000
                                        30,000              27,000
        役員賞与引当金
        流動負債合計                              8,350,839              7,919,177
      固定負債
        長期未払金                                8,305              8,019
        繰延税金負債                               292,130              467,687
        役員退職慰労引当金                                15,125                 -
                                        4,493                -
        株式給付引当金
        固定負債合計                               320,053              475,707
      負債合計                                8,670,893              8,394,884
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,148,000              1,148,000
        資本剰余金
         資本準備金                             1,091,862              1,091,862
                                        5,383              5,383
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             1,097,245              1,097,245
        利益剰余金
         利益準備金                              287,000              287,000
         その他利益剰余金
          建物圧縮積立金                             148,057              143,999
          土地圧縮積立金                              7,860              7,860
          別途積立金                           10,217,000              10,217,000
                                      4,581,082              4,861,550
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            15,240,999              15,517,409
        自己株式                             △ 1,223,879             △ 1,219,286
        株主資本合計                              16,262,365              16,543,368
      評価・換算差額等
                                       662,236             1,067,291
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                               662,236             1,067,291
      純資産合計                               16,924,601              17,610,660
     負債純資産合計                                 25,595,495              26,005,544
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
                                   ※１   23,937,488            ※１   22,263,428
     売上高
                                                 ※１   19,030,137
     売上原価                                 20,573,970
     売上総利益                                 3,363,518              3,233,291
                                   ※２   2,210,124            ※２   2,168,655
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                 1,153,394              1,064,636
     営業外収益
                                                   ※１   45,641
      受取利息及び受取配当金                                 52,492
      仕入割引                                 39,163              37,909
      助成金収入                                    -            27,940
                                        14,792               8,058
      その他
      営業外収益合計                                 106,448              119,548
     営業外費用
      売上割引                                  2,358              1,924
      為替差損                                    38              729
                                          6              78
      その他
      営業外費用合計                                  2,403              2,733
     経常利益                                 1,257,438              1,181,451
     特別利益
                                          -              4
      投資有価証券売却益
      特別利益合計                                    -              4
     特別損失
                                         290               -
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                   290               -
     税引前当期純利益                                 1,257,148              1,181,456
     法人税、住民税及び事業税
                                       410,200              387,600
                                        6,977             △ 2,501
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  417,177              385,098
     当期純利益                                  839,970              796,358
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       【売上原価明細書】
                            前事業年度                 当事業年度

                         (自    2019年４月１日               (自    2020年４月１日
                          至   2020年３月31日)               至   2021年３月31日)
                   注記               構成比                 構成比
          区分              金額(千円)                 金額(千円)
                   番号                (％)                 (％)
     商品期首たな卸高
                             94,774                 104,753
     当期商品仕入高                     20,583,949                 19,055,869

                                    100.0                 100.0
     合計

                           20,678,723                 19,160,622
     商品期末たな卸高

                            104,753                 130,485
     売上原価合計

                           20,573,970                 19,030,137
                                58/75
















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      ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2019年４月１日         至  2020年３月31日)
                                    (単位：千円)
                           株主資本
                              資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      その他資本剰余金        資本剰余金合計
    当期首残高            1,148,000       1,091,862         5,383     1,097,245
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     建物圧縮積立金の取
     崩
     自己株式の取得
     自己株式の処分
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計                -       -       -       -
    当期末残高            1,148,000       1,091,862         5,383     1,097,245
                                  株主資本

                                 利益剰余金
                                その他利益剰余金
               利益準備金                                   利益剰余金合計
                      建物圧縮積立金       土地圧縮積立金        別途積立金      繰越利益剰余金
    当期首残高             287,000       152,115        7,860     10,217,000        4,257,004       14,920,979
    当期変動額
     剰余金の配当                                        △ 519,950      △ 519,950
     当期純利益                                         839,970       839,970
     建物圧縮積立金の取
                         △ 4,057                     4,057         -
     崩
     自己株式の取得
     自己株式の処分
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計                -     △ 4,057         -       -     324,077       320,019
    当期末残高             287,000       148,057        7,860     10,217,000        4,581,082       15,240,999
                   株主資本             評価・換算差額等

                                            純資産合計
                             その他有価証券       評価・換算差額
                自己株式      株主資本合計
                              評価差額金        等合計
    当期首残高            △ 1,231,212       15,935,012        651,911       651,911      16,586,923
    当期変動額
     剰余金の配当                   △ 519,950                     △ 519,950
     当期純利益                    839,970                     839,970
     建物圧縮積立金の取
     崩
     自己株式の取得              △ 61      △ 61                     △ 61
     自己株式の処分             7,394       7,394                     7,394
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                           10,324       10,324       10,324
     額）
    当期変動額合計              7,333      327,353        10,324       10,324       337,677
    当期末残高            △ 1,223,879       16,262,365        662,236       662,236      16,924,601
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     当事業年度(自       2020年４月１日         至  2021年３月31日)
                                    (単位：千円)
                           株主資本
                              資本剰余金
                資本金
                       資本準備金      その他資本剰余金        資本剰余金合計
    当期首残高            1,148,000       1,091,862         5,383     1,097,245
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     建物圧縮積立金の取
     崩
     自己株式の取得
     自己株式の処分
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計                -       -       -       -
    当期末残高            1,148,000       1,091,862         5,383     1,097,245
                                  株主資本

                                 利益剰余金
                                その他利益剰余金
               利益準備金                                   利益剰余金合計
                      建物圧縮積立金       土地圧縮積立金        別途積立金      繰越利益剰余金
    当期首残高             287,000       148,057        7,860     10,217,000        4,581,082       15,240,999
    当期変動額
     剰余金の配当                                        △ 519,948      △ 519,948
     当期純利益                                         796,358       796,358
     建物圧縮積立金の取
                         △ 4,057                     4,057         -
     崩
     自己株式の取得
     自己株式の処分
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計                -     △ 4,057         -       -     280,468       276,410
    当期末残高             287,000       143,999        7,860     10,217,000        4,861,550       15,517,409
                   株主資本             評価・換算差額等

                                            純資産合計
                             その他有価証券       評価・換算差額
                自己株式      株主資本合計
                              評価差額金        等合計
    当期首残高            △ 1,223,879       16,262,365        662,236       662,236      16,924,601
    当期変動額
     剰余金の配当                   △ 519,948                     △ 519,948
     当期純利益                    796,358                     796,358
     建物圧縮積立金の取
     崩
     自己株式の取得             △ 131      △ 131                     △ 131
     自己株式の処分             4,724       4,724                     4,724
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                           405,055       405,055       405,055
     額）
    当期変動額合計              4,593      281,003       405,055       405,055       686,058
    当期末残高            △ 1,219,286       16,543,368        1,067,291       1,067,291       17,610,660
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      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する注記)
        該当事項はありません。
      (重要な会計方針)

    １．資産の評価基準及び評価方法
     (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
       時価のあるもの
        決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均
       法により算定)
       時価のないもの
        移動平均法による原価法
     (2)  たな卸資産の評価基準及び評価方法
       通常の販売目的で保有するたな卸資産
       商品
        移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
    ２．固定資産の減価償却の方法
     (1)  有形固定資産
       定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４
      月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
       なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物                         ３～50年
        構築物                       10～20年
        工具、器具及び備品           ３～20年
       なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却しております。
     (2)  無形固定資産
       定額法を採用しております。
       なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しておりま
      す。
    ３．引当金の計上基準
     (1)  貸倒引当金
       債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
      いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  賞与引当金
       従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
     (3)  役員賞与引当金
       役員賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
     (4)  役員退職慰労引当金
       役員の退職慰労金の支給に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
       なお、2004年６月に役員退職慰労金制度を廃止しており、役員退職慰労引当金残高は従前の制度による在任役員
      に対する支給予定額であります。
     (5)  株式給付引当金
       株式交付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に
      基づき計上しております。
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    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
     (1)  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
       外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     (2)  消費税等の会計処理
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
      (表示方法の変更)

     (損益計算書関係)
       為替差損の表示方法は、従来、損益計算書上、その他(前事業年度38千円)に含めて表示しておりましたが、重要
      性が増したため、当事業年度より、為替差損(当事業年度729千円)として表示しております。
      (貸借対照表関係)

    ※１    担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
        投資有価証券                         306,177千円                 429,313千円
                                 2,250   〃              2,250   〃
        差入保証金
        計                         308,427千円                 431,563千円
                               前事業年度                 当事業年度

                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
                                102,618    〃             54,145    〃
        電子記録債務
                                259,191    〃             275,452    〃
        買掛金
        計                         361,809千円                 329,597千円
    ※２    関係会社に対する金銭債権（区分表示したものを除く）

                               前事業年度                 当事業年度

                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
        短期金銭債権                         102,019千円                 324,074千円
      (損益計算書関係)

    ※１    関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高
                               前事業年度                 当事業年度

                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        営業取引(収入分)                         391,580千円                 569,061千円
                                   ―  〃              2,000   〃
        営業取引(支出分)
                                   ―  〃              1,358   〃
        営業取引以外の取引(収入分)
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    ※２    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        給料及び手当                        1,102,679     千円            1,121,711     千円
        賞与引当金繰入額                         140,000     〃             147,000     〃
        役員賞与引当金繰入額                         30,000    〃              27,000    〃
        退職給付費用                         34,574    〃              34,572    〃
        減価償却費                         41,364    〃              37,544    〃
       おおよその割合

        販売費                           91.3％                 90.7％
        一般管理費                            8.7〃                 9.3〃
      (有価証券関係)

       関係会社出資金は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、関係会社出資金の時価
      を記載しておりません。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。
                                             (単位：千円)
                           前事業年度              当事業年度
              区分
                         （ 2020年３月31日       ）      （ 2021年３月31日       ）
        関係会社出資金                        197,644              250,569
               計                  197,644              250,569
      (税効果会計関係)

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度               当事業年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
       繰延税金資産
        未払事業税
                                13,949千円               14,240千円
        賞与引当金                         42,868    〃           45,011    〃
        長期未払金                         2,543   〃            2,455   〃
        役員退職慰労引当金                         4,631   〃             ―  〃
        減損損失                         6,721   〃            6,684   〃
        投資有価証券評価損                         2,965   〃            2,694   〃
                                10,363    〃            8,647   〃
        その他
       繰延税金資産小計                          84,042千円               79,734千円
                               △16,968     〃          △11,948     〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計                          67,074千円               67,785千円
       繰延税金負債

        その他有価証券評価差額金
                               △290,392千円               △468,451千円
        建物圧縮積立金                        △65,343     〃          △63,552     〃
                                △3,468    〃           △3,468    〃
        土地圧縮積立金
       繰延税金負債合計                        △359,204千円               △535,473千円
       繰延税金負債純額                        △292,130千円               △467,687千円
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    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
     主要な項目別の内訳
                                 前事業年度               当事業年度
                                ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        法定実効税率
                                   30.62％               30.62％
        (調整)
        交際費等永久に損金に算入されない項目                            1.28％               1.01％
        受取配当金等永久に益金に算入されない項目                           △0.23％               △0.24％
        住民税均等割                            1.67％               1.78％
                                  △0.16％               △0.57％
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                           33.18％               32.60％
      (重要な後発事象)

        （譲渡制限付株式報酬制度の導入）
         連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      ④  【附属明細表】

       【有形固定資産等明細表】
                                                   (単位：千円)
                                              減価償却
                 期      首                    期      末         期      末
       資産の種類               当期増加額      当期減少額      当期償却額
                                              累  計  額
                 帳簿価額                       帳簿価額            取得価額
    有形固定資産

      建物              556,031        155      ―    20,912     535,274      519,065     1,054,340
      構築物               4,140       ―      ―     399     3,740     18,566      22,306
      工具、器具及び備品              16,077      57,664        0    8,066     65,675     107,580      173,256
      土地             1,379,100         ―      ―      ―  1,379,100         ―  1,379,100
      有形固定資産計           1,955,350       57,819        0   29,377    1,983,791       645,211     2,629,003
    無形固定資産
      ソフトウエア              19,091      1,996       ―    8,166     12,920        ―      ―
      電話加入権              10,866        ―      ―      ―    10,866        ―      ―
      その他               9,420     142,560        ―      ―   151,980        ―      ―
      無形固定資産計            39,377     144,556        ―    8,166     175,767        ―      ―
       【引当金明細表】

                                                  （単位：千円）
        科目         当期首残高           当期増加額           当期減少額           当期末残高
    賞与引当金                 140,000           147,000           140,000           147,000
    役員賞与引当金                 30,000           27,000           30,000           27,000
    役員退職慰労引当金                 15,125             ―         15,125             ―
    株式給付引当金                  4,493            231          4,724            ―
     (2)  【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
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     (3)  【その他】
       当事業年度における四半期情報等
         （会計期間）              第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

    売上高             (千円)        4,891,909         5,401,229         5,313,904         6,656,385

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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ４月１日から３月31日まで

    定時株主総会             ６月中

    基準日             ３月31日

                 ９月30日

    剰余金の配当の基準日
                 ３月31日
    １単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 （特別口座）

        取扱場所
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号                      三井住友信託銀行株式会社              証券代行部
                 （特別口座）
        株主名簿管理人
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号                      三井住友信託銀行株式会社
        取次所             ―

                 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額                             (注)   １

        買取手数料
                 当会社の公告方法は、電子公告とします。ただし、事故その他やむを得ない事由に

                 よって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載いたし
                 ます。
    公告掲載方法
                 なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおり
                 です。
                   https://www.toba.co.jp/
                 株主優待制度として、毎年９月期末日現在の株主名簿に記載された１単元以上保有の
                 株主に対して、下記の商品を贈呈いたします。
                 １  保有期間が３年未満の場合
                   100～1,000株未満               ＱＵＯカード(1,000円相当)
                   1,000株以上                    ＱＵＯカード(3,000円相当)
    株主に対する特典
                 ２  保有期間が３年以上の場合
                   100～1,000株未満               ＱＵＯカード(2,000円相当)
                   1,000株以上                    ＱＵＯカード(6,000円相当)
                   ※毎年９月末日の株主名簿に、同一の株主番号で連続４回以上記載されている株
                    主を対象としております。
     (注)   １   <別途定める金額>
         １単元当たりの金額を下記算式により算定し、これを買取った単元未満株式の数で按分した金額とする。
           (算式)      １株当たりの買取価格に１単元の株式数を乗じた合計金額のうち
                   100万円以下の金額につき約定代金の1.150％
                   100万円を超え500万円以下の金額につき0.900％
                   500万円を超え1,000万円以下の金額につき0.700％
                   1,000万円を超え3,000万円以下の金額につき0.575％
                   3,000万円を超え5,000万円以下の金額につき0.375％
                   (円位未満の端数を生じた場合には切り捨てる。)
                   ただし、１単元当たりの算定金額が2,500円に満たない場合には、2,500円とする。
          ２     当会社の単元未満株式を有する株主(実質株主を含む。以下同じ。)は、その有する単元未満株式について、
         次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
            会社法第189条第２項各号に掲げる権利
            会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
          株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                66/75




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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

       事業年度      第71期   (自    2019年４月１日        至   2020年３月31日       )   2020年６月19日関東財務局長に提出。
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

       2020年６月19日関東財務局長に提出。
     (3)  四半期報告書及び確認書

       第72期   第１四半期(自         2020年４月１日        至   2020年６月30日       )   2020年８月７日関東財務局長に提出。
       第72期   第２四半期(自         2020年７月１日        至   2020年９月30日       )   2020年11月９日関東財務局長に提出。
       第72期   第３四半期(自         2020年10月１日        至   2020年12月31日       )   2021年２月５日関東財務局長に提出。
     (4)  臨時報告書

       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づ
       く臨時報告書
       2020年６月22日関東財務局長に提出。
     (5)  臨時報告書の訂正報告書

       訂正報告書(上記(4)          臨時報告書の訂正報告書)　2020年９月28日関東財務局長に提出。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年６月18日

    株式会社鳥羽洋行
     取締役会      御中
                      有限責任     あずさ監査法人
                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                          草   野   和   彦
                                   公認会計士
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                          植   草      寛
                                   公認会計士
                        業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社鳥羽洋行の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
    対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財
    務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社鳥羽洋行及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    売上高の期間帰属の適切性

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
      株式会社鳥羽洋行の連結財務諸表の売上高                           当監査法人は、親会社株式会社鳥羽洋行（以下「同
    25,040,864千円において、親会社である株式会社鳥羽洋                           社」）の売上高の期間帰属の適切性を検討するために、
    行（以下「同社」）の売上高は22,263,428千円（89％）                           主に下記の監査手続を実施した。
    と、その大半を占めている。また、同社の売上高の内、
    第４四半期会計期間の売上高は、6,656,385千円であ                           （１）    内部統制の評価
    る。
      売上高については、実現主義の原則により、販売に
                               ・本社所管の下、営業所長が月次で売上高と得意先から
    より実現したと判断される時点で売上高が認識される。
                               の支払通知書の不整合理由を確認し、本社へ報告する、
      実現主義の適用にあたっては、主に以下の理由か
                               という同社の内部統制の整備及び運用状況の有効性を評
    ら、第４四半期会計期間の売上高が不適切な期間に計上
                               価した。
    される潜在的なリスクが存在する。
      ・ 同社の得意先は、主としてデジタル機器、半導体、
                               （２）適切な期間に売上計上されているかの検討
       自動車・車載部品等の業界に属する企業である。
       同社はこれらの企業の設備投資向け機械工具等を                          第４四半期会計期間に予算を達成した各営業所につ
       供給している。昨今、国内外の経済情勢の変化や                         いて、一定の金額以上等の売上の取引を抽出し、注文
       技術進歩により得意先における設備投資の状況も                         書、検収書及び得意先からの支払通知書と照合し検収日
       影響を受け、同社の経営成績及び財政状態が重要                         付等を確認した。
       な影響を受ける可能性がある。当該状況下で、業                          売上の前倒し計上の有無を調査する為、期末日後の
       績達成目標のある経営者や従業員は、その達成に                         一定の金額以上の売上高返品取引の有無を確認した。
       ついてのプレッシャーにより、売上高の計上時期
       の操作による虚偽表示のリスクがある。
      ・ 同社では特に業績目標達成のプレッシャーが高まる
       可能性の高い、第４四半期会計期間に売上高の計
       上時期の操作による売上高の虚偽表示のリスクが
       ある。
    以上から、当監査法人は、売上高の期間帰属の適切性
    が、当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に重
    要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判
    断した。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
     監査証拠を入手する。
    ・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表
     に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる
     取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意
     見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
    断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
    が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
    益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社鳥羽洋行の2021年３
    月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社鳥羽洋行が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
    部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
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    内部統制監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
     統制報告書の表示を検討する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     (注)   １   上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年６月18日

    株式会社鳥羽洋行
     取締役会      御中
                      有限責任     あずさ監査法人
                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                          草   野   和   彦
                                   公認会計士
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                          植   草      寛
                                   公認会計士
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社鳥羽洋行の2020年４月１日から2021年３月31日までの第72期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社鳥羽洋行の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    売上高の期間帰属の適切性

     個別財務諸表の監査報告書で記載すべき監査上の主要な検討事項「売上高の期間帰属の適切性」は、連結財務諸表の
    監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項「売上高の期間帰属の適切性」と実質的に同一の内容である。こ
    のため、個別財務諸表の監査報告書では、これに関する記載を省略する。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
     監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
     ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
     を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
     付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
     が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
     象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     (注)   １   上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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