株式会社山王 四半期報告書 第63期第3四半期(令和3年2月1日－令和3年4月30日)
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株式会社山王(E02121)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年6月14日
【四半期会計期間】 第63期第３四半期（自 2021年２月１日 至 2021年４月30日）
【会社名】 株式会社 山王
【英訳名】 SANNO Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 三浦 尚
【本店の所在の場所】 横浜市港北区綱島東五丁目８番８号
【電話番号】 （045）542－8241（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 浜口 和雄
【最寄りの連絡場所】 横浜市港北区綱島東五丁目８番８号
【電話番号】 （045）542－8241（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 浜口 和雄
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第62期 第63期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第62期
累計期間 累計期間
自 2019年８月１日 自 2020年８月１日 自 2019年８月１日
会計期間
至 2020年４月30日 至 2021年４月30日 至 2020年７月31日
5,901,845 5,832,601 7,947,099
売上高 （千円）
86,903 203,099 86,532
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
211,652 937,223 171,441
（千円）
期）純利益
135,712 647,151 45,689
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
4,414,992 4,949,026 4,324,947
純資産額 （千円）
10,067,304 10,138,272 10,400,608
総資産額 （千円）
45.85 203.04 37.14
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） - - －
（当期）純利益
43.9 48.8 41.6
自己資本比率 （％）
第62期 第63期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自 2020年２月１日 自 2021年２月１日
会計期間
至 2020年４月30日 至 2021年４月30日
6.66 45.53
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、当第３四半期連結累計期間における主要な関係会社における異動としては、山王電子（無 )有限公司の
持分譲渡の実施により、当該子会社は第２四半期期首より連結の範囲から除外しております。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記
載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間における世界経済につきましては、新型コロナウイルスの感染再拡大による厳しい行
動制限を余儀なくされるなど企業活動や経済活動への制約が長期化しており、経済活動全般の正常化の時期は見通
せない状況にあります。
わが国経済におきましても、新型コロナウイルス感染症が拡大する中で再度の緊急事態宣言発令等により企業
活動は抑制され、外食・観光業を中心に厳しい状況が続きました。一方で巣ごもり需要やリモート関連需要など
一部に堅調なところもありましたが、経済活動全般の持ち直しには更に時間を要するものと見込まれます。
当社グループが属する電子工業界では、次世代通信規格５Ｇ向けを中心に通信分野での部品需要は引き続き増加
基調で、自動車向け分野や産業機器向け分野についても復調しつつあり、当第３四半期連結累計期間においては総
じて好調な市場環境にあります。
当第３四半期連結累計期間における当社グループは、旺盛な部品需要に対応すべく積極的な受注活動や東北事業
部での生産ライン増強を進めるとともに、生産拠点の統合実現に向け取り組んでまいりました。
また、経営効率化を目的として山王電子(無錫)有限公司の持分を全部譲渡し第２四半期より連結の範囲から除外
したことにより、山王電子（無錫）有限公司の売上高・各段階利益は、第１四半期連結累計期間分だけの計上にな
ります。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は5,832百万円（前年同期比1.2%減）、営業利益は215百万円（前
年同期比56.2%増）、経常利益は203百万円（前年同期比133.7%増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は、第２
四半期において関係会社出資金売却益753百万円を計上したこと等により、937百万円（前年同期比342.8%増）とな
りました。
なお、セグメント毎の経営成績は次のとおりであります。
① 日本
当第３四半期連結累計期間は、次世代通信規格５Ｇ向けを中心とした通信向分野での部品需要に対応すべく積
極的な受注活動、生産体制の拡充に努めてまいりました。
この結果、売上高は4,493百万円（前年同期比12.5%増）、営業利益は125百万円（前年同期比347.5%増）とな
りました。
② 中国
山王電子（無錫）有限公司については、第２四半期期首より連結の範囲から除外しており、第１四半期連結累計
期間分のみの計上となり、計上される売上高は345百万円、営業利益11百万円となっております。
③ フィリピン
当第３四半期連結累計期間は、回復基調の車載関連を中心とした受注活動、生産体制の充実に努めたものの、
主材料費の悪化等が生じており、収益力の回復に向けて主材料費を中心とした収益改善活動に努めてまいりま
した。
この結果、売上高は1,029百万円（前年同期比12.3%増）、営業利益は23百万円（前年同期比61.0%減）となり
ました。
（２）財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、山王電子（無錫）有限公司持分譲渡により、第２四半期期首より連結
の範囲から除外しており、預け金が800百万円増加したものの、現金及び預金が520百万円、原材料及び貯蔵品が
359百万円減少したこと等から、前連結会計年度末と比べ262百万円減少し10,138百万円となりました（前連結会計
年度末は10,400百万円）。
負債は、借入形態の変更により、短期借入金が973百万円増加したものの、１年内返済予定の長期借入金が742百
万円、長期借入金が934百万円減少したこと等から、前連結会計年度末と比べ886百万円減少し、5,189百万円とな
りました（前連結会計年度末は6,075百万円）。
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また、純資産は、為替換算調整勘定が383百万円減少したものの、利益剰余金が914百万円増加したこと等から、前
連結会計年度末と比べ624百万円増加し、4,949百万円となりました（前連結会計年度末は4,324百万円）。
（３）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありませ
ん。
（５）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は50百万円であります。なお、当第３
四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 17,600,000
計 17,600,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年6月14日）
（2021年４月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
5,000,000 5,000,000
普通株式 ＪＡＳＤＡＱ 単元株式数100株
(スタンダード)
5,000,000 5,000,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本準備金 資本準備金
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高
年月日 増減額 残高
数増減（株） 数残高（株） （千円） （千円）
（千円） （千円）
2021年２月１日～
－ 5,000,000 － 962,200 － 870,620
2021年４月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日（2021年１月31日）に基づく株主名簿による記載をし
ております。
①【発行済株式】
2021年４月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
(自己保有株式)
完全議決権株式（自己株式等） － －
384,100
普通株式
権利内容に何ら限定のな
4,611,300 46,113
完全議決権株式（その他） 普通株式 い当社における標準とな
る株式
4,600
単元未満株式 普通株式 － 同上
5,000,000
発行済株式総数 － －
46,113
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2021年４月30日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
又は名称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
横浜市港北区綱島東
㈱ 山王 384,100 384,100 7.68
－
５丁目８番８号
384,100 384,100 7.68
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年２月１日から2021
年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年８月１日から2021年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年７月31日) (2021年４月30日)
資産の部
流動資産
2,684,295 2,164,161
現金及び預金
2,377,380 2,164,918
受取手形及び売掛金
144,781 103,450
製品
1,673,321 1,313,792
原材料及び貯蔵品
800,000
預け金 -
208,746 209,870
その他
△ 250 △ 250
貸倒引当金
7,088,276 6,755,942
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
156,963 136,774
建物及び構築物（純額）
1,033,007 887,986
機械装置及び運搬具（純額）
1,226,410 1,226,410
土地
114,133 92,241
リース資産（純額）
51,433 225,249
建設仮勘定
211,411 162,267
その他（純額）
2,793,359 2,730,929
有形固定資産合計
無形固定資産 95,170 107,461
投資その他の資産
317,367 455,472
投資有価証券
106,434 88,466
その他
423,802 543,938
投資その他の資産合計
3,312,331 3,382,329
固定資産合計
10,400,608 10,138,272
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年７月31日) (2021年４月30日)
負債の部
流動負債
335,728 265,057
支払手形及び買掛金
1,426,150 2,400,000
短期借入金
938,842 196,277
1年内返済予定の長期借入金
47,056 47,955
リース債務
50,549 5,583
未払法人税等
543,023 465,490
その他
3,341,349 3,380,364
流動負債合計
固定負債
2,267,504 1,333,098
長期借入金
112,200 81,600
リース債務
205,087 209,400
退職給付に係る負債
28,042 64,876
繰延税金負債
121,476 119,905
その他
2,734,311 1,808,881
固定負債合計
6,075,661 5,189,245
負債合計
純資産の部
株主資本
962,200 962,200
資本金
870,620 870,620
資本剰余金
2,124,539 3,038,948
利益剰余金
△ 125,125 △ 125,383
自己株式
3,832,233 4,746,384
株主資本合計
その他の包括利益累計額
42,566 134,926
その他有価証券評価差額金
458,023 74,919
為替換算調整勘定
△ 7,875 △ 7,203
退職給付に係る調整累計額
492,714 202,642
その他の包括利益累計額合計
4,324,947 4,949,026
純資産合計
10,400,608 10,138,272
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年８月１日 (自 2020年８月１日
至 2020年４月30日) 至 2021年４月30日)
5,901,845 5,832,601
売上高
4,745,199 4,693,445
売上原価
1,156,646 1,139,155
売上総利益
1,018,470 923,278
販売費及び一般管理費
138,176 215,877
営業利益
営業外収益
14,315 5,909
受取利息
20,463
為替差益 -
47,499
補助金収入 -
17,010 21,289
その他
31,326 95,162
営業外収益合計
営業外費用
38,321 30,994
支払利息
8,404 54,223
支払手数料
35,872 22,723
その他
82,598 107,940
営業外費用合計
86,903 203,099
経常利益
特別利益
147,494
投資有価証券売却益 -
753,993
-
関係会社出資金売却益
147,494 753,993
特別利益合計
234,398 957,092
税金等調整前四半期純利益
20,183 20,621
法人税、住民税及び事業税
2,561
△ 753
法人税等調整額
22,745 19,868
法人税等合計
211,652 937,223
四半期純利益
211,652 937,223
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年８月１日 (自 2020年８月１日
至 2020年４月30日) 至 2021年４月30日)
211,652 937,223
四半期純利益
その他の包括利益
92,359
その他有価証券評価差額金 △ 69,252
為替換算調整勘定 △ 6,799 △ 383,103
111 672
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 75,940 △ 290,071
135,712 647,151
四半期包括利益
（内訳）
135,712 647,151
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
連結の範囲の重要な変更
第２四半期会計期間において、山王電子（無錫）有限公司の全持分を譲渡したため、連結の範囲から除外して
おります。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響）
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の影響)に記載した新型コロナウイルス
感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ コミットメントライン契約
当社は、安定的かつ機動的な資金調達を行うために、株式会社りそな銀行、株式会社三菱ＵＦＪ銀行、商工組合中
央金庫との間で、シンジケートローン形式によるコミットメントライン契約等を締結しております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2020年７月31日） （2021年４月30日）
コミットメントラインの総額 300,000千円 3,000,000千円
借入実行残高 300,000 2,400,000
差引額 － 600,000
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年８月１日 （自 2020年８月１日
至 2020年４月30日） 至 2021年４月30日）
減価償却費 230,840千円 363,716千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年８月１日 至 2020年４月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年８月１日 至 2021年４月30日）
１．配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当の原資 配当額 基準日 効力発生日
（千円）
（円）
2020年10月28日
普通株式 23,079 利益剰余金 5 2020年7月31日 2020年10月29日
定時株主総会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
セグメント情報
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年８月１日 至 2020年４月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
調整額
日本 中国 フィリピン 合計 損益計算書
（注）１
計上額（注）２
売上高
3,990,599 994,612 916,634 5,901,845 5,901,845
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売上高
3,503 3,503
- - △ 3,503 -
又は振替高
3,994,102 994,612 916,634 5,905,349 5,901,845
計 △ 3,503
28,026 59,592 70,356 67,819 138,176
セグメント利益又は損失(△) △ 17,262
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年８月１日 至 2021年４月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
調整額
日本 中国 フィリピン 合計 損益計算書
（注）１
計上額（注）２
売上高
4,456,972 345,998 1,029,630 5,832,601 5,832,601
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売上高
36,522 36,522
- - △ 36,522 -
又は振替高
4,493,494 345,998 1,029,630 5,869,123 5,832,601
計 △ 36,522
125,420 11,117 23,225 159,763 56,114 215,877
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの資産に関する情報
（子会社の減少による資産の著しい減少）
第２四半期会計期間において、山王電子（無 ）有限公司を連結の範囲から除外したことにより、
前連結会計年度の末日に比べ、「中国」のセグメント資産が、1,046,237千円減少しております。
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（企業結合等関係）
事業分離
１ 事業分離の概要
（１）分離先企業の名称
無錫特恒科技有限公司
（２）分離した子会社の名称及び事業の内容
子会社の名称：山王電子（無錫）有限公司
事業の内容：貴金属表面処理加工業、精密プレス加工業
（３）事業分離を行った理由
当社は目まぐるしく変化を続ける事業環境に適応すべく、当該子会社の全持分を譲渡するこ
とが、経営資源の選択と集中につながり、経営の効率を高めることでグループの総合的な企業
価値向上に資すると判断し、譲渡を決議いたしました。
（４）事業分離日
2020年12月28日
（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金のみとする事業分離
２ 実施した会計処理の概要
（１）移転損益の金額
753,993千円
（２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 868,640千円
固定資産 60,360千円
資産合計 929,000千円
流動負債 536,872千円
固定負債 1,084千円
負債合計 537,956千円
（３）会計処理
山王電子（無錫）有限公司の連結上の帳簿価額と譲渡価額の差額を「関係会社出資金売却益」
として特別利益に計上しております。
３ 分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
中国セグメント
４ 四半期連結累計期間にかかる四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業の損益の概算額
累計期間
売上高 345,998千円
営業利益 11,117千円
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年８月１日 （自 2020年８月１日
至 2020年４月30日） 至 2021年４月30日）
１株当たり四半期純利益 45円85銭 203円04銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 211,652 937,223
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
211,652 937,223
利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 4,615 4,615
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年６月14日
株式会社山王
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
井 上 倫 哉 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
中 村 大 輔 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社山王の
2020年８月１日から2021年７月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年２月１日から2021年４月30日
まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年８月１日から2021年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、
四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社山王及び連結子会社の2021年４月30日現在の財政状態及び同
日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点にお
いて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施
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される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管している。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていない。
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