株式会社クロスフォー 四半期報告書 第34期第3四半期(令和3年2月1日－令和3年4月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第34期第3四半期(令和3年2月1日－令和3年4月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社クロスフォー |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社クロスフォー(E33313)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年６月14日
【四半期会計期間】 第34期第３四半期(自 2021年２月１日 至 2021年４月30日)
【会社名】 株式会社クロスフォー
【英訳名】 Crossfor co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 土橋 秀位
【本店の所在の場所】 山梨県甲府市国母七丁目11番４号
【電話番号】 057－008－9640(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 山口 毅
【最寄りの連絡場所】 山梨県甲府市国母七丁目11番４号
【電話番号】 057－008－9640(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 山口 毅
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第33期 第34期
回次 第３四半期 第３四半期 第33期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年８月１日 自 2020年８月１日 自 2019年８月１日
会計期間
至 2020年４月30日 至 2021年４月30日 至 2020年７月31日
売上高 (千円) 2,017,601 2,032,764 2,324,336
経常損失（△） (千円) △ 109,177 △ 150,375 △ 424,007
親会社株主に帰属する四半期（当
(千円) △ 78,954 △ 157,483 △ 611,832
期）純損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 78,941 △ 157,145 △ 611,466
純資産額 (千円) 2,508,803 1,842,558 1,976,277
総資産額 (千円) 4,944,024 4,681,886 5,201,251
１株当たり四半期（当期）純損失
(円) △ 4.72 △ 9.39 △ 36.58
（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 50.0 38.6 37.3
第33期 第34期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年２月１日 自 2021年２月１日
会計期間
至 2020年４月30日 至 2021年４月30日
１株当たり四半期純利益金額又は１
(円) △ 7.83 0.93
株当たり四半期純損失金額（△）
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３. 第33期、第33期第３四半期連結累計期間及び第34期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四
半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載してお
りません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
（継続企業の前提に関する重要事象等について）
前第３四半期連結会計期間以降は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、主要取引先である小売業者が出
店している百貨店や商業施設での集客数および売上の大幅な減少に伴う受注の減少、国内外の展示会や販売催事の相
次ぐ延期により販売活動が大きく制限を受けるなど、厳しい事業環境が続きました。このため当該期間における売上
高の著しい減少が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が生じております。
しかしながら、当第３四半期連結累計期間は、前年同期の売上高に対し 100.8％ であり、想定どおり回復しておりま
す。また、現金及び預金を 719,786千円 保有し財務基盤は安定していることから、継続企業の前提に関する重要な不確
実性は認められないと判断しております。
引き続き、当該重要事象等を解消するため、以下の施策にて売上拡大と利益確保を実行してまいります。
1．自社製品の製造工程の機械化によるコストダウン
2．既存取引先の深耕及び新規取引先の獲得
3．販管費等の適切なコストコントロールによる経費削減
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する各種経済政策の効果やワ
クチン接種の開始により一時的に持ち直しの動きが見られましたが、変異株を含む感染症の再拡大などから依然と
して厳しい状況が続いております。一方で国外におきましても、同感染症の拡大による影響が依然として深刻なも
のの、早期に経済活動を再開した中国では景気が回復傾向にあるなど、国ごとにより回復スピードの濃淡が見られ
ております。
ジュエリー業界におきましても、株高を背景に高額品の需要が堅調に推移し回復傾向にあるものの、イベント開
催の動員数縮小や消費行動の自粛傾向は続き、市場環境は依然として厳しい状況が続いております。
このような状況の中、国内外の営業活動の抜本的な見直しにより、当第３四半期会計期間の業績は、上期に比べ
回復傾向に向かい、黒字に転じることができました。具体的な活動内容としては、コロナ禍での巣ごもり需要によ
り好調を推移している、ＥＣ（ネット通販）やテレビショッピングなどの非接触型販売チャネルを持つ取引先様と
のタイアップ企画に注力してまいりました。また、ライフスタイルの多様化により拡大傾向にあるノベルティ・ギ
フト市場への新規開拓の実施、休眠している取引先の掘り起こしなど、新たな企画営業活動に取り組んでおりま
す。加えて、前期末より取り組んでいる抗菌サービス「VIRUS BLOCK」や神社仏閣へ御守と「Dancing Stone」（※
１）を掛け合わせた製品の提案は、拡販に向けて営業活動を進めております。一方、国外は、タイの協力工場と連
携して進めている順送金型によるプレス製造での「Dancing Stone」パーツの大量生産体制は、現地への機械搬入も
整い、本年５月より稼働を開始しております。この稼働により高品質・低価格の「Dancing Stone」パーツの量産が
可能となり、人口大国であるインド国内市場への本格的参入、模倣品が氾濫している中国市場の適正化に向けての
施策を実施して参ります。加えて、グローバル市場の開拓に向けて、いまだに世界的な渡航制限が続き展示会の通
常開催が難しい中、オンライン上での営業活動の強化やバーチャル展示会への出展を実施しております。これらが
連動することで、売上の好転に繋げ現状を打開して参ります。コスト面においても、営業活動のリモート化を推進
することで労務費や旅費交通費などの削減に加え、各種プロモーション施策の見直しなどの経費コントロールに努
めてまいりました。引き続き、収益構造の再建に向け、グループ一体で改革を進めて参ります。
こうした活動を行った結果、国内売上高は、 1,447,228千円 となり、国外売上高は、 585,536千円 となりました。
この結果、当連結会計年度における当社グループの売上高は 2,032,764千円 (前年同四半期 0.8％増 )、営業損失は
162,865千円 (前年同四半期は営業損失 102,176千円 )、経常損失は 150,375千円 (前年同四半期は経常損失 109,177千
円 )、親会社株主に帰属する四半期純損失は 157,483千円 (前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失 78,954
千円 )となりました。
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なお、当社グループの事業セグメントは、「ジュエリー事業」の単一セグメントであるため、セグメントごとの
記載を省略しております。
※１ 「Dancing Stone」とは、当社の特許技術により宝石に穴をあけることなく、宝石を揺らすことができる宝石
のセッティング方法であります。
地域別売上高・比率 第３四半期連結累計期間
地域名 売上高(千円) 売上比率(％)
日本 1,447,228 71.2
タイ 221,379 10.9
中国 164,883 8.1
インド 135,398 6.7
その他 63,874 3.1
（資産の部）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比べ 519,365千円減少 し、 4,681,886千円 となりま
した。これは主に、原材料及び貯蔵品が 316,058千円減少 し、現金及び預金が 627,298千円減少 、受取手形及び売掛
金が 364,907千円増加 したこと等によるものであります。
（負債の部）
当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ 385,645千円減少 し、 2,839,328千円
となりました。これは主に、長期借入金(１年内返済予定を含む）が250,892千円減少し、短期借入金が 240,400千円
減少 、支払手形及び買掛金が 115,642千円増加 したこと等によるものであります。
（純資産の部）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ 133,719千円減少 し、 1,842,558千
円 となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失 157,483千円 計上したこと等によるものでありま
す。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は8 ,038千円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 26,688,000
計 26,688,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年４月30日 ) (2021年６月14日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、権利
東京証券取引所
内容に何ら限定のない当社に
おける標準となる株式であり
普通株式 17,603,500 17,603,500 ＪＡＳＤＡＱ
ます。なお、単元株式数は100
(スタンダード)
株であります。
計 17,603,500 17,603,500 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額
資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円)
(千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年２月１日～
－ 17,603,500 － 695,136 － 695,136
2021年４月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日（2021年１月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2021年４月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式であり、権利内容に
(自己保有株式)
何ら限定のない当社における標準と
完全議決権株式(自己株式等) ―
普通株式 798,000
なる株式であります。なお、単元株
式数は100株であります。
普通株式
完全議決権株式(その他) 168,029 ―
16,802,900
普通株式 2,600
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 17,603,500 ― ―
総株主の議決権 ― 168,029 ―
② 【自己株式等】
2021年４月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式) 山梨県甲府市国母七丁目11番４
798,000 － 798,000 4.53
株式会社クロスフォー 号
計 ― 798,000 － 798,000 4.53
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年２月１日から2021年
４月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年８月１日から2021年４月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年７月31日) (2021年４月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,347,085 719,786
受取手形及び売掛金 180,840 545,747
製品 921,925 881,320
仕掛品 115,972 259,458
原材料及び貯蔵品 924,203 608,144
その他 98,891 56,261
△ 397 △ 35,527
貸倒引当金
流動資産合計 3,588,522 3,035,191
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,014,469 984,335
土地 331,094 331,094
建設仮勘定 3,374 273
35,235 123,476
その他（純額）
有形固定資産合計 1,384,174 1,439,179
無形固定資産 57,918 57,712
投資その他の資産
長期貸付金 6,560 9,273
その他 259,374 142,398
△ 95,297 △ 1,868
貸倒引当金
投資その他の資産合計 170,636 149,802
固定資産合計 1,612,729 1,646,694
資産合計 5,201,251 4,681,886
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年７月31日) (2021年４月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 45,077 160,719
短期借入金 1,000,400 760,000
1年内返済予定の長期借入金 478,365 425,175
未払法人税等 5,351 4,234
47,527 38,445
その他
流動負債合計 1,576,722 1,388,576
固定負債
長期借入金 1,647,213 1,449,509
1,038 1,241
その他
固定負債合計 1,648,251 1,450,751
負債合計 3,224,973 2,839,328
純資産の部
株主資本
資本金 683,400 695,136
資本剰余金 777,066 788,802
利益剰余金 504,217 346,734
△ 20,378 △ 20,378
自己株式
株主資本合計 1,944,306 1,810,295
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 36 4
△ 3,891 △ 3,594
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 3,927 △ 3,589
新株予約権 35,899 35,853
純資産合計 1,976,277 1,842,558
負債純資産合計 5,201,251 4,681,886
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年８月１日 (自 2020年８月１日
至 2020年４月30日) 至 2021年４月30日)
売上高 2,017,601 2,032,764
1,179,518 1,356,644
売上原価
売上総利益 838,082 676,120
販売費及び一般管理費 940,259 838,985
営業損失（△） △ 102,176 △ 162,865
営業外収益
為替差益 － 11,130
受取賃貸料 4,386 4,118
補助金収入 4,877 17,674
1,891 1,660
その他
営業外収益合計 11,155 34,583
営業外費用
支払利息 9,154 12,855
為替差損 5,289 －
貸倒引当金繰入額 △ 58 3,763
コミットメントフィー 3,044 3,039
727 2,435
その他
営業外費用合計 18,157 22,094
経常損失（△） △ 109,177 △ 150,375
特別利益
新株予約権戻入益 － 46
306 －
固定資産売却益
特別利益合計 306 46
特別損失
固定資産除却損 0 0
－ 2,973
減損損失
特別損失合計 0 2,973
税金等調整前四半期純損失（△） △ 108,871 △ 153,303
法人税、住民税及び事業税
3,722 2,502
△ 33,638 1,677
法人税等調整額
法人税等合計 △ 29,916 4,180
四半期純損失（△） △ 78,954 △ 157,483
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 78,954 △ 157,483
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年８月１日 (自 2020年８月１日
至 2020年４月30日) 至 2021年４月30日)
四半期純損失（△） △ 78,954 △ 157,483
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 11 41
24 296
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 13 338
四半期包括利益 △ 78,941 △ 157,145
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 78,941 △ 157,145
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
前連結会計年度の有価証券報告書において、追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関す
る仮定について重要な変更はありません。
(会計方針の変更等)
(会計方針の変更)
当社グループでは、たな卸資産の評価基準に基づき、前連結会計年度に計上したたな卸資産の簿価切下額の戻
入れに関して洗替え法を採用しておりましたが、当第１四半期連結会計期間より切放し法に変更しておりま
す。
この変更は、在庫管理システムの見直しを契機に、経営環境の変化、たな卸資産残高の水準等を考慮し、適正
なたな卸資産評価の観点からたな卸資産の評価方法について再度検討したことによるものです。
なお、過去の連結会計年度について、切放し法による計算を行うことが実務上不可能であり、遡及適用した場
合の累積的影響額を算定することができないため、前連結会計年度末の帳簿価額を当連結会計年度の期首残高と
して計算しております。
この変更により、従来の方法と比べて、当第３四半期連結会計年度末のたな卸資産において、製品が12,998千
円、原材料及び貯蔵品が10,697千円減少しており、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失は、それ
ぞれ23,695千円増加しております。
また、当第３四半期連結累計期間において、１株当たり純資産金額が1円41銭減少し、１株当たり四半期純損失
金額が1円41銭増加しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間
当第３四半期連結累計期間
(自 2019年８月１日
(自 2020年８月１日
至 2020年４月30日 ) 至 2021年４月30日 )
減価償却費 99,976 千円 75,588 千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年８月１日 至 2020年４月30日 ）
１.配当金支払額
配当金の総額 １株当たりの
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年10月25日
普通株式 5,017 0.30 2019年７月31日 2019年10月28日 利益剰余金
定時株主総会
２.基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年８月１日 至 2021年４月30日 ）
１.配当金支払額
無配のため、該当事項はありません。
２.基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、ジュエリー事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載
を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年８月１日 (自 2020年８月１日
至 2020年４月30日 ) 至 2021年４月30日 )
１株当たり四半期純損失(△) △4円72銭 △9円39銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
△78,954 △157,483
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
△78,954 △157,483
損
失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)
16,723,919 16,768,102
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在
株 － －
式で、前連結会計年度末から重要な変動があった
ものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失である
ため記載しておりません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年６月14日
株式会社クロスフォー
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
細 矢 聡
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
佐 藤 義 仁
公認会計士 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ク
ロスフォーの2020年８月１日から2021年７月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年２月１日
から2021年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年８月１日から2021年４月30日まで）に係る四半期
連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記に
ついて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社クロスフォー及び連結子会社の2021年４月30日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせ
る事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監
査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子
会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明
の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期
連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連
結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成するこ
とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に
基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
ある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から
四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準
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拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一
般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる
事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は
否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠
に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表
の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた
四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に
表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査
人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の
重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するために
セーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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