auスマート・ベーシック(安定)/auスマート・ベーシック(安定成長) 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第3期(令和2年9月19日-令和3年3月18日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年9月19日-令和3年3月18日)
提出日
提出者 auスマート・ベーシック(安定)/auスマート・ベーシック(安定成長)
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                               auアセットマネジメント株式会社(E34254)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
     【提出書類】                      半期報告書

     【提出先】                      関東財務局長 殿

     【提出日】                      2021年6月18日        提出

     【計算期間】                      第3期中

                           (自 2020年9月19日 至 2021年3月18日)
     【ファンド名】                      auスマート・ベーシック(安定)

                           auスマート・ベーシック(安定成長)
     【発行者名】                      auアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長 竹井             雅人

     【本店の所在の場所】                      東京都千代田区西神田三丁目2番1号

     【事務連絡者氏名】                      田中 芳洋

     【連絡場所】                      東京都千代田区西神田三丁目2番1号

     【電話番号】                      03-5657-7188

     【縦覧に供する場所】                      該当ありません。

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    1【ファンドの運用状況】
                      【auスマート・ベーシック(安定)】

    (1)【投資状況】

                                               (2021年3月末日現在)
                資産の種類                    時価合計(円)              投資比率(%)

      投資信託受益証券                                  346,719,743                 99.01

       内 日本                                346,719,743                 99.01

      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                   3,479,607                0.99

      純資産総額                                  350,199,350                100.00

    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

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    (2)【運用実績】

     ①  【純資産の推移】

                       純資産総額          純資産総額         1口当たりの         1口当たりの

                       (分配落)          (分配付)          純資産額         純資産額
                        (円)          (円)        (分配落)(円)         (分配付)(円)
           設定時

                         10,000,000          -         1.0000           -
            (2018年9月19日)
         第1計算期間末

                         81,526,581          81,526,581         1.0141         1.0141
            (2019年9月18日)
         第2計算期間末

                        233,764,132          233,764,132          1.0255         1.0255
            (2020年9月18日)
             2020年3月末日

                        150,441,576           -         0.9922           -
                 4月末日

                        163,609,140           -         0.9988           -
                 5月末日

                        181,247,534           -         1.0144           -
                 6月末日

                        197,885,467           -         1.0108           -
                 7月末日

                        210,407,673           -         1.0154           -
                 8月末日

                        224,155,274           -         1.0230           -
                 9月末日

                        233,750,463           -         1.0274           -
                10月末日

                        252,472,595           -         1.0201           -
                11月末日

                        272,588,271           -         1.0430           -
                12月末日

                        290,904,644           -         1.0492           -
             2021年1月末日

                        304,280,095           -         1.0495           -
                 2月末日

                        323,238,531           -         1.0541           -
                 3月末日

                        350,199,350           -         1.0684           -
     ②  【分配の推移】

                                         1口当たり分配金(円)

                 第1計算期間                                       0.0000

                 第2計算期間                                       0.0000

            2020年9月19日~2021年3月18日                                  -

     ③  【収益率の推移】

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                                            収益率(%)
                 第1計算期間                                         1.4

                 第2計算期間                                         1.1

            2020年9月19日~2021年3月18日                                              4.0

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                    【auスマート・ベーシック(安定成長)】

    (1)【投資状況】

                                               (2021年3月末日現在)
                資産の種類                    時価合計(円)              投資比率(%)

      投資信託受益証券                                  717,117,951                 99.01

       内 日本                                717,117,951                 99.01

      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                   7,188,172                0.99

      純資産総額                                  724,306,123                100.00

    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

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    (2)【運用実績】

     ①  【純資産の推移】

                      純資産総額          純資産総額

                                         1口当たりの          1口当たりの
                      (分配落)          (分配付)
                                          純資産額          純資産額
                       (円)          (円)
                                         (分配落)(円)          (分配付)(円)
           設定時

                        10,000,000          -         1.0000           -
           (2018年9月19日)
         第1計算期間末

                       113,773,461          113,773,461          1.0107          1.0107
           (2019年9月18日)
         第2計算期間末

                       452,790,514          452,790,514          1.0247          1.0247
           (2020年9月18日)
            2020年3月末日

                       281,263,242           -         0.9582           -
                4月末日

                       302,504,114           -         0.9736           -
                5月末日

                       337,644,443           -         1.0022           -
                6月末日

                       365,643,849           -         1.0001           -
                7月末日

                       398,088,016           -         1.0095           -
                8月末日

                       430,694,581           -         1.0235           -
                9月末日

                       463,117,056           -         1.0230           -
               10月末日

                       491,563,318           -         1.0138           -
               11月末日

                       538,278,080           -         1.0571           -
               12月末日

                       595,389,912           -         1.0685           -
            2021年1月末日

                       632,863,557           -         1.0728           -
                2月末日

                       672,318,946           -         1.0888           -
                3月末日

                       724,306,123           -         1.1059           -
     ②  【分配の推移】

                                         1口当たり分配金(円)

                 第1計算期間                                       0.0000

                 第2計算期間                                       0.0000

            2020年9月19日~2021年3月18日                                              -

     ③  【収益率の推移】

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                                            収益率(%)
                 第1計算期間                                         1.1

                 第2計算期間                                         1.4

            2020年9月19日~2021年3月18日                                              7.9

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    2 【設定及び解約の実績】

                     【auスマート・ベーシック(安定)】
                      設定数量(口)              解約数量(口)             発行済数量(口)

         第1計算期間                  92,431,231              12,039,595              80,391,636

         第2計算期間                 183,831,648              36,271,917             227,951,367

        2020年9月19日~

                          115,466,823              26,385,594             317,032,596
        2021年3月18日
      (注)第1計算期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。

                    【auスマート・ベーシック(安定成長)】

                      設定数量(口)              解約数量(口)             発行済数量(口)

         第1計算期間                 125,678,844              13,110,959             112,567,885

         第2計算期間                 382,462,788              53,134,139             441,896,534

        2020年9月19日~

                          224,723,190              32,896,064             633,723,660
        2021年3月18日
      (注)第1計算期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。

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    3【ファンドの経理状況】

                      auスマート・ベーシック(安定)

    1.   当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

    和52年大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の
    計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
     なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期中間計算期間(2020年

    9月19日から2021年3月18日まで)の中間財務諸表については、PwCあらた有限責任監査法人により中
    間監査を受けております。
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                     【auスマート・ベーシック(安定)】


    (1)【中間貸借対照表】

                                    第2期計算期間             第3期中間計算期間
                             注記
            区                 分
                                  (2020年9月18日現在)              (2021年3月18日現在)
                             番号
                                    金 額(円)              金 額(円)
    資産の部
      流動資産
       金銭信託
                                         2,697,246              3,776,081
       投資信託受益証券
                                        231,414,444              335,148,294
      流動資産合計
                                        234,111,690              338,924,375
      資産合計
                                        234,111,690              338,924,375
    負債の部
      流動負債
       未払解約金
                                          110,662              393,663
       未払受託者報酬
                                           20,792              30,526
       未払委託者報酬
                                          208,251              305,820
       その他未払費用
                                           7,853             11,611
      流動負債合計
                                          347,558              741,620
      負債合計
                                          347,558              741,620
    純資産の部
    元本等
      元本
                            ※1
                                        227,951,367              317,032,596
      剰余金
       中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                         5,812,765             21,150,159
        (分配準備積立金)
                                         3,285,648              2,984,881
    元本等合計
                                        233,764,132              338,182,755
    純資産合計
                                        233,764,132              338,182,755
    負債純資産合計
                                        234,111,690              338,924,375
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                   第2期中間計算期間              第3期中間計算期間
                             注記
                                  (自 2019年9月19日              (自 2020年9月19日
            区                 分
                             番号
                                   至 2020年3月18日)                至 2021年3月18日)
                                    金 額(円)              金 額(円)
    営業収益
      有価証券売買等損益                                  △ 7,613,065
                                                      11,853,850
                                        △ 7,613,065
    営業収益合計
                                                      11,853,850
    営業費用
      受託者報酬
                                           12,571              30,526
      委託者報酬
                                          126,156              305,820
      その他費用
                                           5,343             13,170
    営業費用合計
                                          144,070              349,516
                                        △ 7,757,135
    営業利益又は営業損失(△)
                                                      11,504,334
                                        △ 7,757,135
    経常利益又は経常損失(△)
                                                      11,504,334
                                        △ 7,757,135
    中間純利益又は中間純損失(△)
                                                      11,504,334
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
    一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)                                     △212,220               475,770
    期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                         1,134,945              5,812,765
    剰余金増加額又は欠損金減少額
                                         1,773,807              5,052,452
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
    少額
                                         1,773,807              5,052,452
    剰余金減少額又は欠損金増加額
                                          279,159              743,622
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
    加額
                                          279,159              743,622
    分配金
                                             -              -
                                        △ 4,915,322
    中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                                      21,150,159
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    (3)【中間注記表】

      (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

      1.   有価証券の評価基準及び評価                投資信託受益証券
         方法
                         移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                         時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づい
                         て評価しております。
      (中間貸借対照表に関する注記)

                              第2期計算期間                第3期中間計算期間
              区 分
                            (2020年9月18日現在)                 (2021年3月18日現在)
      1.    ※1    期首元本額                      80,391,636円                227,951,367円
              期中追加設定元本額                     183,831,648円                 115,466,823円
              期中一部解約元本額                      36,271,917円                 26,385,594円
      2.        受益権の総数                     227,951,367口                 317,032,596口

      (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                            第2期中間計算期間                  第3期中間計算期間
            区 分               (自 2019年9月19日                  (自 2020年9月19日
                            至 2020年3月18日)                    至 2021年3月18日)
                       該当事項はありません。                    該当事項はありません。
      (金融商品に関する注記)

       金融商品の時価等に関する事項
                              第2期計算期間                第3期中間計算期間
             区 分               (自 2019年9月19日                 (自 2020年9月19日
                             至 2020年9月18日)                   至 2021年3月18日)
      1.   貸借対照表計上額と時価との                金融商品は全て時価で計上され                 金融商品は全て時価で計上され
         差額                ているため、貸借対照表計上額                 ているため、中間貸借対照表計
                         と時価との差額はありません。                 上額と時価との差額はありませ
                                          ん。
      2.   時価の算定方法                (1)有価証券                 同左

                         重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記に記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (3)上記以外の金融商品
                         これらは短期間で決済されるた
                         め、時価は帳簿価額にほぼ等し
                         いことから、当該帳簿価額を時
                         価としております。
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      3.   金融商品の時価等に関する事                金融商品の時価には、市場価格                 同左
         項についての補足説明                に基づく価額のほか、市場価格
                         がない場合には合理的に算定さ
                         れた価額が含まれております。
                         当該価額の算定においては一定
                         の前提条件等を採用しているた
                         め、異なる前提条件等によった
                         場合、当該価額が異なることも
                         あります。
     (デリバティブ取引等に関する注記)

                第2期計算期間                         第3期中間計算期間
              (自 2019年9月19日                           (自 2020年9月19日
               至 2020年9月18日)                             至 2021年3月18日)
      該当事項はありません。                           同左

     (1口当たり情報)

                             第2期計算期間                第3期中間計算期間
                           (2020年9月18日現在)                  (2021年3月18日現在)
     1口当たり純資産額                               1.0255円                  1.0667円
     (1万口当たり純資産額)                              (10,255円)                  (10,667円)
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                     auスマート・ベーシック(安定成長)


    1.   当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

    和52年大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の
    計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
     なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期中間計算期間(2020年9

    月19日から2021年3月18日まで)の中間財務諸表については、PwCあらた有限責任監査法人により中間監
    査を受けております。
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                    【auスマート・ベーシック(安定成長)】


    (1)【中間貸借対照表】

                                    第2期計算期間             第3期中間計算期間
                             注記
            区                 分
                                  (2020年9月18日現在)              (2021年3月18日現在)
                             番号
                                    金 額(円)              金 額(円)
    資産の部
      流動資産
       金銭信託
                                         5,059,318              7,596,111
       投資信託受益証券
                                        448,464,462              694,146,952
      流動資産合計
                                        453,523,780              701,743,063
      資産合計
                                        453,523,780              701,743,063
    負債の部
      流動負債
       未払解約金
                                          287,931              284,067
       未払受託者報酬
                                           39,098              61,899
       未払委託者報酬
                                          391,401              619,420
       その他未払費用
                                           14,836              23,571
      流動負債合計
                                          733,266              988,957
      負債合計
                                          733,266              988,957
    純資産の部
    元本等
      元本
                            ※1
                                        441,896,534              633,723,660
      剰余金
       中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                         10,893,980              67,030,446
        (分配準備積立金)
                                         7,990,162              7,511,479
    元本等合計
                                        452,790,514              700,754,106
    純資産合計
                                        452,790,514              700,754,106
    負債純資産合計
                                        453,523,780              701,743,063
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                   第2期中間計算期間              第3期中間計算期間
                             注記
                                  (自 2019年9月19日              (自 2020年9月19日
            区                 分
                             番号
                                   至 2020年3月18日)                至 2021年3月18日)
                                    金 額(円)              金 額(円)
    営業収益
      有価証券売買等損益                                  △ 26,340,479
                                                      45,402,490
                                        △ 26,340,479
    営業収益合計
                                                      45,402,490
    営業費用
      受託者報酬
                                           20,705              61,899
      委託者報酬
                                          207,410              619,420
      その他費用
                                           8,880             26,629
    営業費用合計
                                          236,995              707,948
                                        △ 26,577,474
    営業利益又は営業損失(△)
                                                      44,694,542
                                        △ 26,577,474
    経常利益又は経常損失(△)
                                                      44,694,542
                                        △ 26,577,474
    中間純利益又は中間純損失(△)
                                                      44,694,542
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
    一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)                                      △7,770              962,045
    期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                         1,205,576             10,893,980
    剰余金増加額又は欠損金減少額
                                         4,169,449             13,341,691
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
    少額
                                         4,169,449             13,341,691
    剰余金減少額又は欠損金増加額
                                          269,559              937,722
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
    加額
                                          269,559              937,722
    分配金
                                             -              -
                                        △ 21,464,238
    中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                                      67,030,446
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    (3)【中間注記表】

      (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

      1.   有価証券の評価基準及び評価                投資信託受益証券
         方法
                         移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                         時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づい
                         て評価しております。
      (中間貸借対照表に関する注記)

                              第2期計算期間                第3期中間計算期間
              区 分
                            (2020年9月18日現在)                 (2021年3月18日現在)
      1.    ※1    期首元本額                     112,567,885円                 441,896,534円
              期中追加設定元本額                     382,462,788円                 224,723,190円
              期中一部解約元本額                      53,134,139円                 32,896,064円
      2.        受益権の総数                     441,896,534口                 633,723,660口

     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                            第2期中間計算期間                  第3期中間計算期間
            区 分               (自 2019年9月19日                  (自 2020年9月19日
                            至 2020年3月18日)                    至 2021年3月18日)
                       該当事項はありません。                    該当事項はありません。
      (金融商品に関する注記)

       金融商品の時価等に関する事項
                              第2期計算期間                第3期中間計算期間
             区 分               (自 2019年9月19日                 (自 2020年9月19日
                             至 2020年9月18日)                   至 2021年3月18日)
      1.   貸借対照表計上額と時価との                金融商品は全て時価で計上され                 金融商品は全て時価で計上され
         差額                ているため、貸借対照表計上額                 ているため、中間貸借対照表計
                         と時価との差額はありません。                 上額と時価との差額はありませ
                                          ん。
      2.   時価の算定方法                (1)有価証券                 同左

                         重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記に記載しております。
                         (2)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (3)上記以外の金融商品
                         これらは短期間で決済されるた
                         め、時価は帳簿価額にほぼ等し
                         いことから、当該帳簿価額を時
                         価としております。
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      3.   金融商品の時価等に関する事                金融商品の時価には、市場価格                 同左
         項についての補足説明                に基づく価額のほか、市場価格
                         がない場合には合理的に算定さ
                         れた価額が含まれております。
                         当該価額の算定においては一定
                         の前提条件等を採用しているた
                         め、異なる前提条件等によった
                         場合、当該価額が異なることも
                         あります。
     (デリバティブ取引等に関する注記)

                第2期計算期間                         第3期中間計算期間
              (自 2019年9月19日                           (自 2020年9月19日
               至 2020年9月18日)                             至 2021年3月18日)
      該当事項はありません。                           同左

     (1口当たり情報)

                             第2期計算期間                第3期中間計算期間
                           (2020年9月18日現在)                  (2021年3月18日現在)
     1口当たり純資産額                               1.0247円                  1.1058円
     (1万口当たり純資産額)                              (10,247円)                  (11,058円)
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    4【委託会社等の概況】
      (1)【資本金の額】
         2021年3月31日現在
         資本金の額    10億円
         発行可能株式総数 800,000株
         発行済株式総数  80,000株
         過去5年間における資本金の額の増減

         2018年2月    資本金 10億円に増資
      (2)【事業の内容及び営業の状況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、                                                証券投
      資信託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用
      (投資運用業)を行っています。
        また、「確定拠出年金法」に定める確定拠出年金運営管理業務、「保険業法」に定める保険仲立
      人業務を行っています。
        委託会社が運用する証券投資信託は、2021年3月31日現在、次の通りです。但し、親投資信託を

      除きます。
                 種類                 本数          純資産総額(百万円)

            追加型株式投資信託                         6               47,578

                 合計                     6               47,578

      (3)【その他】

      a.定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

        ① 2018年9月28日付で、事業目的の追加を行うため、定款を変更しました。
        ② 2019年6月17日付で、事業目的の追加を行うため、定款を変更しました。
        ③ 2019年7月1日付で、KDDIアセットマネジメント株式会社よりauアセットマネジメント株式会
          社へ商号を変更するため、定款を変更しました。
        ④ 2019年9月24日付で、auフィナンシャルパートナー株式会社の設立のため、2億円の出資を行いま
          した。
        ⑤ 2020年3月31日付で、事業目的の追加及び削除を行うため、定款を変更しました。
        ⑥ 2020年6月15日付で、事業目的の追加を行うため、定款を変更しました。
      b.訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

         訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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    5【委託会社等の経理状況】
    (1)    委託会社であるauアセットマネジメント株式会社(以下、「委託会社」という)の財務諸表は、「財

        務諸表等の用語、          様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等
        規則」という)及び同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年
        内閣府令第52号)により作成しています。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52
        年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
        (平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    (2)    財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しています。

    (3)委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項に基づき、第3期事業年度(2019年4月1日から2020年3月

        31日まで)の財務諸表について、PwC京都監査法人による監査を受けております。また、第4期事業年
        度(2020年4月1日から2021年3月31日まで)に係る中間会計期間(2020年4                                      月 1 日 から2020年9      月 30 日 ま
        で)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法                             人 による中間監査を受けております。
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    (1)【貸借対照表】

                                                (単位:千円)
                              前事業年度                当事業年度
                           (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
    資産の部
     流動資産
      前払費用                                 6,383                7,256
      未収入金                                68,543                82,025
      未収委託者報酬                                   10               269
      未収収益                                    1               -
      立替金                                   -                81
      短期貸付金                               1,176,137                 360,693
     流動資産合計                               1,251,076                 450,326
     固定資産
      有形固定資産
       建物附属設備                 ※1                13,343                13,099
       器具備品                 ※1                12,324                10,130
      有形固定資産合計                                25,668                23,229
      無形固定資産
       ソフトウェア                                236,083                241,164
       ソフトウェア仮勘定                                 7,645               250,972
      無形固定資産合計                                243,728                492,136
      投資その他の資産
       投資有価証券                                39,500                38,362
       関係会社株式                                   -             200,000
       長期差入保証金                                32,768                32,768
       長期前払費用                                27,744                21,451
      投資その他の資産合計                                100,012                292,581
     固定資産合計                                369,409                807,947
     資産合計                               1,620,485                1,258,273
                                21/57






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                                                (単位:千円)

                              前事業年度                当事業年度
                            (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
    負債の部
     流動負債
      未払金                                90,087               230,365
      未払費用                                 7,023                8,600
      未払法人税等                                 7,724                8,825
      その他の預り金                                  509                642
      賞与引当金                                 6,608                9,665
     流動負債合計                                111,953                258,098
     固定負債
      繰延税金負債                                    3               -
     固定負債合計                                    3               -
     負債合計                                111,957                258,098
    純資産の部

     株主資本
      資本金                               1,000,000                1,000,000
      資本剰余金                               1,000,000                1,000,000
       資本準備金                               1,000,000                1,000,000
      資本剰余金合計                               1,000,000                1,000,000
      利益剰余金
                                  △  490,967              △  998,187
       その他利益剰余金
                                  △  490,967              △  998,187
        繰越利益剰余金
                                  △  490,967              △  998,187
      利益剰余金合計
     株主資本計                               1,509,032                1,001,812
     評価・換算差額等
                                     △  503             △  1,638
      その他有価証券評価差額金
                                     △  503             △  1,638
     評価・換算差額等合計
     純資産合計                               1,508,528                1,000,174
     負債・純資産合計                               1,620,485                1,258,273
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    (2)【損益計算書】

                                                (単位:千円)
                              前事業年度                当事業年度
                          自 2018年4月1日                 自 2019年4月1日

                          至 2019年3月31日                 至 2020年3月31日
    営業収益

     委託者報酬                                   32              3,547
     金融商品仲介手数料                                   -              6,963
     確定拠出年金事業収入                                20,652                28,131
     保険事業収入                                  968              59,790
     コンサルティング収入                                   -             176,072
                                       -             13,749
     その他営業収入
               営業収益計
                                     21,652               288,254
     営業費用
      支払手数料                                   17              2,085
      広告宣伝費                                24,308                40,295
      調査費                                 1,550                3,001
      委託調査費                                  300               2,268
      委託計算費                                 9,638               21,451
      営業雑経費                                131,887                332,055
       通信費                                 1,434                7,533
       印刷費                                  214               2,712
       協会費                                  121                361
       業務委託費                                85,728               185,419
       情報機器関連費                                31,579               113,396
                                     12,809                22,631
       その他営業雑経費
               営業費用計
                                    167,701                401,158
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                                                (単位:千円)

                              前事業年度                当事業年度
                          自 2018年4月1日                 自 2019年4月1日

                          至 2019年3月31日                 至 2020年3月31日
     一般管理費

      給料                                81,729               235,273
        役員報酬                                14,619                29,764
       給料・手当                                60,438               191,898
       賞与                                 6,671               13,610
      福利費                                 5,811               17,081
      退職給付費用                                  944                986
      交際費                                   32               105
      旅費交通費                                 1,649                4,985
      租税公課                                 9,875               11,506
      不動産賃借料                                14,820                35,373
      福利厚生費                                   -               127
      保険料                                   -                11
      固定資産減価償却費                                26,247                70,936
                                     5,424               15,917
      諸経費
             一般管理費計                       146,535                392,306
                                  △  292,584              △  505,210
    営業損失(△)
     営業外収益
      受取利息                                 1,911                 952
      為替差益                                   11                -
                                       104                145
      雑収入
             営業外収益計
                                     2,027                1,098
     営業外費用
                                    175,806                   -
      開業費
             営業外費用計                       175,806                   -
                                  △  466,363              △  504,111
    経常損失(△)
                                  △  466,363              △  504,111
    税引前当期純損失(△)
     法人税、住民税及び事業税                                 1,074                3,107
                                  △  467,437              △  507,219
    当期純損失(△)
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    (3)【株主資本等変動計算書】

    前事業年度(自 2018年4月1日                     至 2019年3月31日)

                                                     (単位:千円)

                                      株主資本
                               資本剰余金              利益剰余金
                                          その他
                                                        株主資本
                      資本金            資本剰余金       利益剰余金       利益剰余金
                           資本準備金                              合計
                                    合計       繰越       合計
                                         利益剰余金
                                          △  23,530     △  23,530
     当期首残高                1,000,000       1,000,000       1,000,000                     1,976,469
     当期変動額
                                         △  467,437     △  467,437     △  467,437
       当期純損失(△)                  -       -       -
       株主資本以外の項目の
                         -       -       -       -       -       -
       当期変動額(純額)
                                         △  467,437     △  467,437     △  467,437
     当期変動額合計                    -       -       -
                                         △  490,967     △  490,967
     当期末残高                1,000,000       1,000,000       1,000,000                     1,509,032
                           評価・換算差額等

                                             純資産
                      その他有価証券          評価・換算差額等
                                              合計
                       評価差額金             合計
     当期首残高                         -           -      1,976,469
     当期変動額
                                              △  467,437
       当期純損失(△)                      -           -
       株主資本以外の項目の
                           △  503         △  503        △  503
       当期変動額(純額)
                           △  503         △  503      △  467,941
     当期変動額合計
                           △  503         △  503
     当期末残高                                          1,508,528
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    当事業年度(自 2019年4月1日                     至 2020年3月31日)

                                                     (単位:千円)

                                      株主資本
                               資本剰余金              利益剰余金
                                          その他
                                                        株主資本
                      資本金            資本剰余金       利益剰余金       利益剰余金
                           資本準備金                              合計
                                    合計       繰越       合計
                                         利益剰余金
                                         △  490,967      △  490,967
     当期首残高                1,000,000       1,000,000       1,000,000                     1,509,032
     当期変動額
                                         △  507,219      △  507,219     △  507,219
       当期純損失(△)                  -       -       -
       株主資本以外の項目の
                         -       -       -       -       -       -
       当期変動額(純額)
                                         △  507,219      △  507,219     △  507,219
     当期変動額合計                    -       -       -
                                         △  998,187      △  998,187
     当期末残高                1,000,000       1,000,000       1,000,000                     1,001,812
                           評価・換算差額等

                                             純資産
                      その他有価証券          評価・換算差額等
                                              合計
                       評価差額金             合計
                           △  503         △  503
     当期首残高                                          1,508,528
     当期変動額
                                              △  507,219
       当期純損失(△)                       -           -
       株主資本以外の項目の
                          △  1,134         △  1,134        △  1,134
       当期変動額(純額)
                          △  1,134         △  1,134       △  508,353
     当期変動額合計
                          △  1,638         △  1,638
     当期末残高                                          1,000,174
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    (注記事項)

    (重要な会計方針)

    1.資産の評価方法及び評価基準

      有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価値のあるもの                    決算日の市場価格等に基づく時価法
                          (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は
                          移動平均法により算定)
    2.固定資産の減価償却の方法

      有形固定資産                    定額法により償却しています。なお、主な耐用年数は次の通りです。
                          建物付属設備               17年
                          工具器具備品  4~10年
      無形固定資産                    定額法により償却しています。なお、主な償却年数は次の通りです。

                          ソフトウェア             5年
    3.引当金の計上基準

                          従業員に対する賞与の支払に備えるため、支給対象期間に基づく
      賞与引当金
                          支給見込額を計上しています。
    4.消費税等の会計処理                     税抜方式によって処理しています。

    (未適用の会計基準等)

    1.収益認識に関する会計基準等

      ・「収益認識に関する会計基準」
       (企業会計基準第29号            2020年3月31日        企業会計基準委員会)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
       (企業会計基準適用指針第30号                2020年3月31日        企業会計基準委員会)
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
       (企業会計基準適用指針第19号                2020年3月31日        企業会計基準委員会)
      (1)概要

       国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会
      計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにお
      いてはTopic       606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic                                           606は2017
      年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識
      に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
       企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
      合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
      とを発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目
      がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
      (2)適用予定日                      

      2022年3月期の期首から適用します。
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      (3)当該会計基準等の適用による影響

      当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
    2.時価の算定に関する会計基準等

      ・「時価の算定に関する会計基準」
       (企業会計基準第30号2019年7月4日                   企業会計基準委員会)
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」
       (企業会計基準第9号2019年7月4日                  企業会計基準委員会)
      ・「金融商品に関する会計基準」
       (企業会計基準第10号2019年7月4日                   企業会計基準委員会)
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
       (企業会計基準適用指針第31号2019年7月4日                       企業会計基準委員会)
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
       (企業会計基準適用指針第19号2020年3月31日                        企業会計基準委員会)
      (1)概要

       国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同内容の詳
      細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準において
      はAccounting       Standards      CodificationのTopic           820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計
      基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基
      準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
       企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
      方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
      の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務
      諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされてお
      ります。
      (2)  適用予定日                      

      2022年3月期の期首から適用します。
      (3)当該会計基準等の適用による影響

      当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
    3.会計上の見積りの開示に関する会計基準

      ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」
       (企業会計基準第31号2020年3月31日                   企業会計基準委員会)
      (1)概要

       国際会計基準審議会(IASB)が2003年に公表した国際会計基準(IAS)第1号「財務諸表の表示」(以下
      「IAS   第1号」)第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表
      利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう
      要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準(以下「本会計基
      準」)が開発され、公表されたものです。
       企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではな
      く、原則(開示目的)を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、
      開発にあたっては、IAS第1号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
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      (2)適用予定日

      2021年3月期の年度末から適用します。
      (3)当該会計基準等の適用による影響

      当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
    4.会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

      ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」
       (企業会計基準第24号            2020年3月31日        企業会計基準委員会)
      (1)概要

       「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充
      実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方
      針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
       なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情
      報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼ
      さないために、企業会計原則注解(注1-2)の定めを引き継ぐこととされております。
      (2)  適用予定日

      2021年3月期の年度末から適用します。
      (3)当該会計基準等の適用による影響

      当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
    (貸借対照表関係)

    1.有形固定資産の減価償却累計額                                          (単位:千円)

                            前事業年度                当事業年度

                          (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
                                     836               1,721
      建物附属設備
                                    2,129                4,324
      工具器具備品
    2.関係会社項目

                                               (単位:千円)
                            前事業年度                当事業年度
                          (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
                                 1,176,137                 360,693
      短期貸付金
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    (損益計算書関係)

    1.関係会社項目
                                               (単位:千円)
                           前事業年度                当事業年度

                          (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
                                                   139,981
      売上高                               -
      営業費用                               -              177,633
      営業外収益                             1,911                  952
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自         2018年4月1日  至          2019年3月31日)
    1.発行済株式に関する事項
        株式の種類         当期首株式数            増加          減少        当期末株式数
                      80,000                             80,000
        普通株式                         -          -
    当事業年度(自         2019年4月1日  至          2020年3月31日)

    1.発行済株式に関する事項
        株式の種類         当期首株式数            増加          減少        当期末株式数
                      80,000                             80,000
        普通株式                         -          -
    (金融商品関係)

    前事業年度(2019年3月31日)
    1.金融商品の状況に関する事項
    (1)金融商品に対する取組方針
    当社は、投資信託の運用を業として行っており、短期かつ安全性の高い金融資産に限定し、
    財務体質の健全性、安全性及び流動性の確保を第一とし、顧客利益に反しない運用を行っています。
    資金運用及び資金調達については、親会社とのグループファイナンスに限定しています。
    (2)金融商品の内容及びそのリスク

    営業債権である未収委託者報酬については、その源泉である預り純資産の管理を信託銀行に委託しておりますが、
    信託銀行はその受託資産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻または債務不履行等となっ
    た場合でも、当該営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えています。
    投資有価証券については、自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものです。これら投資信託の投
    資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
    すが、ファンド・オブ・ファンズ形式での分散投資を行っており、リスク低減を図っています。
    短期貸付金は、全て親会社に対する金銭債権であり、貸付先の信用リスクに晒されています。
    (3)金融商品に係るリスク管理体制

    ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
    当社は、営業債権について、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早
    期把握及び低減を図っています。
    ②市場リスク(為替の変動に係るリスク)の管理

    当社は、投資有価証券の為替変動や価格変動に係るリスクに対し、原則として、ヘッジ取引を行っておりません。
    また、定期的に時価を算出し、評価損益を把握しています。
    ③流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

    当社は、適時に資金繰予定表を作成・更新するとともに、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見
    直し・維持すること等により、流動性リスクを管理する方針としています。
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    2.金融商品の時価等に関する事項

    前事業年度の決算日(2019年3月31日)
    貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

                                                       (単位:千円)
                        貸借対照表計上額                 時価              差額
                                  10              10
    (1)未収委託者報酬                                                         -
                                68,543              68,543
    (2)未収入金                                                         -
                              1,176,137              1,176,137
    (3)短期貸付金                                                         -
                                39,500              39,500
    (4)投資有価証券                                                         -
                                90,087              90,087
    (5)未払金                                                         -
    (注)

     1 金融商品の時価の算定方法
     (1)未収委託者報酬、(2)未収入金、(3)短期貸付金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
     (4)投資有価証券
     これらの時価について、投資信託は当期の決算日における基準価額によっています。
     (5)未払金
     短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
     2 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                         (単位:千円)
            区分               1年以内              1年超
                                  10
    未収委託者報酬                                            -
                                68,543
    未収入金                                            -
                              1,176,137
    短期貸付金                                            -
                                              39,500
    投資有価証券                              -
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    当事業年度(2020年3月31日)

    1.金融商品の状況に関する事項
    (1)金融商品に対する取組方針
    当社は、投資信託の運用を業として行っており、短期かつ安全性の高い金融資産に限定し、
    財務体質の健全性、安全性及び流動性の確保を第一とし、顧客利益に反しない運用を行っています。
    資金運用及び資金調達については、親会社とのグループファイナンスに限定しています。
    (2)金融商品の内容及びそのリスク

    営業債権である未収委託者報酬については、その源泉である預り純資産の管理を信託銀行に委託しておりますが、
    信託銀行はその受託資産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻または債務不履行等となっ
    た場合でも、当該営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えています。
    投資有価証券については、自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものです。これら投資信託の投
    資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
    すが、ファンド・オブ・ファンズ形式での分散投資を行っており、リスク低減を図っています。
    短期貸付金は、全て親会社に対する金銭債権であり、貸付先の信用リスクに晒されています。
    (3)金融商品に係るリスク管理体制

    ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
    当社は、営業債権について、取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早
    期把握及び低減を図っています。
    ②市場リスク(為替の変動に係るリスク)の管理

    当社は、投資有価証券の為替変動や価格変動に係るリスクに対し、原則として、ヘッジ取引を行っておりません。
    また、定期的に時価を算出し、評価損益を把握しています。
    ③流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

    当社は、適時に資金繰予定表を作成・更新するとともに、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見
    直し・維持すること等により、流動性リスクを管理する方針としています。
    2.金融商品の時価等に関する事項

    当事業年度の決算日(2020年3月31日)
    貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

                                                       (単位:千円)
                        貸借対照表計上額                 時価              差額
    (1)未収委託者報酬                             269              269              -
    (2)未収入金                            82,025              82,025                -
    (3)短期貸付金                           360,693              360,693                -
    (4)前払費用                            7,256              7,256               -
    (5)投資有価証券                            38,362              38,362                -
    (6)未払金                           230,365              230,365                -
    (7)未払費用                            8,600              8,600               -
    (8)未払法人税等                            8,825              8,825               -
    (9)その他の預り金                             642              642              -
    (注)

     1 金融商品の時価の算定方法
     (1)     未収委託者報酬、(2)             未収入金、(3)短期貸付金、(4)                   前払費用、
     (7)     未払費用、(8)         未払法人税等、(9)           その他の預り金
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     (5)     投資有価証券
      これらの時価について、投資信託は当期の決算日における基準価額によっております。
     (6)     未払金
     短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     ※ 子会社株式(貸借対照表計上額200百万円)については、
       時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
     2 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                         (単位:千円)
            区分               1年以内              1年超
    未収委託者報酬                              269              -
    未収入金                            82,025                -
    短期貸付金                           360,693                -
    投資有価証券                                         38,362
                                   -
    (有価証券関係)

    前事業年度(2019年3月31日)

    1.その他有価証券
                                                      (単位:千円)
          区分          種類      貸借対照表計上額               取得原価              差額
    貸借対照表計上額が

                                                           △  500
                   投資信託               39,500             40,000
    取得原価を超えないもの
    当事業年度(2020年3月31日)

    1.その他有価証券
                                                      (単位:千円)
          区分          種類      貸借対照表計上額               取得原価              差額
    貸借対照表計上額が

                                                         △  1,638
                   投資信託               38,362             40,000
    取得原価を超えないもの
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    (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                                                 (単位:千円)

                                      前事業年度              当事業年度
                                    (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
     繰延税金資産
      税務上の欠損金 (注)2                                      142,275              296,608
      賞与引当金                                       2,023              2,959
      未払費用                                        -              410
      未払事業税                                       1,179              1,750
      固定資産減価償却費                                       2,077              1,517
      投資有価証券                                        -              501
      その他                                       1,687                995
     繰延税金資産小計
                                          149,243              304,744
                                         △  142,275             △  296,608
      税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2
                                          △  6,967             △  8,135
      将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                         △  149,243             △  304,744
     評価性引当金小計 (注)1
     繰延税金資産合計
                                             -              -
     繰延税金負債
                                              3              -
      投資有価証券
     繰延税金負債合計
                                              3              -
                                              3              -
     繰延税金負債の純額
    (注)1 評価性引当金の主な変動理由

          税務上の欠損金                 296,608千円
    (注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

    当事業年度(2020年3月31日)

                                                      (単位:千円)
                    1年      2年      3年      4年      5年      5年超       合計
     税務上の繰越欠損金※                  -      -      -      -      -   296,608      296,608
     評価性引当金                  -      -      -      -      -  △296,608      △296,608
     繰延税金資産                  -      -      -      -      -      -      -
    ※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

    前事業年度(2019年3月31日)
    税引前純損失を計上しているため注記を省略しております
    当事業年度(2020年3月31日)

    税引前純損失を計上しているため注記を省略しております
    (セグメント情報等)

    前事業年度(自 2018年4月1日                 至 2019年3月31日)

    セグメント情報
     当社は、投資運用業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。
     これらの営業活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に
     収益を得ております。
     従って、当社の事業区分は「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しております。
    当事業年度(自 2019年4月1日                 至 2020年3月31日)

    セグメント情報
     当社は、投資運用業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。
     これらの営業活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基に

     収益を得ております。
     従って、当社の事業区分は「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しております。

    (関連情報)

    前事業年度(自 2018年4月1日                 至 2019年3月31日)

    (1)製品及びサービスごとの情報
      当社の製品及びサービスは「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しております。
    (2)地域ごとの情報 

      ①営業収益
       国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しております。
      ②有形固定資産
       国外に所在している有形固定資産が無いため、記載を省略しております。
    (3)主要な顧客ごとの情報 

              顧客の名称                    売上高           セグメント名
    カブドットコム証券                                20,000千円       投資・金融サービス業
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    当事業年度(自 2019年4月1日                 至 2020年3月31日)

    (1)製品及びサービスごとの情報

     当社の製品及びサービスは「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しております。
    (2)地域ごとの情報 

     ①営業収益
      国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しております。
     ②有形固定資産
      国外に所在している有形固定資産が無いため、記載を省略しております。
    (3)主要な顧客ごとの情報 

              顧客の名称                    売上高           セグメント名
    KDDI株式会社                               139,981千円       投資・金融サービス業
    KDDIフィナンシャルサービス株式会社                                30,105千円       投資・金融サービス業
    auカブコム証券株式会社                                23,647千円       投資・金融サービス業
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

     該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)

    前事業年度(自 2018年4月1日                 至 2019年3月31日)

    1.関連当事者との取引
    親会社及び主要株主等                                          (単位:千円)

                             議決権等
                             の所有
      種類      会社等の名称          本店所在地              取引の内容        取引金額       期末残高
                            (被所有)
                              割合
                                           △  769,363
                                   資金の貸付
                    東京都千代田区
                                                  1,176,137
                             被所有
     親会社      KDDI株式会社         飯田橋3丁目               利息の受取          1,911
                             直接66.6%
                     10番10号
                                    開業費         42,483         -
    (注)取引条件及び取引条件の決定方針等
       1 価格その他の取引条件は、市場情勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉による
         合意の上で決定しています
       2 取引金額には消費税等を含めていません。期末残高には消費税等を含めています
    2.親会社に係る注記

    ・KDDI株式会社(東京証券取引所市場第一部)
    当事業年度(自 2019年4月1日                 至 2020年3月31日)

    1.関連当事者との取引
    親会社及び主要株主等                                                 (単位:千円)

                             議決権等
                                           取引金額             期末残高
                             の所有
      種類      会社等の名称          本店所在地              取引の内容       (消費税等        科目     (消費税等
                            (被所有)
                                           含まず)              含む)
                              割合
                                    保険事業
                                             139,981     未収入金         32,205
                                   コンサル等
                                   資金の貸付
                                           △  816,396
                    東京都千代田区
                                    (注1)
                             被所有
     親会社      KDDI株式会社         飯田橋3丁目                            短期貸付金         360,693
                             間接66.6%
                                   利息の受取
                     10番10号
                                               952
                                    (注1)
                                    営業費用
                                             177,633      未払金         3,351
                                    (注1)
                                    退職給付
                                             16,490    未収入金          5,203
          auフィナンシャル          東京都中央区
                                   コンサル等
                             被所有
     親会社     ホールディングス          日本橋1丁目
                             直接66.6%
                                    営業費用
            株式会社         19番1号
                                              1,764    未払金          418
                                    (注1)
                                37/57





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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    子会社及び関連会社等                                                 (単位:千円)

                              議決権等
                                             取引金額            期末残高
                               の所有
      種類      会社等の名称          本店所在地               取引の内容        (消費税等       科目     (消費税等
                              (被所有)
                                             含まず)             含む)
                               割合
                                    保険システム
                                               6,950   未収入金        1,430
            auフィナンシャル          東京都千代田区
                                      貸与等
                               所有
      子会社       パートナー         丸の内2丁目
                              直接   50.0%
                                     営業費用
              株式会社          2番1号
                                                             -
                                                112   未払金
                                      (注1)
    兄弟会社等                                                 (単位:千円)

                              議決権等
                                             取引金額            期末残高
              会社等                の所有
      種類                本店所在地               取引の内容        (消費税等       科目     (消費税等
              の名称               (被所有)
                                             含まず)             含む)
                               割合
                                     事務手数料
                                               9,655   未収入金         592
                     東京都千代田区
                                      収入他
     その他の
            大和証券株式会社          丸の内1丁目          -
     関係会社
                                     営業費用
                       9番1号
                                               50,722     未払金         122
                                      (注1)
              大和証券        東京都千代田区
     その他の                                出向料の
                                                    -        -
             投資信託委託         丸の内1丁目          -                7,509
     関係会社                                 支払
              株式会社          9番1号
                                     出向料の
                                               21,300
                                      支払
            株式会社大和総研          東京都江東区
     その他の                               システム開発
             ビジネス・         永代1丁目         -               150,000     未払金       165,000
     関係会社                                (注1)
            イノベーション           14番5号
                                     営業費用
                                               14,270
                                      (注1)
    (注)取引条件及び取引条件の決定方針等

       1 価格その他の取引条件は、市場情勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉による
         合意の上で決定しております
       2 取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております
    2.親会社に係る注記

    ・KDDI株式会社(東京証券取引所市場第一部)
    ・auフィナンシャルホールディングス                    株式会社(非上場)
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    (1株当たり情報)

                               前事業年度                 当事業年度

                             (自   2018年4月1日              (自   2019年4月1日
              項目
                              至    2019年3月31日)               至    2020年3月31日)
    1株当たり純資産額                               18,856円60銭                 12,502円18銭

    1株当たり当期純損失(△)                               △5,842円96銭                 △6,340円24銭
    (注)潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、1株当たり当期純損失であり、

       また、潜在株式が存在しないため記載しておりません
    (注)1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります

                               前事業年度                 当事業年度

                             (自   2018年4月1日              (自   2019年4月1日
                              至    2019年3月31日)               至    2020年3月31日)
                                     △  467,437               △  507,219

    当期純損失(△)千円
    普通株主に帰属しない金額(千円)                                     -                 -
                                     △  467,437               △  507,219
    普通株式に係る当期純損失(△)千円
                                       80,000                 80,000
    普通株式の期中平均株式数(株)
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    (1)中間貸借対照表

                                      (単位:千円)
                                当中間会計期間末

                                (2020年9月30日)
    資産の部
     流動資産
      前払費用                                      10,155
      未収入金                                       7,924
      未収委託者報酬                                        453
      未収消費税等                                      19,901
      短期貸付金                                      367,659
     流動資産合計                                      406,094
     固定資産
      有形固定資産
       建物附属設備                   *1                   12,648
       工具器具備品                   *1                    9,253
      有形固定資産合計                                      21,901
      無形固定資産
       ソフトウェア                                      222,626
       ソフトウェア仮勘定                                      289,917
      無形固定資産合計                                      512,543
      投資その他の資産
       投資有価証券                                      31,457
       関係会社株式                                      200,000
       敷金                                      57,722
       長期差入保証金                                      55,000
       長期前払費用                                      18,304
      投資その他の資産合計                                      362,483
     固定資産合計                                      896,928
     資産合計                                     1,303,023

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                                      (単位:千円)

                                当中間会計期間末

                                (2020年9月30日)
    負債の部
     流動負債
      未払金                                      39,063
      未払費用                                       4,060
      未払法人税等                                       5,725
      短期借入金                                      565,000
      その他の預り金                                       1,088
      賞与引当金                                       6,312
     流動負債合計                                      621,249
     固定負債
      繰延税金負債                                        446
     固定負債合計                                        446
     負債合計                                      621,695
    純資産の部

     株主資本
      資本金                                     1,000,000
      資本剰余金
       資本準備金                                     1,000,000
      資本剰余金合計                                     1,000,000
      利益剰余金
                                       △  1,319,682
       その他利益剰余金
                                       △  1,319,682
        繰越利益剰余金
                                       △  1,319,682
      利益剰余金合計
     株主資本合計                                      680,317
     評価・換算差額等
      その他有価証券評価差額金                                       1,010
     評価・換算差額等合計                                       1,010
     純資産合計                                      681,328

     負債純資産合計                                     1,303,023
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    (2)中間損益計算書

                                           (単位:千円)
                                      当中間会計期間

                                    (自 2020年4月1日

                                     至 2020年9月30日)
    営業収益

             委託者報酬                                    5,036
             金融商品仲介手数料                                    1,188
             確定拠出年金事業収入                                   11,195
             コンサルティング収入                                   12,100
             システム貸付収入                                    7,200
                                                3,904
             その他営業収入
                営業収益計
                                               40,624
    営業費用                                           173,002
    一般管理費                        *1                  189,767
                                             △  322,145
    営業損失(△)
             営業外収益

              受取利息                                   195
              受取配当金                                  1,168
                                                 152
              雑収入
                営業外収益計
                                                1,516
             営業外費用
              支払利息                                   190
              為替差損                                    22
                                                  0
              雑損失
                営業外費用計                                   212
                                             △  320,841

    経常損失(△)
                                             △  320,841

    税引前中間純損失(△)
             法人税、住民税及び事業税                                     653

                                             △  321,495
    中間純損失(△)
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    (3)中間株主資本等変動計算書

        当中間会計期間(自           2020年4月1日  至          2020年9月30日)

                                                    (単位:千円)
                                       株主資本
                                 資本剰余金                利益剰余金

                                              その他
                        資本金                     利益剰余金
                                       資本
                                                     利益剰余金
                                資本
                                      剰余金
                               準備金                       合     計
                                      合     計
                                             繰越利益
                                              剰余金
                        1,000,000       1,000,000       1,000,000        △  998,187       △  998,187

    当期首残高
    当中間期変動額

                                              △  321,495       △  321,495

        中間純損失(△)                    -       -       -
    株主資本以外の項目の

                            -       -       -         -        -
    当中間期変動額(純額)
                                              △  321,495       △  321,495
    当中間期変動額合計                       -       -       -
                        1,000,000       1,000,000       1,000,000       △  1,319,682       △  1,319,682

    当中間期末残高
                       株主資本         評価換算差額等

                                      評価・

                                              純資産
                               その他
                       株主資本               換算
                                              合     計
                              有価証券
                                      差額等
                        合計
                              評価差額金
                                      合     計
                        1,001,812        △  1,638     △  1,638       1,000,174

    当期首残高
    当中間期変動額

                       △  321,495                     △  321,495
        中間純損失(△)                           -       -
    株主資本以外の項目の

                                 2,648       2,648         2,648
                            -
    当中間期変動額(純額)
                       △  321,495        2,648       2,648      △  318,846

    当中間期変動額合計
                         680,317        1,010       1,010        681,328

    当中間期末残高
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    (注記事項)

    (重要な会計方針)

    1.資産の評価基準及び評価方法

     有価証券の評価基準及び評価方法
     (1)関係会社株式                 移動平均法による原価法を採用しております。
     (2)その他有価証券

         時価のあるもの              当中間会計期末の決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
                      (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ
                      り算定)
    2.固定資産の減価償却の方法

     (1)有形固定資産                 定額法により償却しています。
                      なお、主な耐用年数は次の通りです。
                      建物附属設備  10~17年
                      工具器具備品            4~10年
     (2)無形固定資産                 定額法により償却しています。

                      自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基
                      づく定額法を採用しております。
    3.引当金の計上基準

         賞与引当金              従業員に対する賞与の支払に備えるため、支給対象期間に基づく支給見込額
                      を計上しています。
    4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

         消費税等の会計処理   消費税等の会計処理は税抜方式によって処理しています。
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    (中間貸借対照表関係)

    *1   有形固定資産の減価償却累計額

                                 (単位:千円)
                            当中間会計期間末

                            (2020年9月30日)
                                      2,171
    建物附属設備
                                      5,426

    工具器具備品
    (中間損益計算書関係)


    *1   減価償却実施額

                                   (単位:千円)
                              当中間会計期間

                            (自   2020年4月1日  
                             至  2020年9月30日)
    有形固定資産                                   1,553

    無形固定資産                                   33,733
    (中間株主資本等変動計算書関係)


    当中間会計期間(自           2020年4月1日  至          2020年9月30日)

    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項                                           (単位:株)

      株式の種類         当期首株式数           増加       減少      当中間会計期間末株式数

                     80,000                              80,000

       普通株式                       -       -
    2.新株予約権等に関する事項

     該当事項はありません。
    3.配当に関する事項

     該当事項はありません。
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    (金融商品関係)

    1.金融商品の時価等に関する事項

    当中間会計期間末(2020年9月30日)
    中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                                             (単位:千円)
                   中間貸借対照表計上額                  時価           差額
    (1)未収委託者報酬                         453             453          -

    (2)未収入金                       7,924             7,924           -
    (3)短期貸付金                      367,659             367,659            -

    (4)投資有価証券                       31,457             31,457           -
              資産計             417,650             417,650            -
    (5)未払金                       39,063             39,063           -

    (6)短期借入金                      565,000             565,000            -
    (7)その他の預り金                       1,088             1,088           -
              負債計             49,937             49,937           -

    (注)

     1 金融商品の時価の算定方法
     (1)     未収委託者報酬、(2)            未収入金、(3)短期貸付金、
     (5)     未払金、(6)        短期借入金、(7)          その他の預り金
      これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額 
      によっております。
     (4)     投資有価証券
      これらの時価について、投資信託は当期の中間決算日における基準価額によっており
      ます。
      ※関係会社株式(中間貸借対照表計上額200百万円)については、
       時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
     2 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                        (単位:千円)
             区分             1年以内              1年超

        未収委託者報酬                         453              -
        未収入金                        7,924               -
        短期貸付金                       367,659                 -

        短期借入金                       565,000                 -
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    (有価証券関係)

    当中間会計期間末(2020年9月30日)

    1.子会社株式及び関連会社株式

      関係会社株式(中間貸借対照表計上額 200,000千円)は市場価格がなく、時価を把握することが極めて
      困難と認められることから、記載しておりません。
    2.その他有価証券
                                             (単位:千円)
                                     中間貸借対照表

         区分           種類         取得原価                    差額
                                       計上額
    中間貸借対照表
                   投資信託
    計上額が取得原価を                            30,000          31,457        1,457
                   受益証券
    超えるもの
    3.デリバティブ取引関係

       該当事項はありません。
    (セグメント情報等)

    当中間会計期間(自 2020年4月1日                    至 2020年9月30日)

    セグメント情報

      当社は、投資運用業などの金融商品取引業を中心とする営業活動を展開しております。
      これらの営業活動は、金融その他の役務提供を伴っており、この役務提供と一体となった営業活動を基
      に収益を得ております。
      従って、当社の事業区分は「投資・金融サービス業」として単一であるため、記載を省略しておりま
      す。
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    (関連情報)

    当中間会計期間(自 2020年4月1日                    至 2020年9月30日)

    (1)製品及びサービスごとの情報

                                外部顧客への売上高
    委託者報酬                                   5,036千円
    確定拠出年金事業収入                                   4,523千円

    その他                                    603千円
    合計                                   10,162千円
    (2)地域ごとの情報 

      ①営業収益
        国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
        す。
      ②有形固定資産

        国外に所在している有形固定資産が無いため、記載を省略しております。
    (3)主要な顧客ごとの情報 

         顧客の名称                内容          売上高      関連するセグメント名
    auフィナンシャル                                          投資・
                    コンサルティング収入               12,100千円
    ホールディングス株式会社                                       金融サービス業
    auフィナンシャル                                          投資・
                    システム貸付収入等                7,800千円
    パートナー株式会社                                       金融サービス業
    auカブコム証券                                          投資・
                    確定拠出年金事業収入                4,800千円
    株式会社                                       金融サービス業
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

    当中間会計期間(自 2020年4月1日                    至 2020年9月30日)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

    当中間会計期間(自 2020年4月1日                    至 2020年9月30日)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

    当中間会計期間(自 2020年4月1日                    至 2020年9月30日)
     該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)

                                    当中間会計期間

              項目
                             (自   2020年4月1日 至          2020年9月30日)
    1株当たり純資産額                                           8,516円60銭

    1株当たり中間純損失(△)                                          △4,018円69銭

    (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、1株当たり当中間純損失であり、

        また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    (注)1株当たり中間純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    当中間会計期間
                             (自   2020年4月1日 至          2020年9月30日)
    中間純損失(△)千円                                            △321,495

    普通株主に帰属しない金額(千円)                                                -
    普通株式に係る中間純損失(△)千円                                            △321,495
                                                  80,000

    普通株式の期中平均株式数(株)
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。

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                                               auアセットマネジメント株式会社(E34254)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                    2020  年6月3日
    auアセットマネジメント株式会社
      取 締 役 会 御 中
                             PwC京都監査法人


                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士 岩  瀬  哲  朗  印
                              業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」
     に掲げられているauアセットマネジメント株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの第3期事業年度の財
     務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査
     を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、auア
     セットマネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全
     ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                               auアセットマネジメント株式会社(E34254)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事 象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
     を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
         ます。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                    2021  年2月4日
    au アセットマネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                        PwCあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士 鶴田光夫
                         業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているauアセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第4期事業年度の中間会計
    期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中
    間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、auアセットマネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2020年
    4月1日から2020年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
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                                               auアセットマネジメント株式会社(E34254)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
         ります。
       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                               auアセットマネジメント株式会社(E34254)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                    2021年6月2日
    au  アセットマネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                             PwCあらた有限責任監査法人

                                 東京事務所
                              指定有限責任社員
                                        公認会計士 鶴田 光夫
                              業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第               193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られている     au  スマート・ベーシック(安定)              の 2020年9月19日       から  2021年3月18日       までの中間計算期間の中間財務諸表、
    すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、au    スマート・ベーシック(安定)の2021年3月18日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間
    (2020年9月19日から2021年3月18日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、au                      アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な
    監査証拠を入手したと判断している。
    その他の事項
     ファンドの2020年9月18日をもって終了した前計算期間の中間計算期間に係る中間財務諸表及び前計算期間の財務諸表
    は、それぞれ、前任監査人によって中間監査及び監査が実施されている。前任監査人は、当該中間財務諸表に対して2020
    年5月25日付けで有用な情報を表示している旨の意見を表明しており、また、当該財務諸表に対して2020年11月18日付け
    で無限定適正意見を表明している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情
    報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開
    示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
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                                               auアセットマネジメント株式会社(E34254)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対 して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     au  アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定によ
    り記載すべき利害関係はない。
                                                      以    上
      (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
           しております。
         2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                    2021年6月2日
    au  アセットマネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                             PwCあらた有限責任監査法人

                                 東京事務所
                              指定有限責任社員
                                        公認会計士 鶴田 光夫
                              業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第               193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られている     au  スマート・ベーシック(安定成長)                 の 2020年9月19日       から  2021年3月18日       までの中間計算期間の中間財務
    諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、au    スマート・ベーシック(安定成長)の2021年3月18日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算
    期間(2020年9月19日から2021年3月18日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、au                      アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な
    監査証拠を入手したと判断している。
    その他の事項
     ファンドの2020年9月18日をもって終了した前計算期間の中間計算期間に係る中間財務諸表及び前計算期間の財務諸表
    は、それぞれ、前任監査人によって中間監査及び監査が実施されている。前任監査人は、当該中間財務諸表に対して2020
    年5月25日付けで有用な情報を表示している旨の意見を表明しており、また、当該財務諸表に対して2020年11月18日付け
    で無限定適正意見を表明している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情
    報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開
    示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
                                56/57

                                                          EDINET提出書類
                                               auアセットマネジメント株式会社(E34254)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対 して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     au  アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定によ
    り記載すべき利害関係はない。
                                                      以    上
      (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
           しております。
         2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                57/57















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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。