ひふみ年金 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第5期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)
提出日
提出者 ひふみ年金
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長殿

      【提出日】                     2021年6月18日       提出

      【計算期間】                     第5期中(自 2020年10月1日 至 2021年3月31日)

      【ファンド名】                     ひふみ年金

      【発行者名】                     レオス・キャピタルワークス株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役      会長兼社長 藤野 英人

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目11番1号

      【事務連絡者氏名】                     谷岡 恵子

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目11番1号

      【電話番号】                     03-6266-0124

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】

      以下の運用状況は、2021年3月31日現在です。
      投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                  国名         時価合計(円)            投資比率(%)
    親投資信託受益証券                       日本                 49,021,586,078              100.08
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  △39,641,315            △0.08
    合計(純資産総額)                                        48,981,944,763              100.00
    <参考>ひふみ投信マザーファンド

             資産の種類                  国名         時価合計(円)            投資比率(%)
    株式                       日本                570,888,061,290               84.62
                           アメリカ                 40,713,495,101               6.03
                           アイルランド                 5,859,271,395              0.87
                           ノルウェー                  685,143,360             0.10
                           香港                   41,125,120            0.01
                           フィリピン                 4,850,382,484              0.72
                           中国                 20,046,347,210               2.97
                               小計            643,083,825,960               95.32
    投資証券                       アメリカ                 6,563,719,125              0.97
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                 24,975,669,315               3.70
    合計(純資産総額)                                       674,623,214,400              100.00
    (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】

    2021  年3月末日及び同日前1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産総額の推移は以下の通りで
    す。
                              純資産総額(円)                1 口当り純資産額(円)
             年月日
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
                (2017   年10月    2日)
      第1期計算期間末                      5,486,760,721         5,486,760,721            1.3594         1.3594
                (2018   年10月    1日)
      第2期計算期間末                     20,416,992,267         20,416,992,267             1.5835         1.5835
                (2019   年  9月30日)
      第3期計算期間末                     24,465,657,531         24,465,657,531             1.3633         1.3633
                (2020   年  9月30日)
      第4期計算期間末                     37,373,956,614         37,373,956,614             1.6826         1.6826
                 2020  年  3月末日
                           24,767,385,106               ―       1.2875           ―
                    4月末日

                           27,014,156,223               ―       1.3716           ―
                    5月末日
                           29,958,539,041               ―       1.4844           ―
                    6月末日

                           31,441,032,707               ―       1.5298           ―
                    7月末日

                           31,751,378,908               ―       1.5066           ―
                    8月末日

                           34,683,492,003               ―       1.6076           ―
                    9月末日
                           37,373,956,614               ―       1.6826           ―
                    10月末日           38,249,505,538               ―       1.6545           ―

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                    11月末日           42,177,786,572               ―       1.7858           ―
                    12月末日           44,356,548,996               ―       1.8197           ―

                 2021  年  1月末日

                           45,267,955,975               ―       1.8205           ―
                    2月末日

                           45,693,557,710               ―       1.8049           ―
                    3月末日
                           48,981,944,763               ―       1.8962           ―
      ②【分配の推移】

                                                 分配金(円)
          期                  計算期間
                                                 (1口当り)
       第1期計算期間                2016  年10月    3日~2017年10月        2日                     0.0000
       第2期計算期間                2017  年10月    3日~2018年10月        1日                     0.0000
       第3期計算期間                2018  年10月    2日~2019年      9月30日                       0.0000
       第4期計算期間                2019  年10月    1日~2020年      9月30日                       0.0000
      ③【収益率の推移】

                       期間                          収益率(%)
                      2016  年10月    3日~2017年10月        2日
       第1期計算期間                                                   35.9
                      2017  年10月    3日~2018年10月        1日
       第2期計算期間                                                   16.5
                      2018  年10月    2日~2019年      9月30日
       第3期計算期間                                                  △13.9
                      2019  年10月    1日~2020年      3月31日
      第4中間計算期間末                                                   △5.6
    ( 注)収益率とは、各計算期間末の基準価額(分配付)から前計算期間末の基準価額(第1期計算期間は設定時1円)を控除し
      た額を前計算期間末の基準価額(第1期計算期間は設定時1円)で除して得た数に100を乗じて得た率です。
    2【設定及び解約の実績】

                   期間                   設定数量(口)            解約数量(口)
                   2016  年10月    3日~2017年10月        2日
       第1期計算期間                                   4,778,595,464             742,408,237
                   2017  年10月    3日~2018年10月        1日
       第2期計算期間                                  11,304,601,867            2,447,281,314
                   2018  年10月    2日~2019年      9月30日
       第3期計算期間                                   9,072,419,074            4,020,550,431
                   2019  年10月    1日~2020年      3月31日
      第4中間計算期間末                                    4,343,069,980            3,052,171,408
    ( 注)第1期計算期間の設定数量は、当初募集期間中の設定口数を含みます。
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    3【ファンドの経理状況】
    1.当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
       大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び同規則第57条2の規定により、「投資信託財産の計算に
       関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期中間計算期間(2020年10月                                                        1日

       から2021年       3月31日まで)の中間財務諸表について、東陽監査法人による中間監査を受けております。
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     【ひふみ年金】

     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                    第4期           第5期中間計算期間末
                                 2020年    9月30日現在           2021年    3月31日現在
      資産の部
       流動資産
                                      173,382,160              223,182,797
         コール・ローン
                                     37,381,206,851              49,021,586,078
         親投資信託受益証券
                                     37,554,589,011              49,244,768,875
         流動資産合計
                                     37,554,589,011              49,244,768,875
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       50,136,411              80,195,567
         未払解約金
                                        8,527,365              11,957,134
         未払受託者報酬
                                      121,088,510              169,791,155
         未払委託者報酬
                                           111              256
         未払利息
                                         880,000              880,000
         その他未払費用
                                      180,632,397              262,824,112
         流動負債合計
                                      180,632,397              262,824,112
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     22,212,170,261              25,831,249,595
                                   ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                     15,161,786,353              23,150,695,168
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                     5,542,210,750              4,907,003,867
          (分配準備積立金)
                                     37,373,956,614              48,981,944,763
         元本等合計
                                     37,373,956,614              48,981,944,763
                                   ※2              ※2
       純資産合計
                                     37,554,589,011              49,244,768,875
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     (単位:円)
                                 第4期中間計算期間              第5期中間計算期間
                                 自 2019年10月        1日       自 2020年10月        1日
                                 至 2020年      3月31日         至 2021年      3月31日
      営業収益
                                            6              25
       受取利息
                                    △ 1,348,274,639              5,273,379,227
       有価証券売買等損益
                                    △ 1,348,274,633              5,273,379,252
       営業収益合計
      営業費用
                                         16,847              16,663
       支払利息
                                        7,204,008              11,957,134
       受託者報酬
                                      102,296,857              169,791,155
       委託者報酬
                                         720,343              880,000
       その他費用
                                      110,238,055              182,644,952
       営業費用合計
                                    △ 1,458,512,688              5,090,734,300
      営業利益又は営業損失(△)
                                    △ 1,458,512,688              5,090,734,300
      経常利益又は経常損失(△)
                                    △ 1,458,512,688              5,090,734,300
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      135,028,384              344,927,516
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                     6,520,281,108              15,161,786,353
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                     1,739,643,006              5,290,829,752
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                     1,739,643,006              5,290,829,752
       少額
                                     1,135,272,931              2,047,727,721
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                     1,135,272,931              2,047,727,721
       加額
                                           -              -
      分配金
                                     5,531,110,111              23,150,695,168
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                     第5期中間計算期間
                    期別
                                     自  2020年10月      1日
    項目
                                     至  2021年    3月31日
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    2.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                 第4期                         第5期中間計算期間末
              2020年    9月30日現在                         2021年    3月31日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数
                        22,212,170,261       口                     25,831,249,595       口
    ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※2.   当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産

                                   の額
        1 口当りの純資産額                    1.6826   円     1 口当りの純資産額                    1.8962   円
        (10,000    口当りの純資産額                16,826   円)     (10,000    口当りの純資産額                18,962   円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

              第4期中間計算期間                            第5期中間計算期間
              自  2019年10月      1日                     自  2020年10月      1日
              至  2020年    3月31日                       至  2021年    3月31日
    該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                 第4期                         第5期中間計算期間末
              2020年    9月30日現在                         2021年    3月31日現在
    1.貸借対照表額、時価及び差額                            1.中間貸借対照表額、時価及び差額
    貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価してい                            中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価し
    るため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。                            ているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありま
                                せん。
    2.時価の算出方法                            2.時価の算出方法
    時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注                            同左
    記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期
    間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当
    該帳簿価格を時価としております。
    (重要な後発事象に関する注記)

                            第5期中間計算期間
                            自  2020年10月      1日
                            至  2021年    3月31日
    該当事項はありません。
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    (その他の注記)
    1.元本の移動
                 第4期                         第5期中間計算期間末
              2020年    9月30日現在                         2021年    3月31日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                    17,945,376,423       円 期首元本額                    22,212,170,261       円
    期中追加設定元本額                    9,422,225,822       円 期中追加設定元本額                    6,569,131,785       円
    期中一部解約元本額                    5,155,431,984       円 期中一部解約元本額                    2,950,052,451       円
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。
    3.デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (参考)

    当ファンドは、「ひふみ投信マザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。貸借対照表の資産の部に
    計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
    ひふみ投信マザーファンドの経理状況

     マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
                           ひふみ投信マザーファンド

    (1)貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                 2020  年  9月30日現在            2021  年  3月31日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                18,567,900              1,864,747,488
        金銭信託                                 508,494               430,520
        コール・ローン                              29,441,926,572               19,545,799,591
        株式                             618,709,005,850               643,083,825,960
        投資証券                              6,351,174,000               6,563,719,125
        未収配当金                              2,217,298,976               3,564,714,153
        流動資産合計                             656,738,481,792               674,623,236,837
                                     656,738,481,792               674,623,236,837
       資産合計
     負債の部
       流動負債
        未払利息                                  18,996               22,437
        流動負債合計                                  18,996               22,437
                                          18,996               22,437
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                          ※1 145,552,753,704               ※1 132,073,667,286
        剰余金
          剰余金又は欠損金(△)                            511,185,709,092               542,549,547,114
        元本等合計                             656,738,462,796               674,623,214,400
                                   ※2 656,738,462,796               ※2 674,623,214,400
       純資産合計
                                     656,738,481,792               674,623,236,837
     負債純資産合計
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    (2)注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                    期別
                                     自  2020年10月      1日
                                     至  2021年    3月31日
    項目
    1.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式及び投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに
                      準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価
                      しております。
    2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算

      算基準
                      原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算してお
                      ります。
    3.収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                      国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定
                      配当金額又は予想配当金額を計上しております。
                      外国株式及び外国投資証券についての受取配当金は、原則として、株式及び投資証
                      券の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ
                      確定していない場合には入金日基準で計上しております。
                      有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。
    4.その他財務諸表作成のための基本と                  外貨建資産等の会計処理

      なる重要な事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
                      計算期間の取扱い

                      当ファンドの計算期間は、ひふみ年金の中間計算期間に合わせるため、2020年10月
                      1日から2021年       3月31日までとなっております。
    (貸借対照表に関する注記)

              2020  年  9月30日現在                         2021  年  3月31日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数
                        145,552,753,704        口                    132,073,667,286        口
    ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額                         ※2.   当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額

        1 口当りの純資産額                    4.5120   円     1 口当りの純資産額                    5.1079   円
        (10,000    口当りの純資産額                45,120   円)     (10,000    口当りの純資産額                51,079   円)
    (金融商品に関する注記)

    金融商品の時価等に関する事項
                    期別
                           2020  年  9月30日現在                2021  年  3月31日現在
    項目
    1.貸借対照表額、時価及び差額                  貸借対照表上の金融商品は原則として全                   同左
                      て時価で評価しているため、貸借対照表
                      計上額と時価との差額はありません。
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    2.時価の算出方法                  時価の算出方法は、「重要な会計方針に                   同左
                      係る事項に関する注記」に記載しており
                      ます。この他、コール・ローン等は短期
                      間で決済され、時価は帳簿価格と近似し
                      ていることから、当該帳簿価格を時価と
                      しております。
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    (その他の注記)
    1.元本の移動
              2020  年  9月30日現在                         2021  年  3月31日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
                         2019  年10月    1日                       2020  年10月    1日
    期首                            期首
    期首元本額                   203,511,145,682        円 期首元本額                   145,552,753,704        円
    期中追加設定元本額                    8,669,778,428       円 期中追加設定元本額                    7,632,975,962       円
    期中一部解約元本額                    66,628,170,406       円 期中一部解約元本額                    21,112,062,380       円
    期末元本額                   145,552,753,704        円 期末元本額                   132,073,667,286        円
    元本の内訳※                            元本の内訳※
    ひふみ投信                    29,221,209,365       円 ひふみ投信                    28,936,296,128       円
    ひふみプラス                   108,046,702,395        円 ひふみプラス                    90,728,720,689       円
    ひふみ年金                    8,284,841,944       円 ひふみ年金                    9,597,209,436       円
    ひふみらいと                          -円  ひふみらいと                      20,186,909     円
    まるごとひふみ15                          -円  まるごとひふみ15                      81,509,122     円
    まるごとひふみ50                          -円  まるごとひふみ50                     649,509,707      円
    まるごとひふみ100                          -円  まるごとひふみ100                    2,060,235,295       円
    (注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    2.有価証券関係

    該当事項はありません。
    3.デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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    4【委託会社等の概況】

    (1)【資本金の額】(2021年3月末現在)

        資本金の額                      100,000    千円
        会社が発行する株式の総数                     48,000,000      株
        発行済株式の総数                     12,016,600      株
      最近5年間における資本金の額の増減:
       該当事項はありません。
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

    「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行なうと

    ともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用指図(投資運用業)およびその受
    益権の募集または私募(第二種金融商品取引業)を行なっています。また、「金融商品取引法」に定める投
    資一任契約に係る業務(投資運用業)を行なっています。
      2021  年3月末現在、当社は下記のとおり、投資信託の運用を行なっています。
            商品分類               本数           純資産(百万円)
         追加型株式投資信託                  11             852,902
    (3)【その他】

      ( 1)定款の変更

        委託者の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      ( 2)訴訟事件その他の重要事項

        委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実または与えると予想される事実は、ありませ
        ん。
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    5【委託会社等の経理状況】

    (1)    財務諸表の作成方法について

        委託会社であるレオス・キャピタルワ-クス株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第
        2条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づき作成
        しております。なお、財務諸表の記載金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
        す。
    (2)    中間財務諸表の作成方法について

        委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
        大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣
        府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。なお、中間財務諸表の記載金額に
        ついては、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    (3)    監査証明について

        委託会社の財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づいて、東陽監査法
        人の監査を受けております。委託会社の中間財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1
        項の規定に基づいて、東陽監査法人の中間監査を受けております。
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      財務諸表等
      財務諸表
    (1)【貸借対照表】
                                                 (単位:千円)
                              前事業年度                 当事業年度
                            (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
      資産の部
       流動資産
        現金及び預金                           1,026,418                 1,427,236
        顧客分別金信託                            500,000                1,370,000
        貯蔵品                             1,323                 39,682
        前払費用                            62,315                 80,027
        未収委託者報酬                           3,041,788                 3,095,678
        未収投資顧問報酬                            53,811                 49,873
                                     5,667                 3,845
        その他
        流動資産合計                           4,691,325                 6,066,343
       固定資産
        有形固定資産
         建物                           148,056                 153,538
                                   △29,140                 △39,687
         減価償却累計額
         建物(純額)                           118,915                 113,850
         工具、器具及び備品
                                    34,787                 42,184
                                   △11,548                 △21,306
         減価償却累計額
         工具、器具及び備品(純額)                           23,238                 20,878
         有形固定資産合計                           142,154                 134,729
        無形固定資産
         ソフトウエア                           100,915                 298,195
                                    76,610                 28,924
         その他無形固定資産
         無形固定資産合計                           177,526                 327,119
        投資その他の資産
         投資有価証券                             71                 70
         長期前払費用                            7,086                 5,114
         繰延税金資産                           124,364                  91,320
         敷金                           176,904                 176,554
                                      -                 602
         その他
         投資その他の資産合計                           308,425                 273,662
        固定資産合計                            628,106                 735,511
                                   5,319,432                 6,801,855
       資産合計
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                               (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                            (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
       負債の部
        流動負債
         短期借入金                      ※        -        ※    1,030,000
         預り金                           149,654                609,519
         未払金                           150,988                 88,570
         未払費用                          1,246,674                1,275,875
         未払法人税等                           709,399                 94,177
         未払消費税等                            97,450                41,117
         前受収益                             199                202
         賞与引当金                            90,216                106,638
                                     8,794                9,141
         役員賞与引当金
         流動負債合計                          2,453,377                3,255,242
        固定負債
         退職給付引当金                            57,472                63,543
                                    80,792                81,193
         資産除去債務
         固定負債合計                           138,264                144,736
        負債合計                           2,591,642                3,399,978
       純資産の部
        株主資本
         資本金                           100,000                100,000
         資本剰余金
          資本準備金                          100,000                100,000
                                    300,010                300,010
          その他資本剰余金
          資本剰余金合計                          400,010                400,010
         利益剰余金
          利益準備金                           1,345                1,345
          その他利益剰余金
                                   2,226,433                2,900,520
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                         2,227,779                2,901,866
         株主資本合計                          2,727,789                3,401,876
        純資産合計                           2,727,789                3,401,876
       負債純資産合計                            5,319,432                6,801,855
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    (2)【損益計算書】
                                                (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                            (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                             至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
       営業収益
        委託者報酬                           5,860,823                5,855,206
                                    297,039                244,654
        投資顧問報酬
        営業収益合計                           6,157,862                6,099,860
       営業費用
       支払手数料                           2,259,221                2,274,031
        調査費                            257,264                337,230
       営業雑経費                            103,595                122,155
         通信費                            12,249                29,498
         諸会費                            4,752                7,565
                                    86,594                85,091
         その他
        営業費用合計                           2,620,081                2,733,416
       一般管理費
        給料                            815,116                906,250
         役員報酬                           158,391                181,455
         給料・手当                           409,357                484,529
         賞与                           87,445                90,550
         賞与引当金繰入額                           90,216                105,488
         役員賞与                           16,091                21,448
         役員賞与引当金繰入額                            8,794                9,141
         退職給付費用                           44,818                13,638
        法定福利費                             81,404                94,131
        旅費交通費                             76,785                71,475
        租税公課                             3,511                4,767
        不動産賃借料                            186,482                191,638
        減価償却費                             34,366                70,177
                                    548,698                552,796
        諸経費
        一般管理費合計                           1,746,365                1,891,237
       営業利益                            1,791,415                1,475,205
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       営業外収益
        受取利息                              102                114
        為替差益                             2,537                  -
        投資事業組合利益                               58                -
        セミナー収入                              869                886
        講演、原稿料等収入                             4,098                3,019
                                      12                37
        その他
        営業外収益合計                             7,678                4,058
       営業外費用
        支払利息                             4,624                5,095
        為替差損                               -               3,020
        和解金                               -              17,028
                                      203               1,905
        その他
        営業外費用合計                             4,827                27,049
       経常利益                            1,794,267                1,452,213
       特別損失
                                     9,335                  -
        固定資産除却損
        特別損失合計                              9,335                  -
       税引前当期純利益                            1,784,932                1,452,213
       法人税、住民税及び事業税
                                    723,275                456,684
                                   △114,338                  33,043
       法人税等調整額
       法人税等合計                             608,936                489,728
       当期純利益                            1,175,995                 962,485
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    (3)【株主資本等変動計算書】
      前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                                  (単位:千円)
                                    株主資本
                                資本剰余金                 利益剰余金
                                                     その他
                                                    利益剰余金
                                その他      資本剰余金
                   資本金
                         資本準備金                    利益準備金
                                資本剰余金        合計
                                                    繰越利益
                                                     剰余金
     当期首残高               100,000       100,000       300,010       400,010       1,345      1,098,504

     当期変動額
      剰余金の配当                                                △48,066
      当期純利益                                                1,175,995
     当期変動額合計                 -       -       -       -       -     1,127,928
     当期末残高               100,000       100,000       300,010       400,010       1,345      2,226,433
                       株主資本

                   利益剰余金
                                  純資産合計

                   利益剰余金
                          株主資本合計
                    合計
     当期首残高               1,099,850        1,599,860        1,599,860

     当期変動額
      剰余金の配当               △48,066        △48,066        △48,066
      当期純利益              1,175,995        1,175,995        1,175,995
     当期変動額合計               1,127,928        1,127,928        1,127,928
     当期末残高               2,227,779        2,727,789        2,727,789
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
      当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
                                                  (単位:千円)
                                    株主資本
                                資本剰余金                 利益剰余金
                                                     その他
                                その他      資本剰余金
                                                    利益剰余金
                   資本金
                         資本準備金                    利益準備金
                                資本剰余金        合計
                                                    繰越利益
                                                     剰余金
     当期首残高               100,000       100,000       300,010       400,010       1,345      2,226,433

     当期変動額
      剰余金の配当                                                △288,398
      当期純利益                                                 962,485
     当期変動額合計                 -       -       -       -       -      674,087
     当期末残高               100,000       100,000       300,010       400,010       1,345      2,900,520
                       株主資本

                   利益剰余金
                                  純資産合計

                   利益剰余金
                          株主資本合計
                    合計
     当期首残高               2,227,779        2,727,789        2,727,789

     当期変動額
      剰余金の配当              △288,398        △288,398        △288,398
      当期純利益               962,485        962,485        962,485
     当期変動額合計                674,087        674,087        674,087
     当期末残高               2,901,866        3,401,876        3,401,876
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    注記事項
    (重要な会計方針)
     1.   有価証券の評価基準及び評価方法
         その他有価証券(営業投資有価証券を含む。)
         時価のあるもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
         動平均法により算定しております。)
         時価のないもの
          投資事業有限責任組合出資金については、当該投資事業組合の直近の決算書の当社持分割合で評
         価、その他については移動平均法による原価法
     2.   たな卸資産の評価基準及び評価方法

         貯蔵品 最終仕入原価法による原価法
     3.   固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物につ
         いては、定額法を採用しております。
         主な耐用年数は、次のとおりです。
         建物          8~15年
         工具、器具及び備品   2~15年
      (2)無形固定資産
         ソフトウエア
         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
         す。
     4.   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
        おります。
     5.   引当金の計上基準

      (1)賞与引当金
         従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
      (2)役員賞与引当金
         役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
      (3)退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上してお
         ります。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職
         給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
     6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

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       消費税等の会計処理
        消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
    (未適用の会計基準等)

    ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会計基
    準委員会)
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会
    計基準委員会)
     1.概要

         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包
        括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第
        15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以降開始する事業年度
        から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基
        準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたも
        のです。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
        号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
        取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
        務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
        ととされております。
     2.適用予定日

         2022  年3月期の期首から適用します。
     3.当該会計基準等の適用による影響

         「収益認識に関する会期基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
        であります。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
    ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
    ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計
    基準委員会)
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会
    計基準委員会)
     1.概要

         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同
        じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国
        会計基準においてはAccounting                 Standards      CodificationのTopic            820「公正価値測定」)を定めている
        状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関し
        て、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」
        等が公表されたものです。
         企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的
        な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点か
        ら、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた
        実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取
        扱いを定めることとされております。
     2.適用予定日

         2022  年3月期の期首から適用します。
     3.当該会計基準等の適用による影響

         「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定
        であります。
    「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日 企業会計基準委員

    会)
     1.概要

         国際会計基準審議会(IASB)が2003年に公表した国際会計基準(IAS)第1号「財務諸表の表示」
        (以下「IAS       第1号」)第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」につ
        いて、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求め
        ることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する
        会計基準(以下「本会計基準」)が開発され、公表されたものです。
         企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するの
        ではなく、原則(開示目的)を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断する
        こととされ、開発にあたっては、IAS第1号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
     2.適用予定日

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         2021  年3月期の年度末から適用します。
    「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31

    日 企業会計基準委員会)
     1.概要

         「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情
        報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を
        行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
         なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る
        注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務
        に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解(注1-2)の定めを引き継ぐこととされております。
     2.適用予定日

         2021  年3月期の年度末から適用します。
    (表示方法の変更)

        前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「貯蔵品」は金銭的重要性が増したた
       め、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業
       年度の財務諸表の組替を行っております。
        この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた6,991千円
       は、「貯蔵品」1,323千円、「その他」5,667千円として組み替えております。
    (貸借対照表関係)

      ※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。
       この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                          (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
       当座貸越極度額                     3,500,000       千円           3,500,000       千円
       借入実行額                         -              1,030,000
       差引額                     3,500,000                  2,470,000
     なお、上記当座貸越契約においては、資金使途に関する審査を借入の条件としているため、

      必ずしも全額が借入実行されるものではありません。
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
    1.発行済株式の種類および総数に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
       株式の種類
                  株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)
       普  通  株  式
                     120,166         11,896,434                -       12,016,600
    (注)    1.当社は、2018年8月29日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。
        2.普通株式の発行済株式総数の増加11,896,434株は株式分割によるものです。
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    2.配当に関する事項

    (1)    配当金支払額
                 株式の     配当金の総額         1株当たり

        (決議)                                 基準日          効力発生日
                 種類      (千円)       配当額(円)
       2018  年6月28日         普通

                          48,066         400    2018  年3月31日         2018  年6月29日
       定時株主総会          株式
     (注)2018年8月29日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。「1株当たり配

        当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
    (2)    基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                株式の     配当金の総額        配当の     1株当たり

        (決議)                                    基準日         効力発生日
                種類     (千円)        原資    配当額(円)
      2019  年6月27日        普通             利益

                       288,398               24   2019  年3月31日        2019  年6月28日
       定時株主総会          株式            剰余金
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1.発行済株式の種類および総数に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
       株式の種類
                  株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)           株式数(株)
       普  通  株  式
                    12,016,600                -           -       12,016,600
    2.配当に関する事項

    (1)    配当金支払額
                 株式の     配当金の総額         1株当たり

        (決議)                                 基準日          効力発生日
                 種類      (千円)       配当額(円)
       2019  年6月27日         普通

                         288,398           24   2019  年3月31日         2019  年6月28日
       定時株主総会          株式
    (2)    基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                株式の     配当金の総額        配当の     1株当たり

        (決議)                                    基準日         効力発生日
                種類     (千円)        原資    配当額(円)
      2020  年6月29日        普通             利益

                       288,398               24   2020  年3月31日        2020  年6月30日
       定時株主総会          株式            剰余金
    (リース取引関係)

       オペレーティング・リース取引
       (借主側)
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                        (単位:千円)
                        前事業年度              当事業年度
                      (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
     1年内                        155,891              145,365

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     1年超                        319,804              174,438
           合計                   475,695              319,804
    (金融商品関係)

    1.金融商品の状況に関する事項
    (1)金融商品に対する取組方針
       当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、金融機関からの借入により資金を調達してお
     ります。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
    (2)金融商品の内容及びそのリスク

       営業債権である未収投資顧問報酬のうち助言契約に基づく債権は、顧客の信用リスクに晒されておりま
     す。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
       投資有価証券は、主として投資事業組合への出資であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
       債務である未払費用及び預り金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。
    (3)金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
       営業債権については、諸規程等に沿って経理財務部が顧客相手ごとに残高を管理しております。
     ②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
       投資有価証券については、定期的に時価や発行会社の財務状況等の把握を行っております。
     ③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
       各部署からの計画に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維
       持などにより流動性リスクを管理しております。
    (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
     が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用
     することにより、当該価額が変動することがあります。
    2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
      ことが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません((注2)を参照)。
    前事業年度(2019年3月31日)
                        貸借対照表計上額
                                    時価(千円)           差額(千円)
                          (千円)
     (1)現金及び預金                      1,026,418           1,026,418              -

     (2)顧客分別金信託                       500,000           500,000             -
     (3)未収委託者報酬                      3,041,788           3,041,788              -
     (4)未収投資顧問報酬                        53,811           53,811             -
      資産計                     4,622,019           4,622,019              -
     (1)預り金                       149,654           149,654             -
     (2)未払金                       150,988           150,988             -
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     (3)未払費用                      1,246,674           1,246,674              -
     (4)未払法人税等                       709,399           709,399             -
     (5)未払消費税等                        97,450           97,450             -
      負債計                     2,354,166           2,354,166              -
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
       資産
       (1)現金及び預金、(2)顧客分別金信託、(3)未収委託者報酬、及び(4)未収投資顧問報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
         おります。

       負債
       (1)預り金、(2)未払金、(3)未払費用、(4)未払法人税等、及び(5)未払消費税等
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
         おります。
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    当事業年度(2020年3月31日)
                        貸借対照表計上額
                                    時価(千円)           差額(千円)
                          (千円)
     (1)現金及び預金                      1,427,236           1,427,236              -

     (2)顧客分別金信託                      1,370,000           1,370,000              -
     (3)未収委託者報酬                      3,095,678           3,095,678              -
     (4)未収投資顧問報酬                        49,873           49,873             -
      資産計                     5,942,788           5,942,788              -
     (1)短期借入金                      1,030,000           1,030,000              -
     (2)預り金                       609,519           609,519
     (3)未払金                        88,570           88,570             -
     (4)未払費用                      1,275,875           1,275,875              -
     (5)未払法人税等                        94,177           94,177             -
     (6)未払消費税等                        41,117           41,117             -
      負債計                     3,139,260           3,139,260              -
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
       資産
       (1)現金及び預金、(2)顧客分別金信託、(3)未収委託者報酬、及び(4)未収投資顧問報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
         おります。

       負債
       (1)短期借入金、(2)預り金、(3)未払金、(4)未払費用、(5)未払法人税等、及び(6)
       未払消費税等

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
         おります。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                           (単位:千円)
                           前事業年度               当事業年度
              区分
                          (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
        非上場株式                            0              0

        投資事業組合出資金                           71              70
        敷金                        176,904              176,554
        これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることが出来ず、時価を
        把握することが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事項には含めて
        おりません。
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    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
        前事業年度(2019年3月31日)
                                1年超        5年超
                       1年以内                         10年超
                               5年以内        10年以内
                       (千円)                         (千円)
                                (千円)        (千円)
        現金及び預金                1,026,418            -        -        -
        顧客分別金信託                 500,000           -        -        -
        未収委託者報酬                3,041,788            -        -        -
        未収投資顧問報酬                 53,811          -        -        -
            合計            4,622,019            -        -        -
         当事業年度(2020年3月31日)
                                1年超        5年超
                       1年以内                         10年超
                               5年以内        10年以内
                       (千円)                         (千円)
                                (千円)        (千円)
        現金及び預金                1,427,236            -        -        -
        顧客分別金信託                1,370,000            -        -        -
        未収委託者報酬                3,095,678            -        -        -
        未収投資顧問報酬                 49,873          -        -        -

            合計            5,942,788            -        -        -

     (注4)短期借入金の決算日後の返済予定額

        前事業年度(2019年3月31日)
                         1年超       2年超       3年超       4年超
                  1年以内                                      5年超
                         2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                     (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
        短期借入金              -       -       -       -       -       -
           合計           -       -       -       -       -       -
         当事業年度(2020年3月31日)
                         1年超       2年超       3年超       4年超
                  1年以内                                      5年超
                         2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                     (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
        短期借入金          1,030,000           -       -       -       -       -
           合計       1,030,000           -       -       -       -       -
    (有価証券関係)

       前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
       重要性がないため記載を省略しております。
       当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

       重要性がないため記載を省略しております。
    (デリバティブ取引関係)

       該当事項はありません。
    (退職給付関係)

    1.採用している退職給付制度の概要
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        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。退職一時金
       制度(非積立型制度であります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給し
       ております。
        なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算してお
       ります。
    2.簡便法を適用した確定給付制度

    (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                    前事業年度              当事業年度
                                  (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                   至 2019年3月31日)              至 2020年3月31日)
        退職給付引当金の期首残高                               12,654    千円          57,472    千円
         退職給付費用                               44,818    千円          11,656    千円
         退職給付の支払額                                 -千円           △5,585千円
         その他                                 -千円              -千円
        退職給付引当金の期末残高                               57,472    千円          63,543    千円
    (2)退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                      前事業年度              当事業年度
                                   (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
        非積立型制度の退職給付債務                               57,472    千円          63,543    千円

        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               57,472    千円          63,543    千円
        退職給付引当金                               57,472    千円          63,543    千円

        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               57,472    千円          63,543    千円
    (3)退職給付費用

                                    前事業年度              当事業年度
                                  (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                                   至 2019年3月31日)              至 2020年3月31日)
        簡便法で計算した退職給付費用                               44,818    千円          11,656    千円
    (ストック・オプション等関係)

       前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
    1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
    2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1)ストック・オプションの内容
                          第4回新株予約権                 第5回新株予約権
        付与対象者の区分及び人数                  当社従業員             18名       当社従業員             3名
        株式の種類別のストック・オプ
                                           普通株式            15,800株
                          普通株式   595,200株
        ションの数(注)
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        付与日                  2015  年12月1日               2017  年8月1日
        権利確定条件                  付与日(2015年12月1日)以                 付与日(2017年8月1日)以
                          降、権利確定日(2017年9月                 降、権利確定日(2019年6月
                          30日)まで継続して勤務して                 30日)まで継続して勤務して
                          いること。                 いること。
        対象勤務期間                  自 2015年12月1日                 自 2017年8月1日
                          至 2017年9月30日                 至 2019年6月30日
        権利行使期間                  自 2017年10月1日                 自 2019年7月1日
                          至 2025年8月31日                 至 2027年5月31日
        ( 注) 株式数に換算して記載しております。なお、2018年8月29日付株式分割(普通株式1株に
            つき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
     (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

          当事業年度(2019年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
         プションの数については、株式数に換算して記載しております。
       ① ストック・オプションの数
                          第4回新株予約権                 第5回新株予約権
       権利確定前      (株)
        前事業年度末                              584,200                    -
        付与                                 -               15,800
        失効                                 -                 -
        権利確定                                 -                 -
        未確定残                              584,200                  15,800
       権利確定後      (株)
        前事業年度末                                 -                 -
        権利確定                                 -                 -
        権利行使                                 -                 -
        失効                                 -                 -
        未行使残                                 -                 -
        ( 注) 2018年8月29日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換
            算して記載しております。
       ②単価情報

                          第4回新株予約権                  第5回新株予約権
       権利行使価格     (円)                                 32                  77
       行使時平均株価    (円)                                 -                  -
       付与日における公正な評価単価
                                         -                  -
                  (円)
        ( 注) 2018年8月29日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の価格に換算
            して記載しております。
    3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

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     当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たりの本
    源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式の評価方
    法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しております。
    4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

     将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
    す。
    5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

       価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
       的価値の合計額
       ①  当事業年度末における本源的価値の合計額

                                             492,489    千円
       ②  当事業年度において権利行使されたストック・オプションの
                                                -千円
         権利行使日における本源的価値の合計額
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       当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
    1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
    2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1)ストック・オプションの内容
                          第4回新株予約権                 第5回新株予約権
        付与対象者の区分及び人数                  当社従業員             18名       当社従業員             3名
        株式の種類別のストック・オプ
                                           普通株式            15,800株
                          普通株式   595,200株
        ションの数(注)
        付与日                  2015  年12月1日               2017  年8月1日
        権利確定条件                  付与日(2015年12月1日)以                 付与日(2017年8月1日)以
                          降、権利確定日(2017年9月                 降、権利確定日(2019年6月
                          30日)まで継続して勤務して                 30日)まで継続して勤務して
                          いること。                 いること。
        対象勤務期間                  自 2015年12月1日                 自 2017年8月1日
                          至 2017年9月30日                 至 2019年6月30日
        権利行使期間                  自 2017年10月1日                 自 2019年7月1日
                          至 2025年8月31日                 至 2027年5月31日
        ( 注) 株式数に換算して記載しております。なお、2018年8月29日付株式分割(普通株式1株に
            つき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
    (2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

          当事業年度(2020年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
         プションの数については、株式数に換算して記載しております。
       ① ストック・オプションの数
                          第4回新株予約権                 第5回新株予約権
       権利確定前      (株)
        前事業年度末                              584,200                  15,800
        付与                                 -                 -
        失効                                 -                 -
        権利確定                                 -                 -
        未確定残                              584,200                  15,800
       権利確定後      (株)
        前事業年度末                                 -                 -
        権利確定                                 -                 -
        権利行使                                 -                 -
        失効                                 -                 -
        未行使残                                 -                 -
        ( 注) 2018年8月29日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の株式数に換
            算して記載しております。
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       ②単価情報
                          第4回新株予約権                  第5回新株予約権
       権利行使価格     (円)                                 32                  77
       行使時平均株価    (円)                                 -                  -
       付与日における公正な評価単価
                                         -                  -
                  (円)
        ( 注) 2018年8月29日付株式分割(普通株式1株につき100株の割合)による分割後の価格に換算
            して記載しております。
    3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

     当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たりの本
    源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式の評価方
    法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しております。
    4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

     将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
    す。
    5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

       価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
       的価値の合計額
       ①  当事業年度末における本源的価値の合計額                                    277,689    千円
       ②  当事業年度において権利行使されたストック・オプションの
                                                -千円
         権利行使日における本源的価値の合計額
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    (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                             前事業年度              当事業年度
                           (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
     繰延税金資産
      賞与引当金                        31,206    千円          36,835    千円
      退職給付引当金                        19,879              21,979
      未払金                        6,607                -
      未払費用                        5,647              8,384
      一括償却資産                        3,618              2,266
      役員賞与引当金                        3,042              3,161
      未払事業所税                         950             1,086
      未払事業税等                        64,566               9,723
      資産除去債務                        27,946              28,084
      繰延資産償却                        15,460              35,446
                                138              131
      その他
      繰越税金資産小計
                             179,063              147,102
                             △28,084              △28,216
      評価性引当額
     繰延税金資産合計
                             150,978              118,885
     繰延税金負債
      資産除去債務に対応する除去費用                      △19,223              △17,831
                             △7,390              △9,733
      前払費用
     繰延税金負債合計                        △26,614              △27,564
     繰延税金資産の純額                        124,364               91,320
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

    因となった主要な項目別の内訳
        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実行税率の100分の5以下で
       あるため注記を省略しております。
    (持分法損益等)

       該当事項はありません。
    (企業結合等関係)

       該当事項はありません。
    (資産除去債務関係)

      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
       イ 当該資産除去債務の概要
         事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
       ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
         使用見込期間を取得から7~15年と見積り、割引率は0.000%~1.395%を使用して資産除去債務の
         金額を計算しております。
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       ハ 当該資産除去債務の総額の増減
                            前事業年度              当事業年度
                         (自 2018年4月1日              (自 2019年4月1日
                          至 2019年3月31日)              至 2020年3月31日)
     期首残高                        84,437    千円          80,792    千円
     有形固定資産の取得に伴う増加額                           -               -
     時の経過による調整額                          399              400
     見積りの変更による減少額                      △ 4,044                   -
     資産除去債務の履行による減少額                           -               -
     その他増減額(△は減少)                           -               -
     期末残高                        80,792               81,193
    (セグメント情報等)

    (セグメント情報)
      当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    (関連情報)

      前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
    1.製品及びサービスごとの情報
      投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略し
      て おります。
    2.地域ごとの情報

    (1)営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
       す。
    (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
       載を省略しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

    1.製品及びサービスごとの情報
      投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略して
     おります。
    2.地域ごとの情報
    (1)営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しておりま
       す。
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    (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
       載を省略しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

        該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)

        該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)

        該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

    1.関連当事者との取引
      前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                               議決権等の
          会社等          資本金                 関連当事者            取引金額        期末
      種類          所在地         事業の内容      所有(被所             取引の内容           科目
          の名称          (百万円)                  との関係            (千円)        残高
                                有)割合
     同一の                    アプリケー
         ㈱アイア      東京都                             ソフトウ
     親会社                    ションサー            ASP利用
         ンドエー      千代田       60           -           エアの購      100,000     -    -
     を持つ                    ビスプロバ            契約
         エス      区                             入
      会社                     イダー
    (注)    1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
        2.取引条件及び取引条件の決定方針等
          ソフトウエアの購入価額については、第三者による評価額を参考に決定しております。
      当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

        取引高に重要性がないため記載を省略しております。
    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        親会社情報
        ㈱3A(未上場)
        ㈱ISホールディングス(未上場)
    (1株当たり情報)

                                 前事業年度                当事業年度
                              (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                               至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
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     1株当たり純資産額                              227.00    円            283.10    円
     1株当たり当期純利益金額                               97.86   円             80.10   円
    (注)    1.  当社は、2018年8月29日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を行っております。前
           事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純
           利益金額を算定しております。
        2.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社株
           式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
        3.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
                                前事業年度                当事業年度
                              (自 2018年4月1日                (自 2019年4月1日
                               至 2019年3月31日)                至 2020年3月31日)
     当期純利益金額(千円)                             1,175,995                  962,485
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                -                -
     普通株式に係る当期純利益金額(千円)                             1,175,995                  962,485
     普通株式の期中平均株式数(株)                            12,016,600                12,016,600
                            新株予約権2種類                新株予約権2種類

                            (新株予約権の数6,000個)                (新株予約権の数6,000個)
     希薄化効果を有しないため潜在株式調整
                           なお、新株予約権の概要は                なお、新株予約権の概要は
     後1株当たり当期純利益金額の算定に含
                           「(ストック・オプション等                「(ストック・オプション等
     めなかった潜在株式の概要
                           関係)」に記載のとおりであ                関係)」に記載のとおりであ
                           ります。                ります。
    (重要な後発事象)

      (親会社の異動)
        SBIファイナンシャルサービシーズ㈱は、2020年6月30日付で㈱ISホールディングス等既存株主
       より当社株式を譲受け当社株式の過半数を取得いたしました。これによりSBIファイナンシャルサー
       ビシーズ㈱はあらたに当社の親会社となりました。また、SBIホールディングス㈱はSBIファイナ
       ンシャルサービシーズ㈱の親会社であるため、当社の親会社に該当することになりました。
        なお、当社の親会社であった㈱ISホールディングス及びその親会社である㈱3Aは当社持株比率が
       過半数を下回ったため、当社親会社に該当しないこととなりました。
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    中間財務諸表等
      中間財務諸表
      (1)中間貸借対照表
                                (単位:千円)
                            当中間会計期間
                           (2020年9月30日)
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                           2,028,597
        顧客分別金信託                            500,000
        貯蔵品                             12,656
        未収委託者報酬                           2,964,598
        未収投資顧問報酬                             56,504
                                    63,909
        その他
        流動資産合計                           5,626,266
     固定資産
       有形固定資産
        建物                            153,538
                                   △45,069
         減価償却累計額
         建物(純額)                           108,468
        工具、器具及び備品
                                    42,184
                                   △25,140
         減価償却累計額
         工具、器具及び備品(純額)                           17,044
        有形固定資産合計                            125,512
       無形固定資産
        ソフトウエア                            303,376
                                    44,635
        その他無形固定資産
        無形固定資産合計                            348,012
       投資その他の資産
        繰延税金資産                            110,306
        長期前払費用                             3,499
        敷金                            176,554
                                     1,161
        その他
        投資その他の資産合計                            291,521
       固定資産合計                             765,046
                                   6,391,313
       資産合計
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                (単位:千円)
                            当中間会計期間
                           (2020年9月30日)
     負債の部
       流動負債
        預り金                            871,504
        未払費用                           1,229,663
        未払法人税等                            287,030
        賞与引当金                            102,908
        役員賞与引当金                             11,825
                              ※1      124,954
        その他
        流動負債合計                           2,627,886
       固定負債
        退職給付引当金                             65,781
                                    81,394
        資産除去債務
        固定負債合計                            147,175
       負債合計                            2,775,061
     純資産の部
       株主資本
        資本金                            100,000
        資本剰余金
         資本準備金                           100,000
                                    300,010
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                           400,010
        利益剰余金
         利益準備金                            1,345
         その他利益剰余金
                                   3,114,895
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                          3,116,241
        株主資本合計                           3,616,251
        純資産合計                           3,616,251
       負債純資産合計                            6,391,313
                                40/54






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      (2)中間損益計算書
                                 (単位:千円)
                             当中間会計期間
                          (自 2020年4月1日
                           至 2020年9月30日)
     営業収益
       委託者報酬                             3,100,517
                                     141,774
       投資顧問報酬
       営業収益合計                             3,242,292
     営業費用                              1,522,889
     一般管理費                               941,319
     営業利益                               778,083
     営業外収益
                              ※1         912
                              ※2        3,517
     営業外費用
     経常利益                               775,478
     特別損失                                4,649
     税引前中間純利益                               770,829
     法人税、住民税及び事業税
                                     287,042
                                    △18,986
     法人税等調整額
     法人税等合計                               268,056
     中間純利益                               502,772
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      (3)中間株主資本等変動計算書
         当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
                                                   (単位:千円)
                                    株主資本
                                資本剰余金                  利益剰余金
                                                     そ の 他
                                                     利益剰余金
                  資本金
                                そ の 他       資本剰余金
                         資本準備金                      利益準備金
                                                     繰  越  利  益
                                資本剰余金       合   計
                                                     剰 余 金
      当期首残高             100,000       100,000       300,010       400,010        1,345     2,900,520
      当中間期変動額
       剰余金の配当                                               △288,398
       中間純利益                                                502,772
      当中間期変動額合計                -       -       -       -       -    214,374
      当中間期末残高             100,000       100,000       300,010       400,010        1,345     3,114,895
                      株主資本

                  利益剰余金
                                 純資産合計

                         株主資本合計
                  利益剰余金
                  合   計
     当期首残高             2,901,866       3,401,876       3,401,876

     当中間期変動額
       剰余金の配当            △288,398       △288,398       △288,398
       中間純利益             502,772       502,772       502,772
     当中間期変動額合計              214,374       214,374       214,374
     当中間期末残高             3,116,241       3,616,251       3,616,251
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    注記事項
      (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券(営業投資有価証券を含む。)
          時価のあるもの
           中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売
           却原価は移動平均法により算定しております。)
          時価のないもの
           投資事業有限責任組合出資金については、当該投資事業組合の直近の決算書の当社持分割合で評
           価、その他については移動平均法による原価法
       2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

          貯蔵品 最終仕入原価法による原価法
       3.固定資産の減価償却の方法

       (1)有形固定資産
          定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物に
          ついては、定額法を採用しております。
          主な耐用年数は、以下のとおりであります。
          建物                 8~15年
          工具、器具及び備品          2~15年
       (2)無形固定資産
          ソフトウエア
          定額法を採用しております。
          なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいており
          ます。
       4.引当金の計上基準

       (1)賞与引当金
          従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しております。
       (2)役員賞与引当金
          役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計上してお
          ります。
       (3)退職給付引当金
          従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務の見込額に基づき計上
          しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給
          額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
       5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

          外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益
          として処理しております。
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       6.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
          消費税等の会計処理
          消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
      (表示方法の変更)

       (中間貸借対照表)
        前中間会計期間において、「流動資産」の「その他」に含めていた「貯蔵品」は金銭的重要性が増し
       たため、当中間会計期間より独立掲記することといたしました。
      (中間貸借対照表関係)

     ※1.消費税等の取り扱い
        当中間会計期間において、仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいた
       め、流動負債の「その他」に含めて表示しております。
      2.  当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。

       この契約に基づく当中間会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりでありま
      す。
                             当中間会計期間
                            (2020年9月30日)
      当座貸越極度額                        3,500,000       千円
      借入実行額                            -
      差引額                        3,500,000
        なお、上記当座貸越契約においては、資金使途に関する審査を借入の条件としているため、必ずしも
       全額が借入実行されるものではありません。
      (中間損益計算書関係)

        ※1 営業外収益のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                          当中間会計期間
                         (自 2020年4月1日
                          至 2020年9月30日)
      受取利息                           78  千円
      講演、原稿料等収入                           831
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       ※2 営業外費用のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                          当中間会計期間
                         (自 2020年4月1日
                          至 2020年9月30日)
      支払利息                          1,019    千円
      為替差損                          2,474
       3.減価償却実施額

                          当中間会計期間
                         (自 2020年4月1日
                          至 2020年9月30日)
      有形固定資産                          9,216    千円
      無形固定資産                         38,972
      (中間株主資本等変動計算書関係)

         当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
    1.発行済株式の種類および総数に関する事項
                当事業年度期首          当中間会計期間増加           当中間会計期間減少            当中間会計期間末
                   株式数           株式数           株式数           株式数
                   (株)           (株)           (株)           (株)
       発行済株式
        普通株式            12,016,600                -           -       12,016,600
         合計           12,016,600                -           -       12,016,600
    2.配当に関する事項

       (1)配当金支払額
                          配当金の       1株当たり

        (決議)         株式の種類          総額       配当額         基準日         効力発生日
                          (千円)        (円)
       2020  年6月29日

                  普通株式         288,398          24   2020  年3月31日        2020  年6月30日
        定時株主総会
       (2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間の末日後となる

           もの
         該当事項はありません。
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     (リース取引関係)
       オペレーティング・リース取引
       (借主側)
          オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                            (単位:千円)
                         当中間会計期間
                        (2020年9月30日)
        1年内                        145,365
        1年超                        116,292
             合計                   261,657
      (金融商品関係)

       金融商品の時価等に関する事項
        中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
       握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)を参照)。
         当中間会計期間(2020年9月30日)
                     中間貸借対照表計上額
                                    時価(千円)             差額(千円)
                         (千円)
      (1)現金及び預金
                           2,028,597             2,028,597                 -
      (2)顧客分別金信託                       500,000             500,000                -
      (3)未収委託者報酬                     2,964,598             2,964,598                 -
      (4)未収投資顧問報酬                       56,504             56,504               -
        資産計
                           5,549,700             5,549,700                 -
      (1)預り金                                                    -
                             871,504             871,504
      (2)未払費用                                                    -
                           1,229,663             1,229,663
      (3)未払法人税等                                                    -
                             287,030             287,030
        負債計
                           2,388,198             2,388,198                 -
    (注)1.      金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
       資産
       (1)現金及び預金、(2)顧客分別金信託、(3)未収委託者報酬、及び(4)未収投資顧問報酬
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
         ております。
       負債
       (1)預り金、(2)未払費用、及び(3)未払法人税等
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
         ております。
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        2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
              区分            中間貸借対照表計上額(千円)
      非上場株式                                    0
      投資事業有限責任組合出資金                                   570
      差入保証金                                   591
      敷金                                 176,554
      これらについては市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることが出来ず、時価を把握す
    ることが極めて困難と認められるものであるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
      (ストック・オプション等関係)

        該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

         当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
        資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
       当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
            当事業年度期首残高                             81,193    千円
            有形固定資産の取得に伴う増加額                                -千円
            時の経過による調整額                               201  千円
            見積りの変更による減少額                                -千円
            資産除去債務の履行による減少額                                -千円
            その他増減額(△は減少)                                -千円
            当中間会計期間末残高
                                         81,394    千円
      (セグメント情報等)

    1.セグメント情報
        当社は、投信投資顧問事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

         当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
         (ア)製品及びサービスごとの情報
             投信投資顧問事業の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるた
             め、記載を省略しております。
         (イ)地域ごとの情報
            ①  営業収益
             本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略
             しております。
            ②  有形固定資産
             本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超
             えるため、記載を省略しております。
         (ウ)主要な顧客ごとの情報
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             外部顧客への営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がない
             ため、記載を省略しております。
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

         該当事項はありません。
    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

         該当事項はありません。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

         該当事項はありません。
      (1株当たり情報)

        1株当たり純資産額は、以下のとおりであります。
                                  当中間会計期間

                                 (2020年9月30日)
       1株当たり純資産額                                 300  円94銭

        1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                        当中間会計期間
                                      (自 2020年4月1日
                                       至 2020年9月30日)
    1株当たり中間純利益金額                                           41 円84銭
    (算定上の基礎)
      中間純利益金額(千円)                                           502,772
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                              -
      普通株式に係る中間純利益金額(千円)                                           502,772
      普通株式の期中平均株式数(株)                                         12,016,600
                             2015  年11月18日取締役会決議の第4回新株予約権
                             新株予約権5,522個(目的となる株式の数 普通株式
      希薄化効果を有しないため潜在株式調整
                             552,200株)
      後1株当たり中間純利益金額の算定に含
                             2017  年7月19日取締役会決議の第5回新株予約権
      めなかった潜在株式の概要
                             新株予約権158個(目的となる株式の数 普通株式15,800
                             株)
    (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上
        場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
      (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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                      独  立  監  査  人  の  監  査  報  告  書

                                                    2020年6月30日
      レオス・キャピタルワークス                株式会社
       取 締 役 会  御中
                         東 陽 監 査 法 人
                          東京事務所
                           指  定  社  員

                                    公認会計士  宝金 正典
                           業務執行社員
                           指  定  社  員

                                    公認会計士  水戸 信之
                           業務執行社員
     監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「                                                   委託
     会社等の経理状況          」に掲げられている           レオス・キャピタルワークス                株式会社の2019年4月1日から
     2020年3月31日までの第17期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本
     等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
       当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、        レオス・キャピタルワークス                 株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日を
     もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
     る。
     監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
     た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
     ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
     る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
       財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
       監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を
     監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
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     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
       に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
       に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
       する内部統制を検討する。
     ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
       の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
       られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
       実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
       に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
       並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程
     で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められてい
     るその他の事項について報告を行う。
     利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                      以  上 

     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

          社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                      独立監査人の中間監査報告書

                                                   2020年11月13日
     レオス・キャピタルワークス株式会社
      取締役会 御中
                      東 陽 監 査 法 人

                       東京事務所
                         指  定  社  員

                                  公認会計士  宝金 正典
                         業務執行社員
                         指  定  社  員

                                  公認会計士  水戸 信之
                         業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられているレオス・キャピタルワークス株式会社の2020年4月1日から2021
    年3月31日までの第18期事業年度の中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る
    中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会
    計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
    の作成基準に準拠して、レオス・キャピタルワークス株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び
    同日をもって終了する中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)の経営成績に関する
    有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
    中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
    表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
    備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ
    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
    視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
    間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・    不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
       虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
       査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
       る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
       り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
       を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・    中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
       監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
       間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・    経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
       合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・    経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
       手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
       て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
       認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
       は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
       除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
       手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できな
       くなる可能性がある。
      ・    中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
       表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
       示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
       しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実
    施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で
    求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                        以  上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

        社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                       独立監査人の中間監査報告書

                                                   2021年5月20日

       レオス・キャピタルワークス                株式会社
         取締役会 御中

                           東  陽  監  査  法  人
                       東京事務所
                             指  定  社  員

                                       公認会計士        宝金 正典
                             業務執行社員
                             指  定  社  員

                                       公認会計士        水戸 信之
                             業務執行社員
       中間監査意見

         当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
       「ファンドの経理状況」に掲げられている                        ひふみ年金の2020年10月1日から2021年3月31日
       までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算
       書並びに中間注記表について中間監査を行った。
        当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
       財務諸表の作成基準に準拠して、                   ひふみ年金の2021年3月31日現在の信託財産の状態及び同
       日をもって終了する中間計算期間(2020年10月1日から2021年3月31日まで)                                             の損益の状況
       に関する有用な情報を表示しているものと認める。
       中間監査意見の根拠

         当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
       間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
       る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
       に従って、レオス・キャピタルワークス株式会社及びファンドから独立しており、また、監
       査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の
       基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
       中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
       準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
       による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
       要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
         中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
       成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
       間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
       事項を開示する責任がある。
       中間財務諸表監査における監査人の責任

         監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
       な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
       な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
       ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
       ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
       性があると判断される。
         監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
       査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
       する。
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                                                          EDINET提出書類
                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
       ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
         重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
         及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
         な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
         され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
         評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
         択及び適用される。
       ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
         いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
         るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
       ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
         積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
       ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
         た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
         は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
         る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
         に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
         い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
         人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
         状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
       ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
         財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
         務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
         有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
         監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
       程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
       準で求められているその他の事項について報告を行う。
      利害関係

       レオス・キャピタルワークス株式会社                      及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
      は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

      (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

          会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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