株式会社鎌倉新書 四半期報告書 第38期第1四半期(令和3年2月1日-令和3年4月30日)

提出書類 四半期報告書-第38期第1四半期(令和3年2月1日-令和3年4月30日)
提出日
提出者 株式会社鎌倉新書
カテゴリ 四半期報告書

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                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2021年6月10日

    【四半期会計期間】               第38期第1四半期(自 2021年2月1日 至 2021年4月30日)

    【会社名】               株式会社鎌倉新書

    【英訳名】               Kamakura     Shinsho,     Ltd.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長COO 小林 史生

    【本店の所在の場所】               東京都中央区京橋二丁目14番1号

    【電話番号】               03-6262-3521(代表)

    【事務連絡者氏名】               執行役員 経営管理部管掌 間嶋 正明

    【最寄りの連絡場所】               東京都中央区京橋二丁目14番1号

    【電話番号】               03-6262-3521(代表)

    【事務連絡者氏名】               執行役員 経営管理部管掌 間嶋 正明

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部 【企業情報】
    第1 【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                             第37期           第38期

             回次               第1四半期           第1四半期            第37期
                           連結累計期間           連結累計期間
                          自   2020年2月1日         自   2021年2月1日         自   2020年2月1日
            会計期間
                          至   2020年4月30日         至   2021年4月30日         至   2021年1月31日
    売上高                 (千円)          677,874           887,211          3,238,413
    経常利益又は経常損失(△)                 (千円)          △ 47,397          152,871           267,792

    親会社株主に帰属する
    四半期(当期)純利益
                     (千円)          △ 47,755           98,553          180,215
    又は親会社株主に帰属する
    四半期純損失(△)
    四半期包括利益又は包括利益                 (千円)          △ 52,987           96,809          181,286
    純資産額                 (千円)         3,428,187           3,389,847           3,699,157

    総資産額                 (千円)         3,737,080           3,769,206           4,009,174

    1株当たり四半期(当期)純利益
                      (円)          △ 1.24           2.54           4.66
    又は四半期純損失(△)
    潜在株式調整後1株当たり
                      (円)            ―          2.41           4.42
    四半期(当期)純利益
    自己資本比率                  (%)           91.5           89.6           91.9
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3.第37期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在する
         ものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
    2  【事業の内容】

       当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
      要な変更はありません。
       また、主要な関係会社についても異動はありません。
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    第2 【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
     経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
     ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
     ありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
     (1)経営成績の分析

        当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により依然として厳しい
       状況にあり、段階的な経済活動再開による持ち直しの動きがみられたものの、2021年1月及び4月には緊急事態
       宣言が再発令されるなど、依然として先行きが見えない状況が続いております。
        当社が属する終活市場におきましては、潜在的需要は人口動態を背景に年々増加すると推測され、「終活」に
       対する社会的関心は日増しに高まりを見せております。しかしながら、仏壇仏具やお墓等におきましては、ユー
       ザーの節約志向に加え、ユーザーの生活スタイルや価値観の多様化による購入商品の小型化・低価格化の傾向が
       継続しております。葬祭事業においても、核家族化や葬儀規模の縮小により、単価は減少傾向が続いておりま
       す。
        このような事業環境の中、既存のサービスのシェア拡大のためのコンテンツ制作の強化や高齢者やその家族の
       課題解決のニーズに応えるため、相続事業をはじめとした新サービスの開拓に努めてまいりました。また地方                                                   自
       治体と   「おくやみハンドブック」を協働刊行し、地方自治体の遺族支援をサポートする等、多くの施策を行いま
       した。
        この結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、売上高は                            887,211    千円(前年同期比30.9%増)、営業利益
       150,750    千円(前年同四半期は営業損失47,098千円)、経常利益                          152,871    千円(前年同四半期は経常損失47,397千
       円)、親会社株主に帰属する四半期純利益は                     98,553   千円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失
       47,755千円)となりました。
        なお、当社は終活事業の単一セグメントであるため、セグメント別の業績の記載をしておりません。
     (2)財政状態の分析

      (流動資産)
        当第1四半期連結会計期間末の流動資産は2,961,372千円(前連結会計年度末比324,451千円減)となりまし
       た。主な要因としては、売掛金の減少488,927千円、現金及び預金の増加91,362千円及び前払費用の増加66,616千
       円であります。
      (固定資産)
        当第1四半期連結会計期間末の固定資産は807,833千円(前連結会計年度末比84,482千円増)となりました。主
       な要因は、ソフトウエアの減少17,542千円、敷金及び保証金の減少4,247千円及び収益認識基準早期適用の影響に
       よる繰延税金資産の増加108,757千円であります。
      (流動負債)
        当第1四半期連結会計期間末の流動負債は300,039千円(前連結会計年度末比49,274千円増)となりました。主
       な要因は、未払金の増加18,692千円、前受金の増加89,573千円、未払法人税等の減少16,194千円及び未払消費税
       等の減少40,676千円であります。
      (固定負債)
        当第1四半期連結会計期間末の固定負債は79,319千円(前連結会計年度末比20,068千円増)となりました。主
       な要因は長期借入金の増加19,920千円であります。
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      (純資産)
        当第1四半期連結会計期間末の純資産は3,389,847千円(前連結会計年度末比309,310千円減)となりました。
       主な要因は、収益認識基準早期適用の影響等による利益剰余金の減少312,570千円であり、自己資本比率は89.6%
       であります。
     (3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
       要な変更はありません。
     (4)研究開発活動

        該当事項はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

       当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    96,000,000

                計                                   96,000,000

      ② 【発行済株式】

              第1四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所

        種類       末現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 2021年4月30日       )  (2021年6月10日)          商品取引業協会名
                                  東京証券取引所
                                           単元株式数は100株でありま
      普通株式           38,793,600          38,793,600
                                           す。
                                  (市場第一部)
        計         38,793,600          38,793,600          ―            ―
     (注) 提出日現在発行数には、2021年6月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
        た株式数は、含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
       該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                             資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                 (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    2021年2月1日~
                  12,000     38,793,600         2,526     1,041,073         2,526     1,001,073
    2021年4月30日(注)
     (注)新株予約権の行使による増加であります。
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
       当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日(2021年1月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ① 【発行済株式】

                                              2021年1月31日       現在
           区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容
     無議決権株式                         ―         ―                 ―

     議決権制限株式(自己株式等)                         ―         ―                 ―

     議決権制限株式(その他)                         ―         ―                 ―

                   (自己保有株式)
     完全議決権株式(自己株式等)                                  ―                 ―
                     普通株式        1,000
                     普通株式     38,772,600
     完全議決権株式(その他)                               387,726     1単元の株式数は100株であります。
                     普通株式        8,000

     単元未満株式                                  ―                 ―
     発行済株式総数                     38,781,600             ―                 ―

     総株主の議決権                         ―       387,726                    ―

      ② 【自己株式等】

                                               2021年1月31日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(%)
    (自己保有株式)                東京都中央区京橋二丁目
                                 1,000      ―        1,000       0.00
    株式会社鎌倉新書             14番1号
          計             ―           1,000      ―        1,000       0.00
    2  【役員の状況】

       前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.    四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
      なお、当第1四半期連結会計期間(2021年2月1日から2021年4月30日まで)及び当第1四半期連結累計期間
     (2021年2月1日から2021年4月30日まで)は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改
     正する内閣府令」(令和2年6月12日内閣府令第46号)附則第3条第1項ただし書きにより、改正後の四半期連結財務諸
     表規則に基づいて作成しております。
    2.    監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年2月1日から2021年
     4月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年2月1日から2021年4月30日まで)に係る四半期連結財務諸表
     について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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    1  【四半期連結財務諸表】
     (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年1月31日)              (2021年4月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              2,256,505              2,347,868
        売掛金                               958,494              469,567
        製品                                2,767              2,593
        仕掛品                                1,871              1,692
        貯蔵品                                  598              603
        前払費用                                80,619              147,235
        その他                                2,684              6,785
                                      △ 17,718             △ 14,973
        貸倒引当金
        流動資産合計                              3,285,823              2,961,372
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)                              196,277              193,471
         構築物(純額)                               2,786              2,751
         工具、器具及び備品(純額)                               44,713              45,514
         船舶(純額)                               5,032              4,598
                                          43              32
         その他
         有形固定資産合計                              248,854              246,369
        無形固定資産
         ソフトウエア                              244,416              226,874
                                         202              202
         その他
         無形固定資産合計                              244,619              227,076
        投資その他の資産
         投資有価証券                                363              363
         繰延税金資産                               18,846              127,603
         敷金及び保証金                              209,107              204,860
                                        1,560              1,560
         その他
         投資その他の資産合計                              229,877              334,387
        固定資産合計                               723,350              807,833
      資産合計                                4,009,174              3,769,206
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                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2021年1月31日)              (2021年4月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                                  361              798
        1年内返済予定の長期借入金                                2,944              2,944
        未払金                               144,679              163,372
        未払法人税等                                19,300               3,106
        未払消費税等                                40,676                 -
        前受金                                20,668              110,242
        預り金                                21,446              18,938
                                         687              637
        その他
        流動負債合計                               250,765              300,039
      固定負債
        長期借入金                                37,676              57,596
        退職給付に係る負債                                20,321              20,469
                                        1,254              1,254
        長期前受金
        固定負債合計                                59,251              79,319
      負債合計                                 310,016              379,358
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,038,547              1,041,073
        資本剰余金                               998,547             1,001,073
        利益剰余金                              1,648,205              1,335,634
                                        △ 198             △ 198
        自己株式
        株主資本合計                              3,685,100              3,377,582
      新株予約権                                  7,753              7,705
      非支配株主持分                                  6,304              4,560
      純資産合計                                3,699,157              3,389,847
     負債純資産合計                                 4,009,174              3,769,206
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                                                            四半期報告書
     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                             (単位:千円)
                         前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                          (自 2020年2月1日              (自 2021年2月1日
                           至 2020年4月30日)               至 2021年4月30日)
     売上高                             677,874              887,211
                                  311,997              371,493
     売上原価
     売上総利益                             365,877              515,718
     販売費及び一般管理費                             412,976              364,967
     営業利益又は営業損失(△)                             △ 47,098              150,750
     営業外収益
      受取利息                              23               9
      為替差益                               -             937
      助成金収入                               -            1,020
                                    343              158
      その他
      営業外収益合計                              366             2,125
     営業外費用
      支払利息                              87               2
      為替差損                              461               -
                                    116               1
      その他
      営業外費用合計                              664               4
     経常利益又は経常損失(△)                             △ 47,397              152,871
     税金等調整前四半期純利益又は税金等調
                                 △ 47,397              152,871
     整前四半期純損失(△)
     法人税、住民税及び事業税
                                    682              644
                                   4,908              55,416
     法人税等調整額
     法人税等合計                              5,590              56,061
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                             △ 52,987              96,809
     非支配株主に帰属する四半期純損失
                                  △ 5,232             △ 1,743
     (△)
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は
     親会社株主に帰属する四半期純損失                             △ 47,755              98,553
     (△)
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                                                            四半期報告書
      【四半期連結包括利益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2020年2月1日              (自 2021年2月1日
                                至 2020年4月30日)               至 2021年4月30日)
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                  △ 52,987              96,809
     四半期包括利益                                  △ 52,987              96,809
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                △ 47,755              98,553
      非支配株主に係る四半期包括利益                                 △ 5,232             △ 1,743
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      【注記事項】
      (会計方針の変更)
       「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
      等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
      財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
       これにより、ポータルサイトへの広告掲載料について、従来は広告掲載時に収益を認識しておりましたが、広告
      掲載期間にわたり履行義務が充足されることから、広告掲載期間にわたり収益を認識することとしております。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
      り、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第1四半
      期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
       この結果、当第1四半期連結累計期間の売上高、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ
      38,386千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は372,343千円減少しております。
       なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前
      第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
      (追加情報)

        前連結会計年度の有価証券報告書の(                  追加情報    )に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収
       束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
      期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
      のとおりであります。
                            前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間

                             (自    2020年2月1日             (自    2021年2月1日
                             至   2020年4月30日       )      至   2021年4月30日       )
        減価償却費                         19,876千円               24,590千円
        のれんの償却額                         1,244 〃                 - 〃
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      (株主資本等関係)
       前第1四半期連結累計期間(自                2020年2月1日        至    2020年4月30日       )
      1.配当金支払額
                           配当金の総額        1株当たり
        決議       株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                            (百万円)       配当額(円)
    2020年4月17日
               普通株式      利益剰余金           115       3.00    2020年1月31日         2020年4月20日
    定時株主総会
      2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末

       日後となるもの
        該当事項はありません。
       当第1四半期連結累計期間(自                2021年2月1日        至    2021年4月30日       )

      1.配当金支払額
                           配当金の総額        1株当たり
        決議       株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                            (百万円)       配当額(円)
    2021年4月23日
               普通株式      利益剰余金           38      1.00    2021年1月31日         2021年4月26日
    定時株主総会
      2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末

       日後となるもの
        該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
       なお、当社グループは終活事業の単一セグメントのため、セグメント別の記載を省略しております。
      (収益認識関係)

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
      当第1四半期連結累計期間(自 2021年2月1日 至 2021年4月30日)

                               (単位:千円)
                              売上高
      終活事業
       お墓事業                           410,525
       葬祭事業                           243,146
       仏壇事業                            75,045
       相続事業                            84,024
       その他                            62,348
      終活関連書籍出版事業
       書籍事業                            12,120
      顧客との契約から生じる収益                            887,211
      その他の収益                                -
      外部顧客への売上高                            887,211
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      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利
      益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前第1四半期連結累計期間             当第1四半期連結累計期間

                                  (自    2020年2月1日           (自    2021年2月1日
                  項目
                                  至   2020年4月30日       )    至   2021年4月30日       )
      (1)1株当たり四半期純利益又は
                                        △1円24銭              2円54銭
         1株当たり四半期純損失(△)
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に
                                         △47,755              98,553
       帰属する四半期純損失(△)(千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                     ―             ―
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又
                                         △47,755              98,553
       は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                                 38,477,800             38,780,708
      (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                      ―           2円41銭

      (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)                                      ―             ―

      普通株式増加数(株)                                      ―          2,040,898

      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり

      四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結                                      ―             ―
      会計年度末から重要な変動があったものの概要
     (注)前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在する
       ものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
    2  【その他】

       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年6月10日

    株式会社鎌倉新書
     取締役会      御中
                       EY新日本有限責任監査法人

                       東  京  事  務  所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       山  本  秀  仁            印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       大  屋  浩  孝            印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社鎌倉新
    書の2021年2月1日から2022年1月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年2月1日から2021年4
    月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年2月1日から2021年4月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
    なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
    を行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社鎌倉新書及び連結子会社の2021年4月30日現在の財政状
    態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
    要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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                                                            四半期報告書
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
     当 と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
     いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
     において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
     注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
     企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
     成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
     財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
     信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
     監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
    事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以   上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                18/18










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