ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
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提出日 | |
提出者 | ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和3年5月31日
【発行者名】 BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
(BNY Mellon International Management Limited)
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
(Scott Lennon, Director)
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、KY1-9008、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、ホス
ピタル・ロード27、ケイマン・コーポレート・センター、
ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド気付
(c/o Walkers Corporate Limited, Cayman Corporate Centre,
27 Hospital Road, George Town, Grand Cayman KY1-9008,
Cayman Islands)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03(6212)8316
【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ニッポン・オフショア・ファンズ-新興国社債オープン
(Nippon Offshore Funds - Emerging Market Corporate Bond Open
Fund)
【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券の金額】
円ヘッジ受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券:1,000億円を上限とします。
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券:1,000億円を上限とします。
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券:1,000億円を上限とします。
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券:1,000億円を上限とします。
円ヘッジなし受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券:1,000億円を上限とします。
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券:1,000億円を上限とします。
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券:1,000億円を上限とします。
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券:1,000億円を上限とします。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2021年2月26日に提出した有価証券届出書(以下「原届出
書」といいます。)の関係情報を下表のとおり新たな情報により訂正および追加するため、またその他情
報の更新を反映するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
2【訂正の内容】
(1)半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
*
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
(1)投資状況 1 ファンドの運用状況 (1)投資状況 更新
第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況 (3)運用実績 (2)運用実績 更新/追加
5 運用状況
(4)販売及び買戻しの実績 2 販売及び買戻しの実績 追加
第3 ファンドの経理状況
3 ファンドの経理状況 追加
1 財務諸表
第三部 特別情報
(2)事業の内容及び
第1 管理会社の概況 更新
営業の状況
2 事業の内容及び営業の概況
4 管理会社の概況
(4)訴訟事件その他の
5 その他 (3)その他 追加
重要事項
*半期報告書の記載内容は、以下のとおりです(5 管理会社の経理の概況は、訂正内容に該当しないため省
略します。)。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
1 ファンドの運用状況
ニッポン・オフショア・ファンズ(以下「トラスト」という。)のシリーズ・トラストである新興国社
債オープン(以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。)の運用状況は、以下のとおりで
す。
(1)投資状況
本表は、ファンドの円ヘッジ受益証券および円ヘッジなし受益証券の資産を合計して表示したもので
す。
(2021年3月末日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国・地域名
(円) (%)
ケイマン諸島 44,361,499,891 22.14
メキシコ 27,553,037,131 13.75
オランダ 15,294,253,261 7.63
ルクセンブルグ 12,497,687,873 6.24
トルコ 8,595,411,924 4.29
アルゼンチン 8,117,817,493 4.05
カナダ 5,691,049,280 2.84
英領ヴァージン諸島 4,572,876,904 2.28
シンガポール 4,420,551,973 2.21
米国 4,273,487,668 2.13
ケニヤ 4,032,320,094 2.01
ガーナ共和国 3,457,298,729 1.73
エジプト 3,240,711,762 1.62
イギリス 2,592,333,720 1.29
インドネシア 2,583,260,944 1.29
債券 ブラジル 2,496,301,468 1.25
ノルウェー 2,180,484,485 1.09
トーゴ 1,784,440,467 0.89
アイルランド 1,600,564,864 0.80
オマーン 1,385,240,499 0.69
スペイン 1,334,392,564 0.67
バミューダ 1,158,272,506 0.58
ジョージア 1,127,036,188 0.56
キプロス 806,800,299 0.40
イスラエル 724,263,626 0.36
ペルー 689,968,144 0.34
モーリシャス 645,829,141 0.32
コスタリカ 641,156,120 0.32
ナイジェリア 533,740,633 0.27
エクアドル 388,236,876 0.19
ウクライナ 349,492,042 0.17
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
南アフリカ 4,460,596,880 2.23
ケイマン諸島 3,685,439,297 1.84
トルコ 3,650,134,039 1.82
中期債券
エジプト 3,188,693,958 1.59
アンゴラ 2,026,536,810 1.01
ナイジェリア 1,037,496,687 0.52
投資信託 アイルランド 9,521,863,154 4.75
小計 196,700,579,394 98.17
現金・預金・その他の資産(負債控除後) 3,670,563,913 1.83
合計(純資産総額) 200,371,143,307 100.00
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
(注2)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
記載がない限り円貨をもって行います。
(注3)本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。従って、合計の数字が一致
しない場合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、
必要な場合四捨五入してあります。従って、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(2)運用実績
① 純資産の推移
2021年3月末日前1年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
(ⅰ)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2020 年4月末日 2,905,908,770 0.4723
5月末日 3,188,644,462 0.5111
6月末日 3,497,469,443 0.5300
7月末日 3,560,589,779 0.5349
8月末日 3,618,715,721 0.5404
9月末日 3,517,476,752 0.5239
10 月末日 3,497,290,826 0.5205
11 月末日 3,658,857,404 0.5455
12 月末日 3,723,362,370 0.5562
2021 年1月末日 3,944,662,334 0.5498
2月末日 3,904,703,635 0.5494
3月末日 3,811,202,350 0.5357
(ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2020 年4月末日 72,915,500,833 0.4349
5月末日 79,369,260,024 0.4698
6月末日 84,766,062,986 0.4865
7月末日 86,605,581,370 0.4902
8月末日 88,108,451,260 0.4945
9月末日 87,321,503,316 0.4786
10 月末日 86,614,760,766 0.4748
11 月末日 90,736,730,324 0.4967
12 月末日 92,321,585,365 0.5055
2021 年1月末日 90,078,049,772 0.4990
2月末日 88,443,908,127 0.4981
3月末日 84,970,846,085 0.4852
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(ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2020 年4月末日 281,745,608 1.0214
5月末日 313,004,546 1.1211
6月末日 338,259,715 1.1778
7月末日 353,548,319 1.2046
8月末日 372,564,931 1.2279
9月末日 376,875,429 1.2057
10 月末日 381,659,979 1.2136
11 月末日 404,317,105 1.2889
12 月末日 408,817,035 1.3307
2021 年1月末日 408,405,800 1.3250
2月末日 411,908,268 1.3343
3月末日 404,974,074 1.3118
(ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2020 年4月末日 16,177,552,818 0.9767
5月末日 17,840,100,839 1.0716
6月末日 19,368,116,354 1.1256
7月末日 19,747,162,335 1.1505
8月末日 19,857,116,109 1.1721
9月末日 20,585,049,284 1.1503
10 月末日 20,396,273,645 1.1574
11 月末日 21,468,439,131 1.2284
12 月末日 21,294,296,430 1.2679
2021 年1月末日 20,901,867,257 1.2615
2月末日 20,552,483,893 1.2692
3月末日 19,243,852,895 1.2461
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(ⅴ)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2020 年4月末日 5,176,657,875 0.7654
5月末日 5,765,541,225 0.8395
6月末日 6,099,712,954 0.8804
7月末日 6,014,924,925 0.8677
8月末日 6,233,718,788 0.8963
9月末日 6,059,845,989 0.8713
10 月末日 4,981,623,124 0.8612
11 月末日 5,130,965,461 0.9073
12 月末日 5,219,982,567 0.9233
2021 年1月末日 5,241,281,106 0.9257
2月末日 5,319,304,858 0.9394
3月末日 5,448,329,866 0.9583
(ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2020 年4月末日 52,857,985,741 0.7229
5月末日 59,126,401,629 0.7923
6月末日 64,948,408,689 0.8302
7月末日 64,443,398,492 0.8176
8月末日 67,234,830,717 0.8438
9月末日 66,923,488,522 0.8196
10 月末日 66,403,028,815 0.8093
11 月末日 68,765,789,560 0.8520
12 月末日 70,580,460,516 0.8662
2021 年1月末日 70,124,759,063 0.8677
2月末日 71,197,513,746 0.8799
3月末日 72,068,358,304 0.8968
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(ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2020 年4月末日 39,052,998 1.1908
5月末日 54,208,480 1.3161
6月末日 58,565,429 1.3896
7月末日 101,974,559 1.3790
8月末日 96,417,083 1.4240
9月末日 94,353,940 1.3935
10 月末日 93,888,129 1.3866
11 月末日 99,586,116 1.4708
12 月末日 101,999,550 1.5064
2021 年1月末日 102,930,247 1.5202
2月末日 105,139,984 1.5528
3月末日 107,929,182 1.5940
(ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券
純資産総額(円) 1口当たり純資産価格(円)
2020 年4月末日 11,283,339,405 1.1399
5月末日 12,678,498,895 1.2594
6月末日 13,878,491,829 1.3292
7月末日 13,910,228,760 1.3184
8月末日 14,311,648,746 1.3605
9月末日 14,121,282,981 1.3308
10 月末日 13,882,699,918 1.3236
11 月末日 14,478,691,113 1.4034
12 月末日 14,631,971,741 1.4368
2021 年1月末日 14,584,029,440 1.4493
2月末日 14,335,883,255 1.4798
3月末日 14,315,650,551 1.5184
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<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
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② 分配の推移
2021 年3月末日前1年間における分配の推移は、以下のとおりです。
1口当たり分配金(円)
(i)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 0.075
(ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 0.075
(ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 0.005
(ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 0.005
(v)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 0.072
(ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 0.072
(ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 0.010
(ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 0.010
<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
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③ 収益率の推移
2020 年4月1日から2021年3月末日までの期間における収益率は、以下のとおりです。
(注)
収益率(%)
(i)円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 34.04
(ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 33.25
(ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 35.61
(ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 34.64
(v)円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 38.39
(ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 37.65
(ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 39.56
(ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 38.87
(注)収益率(%)=100×(a-b)/b
a=2021年3月末日現在の1口当たり純資産価格(当該計算期間の分配金の合計額を加えた額)
b=2020年3月末日現在の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
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<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではありませ
ん。
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2 販売及び買戻しの実績
2021 年3月末日前1年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに2021年3月末日現在の
受益証券の発行済口数は、以下のとおりです。
販売口数 買戻口数 発行済口数
(i)円ヘッジ毎月分配型クラス
2,301,426,323 832,359,748 7,114,204,955
(2,301,426,323) (832,359,748) (7,114,204,955)
A受益証券
(ⅱ)円ヘッジ毎月分配型クラス
50,455,746,446 42,814,809,438 175,114,920,557
(50,455,746,446) (42,814,809,438) (175,114,920,557)
B受益証券
(ⅲ)円ヘッジ資産形成型クラス
72,018,674 23,686,580 308,714,343
(72,018,674) (23,686,580) (308,714,343)
A受益証券
(ⅳ)円ヘッジ資産形成型クラス
5,251,671,068 6,271,632,408 15,443,608,675
(5,251,671,068) (6,271,632,408) (15,443,608,675)
B受益証券
(v)円ヘッジなし毎月分配型クラス
403,213,269 1,316,281,945 5,685,608,324
(403,213,269) (1,316,281,945) (5,685,608,324)
A受益証券
(ⅵ)円ヘッジなし毎月分配型クラス
24,362,733,558 16,819,559,950 80,362,951,953
(24,362,733,558) (16,819,559,950) (80,362,951,953)
B受益証券
(ⅶ)円ヘッジなし資産形成型クラス
44,952,586 6,240,288 67,710,429
(44,952,586) (6,240,288) (67,710,429)
A受益証券
(ⅷ)円ヘッジなし資産形成型クラス
2,636,355,692 3,002,439,641 9,427,901,073
(2,636,355,692) (3,002,439,641) (9,427,901,073)
B受益証券
(注)( )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
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3 ファンドの経理状況
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則
に準拠して作成された原文(英文)の中間財務書類を日本語に翻訳したものです。ファンドの日本文の中
間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定
に準拠して作成されています。
② ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3
第7項に規定する外国監査法人等をいいます。)の監査を受けていません。
③ ファンドの原文(英文)の中間財務書類は、日本円で表示されています。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
(1) 資産及び負債の状況
ニッポン・オフショア・ファンズ
純資産計算書
2021年2月28日現在
新興国社債オープン (日本円で表示)
新興国社債オープン
注記
日本円
資産
投資有価証券
-取得原価 201,226,180,167
-時価評価額 2.2 199,993,277,194
債券にかかる未収利息 2.5 3,544,240,753
現金預金 2,670,081,144
為替先渡契約にかかる未実現評価益 2.4,10 11,298,271
資産合計 206,218,897,362
負債
為替先渡契約にかかる未実現評価損 2.4,10 1,593,064,673
未払管理報酬 3 145,582,823
未払販売管理報酬 3 117,412,844
未払販売報酬 6 41,068,370
未払代行協会員報酬 7 17,114,733
未払印刷および公告費 8,753,264
未払保管報酬 5 8,550,517
未払管理事務代行報酬 4 8,545,750
未払専門家費用 3,473,953
未払受託報酬 8 3,297,242
未払弁護士報酬 1,187,427
負債合計 1,948,051,596
純資産総額 204,270,845,766
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
純資産額
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 日本円 411,908,268
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 日本円 3,904,703,635
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 日本円 20,552,483,893
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 日本円 88,443,908,127
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 日本円 105,139,984
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 日本円 5,319,304,858
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 日本円 14,335,883,255
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 日本円 71,197,513,746
発行済受益証券口数
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 308,714,343
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 7,106,662,676
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 16,192,779,877
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 177,557,459,476
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 67,710,429
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 5,662,193,920
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 9,687,649,441
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 80,914,034,920
1口当たり純資産価格
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券 日本円 1.3343
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券 日本円 0.5494
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券 日本円 1.2692
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券 日本円 0.4981
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券 日本円 1.5528
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券 日本円 0.9394
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券 日本円 1.4798
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券 日本円 0.8799
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書
2021年2月28日に終了した期間
新興国社債オープン (日本円で表示)
新興国社債オープン
注記
日本円
収益
債券にかかる利息 2.5 7,333,835,627
その他の収益 39,664,209
収益合計 7,373,499,836
費用
管理報酬 3 865,232,067
販売管理報酬 3 697,542,367
販売報酬 6 244,157,582
代行協会員報酬 7 101,716,820
保管報酬 5 50,817,664
管理事務代行報酬 4 50,789,358
受託報酬 8 10,057,708
保護預かり費用 6,908,170
印刷および公告費 3,878,808
弁護士報酬 1,194,293
専門家費用 1,149,643
取引手数料 502,920
費用合計 2,033,947,400
投資純利益 5,339,552,436
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
運用計算書および純資産変動計算書(続き)
2021年2月28日に終了した期間
新興国社債オープン (日本円で表示)
新興国社債オープン
注記
日本円
投資純利益 5,339,552,436
以下にかかる実現純損益:
投資有価証券 2.2 466,703,020
為替先渡契約 2.4 431,418,603
外国為替 2.3 (32,439,696)
当期投資純利益および実現純利益 6,205,234,363
以下にかかる未実現評価損益の純変動:
投資有価証券 2.2 11,476,241,896
外国為替 (343,958)
為替先渡契約 2.4 (954,010,535)
運用による純資産の純増加 16,727,121,766
資本の変動
受益証券発行手取額 30,276,390,364
受益証券買戻支払額 (32,661,812,970)
資本の変動、純額 (2,385,422,606)
支払分配金 11 (9,904,316,749)
期首現在純資産額 199,833,463,355
期末現在純資産額 204,270,845,766
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
統計情報
新興国社債オープン
円ヘッジ 円ヘッジなし
資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型
クラスA クラスA クラスB クラスB クラスA クラスA クラスB クラスB
受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券 受益証券
受益証券
期末現在発行済受益証券口数:
2019 年8月31日 183,949,238 3,034,686,175 11,226,429,206 114,398,886,843 15,085,730 9,633,658 6,041,703,308 40,765,988,738
2020 年8月31日 303,415,701 6,695,816,667 16,941,409,501 178,166,395,177 67,710,429 6,954,706,240 10,519,675,674 79,678,817,407
発行口数 15,418,271 920,320,889 2,852,752,086 27,493,695,812 - 20,650,107 1,113,502,543 13,281,087,710
買戻口数 (10,119,629) (509,474,880) (3,601,381,710) (28,102,631,513) - (1,313,162,427) (1,945,528,776) (12,045,870,197)
2021 年2月28日 308,714,343 7,106,662,676 16,192,779,877 177,557,459,476 67,710,429 5,662,193,920 9,687,649,441 80,914,034,920
期末現在純資産総額: 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円
2019 年8月31日 224,149,125 1,881,000,605 13,128,877,303 66,079,980,802 20,982,779 9,063,624 8,072,311,850 36,454,778,420
2020 年8月31日 372,564,931 3,618,715,721 19,857,116,109 88,108,451,260 96,417,083 6,233,718,788 14,311,648,746 67,234,830,717
2021 年2月28日 411,908,268 3,904,703,635 20,552,483,893 88,443,908,127 105,139,984 5,319,304,858 14,335,883,255 71,197,513,746
期末現在1口当たり純資産価格: 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円 日本円
2019 年8月31日 1.2185 0.6198 1.1695 0.5776 1.3909 0.9408 1.3361 0.8942
2020 年8月31日 1.2279 0.5404 1.1721 0.4945 1.4240 0.8963 1.3605 0.8438
2021 年2月28日 1.3343 0.5494 1.2692 0.4981 1.5528 0.9394 1.4798 0.8799
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ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2021 年2月28日現在
新興国社債オープン
注記1.活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ(以下「トラスト」という。)は、受託会社と管理会社との
間で締結された2003年10月14日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
レラ型ユニット・トラストである。
新興国社債オープン(以下「シリーズ・トラスト」という。)は、ファーストカリビアン・イ
ンターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッド(旧CI
BCバンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッド)(以下「受託会社」と
いう。)とBNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(以下「管理会
社」という。)の間で締結された基本信託証書ならびに2012年2月3日、2015年7月31日およ
び2016年11月30日付の補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシリーズ・トラスト
である。
本財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
投資者は、8つの異なるクラス受益証券を購入することができる。
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
円ヘッジなし資産形成型クラスA受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
円ヘッジなし資産形成型クラスB受益証券
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
クラスA受益証券は、購入価格に対して1%(税抜(もしあれば)。)を上限とする申込手数
料、あるいは管理会社が適宜決定し、投資者に通知する、その他の金額が課される。クラスB
受益証券は、申込手数料ではなく、条件付後払申込手数料が課される。
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、シリーズ・トラストの資産を維持しまたは成長させつつ、
主に世界の新興国市場の社債に投資することを通じて魅力的な利回りの達成を追求することで
ある。投資適格債券、非投資適格債券および格付を取得していない債券への直接的または間接
的な投資を含むことがある。非投資適格債券とは、ムーディーズによるBaa格、S&Pによる
BBB格またはその他の有力格付機関による同等の格付未満の債券をいう。副投資運用会社は、シ
リーズ・トラストの投資対象のポートフォリオにおいて、非投資適格債券および格付を取得し
ていない債券の割合が高くなることがあると予想する。
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副投資運用会社は、かかる投資目的の達成に努め、主として新興国市場を中心に業務を行う企
業が発行した米ドル建社債に投資する。副投資運用会社はまた、新興国市場を中心に業務を行
う企業が発行した現地通貨建社債、新興国市場の政府等公的機関または米国政府等公的機関が
発行した債務証券を含む債券および一部の派生商品(その詳細は以下に記載する。)に投資す
ることもできる。また副投資運用会社は、転換社債にも投資することができる。副投資運用会
社は、その裁量においてこれらの投資対象を選択および運用する。
「新興国市場」とは、新興国市場の投資ユニバースを構成する国々を指し、これには、JPモ
ルガン・コーポレート・エマ-ジング・マーケッツ・ボンド・インデックス・ブロード(以下
「CEMBIブロード」という。)の構成銘柄の国々を含むが、これに限らない。CEMBI
ブロードは、新興国市場の社債の投資ユニバースを示す際、一般に使われるインデックスであ
る。
副投資運用会社は、シリーズ・トラストの投資目的を達成するため派生商品を利用することが
できる。例えば、副投資運用会社は、シングルネーム・クレジット・デフォルト・スワップ、
インデックス・クレジット・デフォルト・スワップまたは金利スワップのロング・ポジション
またはショート・ポジションをとることができる。副投資運用会社はまた、為替先渡取引を行
うこともできる。かかるデリバティブ取引は、リスク・ヘッジのみを目的に行う予定である。
副投資運用会社は、シリーズ・トラストのポートフォリオで、ザ・バンク・オブ・ニューヨー
ク・メロン・コーポレーションの関連会社により運用される集団的投資スキームを含む他の集
団的投資スキームへの投資を通じて、上記のいずれかの資産クラスのエクスポージャーを得る
ことができる。
円ヘッジ受益証券に関して、管理会社および/またはその委託先は、為替リスクを軽減(ただ
し排除するものではない。)し、円ヘッジ受益証券の価額を円(円ヘッジ受益証券の表示通
貨)に対する米ドルの値下りから保護するため、為替ヘッジ取引を行う。管理会社および/ま
たはその委託先は、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジ受益証券の通貨エクスポー
ジャーに伴うリスクをほぼ100%ヘッジすることを目指すが、当該投資対象の将来の価値が変動
することその他の要因のため、通貨エクスポージャーがいつも100%ヘッジされるとは限らな
い。円ヘッジ受益証券の投資者は、為替ヘッジ取引のため、米ドルが円に対して値上りして
も、円ヘッジ受益証券の受益証券1口当たり純資産価格がこれに対応して値上りするものでは
ないことに留意する必要がある。
円ヘッジなし受益証券に関して、円と米ドルの間の為替変動に対する円ヘッジなし受益証券の
通貨エクスポージャーはヘッジされない。円ヘッジなし受益証券の投資者は、次の段落に記載
するものを除き、円と米ドルの間の為替変動に対するリスクを負うことに留意する必要があ
る。
米ドル以外の通貨建の資産への投資について、管理会社および/またはその委託先は、米ドル
と、米ドル以外の通貨の間の為替レートの変動に対する、シリーズ・トラストのエクスポー
ジャーに伴うリスクをヘッジするため為替ヘッジ取引を行うことがある一方、行わないことも
ある。かかる為替ヘッジは、副投資運用会社が行う。
上記の為替取引に関連し、為替ヘッジ取引の相手方(ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロ
ンを含むが、これに限らない。)が複数となることがある。
投資運用会社は随時、その裁量において、他の、もしくは追加の副投資運用会社または投資顧
問会社を選任することができる。
注記2.重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
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当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に
従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
(a)下記(e)および(h)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている株式(クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含
む。)の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格
を参照して行われるものとする。(A)(i)該当する証券市場がアジア、オセアニア
または南北アメリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引
価格、(ⅱ)該当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券
取引所または証券市場の始値、(B)(場合に応じ)最終取引価格または始値が利用可
能でない場合は、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最
終取引価格、または管理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取
引所もしくは証券市場の直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、
管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用
しこれに依拠する権利を有するものとする。
(b)下記(e)および(h)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照し
て行われるものとする。(i)該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日
の直前の取引日における直近の清算価格、(ⅱ)該当する証券市場がアジアまたはオセ
アニアの場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、(ⅲ)該当す
る証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始
値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情
報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有するものとする。
(c)下記(e)および(h)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取
扱われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可
能な買呼値を参照して行われるものとする。
(d)下記(e)および(h)の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取
引または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託
の1口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託
のために公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
(e)純資産総額もしくは該当する建値が、上記(a)、(b)、(c)もしくは(d)に規
定されるとおりに利用できなかった場合、または該当する投資対象が、(a)、
(b)、(c)、(d)、(f)もしくは(g)に規定する投資対象でない場合、該当
する投資対象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
(f)上記(d)が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取
引されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行
う資格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価
値とする。
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(g)手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全
額とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場
合にその公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価
が行われる場合についてはこの限りではない。
(h)上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはそ
の他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した
場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用
を認めることができる。
(i)シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格(証券または現
金のものかを問わない。)は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引およ
び換算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート(公定レートその他
を問わない。)により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
2.3 外貨換算
日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円に
換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算され
る。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、
運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価
損益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接
計上される。
2.4 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レー
トで評価される。
為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。
2.5 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
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注記3.管理報酬および販売管理報酬
管理会社はシリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率0.85パーセントの管理報
酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払
われる。
さらに、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスB受益証券に帰属する純資産総
額に対して年率0.72パーセントの販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。さらに、管理会社は、シリーズ・トラス
トの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の適切な遂行において
管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会
社、およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社によ
り任命された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
注記4.管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセン
トの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払い
で支払われる。
注記5.保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬
を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸
費用とともに毎月後払いで支払われる。
注記6.販売報酬
販売会社は、シリーズ・トラストの資産から以下の料率の報酬を受領する権利を有する。
(a)クラスA受益証券については、クラスA受益証券に帰属する純資産総額の年率0.44パー
セント
(b)クラスB受益証券については、クラスB受益証券に帰属する純資産総額の年率0.23パー
セント
いずれの場合においても、報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
注記7.代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率0.10パーセントの報
酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引費用を加算し
て毎月後払いで支払われる。
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注記8.受託報酬
受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率0.01パーセントの受託
報酬(ただし最低年間報酬額は10,000米ドル)を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評
価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記9.税金
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はな
い。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
の他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻しの際、予想される課
税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法
律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
注記10.為替先渡契約
2021 年2月28日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。
10.1 -ポートフォリオ管理における為替先渡契約
通貨 買い 通貨 売り 満期日 未実現(評価損)
日本円
米ドル 2,379,848.98 日本円 252,631,993.00 2021 年3月3日 (68,978)
ポートフォリオ管理における為替先渡契約にかかる未実現評価損合計 (68,978)
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10.2 -円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現(評価
通貨 買い 通貨 売り 満期日
損)
日本円
日本円 639,299.00 米ドル 6,070.62 2021 年3月19日 (4,866)
日本円 405,710,278.00 米ドル 3,875,626.57 2021 年3月19日 (5,539,998)
円ヘッジ資産形成型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーを
(5,544,864)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現評価損合計
10.3 -円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現(評価
通貨 買い 通貨 売り 満期日
損)
日本円
日本円 1,081,879.00 米ドル 10,363.98 2021 年3月19日 (17,863)
日本円 55,186,999.00 米ドル 524,041.30 2021 年3月19日 (420,043)
日本円 3,902,387,763.00 米ドル 37,278,320.28 2021 年3月19日 (53,287,342)
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券の通貨エクスポージャーを
(53,725,248)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現評価損合計
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10.4 -円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
/(評価損)
日本円
米ドル 6,070.62 日本円 639,299.00 2021 年3月19日 4,866
日本円 21,045,176,052.00 米ドル 201,038,149.18 2021 年3月19日 (287,373,161)
円ヘッジ資産形成型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーを
(287,368,295)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
10.5 -円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替
先渡契約
未実現評価益
通貨 買い 通貨 売り 満期日
/(評価損)
日本円
米ドル 10,363.98 日本円 1,081,879.00 2021 年3月19日 17,863
米ドル 524,041.30 日本円 55,186,999.00 2021 年3月19日 420,043
米ドル 21,411,609.03 日本円 2,261,172,000.00 2021 年3月19日 10,855,499
日本円 91,274,028,471.00 米ドル 871,912,960.34 2021 年3月19日 (1,246,352,422)
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券の通貨エクスポージャーを
(1,235,059,017)
カバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計
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注記11.支払分配金
2021 年2月28日に終了した期間中、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。
受益証券10,000口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
70 円
2020 年9月10日 2020 年9月11日 2020 年9月16日
70 円
2020 年10月13日 2020 年10月14日 2020 年10月19日
70 円
2020 年11月10日 2020 年11月12日 2020 年11月17日
70 円
2020 年12月10日 2020 年12月11日 2020 年12月16日
40 円
2021 年1月12日 2021 年1月13日 2021 年1月19日
40 円
2021 年2月10日 2021 年2月12日 2021 年2月18日
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
70 円
2020 年9月10日 2020 年9月11日 2020 年9月16日
70 円
2020 年10月13日 2020 年10月14日 2020 年10月19日
70 円
2020 年11月10日 2020 年11月12日 2020 年11月17日
70 円
2020 年12月10日 2020 年12月11日 2020 年12月16日
40 円
2021 年1月12日 2021 年1月13日 2021 年1月19日
40 円
2021 年2月10日 2021 年2月12日 2021 年2月18日
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
60 円
2020 年9月10日 2020 年9月11日 2020 年9月16日
60 円
2020 年10月13日 2020 年10月14日 2020 年10月19日
60 円
2020 年11月10日 2020 年11月12日 2020 年11月17日
60 円
2020 年12月10日 2020 年12月11日 2020 年12月16日
60 円
2021 年1月12日 2021 年1月13日 2021 年1月19日
60 円
2021 年2月10日 2021 年2月12日 2021 年2月18日
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
60 円
2020 年9月10日 2020 年9月11日 2020 年9月16日
60 円
2020 年10月13日 2020 年10月14日 2020 年10月19日
60 円
2020 年11月10日 2020 年11月12日 2020 年11月17日
60 円
2020 年12月10日 2020 年12月11日 2020 年12月16日
60 円
2021 年1月12日 2021 年1月13日 2021 年1月19日
60 円
2021 年2月10日 2021 年2月12日 2021 年2月18日
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注記12.為替レート
期末現在、日本円に対し使用された為替レートは以下のとおりである。
通貨 為替レート
米ドル 106.1299
注記13.事象
2020 年の初頭から、COVID-19として知られている新型コロナウイルス感染症の感染拡大
は、グローバル経済および金融市場に悪影響を及ぼしており、また著しい不安定さの要因となっ
ている。
シリーズ・トラストの投資対象の財務実績に対するCOVID-19の感染爆発の影響は、発生の
期間および感染の拡大ならびに関連する勧告および制限を含む、将来の動向に依拠する。金融市
場および経済全体に関するこれらの動向とCOVID-19の影響は、極めて不透明であり、予想
することはできない。金融市場および/または経済全体が長期間影響を受ける場合、シリーズ・
トラストの投資対象に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
このことに関して、受託会社は、ウイルスの感染拡大を封じ込める政府の試みを引き続き注視
し、シリーズ・トラストの実績に関する潜在的な経済への影響を慎重に監視している。
シリーズ・トラストは、その投資方針および英文目論見書に従い、全力で通常の運用を継続す
る。シリーズ・トラストの未監査の純資産価額は日々入手可能である。
注記14.後発事象
2021 年2月28日に終了した期間より後に、シリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりであ
る。
受益証券10,000口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
円ヘッジ毎月分配型クラスA受益証券
40 円
2021 年3月10日 2021 年3月11日 2021 年3月16日
円ヘッジ毎月分配型クラスB受益証券
40 円
2021 年3月10日 2021 年3月11日 2021 年3月16日
円ヘッジなし毎月分配型クラスA受益証券
60 円
2021 年3月10日 2021 年3月11日 2021 年3月16日
円ヘッジなし毎月分配型クラスB受益証券
60 円
2021 年3月10日 2021 年3月11日 2021 年3月16日
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(2)投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表
2021年2月28日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
Ⅰ.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
A.債券 日本円 日本円 %
ADECOAGRO SA 6 21SEP27 REGS
7,000,000 米ドル 774,809,031 781,912,261 0.38
AKBANK TAS 6.80 06FEB26 REGS
20,400,000 米ドル 2,197,367,918 2,308,463,528 1.13
AKBANK TAS FRN 27APR28 REGS
11,000,000 米ドル 1,064,342,047 1,171,772,069 0.57
ARAB REP OF EGY 8.7002 1MAR49 REGS
23,700,000 米ドル 2,759,675,779 2,653,619,711 1.30
ARAB REP OF EGYPT 7.50 16FEB61 REGS
6,100,000 米ドル 644,312,335 608,549,020 0.30
ARAGVI FIN INTL 12 09APR24 REGS
13,200,000 米ドル 1,465,793,728 1,541,006,587 0.75
ARGENTINA REP OF FRN 09JUL35
12,800,000 米ドル 513,411,764 435,387,425 0.21
ATENTO LUXCO 1 SA 8.00 10FEB26 144A
4,687,000 米ドル 492,323,039 522,218,317 0.26
AZUL INVEST 5.875 26OCT24 REGS
13,135,000 米ドル 1,447,508,714 1,282,509,243 0.63
BANCO DO BRASIL(KY)FRN PERP REGS
12,428,000 米ドル 1,241,908,850 1,317,663,790 0.65
BANCO MACRO SA FRN 04NOV26 REGS
15,727,000 米ドル 1,732,050,113 1,360,337,603 0.67
BANCO MERCANTIL FRN PERP REGS
15,600,000 米ドル 1,907,498,690 1,861,752,462 0.91
BANCO MERCANTIL FRN PERP REGS
12,000,000 米ドル 1,306,989,512 1,420,018,466 0.70
BRASKEM AME FIN 7.125 22JUL41 REGS
5,000,000 米ドル 465,697,094 603,613,978 0.30
BRASKEM IDESA SA 7.45 15NOV29 REGS
31,600,000 米ドル 3,470,068,188 3,365,611,452 1.65
BRASKEM NETH FIN 4.5 31JAN30 REGS
7,500,000 米ドル 619,332,522 807,914,094 0.40
BUKIT MAKMUR MAND 7.75 10FEB26 REGS
23,400,000 米ドル 2,403,826,469 2,523,069,123 1.24
CAMPOSOL SA 6 03FEB27 REGS
10,920,000 米ドル 1,159,951,100 1,232,937,083 0.60
CHINA EVERGRANDE GP 10 11APR23
26,900,000 米ドル 2,878,207,800 2,670,376,115 1.31
CHINA EVERGRANDE GP 6.25 28JUN21
4,750,000 米ドル 491,694,671 497,498,009 0.24
CHINA EVERGRANDE GP 8.75 28JUN25
9,600,000 米ドル 1,005,480,705 830,905,861 0.41
CHINA EVERGRANDE GP 9.50 11APR22
1,700,000 米ドル 178,810,083 174,647,413 0.09
CHINA EVERGRANDE GROUP 12 22JAN24
15,000,000 米ドル 1,650,025,090 1,517,127,353 0.74
CIFI HLDGS GP 5.95 20OCT25
17,000,000 米ドル 1,818,331,591 1,940,426,580 0.95
CIFI HLDGS GP 6.45 07NOV24
5,400,000 米ドル 587,978,952 617,803,550 0.30
COSTA RICA GOV 7.158 12MAR45 REGS
6,000,000 米ドル 618,932,969 620,866,459 0.30
CREDITO REAL SAB 8.0 21JAN28 REGS
20,930,000 米ドル 2,178,184,298 2,378,786,683 1.16
CREDITO REAL SAB 9.50 07FEB26 REGS
7,970,000 米ドル 867,714,940 938,908,112 0.46
CSN ISLANDS XI CO 6.75 28JAN28 REGS
38,970,000 米ドル 4,249,242,318 4,486,399,499 2.20
DNO ASA 8.75 31MAY23
19,400,000 米ドル 2,193,063,971 2,048,626,044 1.00
DTEK FINANCE PLC 10.75 31DEC24
12,000,000 米ドル 1,347,954,037 987,072,029 0.48
EBN FINANCE BV 7.125 16FEB26 REGS
14,000,000 米ドル 1,461,880,266 1,511,077,947 0.74
ECOBK TRANSNATION 9.5 18APR24 REGS
15,000,000 米ドル 1,663,762,277 1,714,210,633 0.84
ECUADOR REP OF 0 31JUL30 144A
910,985 米ドル 1 39,882,703 0.01
ECUADOR REP OF 0.5 31JUL30 144A
2,674,350 米ドル 384,780,329 166,752,128 0.08
ECUADOR REP OF 0.5 31JUL35 144A
7,008,495 米ドル 839,076,789 344,020,065 0.17
ESKOM HOLDINGS 7.125 11FEB25 REGS
4,000,000 米ドル 387,010,121 445,210,812 0.22
FIRST QUANTUM MI 6.875 15OCT27 REGS
16,370,000 米ドル 1,715,085,794 1,871,991,347 0.92
FIRST QUANTUM MIN 7.25 01APR23 144A
12,117,000 米ドル 1,326,447,890 1,308,480,951 0.64
FIRST QUANTUM MNL 6.5 01MAR24 144A
29,290,000 米ドル 3,084,526,362 3,162,945,206 1.55
FORTUNE STAR BVI LTD 6.85 02JUL24
25,000,000 米ドル 2,673,873,850 2,851,755,270 1.40
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表(続き)
2021年2月28日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
I.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
A.債券(続き) 日本円 日本円 %
FS LUXEMBOURG SARL 10 15DEC25 REGS
34,060,000 米ドル 3,576,436,890 3,890,412,814 1.90
GEOPARK LTD 5.50 17JAN27 REGS
1,750,000 米ドル 137,300,598 189,211,623 0.09
GEOPARK LTD 6.50 21SEP24 REGS
12,400,000 米ドル 1,035,645,274 1,368,651,580 0.67
GHANA REP OF 7.875 11FEB35 REGS
11,670,000 米ドル 1,259,204,811 1,210,483,439 0.59
GHANA REP OF 8.75 11MAR61 REGS
22,000,000 米ドル 2,387,407,663 2,231,867,859 1.09
HTA GROUP LTD 7.00 18DEC25 REGS
8,700,000 米ドル 933,680,916 985,729,061 0.48
IHS NETHERLANDS 7.125 18MAR25 REGS
5,400,000 米ドル 568,451,223 597,458,442 0.29
IHS NETHERLANDS 8.00 18SEP27 REGS
41,300,000 米ドル 4,476,674,818 4,711,903,579 2.31
INDIKA ENERGY 8.25 22OCT25 REGS
15,800,000 米ドル 1,662,476,105 1,786,686,763 0.87
INTL AIRPORT FIN SA 12 15MAR33 REGS
12,714,000 米ドル 1,422,727,046 1,282,264,569 0.63
ITAU UNIBANCO HLDG FRN PERP REGS
11,000,000 米ドル 1,055,197,343 1,097,103,296 0.54
JSC GEORGIA CAP 6.125 09MAR24 REGS
10,100,000 米ドル 1,052,893,057 1,090,885,143 0.53
KAISA GROUP HLDG 11.95 22OCT22 REGS
13,000,000 米ドル 1,440,695,135 1,445,569,247 0.71
KAISA GROUP HLDGS 10.5 15JAN25
21,550,000 米ドル 2,368,566,091 2,242,501,547 1.10
KAISA GROUP HLDGS 10.875 23JUL23
25,000,000 米ドル 2,631,160,918 2,734,172,328 1.34
KAISA GROUP HLDGS 11.25 16APR25
10,800,000 米ドル 1,153,397,062 1,141,053,241 0.56
KAISA GROUP HLDGS 11.95 12NOV23
4,550,000 米ドル 511,940,954 502,427,367 0.25
KAISA GROUP HLDGS 7.875 09JUN21
5,400,000 米ドル 587,223,193 574,648,711 0.28
KAISA GROUP HLDGS 8.5 30JUN22
5,000,000 米ドル 542,156,213 536,221,472 0.26
KENYA REP OF 8 22MAY32 REGS
6,600,000 米ドル 735,962,326 783,286,643 0.38
KENYA REP OF 8.25 28FEB48 REGS
28,550,000 米ドル 3,298,618,156 3,343,554,893 1.64
KERNEL HOLDING SA 6.50 17OCT24 REGS
17,200,000 米ドル 1,837,666,834 1,949,381,823 0.95
KERNEL HOLDING SA 6.75 27OCT25 REGS
14,000,000 米ドル 1,477,630,540 1,598,146,942 0.78
KONDOR FIN PLC 7.375 19JUL22
6,000,000 米ドル 650,190,443 655,500,901 0.32
KOSMOS ENERGY 7.125 04APR26 REGS
21,748,000 米ドル 2,334,535,231 2,285,032,586 1.12
LEVIATHAN BD LTD 6.75 30JUN30
8,970,340 米ドル 950,272,857 1,057,933,957 0.52
LIQUID TELECOM FIN 8.5 13JUL22 REGS
27,150,000 米ドル 3,116,930,793 2,936,030,660 1.44
MAF GLOBAL SECURITIES FRN PERP
18,500,000 米ドル 1,978,020,316 2,096,962,676 1.03
MEDCO BELL PTE L 6.375 30JAN27 REGS
5,056,000 米ドル 536,885,206 548,129,675 0.27
MEDCO OAK TREE P 7.375 14MAY26 REGS
17,100,000 米ドル 1,899,647,552 1,948,664,915 0.95
METINVEST BV 7.65 01OCT27 REGS
8,600,000 米ドル 886,867,407 1,001,634,329 0.49
METINVEST BV 7.75 17OCT29 REGS
32,000,000 米ドル 3,419,504,162 3,704,393,048 1.81
METINVEST BV 8.5 23APR26 REGS
11,000,000 米ドル 1,255,234,386 1,323,584,567 0.65
MHP LUX SA 6.25 19SEP29 REGS
26,000,000 米ドル 2,802,285,984 2,802,479,674 1.37
MHP SA 7.75 10MAY24 REGS
9,800,000 米ドル 1,090,052,143 1,129,623,629 0.55
OMAN GOV INTL BD 7 25JAN51 REGS
12,700,000 米ドル 1,296,924,217 1,330,837,550 0.65
PAMPA ENERGIA SA 7.5 24JAN27 REGS
6,100,000 米ドル 664,209,710 545,428,244 0.27
PETROBRAS GLOBAL FIN 6.85 05JUN2115
10,000,000 米ドル 1,254,174,689 1,167,429,233 0.57
PETROBRAS GLOBAL FIN 6.90 19MAR49
6,000,000 米ドル 665,493,716 711,155,436 0.35
PETROLEOS MEXICAN 6.95 28JAN60
25,600,000 米ドル 2,852,404,829 2,387,281,557 1.16
54,291,000 PETROLEOS MEXICAN 7.69 23JAN50 米ドル 6,213,881,171 5,459,400,292 2.67
10,750,000 REDSUN PROPERTIES GRP 7.30 13JAN25 米ドル 1,097,852,011 1,115,459,772 0.55
6,000,000 RONSHINE CHINA 8.10 09JUN23 米ドル 658,979,920 632,976,925 0.31
14,000,000 SCENERY JOURNEY 11.5 24OCT22 米ドル 1,539,580,118 1,420,812,807 0.70
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券明細表(続き)
2021年2月28日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
I.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
A.債券(続き) 日本円 日本円 %
27,059,000 SIXSIGMA NETWK MEX 7.5 02MAY25 REGS 米ドル 2,795,741,820 2,536,806,555 1.24
2,000,000 STAR ENERGY GEOTH 6.75 24APR33 REGS 米ドル 194,089,018 215,718,316 0.11
16,000,000 SUNAC CHINA HLDGS LTD 6.50 26JAN26 米ドル 1,655,759,090 1,667,947,323 0.82
6,300,000 SUNAC CHINA HLDGS LTD 6.65 03AUG24 米ドル 653,505,997 677,128,336 0.33
9,000,000 SUNAC CHINA HLDGS LTD 7.00 09JUL25 米ドル 956,367,001 968,274,296 0.47
10,000,000 SUNAC CHINA HLDGS LTD 7.5 01FEB24 米ドル 1,080,796,895 1,101,229,733 0.54
10,600,000 TELECOM ARGENTINA 8 18JUL26 REGS 米ドル 1,140,658,943 1,001,241,011 0.49
9,000,000 TULLOW OIL PLC 7 01MAR25 REGS 米ドル 975,192,914 759,359,650 0.37
2,000,000 TURK SISE VE CAM 6.95 14MAR26 REGS 米ドル 218,897,512 235,332,507 0.12
5,000,000 TURK TELECOMUNIK 6.875 28FEB25 REGS 米ドル 534,344,924 589,021,113 0.29
40,000,000 TURKIYE GARANTI FRN 24MAY27 REGS 米ドル 4,000,380,066 4,245,197,211 2.08
8,500,000 TURKIYE SINAI KALKIN 6 23JAN25 REGS 米ドル 929,358,536 925,288,490 0.45
10,500,000 UNIFIN FINANCIER 7.375 12FEB26 REGS 米ドル 1,101,592,431 1,089,291,071 0.53
32,130,000 UNIFIN FINANCIER 8.375 27JAN28 REGS 米ドル 3,481,348,421 3,384,379,999 1.66
5,730,000 UNIFIN FINANCIER 9,875 28JAN29 144A 米ドル 604,053,065 638,536,806 0.31
15,350,000 UNIFIN FINANCIER 9.875 28JAN29 REGS 米ドル 1,592,409,668 1,710,565,442 0.84
26,010,000 UNIGEL LUXEMBOURG 8.75 01OCT26 REGS 米ドル 2,800,887,582 2,960,571,349 1.45
4,660,000 UNITED BK FR AFRIC 7.75 8JUN22 REGS 米ドル 514,043,272 513,883,202 0.25
6,050,000 VFU FUNDING PLC 6.20 11FEB25 REGS 米ドル 672,356,738 668,796,859 0.33
1,829,000 VTR FINANCE BV 6.375 15JUL28 REGS 米ドル 194,971,466 211,290,522 0.10
12,100,000 YAPI VE KREDI BK 7.875 22JAN31 REGS 米ドル 1,257,976,616 1,335,158,927 0.65
7,000,000 YAPI VE KREDI BNK 8.25 15OCT24 REGS 米ドル 781,949,370 822,250,762 0.40
23,570,000 YPF ENERGIA ELEC 10.00 25JUL26 REGS 米ドル 2,512,585,800 2,026,225,804 0.99
12,852,000 YPF SOCIED ANONIM 8.5 27JUN29 REGS 米ドル 1,332,977,369 902,274,003 0.44
17,900,000 YPF SOCIEDAD ANONI 8.5 28JUL25 REGS 米ドル 2,154,270,862 1,382,050,484 0.68
6,000,000 YPF SOCIEDAD ANONIMA 7 15DEC47 REGS 米ドル 539,184,283 375,706,320 0.18
5,572,000 YUZHOU GROUP 7.85 12AUG26 米ドル 588,820,678 619,741,058 0.30
19,000,000 YUZHOU PROPERTIES CO 6 25OCT23 米ドル 1,933,604,124 2,047,714,059 1.00
5,000,000 YUZHOU PROPERTIES CO 7.375 13JAN26 米ドル 539,875,000 547,331,578 0.27
3,000,000 YUZHOU PROPERTIES CO 8.3 27MAY25 米ドル 338,525,994 336,868,720 0.16
7,550,000 YUZHOU PROPERTIES CO 8.375 30OCT24 米ドル 821,061,454 858,572,563 0.42
18,100,000 YUZHOU PROPERTIES CO 8.5 26FEB24 米ドル 1,993,534,312 2,061,181,214 1.01
15,700,000 ZHENRO PROP GROUP 6.63 07JAN26 米ドル 1,614,038,009 1,591,005,674 0.78
19,500,000 ZHENRO PROP GROUP 7.35 05FEB25 米ドル 2,067,526,225 2,080,959,121 1.02
8,000,000 ZHENRO PROPERTIES GP 6.70 04AUG26 米ドル 799,002,414 813,004,000 0.40
28,200,000 ZHENRO PROPERTIES GP 9.15 06MAY23 米ドル 3,076,250,322 3,136,716,941 1.54
債券合計 181,033,910,215 179,515,122,815 87.87
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券明細表(続き)
2021年2月28日現在
新興国社債オープン
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
I.公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
B.中期債券 日本円 日本円 %
ACCESS BK NIG PLC 10.5 19OCT21 REGS
2,500,000 米ドル 302,598,576 276,537,452 0.14
ANGOLA REPUBLIC 8.00 26NOV29 REGS
3,000,000 米ドル 341,767,323 310,124,391 0.15
ANGOLA REPUBLIC 9.125 26NOV29 REGS
16,700,000 米ドル 1,372,054,477 1,706,349,059 0.84
ARAB REP OF EGY 8.875 29MAY50 REGS
19,800,000 米ドル 2,114,803,112 2,239,567,288 1.10
ARAB REP OF EGYPT 8.15 20NOV59 REGS
9,000,000 米ドル 1,076,473,165 949,810,872 0.46
DAR AL-ARKAN SUKUK 6.875 26FEB27
33,365,000 米ドル 3,651,210,307 3,495,133,438 1.71
ESKOM HOLDINGS 6.35 10AUG28 REGS
5,000,000 米ドル 477,633,124 570,448,375 0.28
ESKOM HOLDINGS 8.45 10AUG28 REGS
37,100,000 米ドル 4,446,784,763 4,407,154,668 2.16
NIGERIA REP OF 7.625 28NOV47 REGS
7,000,000 米ドル 765,258,593 757,767,702 0.37
TURKIYE IS BANKASI FRN 22JAN30 EMTN
13,000,000 米ドル 1,437,450,519 1,409,007,486 0.69
TURKIYE SINAI 5.875 14JAN26 REGS
10,500,000 米ドル 1,079,808,584 1,134,206,638 0.56
TURKIYE VAKIFLAR 6.5 08JAN26 REGS
11,200,000 米ドル 1,160,991,863 1,238,540,701 0.61
中期債券合計 18,226,834,406 18,494,648,070 9.07
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で
199,260,744,621 198,009,770,885 96.94
取引されている譲渡性のある有価証券合計
Ⅱ.投資信託 日本円 日本円 %
18,689,415 ILF USD LIQUIDITY FUND CLASS2 DIS 米ドル 1,965,435,546 1,983,506,309 0.97
投資信託合計 1,965,435,546 1,983,506,309 0.97
投資有価証券合計 201,226,180,167 199,993,277,194 97.91
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券分類表
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率(%)*
ケイマン諸島
不動産事業 8.42
本社業務、経営コンサルタント事業 6.30
保険および年金基金以外のその他金融 4.93
サービス事業(他に分類されないもの)
建物の建設 3.73
23.38
メキシコ
原油および天然ガスの採掘 3.83
持株会社の事業 3.34
化学薬品および化学製品の製造 1.65
保険および年金基金以外のその他金融 1.62
サービス事業(他に分類されないもの)
その他の金融仲介機関 1.61
情報サービス事業 1.25
13.30
オランダ
本社業務、経営コンサルタント事業 2.95
持株会社の事業 2.60
保険および年金基金以外のその他金融 2.16
サービス事業(他に分類されないもの)
7.71
トルコ
その他の金融仲介機関 7.14
電気通信 0.29
他の非金属性鉱産物の製造 0.12
7.55
ルクセンブルグ
本社業務、経営コンサルタント事業 5.36
作物と動物生産、狩猟および関連するサービス活 1.74
動
7.10
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表(続き)
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率(%)*
アルゼンチン
原油および天然ガスの採掘 1.30
電気、ガス、空調設備供給 1.26
その他の金融仲介機関 0.67
電気通信 0.49
行政および防衛;強制加入社会保障 0.21
3.93
エジプト
行政および防衛;強制加入社会保障 3.16
3.16
カナダ
金属鉱石の採鉱 3.11
3.11
南アフリカ
電気、ガス、空調設備供給 2.65
2.65
イギリス
保険および年金基金以外のその他金融 2.24
サービス事業(他に分類されないもの)
原油および天然ガスの採掘 0.37
2.61
英領ヴァージン諸島
保険および年金基金以外のその他金融 1.40
サービス事業(他に分類されないもの)
建物の建設 0.70
電気、ガス、空調設備供給 0.10
2.20
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表(続き)
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率(%)*
シンガポール
保険および年金基金以外のその他金融 1.82
サービス事業(他に分類されないもの)
電気、ガス、空調設備供給 0.28
2.10
米国
原油および天然ガスの採掘 1.12
保険および年金基金以外のその他金融 0.92
サービス事業(他に分類されないもの)
2.04
ケニヤ
行政および防衛;強制加入社会保障 2.02
2.02
アイルランド
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 0.97
保険および年金基金以外のその他金融 0.76
サービス事業(他に分類されないもの)
1.73
ガーナ共和国
行政および防衛;強制加入社会保障 1.69
1.69
インドネシア
石炭および褐炭の採鉱 1.24
1.24
ブラジル
その他の金融仲介機関 0.65
持株会社の事業 0.53
1.18
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表(続き)
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率(%)*
ノルウェー
原油および天然ガスの採掘 1.00
1.00
アンゴラ
行政および防衛;強制加入社会保障 0.99
0.99
トーゴ
その他の金融仲介機関 0.84
0.84
バミューダ
原油および天然ガスの採掘 0.76
0.76
ナイジェリア
その他の金融仲介機関 0.39
行政および防衛;強制加入社会保障 0.37
0.76
オマーン
行政および防衛;強制加入社会保障 0.65
0.65
スペイン
保険および年金基金以外のその他金融 0.63
サービス事業(他に分類されないもの)
0.63
ペルー
作物と動物生産、狩猟および関連するサービス活 0.60
動
0.60
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表(続き)
新興国社債オープン
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率(%)*
キプロス
本社業務、経営コンサルタント事業 0.55
0.55
ジョージア
持株会社の事業 0.53
0.53
イスラエル
保険および年金基金以外のその他金融 0.52
サービス事業(他に分類されないもの)
0.52
モーリシャス
保険および年金基金以外のその他金融 0.48
サービス事業(他に分類されないもの)
0.48
ウクライナ
保険および年金基金以外のその他金融 0.33
サービス事業(他に分類されないもの)
0.33
コスタリカ
行政および防衛;強制加入社会保障 0.30
0.30
エクアドル
行政および防衛;強制加入社会保障 0.27
0.27
投資有価証券合計 97.91
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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4 管理会社の概況
(1)資本金の額
2019 年12月末日現在、管理会社の資本金の額は246,310円(全額払込済)、授権株式総数は、普通株式
450,000株および償還可能優先株式450,000株、発行済株式数は、普通株式1,000株および償還可能優先株
式1,000株、純資産の額は約79億円です。
(2)事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含みます。
2021 年3月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。
国別(設立国) 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 17 533,448,406,827円
契約型投資信託
(3)その他
半期報告書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えると予想される事実はありません。
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(2)その他の訂正
(注)下線の部分は、訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況
2 投資方針
(3)運用体制
<訂正前>
(前略)
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<訂正後>
(前略)
(5)課税上の取扱い
(A)日本
<訂正前>
2021年 1月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
(後略)
<訂正後>
2021年 4月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
(後略)
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5 運用状況
(2)投資資産
以下の内容が追加されます。
<参考情報>
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