神栄株式会社 内部統制報告書 第153期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
EDINET提出書類
神栄株式会社(E02542)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年６月25日
【会社名】 神栄株式会社
【英訳名】 SHINYEI KAISHA
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 赤 澤 秀 朗
【最高財務責任者の役職氏名】 －
【本店の所在の場所】 神戸市中央区京町77番地の１
【縦覧に供する場所】 神栄株式会社 東京支店
(東京都港区港南一丁目６番41号 芝浦クリスタル品川内)
神栄株式会社 大阪支店
(大阪市北区梅田一丁目３番１－700号 大阪駅前第１ビル内)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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神栄株式会社(E02542)
内部統制報告書
１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長赤澤秀朗は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、
企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内
部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本
的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制の整備及び運用をしております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、
その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制に
より財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2021年３月31日を基準日として行われ
ており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準
拠いたしました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統
制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当
該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重
要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価するこ
とによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼ
す影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社３社を対象として
行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決
定いたしました。なお、前連結会計年度末の連結子会社は11社でありましたが、そのうちの１社は、
前連結会計年度中に解散し、当連結会計年度中に清算結了したことにより、当連結会計年度末の連結
子会社は10社となっております。また、連結子会社７社については、金額的及び質的重要性の観点か
ら僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、原則として各事業拠点の前連結会計年度の売
上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の
概ね２／３に達している３事業拠点を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点にお
いては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロ
セスを評価の対象といたしました。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴
う重要な勘定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセス
として評価対象に追加しております。
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると
判断いたしました。
４ 【付記事項】
該当事項はありません。
５ 【特記事項】
該当事項はありません。
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