ダイワ上場投信-東証REIT指数 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第9期(令和2年9月5日-令和3年3月4日)

提出書類 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(令和2年9月5日-令和3年3月4日)
提出日
提出者 ダイワ上場投信-東証REIT指数
カテゴリ 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     有価証券報告書

      【提出先】                     関東財務局長       殿

      【提出日】                     2021年5月28日       提出

      【計算期間】                     第9特定期間

                           (自 2020年9月5日 至 2021年3月4日)
      【ファンド名】                     ダイワ上場投信-東証REIT指数
      【発行者名】                     大和アセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     取締役社長 松下 浩一

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

      【事務連絡者氏名】                     西脇 保宏

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

      【電話番号】                     03-5555-3431

      【縦覧に供する場所】                     名 称 株式会社東京証券取引所

                           所在地 東京都中央区日本橋兜町2番1号
                                 1/90













                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第一部 【ファンド情報】

                         第1 【ファンドの状況】

                          1【ファンドの性格】

    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】

       当ファンドは、信託財産の                1 口当たりの純資産額の変動率を「東証REIT指数」(以下「対象指
      数」という場合があります。)の変動率に一致させることを                                目的とします       。 一般社団法人投資信託協会
      による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
                  単位型投信・追加型            追加型投信

                  投信
                  投資対象地域            国内
       商品分類           投資対象資産        ( 収益    不動産投信      ( リート    )
                  の源泉    )
                  独立区分            ETF
                  補足分類            インデックス型
                  投資対象資産            不動産投信
                  決算頻度            年 4 回
       属性区分           投資対象地域            日本
                  投資形態            ファンド・オブ・ファンズ
                  対象インデックス            その他の指数(        東証REIT指数          )
      (注  1 )商品分類の定義

       ・「追加型投信」…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ従来の信託財産と
        ともに運用されるファンド
       ・「国内」…目論見書または投資信託約款(以下「目論見書等」といいます。)において、組入資産
        による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるもの
       ・「  不動産投信(リート)            」…  目論見書等において、組入資産による主たる投資収益が実質的に不動
        産投資信託の受益証券および不動産投資法人の投資証券を源泉とする旨の記載があるもの
       ・「ETF」…投資信託及び投資法人に関する法律施行令(平成                                   12 年政令    480  号)第    12 条第  1 号および
        第 2 号に規定する証券投資信託ならびに租税特別措置法(昭和                               32 年法律第     26 号)第    9 条の  4 の 2 に規定
        する上場証券投資信託
       ・「インデックス型」…目論見書等において、各種指数に連動する運用成果をめざす旨の記載がある
        もの
      (注  2 )属性区分の定義
       ・「年    4 回」…目論見書等において、年                 4 回決算する旨の記載があるもの
                                 2/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       ・「日本」…目論見書等において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があ
        るもの
       ・「ファンド・オブ・ファンズ」…「投資信託等の運用に関する規則」第                                        2 条に規定するファンド・
        オブ・ファンズ
       ・「その他の指数」…日経              225  、TOPIXにあてはまらないすべてのもの
      ※商品分類・属性区分の定義について、くわしくは、一般社団法人投資信託協会のホームページ(アド












       レス   http://www.toushin.or.jp/               )をご参照下さい。
      <信託の限度>

      ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、                      3,000   億円に相当する不動産投資信託証券および金銭を限度と
       して追加信託することができます。
      ・委託会社は、受託会社と合意のうえ、上記の限度を変更することができます。
      <ファンドの特色>

                                 3/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                 4/90





















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                 5/90





















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (2)  【ファンドの沿革】






       2016  年 10 月 24 日       信託契約締結、当初設定、運用開始
       2016  年 10 月 25 日       受益権を東京証券取引所に上場
    (3)  【ファンドの仕組み】

                名     称                         関係業務の内容

           大和アセットマネジメント株式会                     当ファンドにかかる証券投資信託契約(以下「信託

           社                    契約」といいます。)(※               1 )の委託者であり、受益
       委託
                              権の募集・発行、信託財産の運用指図、受益権とその
       会社
                              信託財産に属する不動産投資信託証券との交換の指
                              図、信託財産の計算等を行ないます。
           三菱UFJ信託銀行株式会社

                               信託契約(※         1 )の受託者であり、委託会社の指図
           (再信託受託会社:日本マスター
                              に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計算等を
       受託
           トラスト信託銀行株式会社)
                              行ないます。なお、信託事務の一部につき、                        日本マス
       会社
                              タートラスト信託銀行株式会社に委託することができ
                              ます。
           販売会社                     受益権の募集、交換の取扱い等に関する委託会社お

                              よび受託会社との三者間契約(※                   2 )に基づき、受益
       取扱
                              権の募集の取扱い、受益権とその信託財産に属する不
       窓口
                              動産投資信託証券との交換に関する事務等を行ないま
                              す。
      ※ 1 :「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づいて、あらかじめ監督官庁に届け出られた信託約款

        の内容に基づき締結されます。証券投資信託の運営に関する事項(運用方針、委託会社および受
        託会社の業務、受益者の権利、信託報酬、信託期間等)が規定されています。
      ※ 2 :受益権の募集の取扱い、受益権とその信託財産に属する不動産投資信託証券との交換に関する事
        務の内容等が規定されています。
      ◎委託会社および受託会社は、それぞれの業務に対する報酬を信託財産から収受します。
      <委託会社等の概況(            2021  年 3 月末日現在)>

                                 6/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      ・資本金の額         151  億 7,427   万 2,500   円
      ・沿革
       1959  年 12 月 12 日      大和証券投資信託委託株式会社として設立
       1960  年  2 月 17 日      「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
       1960  年  4 月  1 日      営業開始
       1985  年 11 月  8 日      投資助言・情報提供業務に関する兼業承認を受ける。
       1995  年  5 月 31 日      「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づき投資顧問
                    業の登録を受ける。
       1995  年  9 月 14 日      「有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律」に基づく投資一任
                    契約にかかる業務の認可を受ける。
       2007  年  9 月 30 日      「金融商品取引法」の施行に伴い、同法第                       29 条の登録を受けたものとみ
                    なされる。
                    (金融商品取引業者登録番号:関東財務局長(金商)第                              352  号)
       2020  年  4 月  1 日      大和アセットマネジメント株式会社に商号変更
      ・大株主の状況

               名 称                   住 所              所有       比率
                                                株式数
                                                    株       %
        株式会社大和証券グループ本社                  東京都千代田区丸の内一丁目             9 番 1 号     2,608,525          100.00
                            2 【投資方針】


    (1)  【投資方針】

       委託会社は、信託財産の運用にあたっては、次の基本方針にしたがって、その指図を行ないます。
      ① 当ファンドは、信託財産の                 1 口当たりの純資産額の変動率を対象指数の変動率に一致させることを
       目的として、対象指数に採用されている銘柄(採用予定を含みます。)の不動産投資信託証券に対す
       る投資として運用を行ないます。
      ② 前①の基本方針に沿うよう、信託財産の構成を調整するための指図を行なうこと(不動産投信指数
       先物取引を利用することを含みます。)があります。
      ③ 市況動向、資産規模等によっては、上記の運用が行なえないことがあります。
    ※指数の変動をその基準価額の変動に適正に反映するための手法については、<ファンドの特色>をご参

      照下さい。
    (2)  【投資対象】

      ① 当ファンドにおいて投資の対象とする資産                         (本邦通貨表示のものに限ります。)                    の種類は、次に掲
       げるものとします。
                                 7/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        1 .次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律施行令第                                      3 条に掲げるものをいいま
        す。以下同じ。)
        イ.有価証券
        ロ.デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第                              2 条第  20 項に規定するものをいい、後掲                 (5)
         ②に定めるものに限ります。)
        ハ.約束手形
        ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第                                     22 条第  1 項第  6 号に掲げるもの
        2 .次に掲げる特定資産以外の資産
        イ.為替手形
      ②   委託会社は、信託財産を、主として不動産投資信託証券に投資することを指図します。
      ③   前 ② の規定にかかわらず、当ファンドの設定、交換、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会
       社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託財産を次に掲げる金融商品(金融商品取引法第
       2 条第  2 項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用するこ
       とを指図することができます。
        1.  預金
        2.  指定金銭信託(金融商品取引法第                  2 条第  1 項第  14 号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
        3.  コール・ローン
        4.  手形割引市場において売買される手形
    (3)  【運用体制】

      ① 運用体制
        ファンドの運用体制は、以下のとおりとなっています。
      ② 運用方針の決定にかかる過程









                                 8/90

                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        運用方針は次の過程を経て決定しております。
       イ.基本計画書の策定
         ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画書を商品担当役員の決裁により決定します。
       ロ.基本的な運用方針の決定
         CIO  が議長となり、原則として月                1 回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
       ハ.運用計画書の作成・承認
         ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
        基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
        提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
        承認します。
      ③ 職務権限

        ファンド運用の意思決定機能を担う運用本部において、各職位の主たる職務権限は、社内規則に
       よって、次のように定められています。
       イ.  CIO  ( Chief    Investment       Officer    )(  3 名)
         運用最高責任者として、次の職務を遂行します。
        ・基本的な運用方針の決定
        ・その他ファンドの運用に関する重要事項の決定
       ロ.  Deputy-CIO      ( 0 ~ 5 名程度)
         CIO  を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
       ハ . インベストメント・オフィサー(                  0 ~ 5 名程度)
         CIO  および    Deputy-CIO      を補佐し、その指揮を受け、職務を遂行します。
       ニ.運用部長(各運用部に              1 名)
         ファンドマネージャーが策定する運用計画を決定します。
       ホ . 運用チームリーダー
         ファンドの基本的な運用方針を策定します。
       ヘ.ファンドマネージャー
         ファンドの運用計画を策定して、これに沿ってポートフォリオを構築します。
      ④ 運用審査会議、リスクマネジメント会議および経営会議

        次のとおり各会議体において必要な報告・審議等を行なっています。これら会議体の事務局となる
       内部管理関連部門の人員は              25 ~ 35 名程度です。
       イ.運用審査会議
         経営会議の分科会として、ファンドの運用実績の状況についての報告を行ない、必要事項を審
        議・決定します。
       ロ.リスクマネジメント会議
         経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての報
        告を行ない、必要事項を審議・決定します。
       ハ.経営会議
         法令等の遵守状況についての報告を行ない、必要事項を審議・決定します。
      ⑤ 受託会社に対する管理体制

                                 9/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託
       会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
    ※ 上記の運用体制は            2021  年 3 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

    (4)  【分配方針】

       収益の分配は、信託の計算期間ごとに、信託財産について生じる配当、受取利息その他これらに類す
      る収益の額の合計額から支払利子、運用管理費用                          ( 信託報酬     ) その他これらに類する費用の額の合計額を
      控除した額の全額について行ないます。
    (5)  【投資制限】

      ① 株式(信託約款)
        株式への直接投資は、行ないません                   。
      ② 先物取引(信託約款)

        委託会社は、わが国の金融商品取引所における                         不動産投信指数先物取引(金融商品取引法第                        28 条第
       8 項第  3 号ロに掲げるものであって、不動産投信指数を対象とするものをいいます。)および外国の金
       融商品取引所におけるこの取引と類似の取引を行なうことの指図をすることができます。
      ③  デリバティブ取引等(信託約款)

        委託    会社  は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法
       により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
      ④   不動産投資信託証券           の貸付け(信託約款)

       イ.委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する                                         不動産投資信託証券           を次
        の範囲内で貸付けることの指図をすることができます。
       ロ.  不動産投資信託証券           の貸付けは、貸付時点において、貸付                    不動産投資信託証券           の時価合計額が、
        信託財産で保有する不動産投資信託証券の時価合計額を超えないものとします。
       ハ.前イ.に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は、すみやかにその超える額に
        相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
       ニ.委託会社は、          不動産投資信託証券           の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図
        を行なうものとします。
      ⑤ 外貨建資産(信託約款)

        外貨建資産への直接投資は、行ないません                       。
      ⑥  信用リスク集中回避(信託約款)

        一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
       ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
       して、それぞれ        100  分の  10 、合計で     100  分の  20 を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
       合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行な
       うこととします。
                                10/90



                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                           3 【投資リスク】
    (1)  価額変動リスク

       当ファンドは、不動産投資信託証券など値動きのある証券に投資しますので、基準価額は大きく変動
      します。     したがって、投資元本が保証されているものではなく、これを割込むことがあります。委託会
      社の指図に基づく行為により信託財産に生じた利益および損失は、すべて投資者に帰属します。
       投資信託は預貯金とは異なります。
       投資者のみなさまにおかれましては、当ファンドの内容・リスクを十分ご理解のうえお申込み下さい
      ますよう、よろしくお願い申上げます。
       基準価額の主な変動要因については、次のとおりです。
      ① リート(不動産投資信託)への投資に伴うリスク
       イ.リートは、株式と同様に金融商品取引所等で売買され、その価格は、不動産市況に対する                                                  見通し





        や市場における需給等、さまざまな要因で変動します。
        ・ リートには資産規模が小さく、流動性が低いものもあります。このようなリートへの投資は、流
         動性の高い株式等に比べ、より制約を受けることが考えられます。
        ・ 金利の    上昇  局面においては、他の、より利回りの高い債券等との比較でリートに対する投資価値
         が相対的に低下し、価格が下落することも想定されます。
       ロ.  リート    の価格や配当は、リートの収益や財務内容の変動の影響を受けます。
        ・ リートの収益は、所有する不動産から得られる賃料収入がその大半を占めます。したがって、賃
         料水準や入居率の低下等により賃料収入が減少した場合には、リートの収益が悪化し、価格や配
         当が下落することが考えられます。
        ・ リートの資産価値は、所有する不動産の評価等により変動します。市況の悪化、不動産の老朽化
         等によってリートの資産価値が低下した場合には、価格が下落することがあります。なお、実物
         資産である不動産には、人的災害、自然災害等に伴って大きな損害が発生する可能性もあり、こ
         のような場合、リートの価格が大幅に下落することも想定されます。
        ・ リートでは、投資資金を調達するために金融機関等から借入れを行なうことがあります。した
         がって、金利上昇局面において金利負担等が増加し、収益の悪化要因となることが考えられま
         す。
        ・ 法人形態のリートでは、経営陣の運営如何によっては収益や財務内容が著しく悪化する可能性が
         あります。リートが倒産等に陥り、投資資金が回収できなくなることもありえます。
       ハ.リートに関する法制度(税制、会計制度等)が変更となった場合、リートの価格や配当に影響を
        与えることが想定されます。
                                11/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        ・ その他、不動産を取巻く規制(建築規制、環境規制等)に変更があった場合も、リートの価格や
         配当が影響を受けることが考えられます。
        ・ 金融商品取引所が定める基準に抵触する等の理由から、リートが上場廃止になることもありま
         す。
       ニ.組入リートの市場価格が下落した場合、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むこと
        があります。
      ② その他
       イ.ファンド       資産をコール・ローン、譲渡性預金証書等の短期金融資産で運用する場合、債務不履行
        により損失が発生することがあります(信用リスク)。この場合、基準価額が下落する要因となり
        ます。
       ロ.市場の急変時等には、前掲「2 投資方針」にしたがった運用ができない場合があります。
       ハ.コンピューター関係の不慮の出来事に起因する市場リスクやシステム上のリスクが生じる可能性
        があります。
    (2)  その他の留意点

       当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第                            37 条の  6 の規定(いわゆるクーリング・オフ)の
      適用はありません。
    ※指数の変動をその基準価額の変動に適正に反映することができないことについては、< ファンドの特

      色>の「●基準価額の動きに関する留意点」をご参照下さい。
    (3)  リスク管理体制

       運用リスク管理体制(※)は、以下のとおりとなっています。
                                12/90










                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      ※ 流動性リスクに対する管理体制

        当社では、運用リスクのうち、大量の解約・換金によって必要となる資金の確保のために合理的な
       条件での取引が困難となるリスク、および市場の混乱、取引所における休業、取引の停止等により市
       場において取引ができないまたは合理的な条件での取引が困難となるリスクを「流動性リスク」と
       し、当社の運用する信託財産における流動性リスクの防止および流動性リスク発生時における円滑な
       事務遂行を目的とした事前対策、ならびに流動性リスク発生時における対応策(コンティンジェン
       シー・プラン)を定めています。
                                13/90

















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                         4 【手数料等及び税金】

    (1)  【申込手数料】

       販売会社は、当該販売会社が定める申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金
      額を取得申込者から徴収することができるものとします。当該申込手数料は、当該販売会社および受託
      会社が収受するものとします。
       販売会社については、            委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になるこ
      ともできます。
      ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

        電話番号(コールセンター)                     0120-106212
         (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
      ・委託会社のホームページ
         アドレス           https://www.daiwa-am.co.jp/
       申込  手数料    は、お買付時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価で

      す。くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。
    (2)  【換金(解約)手数料】

      ① 換金手数料
        販売会社は、受益権の交換または買取りに際して、当該販売会社が定める手数料および当該手数料
       にかかる消費税等に相当する金額を受益者から徴収することができるものとします。当該手数料は、
       販売会社ならびに受託会社が収受するものとします。
        販売会社については、前              (1)  をご参照下さい。
      ② 信託財産留保額
        ありません。
        交換手数料は、受益権の交換に関する事務等の対価です。くわしくは販売会社にお問合わせ下さ

      い。
    (3)  【信託報酬等】

      ① 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、次のイ                              . の額にロ     . の額を加算して得た額とし、委託会
       社と受託会社との間の配分は以下のとおりとします。信託報酬は、毎日計上され、毎計算期末または
       信託終了のときに信託財産中から支弁します。
       イ.信託財産の純資産総額に年率                  0.1705    %(税抜     0.155   %)以内を乗じて得た額
         委託会社 年率        0.13  %(税抜)以内
         受託会社 年率        0.025   %(税抜)以内
        * 上記の信託報酬の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。
       ロ.信託財産に属する不動産投資信託証券の貸付けにかかる品貸料(貸付不動産投資信託証券から発
        生する分配金相当額等を含まないものとします。)に                             55 %(税抜     50 %)以内の率を乗じて得た額。
        ただし、不動産投資信託証券の貸付けにあたって担保として現金を受入れた場合には、当該品貸料
                                14/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        に、当該現金の運用により生じたとみなし得る収益を加算し、貸付けの相手方に支払う当該現金に
        対する利息額を控除して得た額(当該額が負数のときは零とします。)に                                        55 %(税抜     50 %)以内の
        率 を乗じて得た額
        なお、提出日現在における上記イ                    . およびロ.に定める率は、次のとおりとなっております(今
       後、変更されることがあります。)。
        イ.年率     0.1705    %(税抜     0.155   %)
        ロ.  55 %(税抜     50 %)
      ② 信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を、信託報酬支弁のときに信託財産中から支弁します。
      ③ 提出日現在における信託報酬にかかる委託会社、受託会社への配分については、次のとおりとなっ
       ております(今後、変更されることがあります。)。
       イ.前①イ      . の報酬
         委託会社 年率        0.13  %(税抜)
         受託会社 年率        0.025   %(税抜)
        * 上記の信託報酬の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。
       ロ.前①ロ      . の報酬
         委託会社 報酬の          50 %
         受託会社 報酬の          50 %
       信託報酬を対価とする役務の内容は、配分先に応じて、それぞれ以下のとおりです。

        委託会社:ファンドの運用と調査、受託会社への運用指図、基準価額の計算、目論見書作成等の対
              価
        受託会社:運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
    (4)  【その他の手数料等】

      ① 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および
       信託財産にかかる監査報酬ならびに当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額は、受益者の負担
       とし、信託財産中から支弁します。なお、受益権の上場にかかる費用および対象指数の商標(これに
       類する商標を含みます。)の使用料(以下「商標使用料」といいます。)ならびにこれらにかかる消
       費税等に相当する金額を、受益者の負担として信託財産中から支弁することができます。
       *提出日現在、商標使用料は信託財産の純資産総額に、年率                                0.033   %(税抜     0.03  %)以内を乗じて得
         た額(ただし、年間           165  万円  ( 税抜  150  万円  ) を下回る場合は        165  万円  ( 税抜  150  万円  ) )となります。
      ② 信託財産に属する有価証券等に関連して発生した訴訟係争物たる権利その他の権利に基づいて益金
       が生じた場合、当該支払いに際して特別に必要となる費用(データ処理費用、郵送料等)は、受益者
       の負担とし、当該益金から支弁します。
      ③ 信託財産で有価証券の売買を行なう際に発生する売買委託手数料、当該売買委託手数料にかかる消
       費税等に相当する金額、先物取引・オプション取引等に要する費用は、信託財産中より支弁します。
       (※)    売買委託手数料などの            「その他の手数料等」については、運用状況等により変動するため、事

         前に料率、上限額等を示すことができません。
       手数料等の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することができません。ま

      た、上場不動産投資信託は市場価格により取引されており、費用を表示することができません。
                                15/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (5)  【課税上の取扱い】
       課税上は上場証券投資信託等として取扱われます。
     ① 個人の投資者に対する課税
       イ.受益権の売却時
         受益権を     売却  される場合には、「申告分離課税」の取扱いとなり、譲渡益に対して                                     20 %(所得税
        15 %および地方税        5 %)の税率で課税されます。
         ただし、     2037  年 12 月 31 日まで基準所得税額に            2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課され                       、 税
        率は  20.315    %(所得税      15 %、復興特別所得税           0.315   %および地方税        5 %)となり      ます。
         受益権を譲渡して生じた損失金額は上場株式等(特定公社債、公募公社債投資信託を含みま
        す。)の譲渡益・償還差益および申告分離課税を選択した上場株式等の配当所得・利子所得と通算
        できます。また、翌年以後              3 年間、上場株式等の譲渡益・償還差益および配当等・利子から繰越控
        除することができます。売却時の差益については、他の上場株式等の譲渡損および償還差損との相
        殺が可能となります。
       ロ.収益分配金の受取時

         収益分配金は、配当所得として課税され、                        20 %(所得税      15 %および地方税        5 %)の税率による源
        泉徴収が行なわれます。
         ただし、     2037  年 12 月 31 日まで、収益分配金の受取時に、収益分配金に対する所得税の源泉徴収額
        に 2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課され、税率は                            20.315    %(所得税      15 %、復興特別所得税
        0.315   %および地方税        5 %)となります        。
         収益分配金については、源泉徴収のみで課税関係が終了する申告不要制度を選択することができ
        ます。
         一方、確定申告を行なう場合には、申告分離課税または総合課税のいずれかを選択します。                                                 総合
        課税を選択した場合は、配当控除の適用はありません。
       ハ.受益権と現物          不動産投資信託証券           との交換時

         受益権と現物       不動産投資信託証券           との交換についても受益権の譲渡として、前イ.と同様の取扱
        いとなります。
        なお、特定口座にかかる課税上の取扱いにつきましては、販売会社にお問合わせ下さい。

     ② 法人の投資者に対する課税

       イ.受益権の売却時
         通常の株式の売却時と同様に、受益権の取得価額と売却価額との差額について、他の法人所得と
        合算して課税されます。
       ロ.収益分配金の受取時

                                                    ※
         収益分配金は、配当所得として課税され、                       15 %(所得税      15 %)の税率で源泉徴収             されます。な
        お、地方税の源泉徴収はありません。
         ただし、     2037  年 12 月 31 日までは基準所得税額に             2.1  %の税率を乗じた復興特別所得税が課され、
        税率は    15.315    %(所得税      15 %および復興特別所得税             0.315   %)となります。益金不算入制度は適用
        されません。
        ※源泉徴収された税金は法人税額から控除されます。
       ハ.受益権と現物          不動産投資信託証券           との交換時

                                16/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
         受益権と現物       不動産投資信託証券           との交換についても受益権の譲渡として、前イ.と同様の取扱
        いとなります。
      (※)    外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

      (※)上記は、        2021  年 3 月末現在のものですので、               税法が改正された場合等には、上記の内容が変更に
        なることがあります。
      (※)課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
                                17/90


















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                            5 【運用状況】

    (1)  【投資状況】        (2021   年 3 月 31 日現在    )

    投資状況

               投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )
                                         162,384,560,380                98.62
       投資証券
                      内 日本                   162,384,560,380                98.62
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                    2,273,022,771               1.38
       純資産総額
                                         164,657,583,151               100.00
    その他の資産の投資状況

               投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )
       不動産投信指数先物取引(買建)                                    2,273,103,000               1.38
                内 日本                          2,273,103,000               1.38
    ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    ( 注 2)  投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
    ( 注 3)  不動産投信指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発
        表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該
        日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
    (2)  【投資資産】        (2021   年 3 月 31 日現在    )

    ①  【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.主要銘柄の明細

                           株数、口数          
                                            簿価単価        評価単価      投資
                                  また
           銘柄名         地域    種類                     簿価        時価     比率
                           は              
                                             ( 円 )      ( 円 )    (%)
                                 額面金額
                                             659,785.99        651,000.00
                       投資証
                                       16,868                   6.67
     1 日本ビルファンド             日本
                       券
                                           11,129,270,089        10,981,068,000
                                             667,814.53        653,000.00
                       投資証
                                       14,987                   5.94
     2 ジャパンリアルエステイト             日本
                       券
                                           10,008,536,431        9,786,511,000
                                             166,276.50        181,800.00
                       投資証
                                       46,833                   5.17
     3 GLP投資法人             日本
                       券
                                            7,787,227,775        8,514,239,400
                                             103,895.40        113,100.00
                       投資証
                                       74,654                   5.13
     4 日本都市ファンド投資法人             日本
                       券
                                            7,756,207,516        8,443,367,400
                                             316,483.84        355,500.00
                       投資証
                                       23,694                   5.12
     5 日本プロロジスリート             日本
                       券
                                            7,498,768,208        8,423,217,000
                                18/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                             165,325.54        166,400.00
                       投資証
                                       48,467                   4.90
     6 野村不動産マスターF             日本
                       券
                                            8,012,833,184        8,064,908,800
                                             276,172.40        297,100.00
                       投資証
                                       21,385                   3.86
     7 大和ハウスリート投資法人             日本
                       券
                                            5,905,946,846        6,353,483,500
                                             185,535.32        192,400.00
                       投資証
                                       29,863                   3.49
     8 オリックス不動産投資             日本
                       券
                                            5,540,641,547        5,745,641,200
                                             311,042.96        347,000.00
                       投資証
                                       14,236                   3.00
     9 アドバンス・レジデンス             日本
                       券
                                            4,428,007,709        4,939,892,000
                                             147,110.02        148,600.00
      ユナイテッド・アーバン投資法                 投資証
                                       32,054                   2.89
     10               日本
      人                 券
                                            4,715,464,628        4,763,224,400
                                              84,571.20        92,000.00
                       投資証
                                       44,083                   2.46
     11  積水ハウス・リート投資             日本
                       券
                                            3,728,152,300        4,055,636,000
                                             182,658.50        189,900.00
                       投資証
                                       21,186                   2.44
     12  産業ファンド             日本
                       券
                                            3,869,803,061        4,023,221,400
                                             397,096.41        413,000.00
                       投資証
                                        9,330                   2.34
     13  日本プライムリアルティ             日本
                       券
                                            3,704,909,518        3,853,290,000
                                             719,817.83        787,000.00
      ケネディクス・オフィス投資法                 投資証
                                        4,637                   2.22
     14               日本
      人                 券
                                            3,337,795,315        3,649,319,000
                                             472,873.51        485,500.00
                       投資証
                                        7,511                   2.21
     15  API投資法人             日本
                       券
                                            3,551,752,953        3,646,590,500
                                             582,969.14        649,000.00
      日本アコモデーションファンド                 投資証
                                        5,165                   2.04
     16               日本
      投資法人                 券
                                            3,011,035,628        3,352,085,000
                                             303,957.68        312,000.00
      日本ロジスティクスファンド投                 投資証
                                        9,793                   1.86
     17               日本
      資法人                 券
                                            2,976,657,569        3,055,416,000
                                              63,063.90        62,300.00
      ジャパン・ホテル・リート投資法                 投資証
                                       48,284                   1.83
     18               日本
      人                 券
                                            3,044,977,505        3,008,093,200
                                             502,486.84        547,000.00
                       投資証
                                        5,230                   1.74
     19  三井不ロジパーク             日本
                       券
                                            2,628,006,217        2,860,810,000
                                             154,095.81        167,800.00
                       投資証
                                       16,702                   1.70
     20  ラサールロジポート投資             日本
                       券
                                            2,573,708,338        2,802,595,600
                                             144,785.60        153,300.00
                       投資証
                                       17,606                   1.64
     21  森ヒルズリート             日本
                       券
                                            2,549,095,376        2,698,999,800
                                              41,187.53        41,750.00
                       投資証
                                       62,669                   1.59
     22  インヴィンシブル投資法人             日本
                       券
                                            2,581,181,532        2,616,430,750
                                             737,124.21        779,000.00
                       投資証
                                        3,194                   1.51
     23  大和証券オフィス投資法人             日本
                       券
                                            2,354,374,743        2,488,126,000
                                             474,248.07        471,500.00
                       投資証
                                        4,975                   1.42
     24  フロンティア不動産投資             日本
                       券
                                            2,359,384,149        2,345,712,500
                                             316,692.80        337,500.00
                       投資証
                                        6,738                   1.38
     25  コンフォリア・レジデンシャル             日本
                       券
                                            2,133,876,142        2,274,075,000
                                19/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                             144,229.38        149,000.00
                       投資証
                                       15,201                   1.38
     26  イオンリート投資             日本
                       券
                                            2,192,430,850        2,264,949,000
                                             189,920.97        216,000.00
      ケネディクス・レジデンシャル・                 投資証
                                       10,215                   1.34
     27               日本
      ネクスト投資法人                 券
                                            1,940,042,788        2,206,440,000
                                             143,685.44        158,100.00
                       投資証
                                       13,538                   1.30
     28  プレミア投資法人             日本
                       券
                                            1,945,213,498        2,140,357,800
                                             103,678.68        108,600.00
                       投資証
                                       19,571                   1.29
     29  大和証券リビング投資法人             日本
                       券
                                            2,029,095,553        2,125,410,600
                                             168,934.72        173,300.00
                       投資証
                                       12,067                   1.27
     30  ヒューリックリート投資法             日本
                       券
                                            2,038,535,381        2,091,211,100
    ( 注 )  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。

    ロ.投資有価証券の種類別投資比率

         投資有価証券の種類                  投資比率
       投資証券                         98.62%
       合計                         98.62%
    ( 注 )  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
    ハ.投資株式の業種別投資比率

       該当事項はありません。
    ②  【投資不動産物件】

       該当事項はありません。

    ③  【その他投資資産の主要なもの】

                                                      ( 単位:円     )

                             買建  /                          投資
       種類      地域        資産名              数量       簿価        時価
                             売建                            比率
                 東証  REIT  指数先物     2021
    不動産投信指
                                     1,134     2,124,673,740
           日本                  買建                    2,273,103,000         1.38%
    数先物取引
                 年 6 月
    ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

    ( 注 2)  不動産投信指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発
        表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該
        日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
    (3)  【運用実績】

    ①  【純資産の推移】

                                20/90



                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                    純資産総額           純資産総額         1口当たりの       1口当たりの
                                                     東京証券取
                                                      引所
                    (分配落)           (分配付)         純資産額       純資産額
                                                     市場相場
                      (円 )         (円 )     (分配落   )( 円 ) (分配付   )( 円 )
         第 1 特定期間末
                    16,264,949,854           16,274,710,304          1,833.06       1,834.16       1,828
         (2017   年 3 月 4 日 )
         第 2 特定期間末
                    33,605,400,735           33,744,509,927          1,715.19       1,722.29       1,713
         (2017   年 9 月 4 日 )
         第 3 特定期間末
                    45,522,817,754           46,108,372,858          1,702.57       1,724.47       1,702
         (2018   年 3 月 4 日 )
         第 4 特定期間末
                    64,376,675,121           65,102,800,364          1,782.02       1,802.12       1,783
         (2018   年 9 月 4 日 )
         第 5 特定期間末
                    84,449,680,077           85,460,684,116          1,887.79       1,910.39       1,888
         (2019   年 3 月 4 日 )
         第 6 特定期間末
                   109,768,974,154           110,825,140,191           2,140.99       2,161.59       2,144
         (2019   年 9 月 4 日 )
         第 7 特定期間末
                   121,771,895,527           123,240,756,927           2,105.72       2,131.12       2,104
         (2020   年 3 月 4 日 )
         2020  年 3 月末日       98,997,735,529             -        1,634.85        -      1,620
            4 月末日      110,955,248,577              -        1,619.77        -      1,632
            5 月末日      124,381,924,916              -        1,752.93        -      1,764
            6 月末日      120,955,083,524              -        1,711.33        -      1,709
            7 月末日      122,606,738,610              -        1,715.68        -      1,718
            8 月末日      132,771,330,140              -        1,812.48        -      1,810
         第 8 特定期間末
                   130,414,103,172           132,069,644,024           1,780.30       1,802.90       1,782
         (2020   年 9 月 4 日 )
            9 月末日      130,809,746,983              -        1,772.12        -      1,775
            10 月末日      129,091,585,075              -        1,682.51        -      1,684
            11 月末日      138,773,177,511              -        1,741.29        -      1,750
            12 月末日      147,025,944,589              -        1,833.24        -      1,834
         2021  年 1 月末日      152,170,466,900              -        1,904.04        -      1,897
            2 月末日      161,236,031,793              -        2,001.88        -      2,012
         第 9 特定期間末
                   160,160,394,661           162,065,976,469           1,966.72       1,990.12       1,960
         (2021   年 3 月 4 日 )
            3 月末日      164,657,583,151              -        2,067.43        -      2,068
    ( 注 )  計算期間末日が休業日の場合は、前営業日の市場相場を記載しております。
    ②  【分配の推移】

                    1口当たり分配金        (円 )

        第 1 特定期間                   1.10
                                21/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        第 2 特定期間                  15.60
        第 3 特定期間                  48.40
        第 4 特定期間                  31.20
        第 5 特定期間                  34.60
        第 6 特定期間                  32.30
        第 7 特定期間                  37.00
        第 8 特定期間                  34.50
        第 9 特定期間                  35.40
    ③  【収益率の推移】

                      収益率   (% )

        第 1 特定期間                   3.4
        第 2 特定期間                  △ 5.6
        第 3 特定期間                   2.1
        第 4 特定期間                   6.5
        第 5 特定期間                   7.9
        第 6 特定期間                   15.1
        第 7 特定期間                   0.1
        第 8 特定期間                  △ 13.8
        第 9 特定期間                   12.5
    (4)  【設定及び解約の実績】

                          設定数量(口)                     解約数量(口)

         第 1 特定期間                        8,517,630                      198,343
         第 2 特定期間                       12,110,880                     1,391,173
         第 3 特定期間                        7,541,490                      396,658
         第 4 特定期間                       12,103,170                     2,715,212
         第 5 特定期間                       13,018,440                     4,409,382
         第 6 特定期間                       20,410,510                     13,875,006
         第 7 特定期間                       16,331,470                     9,772,477
         第 8 特定期間                       22,189,180                     6,764,349
         第 9 特定期間                       12,100,510                     3,919,410
    ( 注 )  当初設定数量は        553,850    口です。
    (参考情報)運用実績

                                22/90



                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                23/90





















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                          第2 【管理及び運営】

                         1   【申込(販売)手続等】

    ① 受益権の取得申込者は、販売会社において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうものとしま

      す。
    ② 受益権の取得申込者は、対象指数を構成する各銘柄の不動産投資信託証券の数の構成比率に相当する
      比率により構成される各銘柄の不動産投資信託証券として委託会社が指定するもの(以下「取得時のバ
      スケット」といいます。)を単位として、受益権を取得しなければならないものとします。また、当該
      取得時のバスケットの評価額(法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得
      た額をいいます。以下同じ。)をもって、それに相当するものとして委託会社が定める一定口数の受益
      権を単位として取得するものとします。受益権の価額は、取得申込受付日の基準価額とします。
    ③   受益権の取得申込者が、委託会社が別に定める時限(営業日の午後                                    2 時)までに取得申込みをした場
      合には、当日を取得申込受付日として委託会社は当該取得申込みを受付けます。
    ④ 取得申込受付日に対応する取得時のバスケットを構成する各不動産投資信託証券の銘柄名とその数量
      は、委託会社が取得申込受付日以前の別に定める期日に別に定める方法により提示するものとします。
    ⑤ 前②の規定にかかわらず、受益権の取得申込者は、取得時のバスケットの評価額が取得する一定口数
      の受益権の評価額に満たない場合には、その差額に相当する部分を金銭をもって支払うものとします。
    ⑥ 前②の規定にかかわらず、取得時のバスケットに、その配当落ちまたは権利落ち後、当該配当を受け
      または当該権利を取得することができる者が確定する日またはその前営業日に取得の申込みに応じて受
      益権の受渡しが行なわれることとなる不動産投資信託証券の銘柄(以下本⑥において「配当落ち                                                   不動産
      投資信託証券       等」といいます。)が含まれる場合には、当該取得申込者は当該配当落ち                                       不動産投資信託
      証券  等に代えて当該配当落ち             不動産投資信託証券           等に相当する金額(評価額により算出したものに限り
      ます。)に、当該配当落ち              不動産投資信託証券           等を信託財産において取得するため必要な経費に相当す
      る ものとして当該金額に別に定める率を乗じて得た額を加算して得た金額の金銭をもって取得すること
      ができるものとします。
    ⑦ 販売会社は、取得申込みにかかる取得時のバスケットの各銘柄の不動産投資信託証券を、取得申込み
      にかかる信託が設定される日までに、別に定める契約に基づき委託会社に代わって受託会社に引渡すも
      のとします。
    ⑧ 販売会社は、受益権の取得申込者が引渡すべき取得時のバスケットの各銘柄の一部の引渡日を別に定
      める方法に基づいて指定する場合には、担保金を差入れるものとします。なお、担保金に付利は行なわ
      ないものとします。担保金が差入れられた場合には、委託会社は信託財産への担保金の受入れの指図を
      行なうものとします。
    ⑨ 取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設された当ファン
      ドの受益権の振替を行なうための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかか
      る口数の増加の記載または記録が行なわれます。なお、販売会社は、                                     前⑦  に定める     不動産投資信託証券
      ( 前⑤  および    前⑥  に該当する場合の金銭を含みます。)または前⑧に定める担保金の引渡しと引換え
      に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行なうことができます。                                                   また、
      別に定める金融商品取引清算機関(金融商品取引法第                              2 条第  29 項に規定する金融商品取引清算機関と
      し、以下「清算機関」といいます。)の業務方法書(以下「業務方法書」といいます。)に定めるとこ
                                24/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      ろにより、取得申込みを受付けた販売会社が、当該取得申込みの受付けによって生じる不動産投資信託
      証券および金銭の委託会社への受渡しまたは支払いの債務の負担を清算機関に申込み、これを当該清算
      機 関が負担する場合には、振替機関等における当該清算機関の名義の口座に口数の増加の記載または記
      録が行なわれ、取得申込者が自己のために開設された当ファンドの受益権の振替を行なうための振替機
      関等の口座における口数の増加の記載または記録は、当該清算機関と販売会社(販売会社による清算機
      関への債務の負担の申込みにおいて、当該販売会社の委託を受けて金融商品取引法第                                              2 条第  27 項に定め
      る有価証券等清算取次ぎが行なわれる場合には、当該有価証券等清算取次ぎを行なう金融商品取引業者
      または登録金融機関を含みます。)との間で振替機関等を介して行なわれます。別に定める金融商品取
      引清算機関は、株式会社日本証券クリアリング機構とします。
    ⑩   委託会社     は、原則として、次の            1. から  4. まで  に該当する場合は、受益権の取得申込みの受付けを停止
      します。なお、次の           1. から  3. まで  に該当する場合であっても、委託                  会社  の判断により、受益権の取得申
      込みを受付けることがあります。
       1.  対象指数構成銘柄の配当落日および権利落日
      2.  対象指数構成銘柄の変更および増減資等に伴う口数の変更日の                                 2 営業日前から起算して            6 営業日以内
      3 .計算期間終了日の           4 営業日前から起算して            4 営業日以内(ただし、計算期間終了日が休業日の場合
       は、当該計算期間終了日の              5 営業日前から起算して            5 営業日以内)
      4 .前  1. から  3. までのほか、委託会社が、運用の基本方針に沿った運用に支障を来すおそれのあるやむ
       を得ない事情が生じたものと認めたとき
    ⑪ 販売会社は、当該販売会社が定める手数料ならびに当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を、
      受益権の取得申込者から徴収することができるものとします。当該手数料は、販売会社ならびに受託会
      社が収受するものとします。
    ⑫ 委託会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときおよび委託会社
      が必要と認めるときは、取得申込みの受付けの中止、取得申込みの受付けの取消しまたはその両方を行
      なうことができます。
    ⑬ 委託会社は、          追加信託     により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載ま
      たは記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行なうものとします。振替機関等は、委
      託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新た
      な記載または記録を行ないます。
    ⑭ 受託会社は、信託契約締結日に生じた受益権については信託契約締結時に、追加信託により生じた受
      益権については追加信託のつど、前⑦に定める不動産投資信託証券(前⑤                                       および    前⑥に該当する場合の
      金銭を含みます。)または              前⑧  に定める担保金について、受入れまたは振替済みの通知を受けた場合、
      振替機関に対し当該受益権にかかる信託が行なわれた旨を通知するものとします。                                            ただし、業務方法書
      に定めるところにより、当該不動産投資信託証券および金銭の委託会社への受渡しまたは支払いの債務
      を清算機関が負担する場合には、受託会社は、委託会社の指図に基づき、当該不動産投資信託証券およ
      び金銭についての受入れまたは振替済みの通知にかかわらず、振替機関に対し当該受益権にかかる信託
      が行なわれた旨を通知するものとします。
                         2   【換金(解約)手続等】


    <解約>

                                25/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     受益者は、自己に帰属する受益権(受託会社が「                            3  資産管理等の概要          (5)  ②」  に規定する重大な信託約
    款の変更等に反対した受益者からの「                    3  資産管理等の概要          (5)  ③」  の規定による請求により買取った受益
    権 を除きます。)につき、信託期間中において、当ファンドの一部解約請求をすることはできません。
    <交換>

    ① 受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し、当該受益権と当該受益権の信託財産に対
      する持分に相当する不動産投資信託証券との交換(以下「交換」といいます。)を請求することができ
      ます。
    ②   受益者    が交換請求をするときは、販売会社に対し、委託会社が定める一定口数の整数倍の振替受益権
      をもって行なうものとします。
    ③ 交換を請求しようとする受益者が、委託会社が別に定める時限                                    (営業日の午後        2 時)  までに請求をし
      た場合には、当日を交換請求受付日として委託会社は当該交換請求を受付けます。
    ④ 委託会社は、交換に際し、信託財産に属する                          不動産投資信託証券           の評価額をもって、それに相当する
      口数の受益権と交換するものとします。交換に際し、受益権の価額は、交換請求受付日の基準価額とし
      ます。
    ⑤ 前    ① の規定にかかわらず、委託会社は、原則として、次の                             1. から  3. まで  に該当する場合は、受益権の
      交換請求の受付けを停止します。なお、次の                        1. から  2. まで  に該当する場合であっても、委託会社の判断
      により、受益権の交換請求を受付けることがあります。
       1 .対象指数構成銘柄の変更および増減資等に伴う口数の変更日の                                   2 営業日前から起算して            6 営業日以内
       2 .計算期間終了日の           4 営業日前から起算して            4 営業日以内(ただし、計算期間終了日が休業日の場合
       は、当該計算期間終了日の              5 営業日前から起算して            5 営業日以内)
       3 .前  1. から  前 2. までのほか、委託会社が、運用の基本方針に沿った運用に支障を来すおそれのあるや
       むを得ない事情が生じたものと認めたとき
    ⑥ 販売会社は、振替機関の定める方法により、振替受益権の抹消にかかる手続きを行なうものとしま
      す。なお、業務方法書に定めるところにより、当該販売会社が、振替受益権の委託会社への受渡しの債
      務の負担を清算機関に申込み、これを当該清算機関が負担する場合には、当該清算機関が振替受益権の
      抹消にかかる手続きを行ないます。当該抹消にかかる手続きおよび後⑬に掲げる交換不動産投資信託証
      券にかかる振替請求が行なわれた後に、振替機関は、後                              ⑪ または後⑫に定める当該交換にかかる受益権
      の口数と同口数の振替受益権を抹消するものとし、社振法の規定にしたがい振替機関等の口座に前①の
      交換の請求を行なった受益者にかかる当該口数の減少の記載または記録が行なわれます。
    ⑦ 受託会社は、後           ⑪ または後⑫の委託会社の交換の指図に基づいて、交換にかかる振替受益権について
      は、振替口座簿における抹消の手続きおよび後⑭に定める抹消の確認をもって、当該振替受益権を受入
      れ、抹消したものとして取扱います。
    ⑧ 販売会社は、当該販売会社が定める手数料および当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を交換
      請求者から徴収することができるものとします。当該手数料は、販売会社ならびに受託会社が収受する
      ものとします。
    ⑨ 委託会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを                                    得 ない事情があるときおよび委託会社
      が必要と認めるときは、交換請求の受付けの中止、交換請求の受付けの取消しまたはその両方を行なう
      ことができます。
    ⑩ 前⑨の規定により交換請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行なった当
      日の交換請求を撤回することができます。ただし、受益者がその交換請求を撤回しない場合には、当該
      受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に交換請求を受付けたものとして計算されるものとし
      ます。
                                26/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    ⑪ 委託     会社  は、  交換  の請求を受付けた場合には、当該請求にかかる受益権と、当該受益権の信託財産に
      対する持分に相当する不動産投資信託証券として委託                             会社  が指定するものとの交換を行なうよう受託                       会
      社 に指図します。
    ⑫ 前    ⑪ の規定にかかわらず、前⑪の委託会社が指定する                          不動産投資信託証券の銘柄              に、その配当落ちま
      たは権利落ち後、当該配当を受けまたは当該権利を取得することができる者が確定する日に交換の申込
      みに応じて受益権の受渡しが行なわれることとなる                            不動産投資信託証券の銘柄              (以下本⑫において「配
      当落ち不動産投資信託証券等」といいます。)が含まれる場合には、委託会社は、当該配当落ち不動産
      投資信託証券等に代えて当該配当落ち不動産投資信託証券等の評価額(当該評価額から、当該                                                  不動産投
      資信託証券      売却および当該売却代金により信託財産中の                        不動産投資信託証券           の銘柄およびその数量を変
      更するための取引にかかる経費に相当する金額として、当該評価額に別に定める率を乗じて得た額を減
      じた額とします。)に相当する金銭の交付をもって交換するよう受託会社に指図することができるもの
      とします。
    ⑬ 受託会社は、前⑥に掲げる手続きが行なわれたことを確認したときには、委託会社の指図にしたが
      い、振替機関の定める方法により信託財産に属する交換不動産投資信託証券にかかる振替請求および金
      銭の交付を行なうものとします。ただし、業務方法書の定めるところにより、前②に掲げる交換の請求
      を受付けた販売会社が、振替受益権の委託会社への受渡しの債務の負担を当該清算機関に申込み、これ
      を当該清算機関が負担する場合には、受託会社は、前                             ⑥ に掲げる手続きにかかわらず、委託会社の指図
      にしたがい、振替機関の定める方法により信託財産に属する交換不動産投資信託証券にかかる振替請求
      および金銭の交付を行なうものとします。別に定める期日から、受益者への交換不動産投資信託証券の
      交付に際しては振替機関等の口座に前①の交換の請求を行なった受益者にかかる                                           口数  の増加の記載また
      は記録が行なわれ、受益者への金銭の交付については販売会社において行なわれます。
    ⑭ 委託会社は、交換請求受付日の翌営業日以降、交換によって抹消されることとなる振替受益権と同口
      数の受益権を失効したものとして取扱うこととし、受託会社は、当該受益権にかかる振替受益権が交換
      不動産投資信託証券の振替日に抹消済みであることを確認するものとします。
    <買取り>

    ①   販売会社は、次に該当する場合で、受益者の請求があるときは、その受益権を買取ります。ただし、
      2. の場合の請求は、信託終了日の                 2 営業日前までとします。
       1.  交換により取引所売買単位未満の振替受益権が生じた場合
       2.  受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止になった場合
    ② 前    ① の買取価額は、買取請求受付日の基準価額から、販売会社が定める手数料および当該手数料に対
      する消費税等に相当する金額を控除した価額とすることができます。
    ③ 販売会社は、金融商品取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、委託会社と
      の協議に基づいて受益権の買取りを停止することができます。
    ④ 前③の規定により受益権の買取りが停止された場合には、受益者は買取停止以前に行なった当日の買
      取請求を撤回することができます。ただし、受益者がその買取請求を撤回しない場合には、当該受益権
      の買取価額は、買取停止を解除した後の最初の基準価額の計算日に買取請求を受付けたものとして、前
      ②の規定に準じて計算されたものとします。
                         3 【資産管理等の概要】


                                27/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (1)  【資産の評価】

       基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した                                          100  口当たりの価額をい
      います。
       純資産総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般
      社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総
      額を控除した金額をいいます。
      (注)主要な投資対象資産の評価方法の概要

        ・不動産投資信託証券:原則として金融商品取引所における計算日の最終相場で評価します。
      基準価額は、原則として、委託会社の各営業日に計算されます。
      基準価額は、販売会社または委託会社に問合わせることにより知ることができます。また、委託会社
     のホームページでご覧に             なる  こともできます。
      ・お電話によるお問合わせ先(委託会社)

        電話番号(コールセンター)                     0120-106212
         (営業日の      9:00  ~ 17:00   )
      ・委託会社のホームページ
         アドレス           https://www.daiwa-am.co.jp/
    (2)  【保管】

       該当事項はありません。
    (3)  【信託期間】

       無期限とします。ただし、                (5)  ①により信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。
    (4)  【計算期間】

       毎年    3 月 5 日から    6 月 4 日まで、     6 月 5 日から    9 月 4 日まで、     9 月 5 日から    12 月 4 日までおよび       12 月 5 日から翌年
      3 月 4 日までとします。ただし、第                1 計算期間は、       2016  年 10 月 24 日から    2017  年 3 月 4 日までとします。
    (5)  【その他】

      ① 信託の終了
        1 .委託会社は、受益権の口数が                 20 万口を下ることとなった場合もしくは信託契約を解約することが
        受益者のため有利であると認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意
        のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、
        あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
        2 .委託会社は、受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合または対
        象指数が廃止された場合には、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させます。
        この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。なお、
        受益権を上場したすべての金融商品取引所において当該受益権の上場が廃止された場合には、委託
        会社は、その廃止された日に、信託を終了するための手続きを開始するものとします。
        3.  委託会社は、前        1. の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行ない
        ます。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事項を
                                28/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        定め、当該決議の日の            2 週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもって
        これらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        4.  前 3. の書面決議において、受益者(委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益権
        が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                                             4. において同
        じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託契約
        にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
        て賛成するものとみなします。
        5.  前 3. の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の                                  3 分の  2 以上にあたる多数を
        もって行ないます。
        6.  前 3. から前    5. までの規定は、前          2. の規定に基づいて信託契約を解約するとき、あるいは、委託会
        社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、信託契約にかかるすべて
        の受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託
        財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前                                         3. から前    5. までの手続
        きを行なうことが困難な場合も同じとします。
        7 .委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契
        約を解約し、信託を終了させます。
        8 .委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
        は、委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が信託契約に関する
        委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、②の書面決議で否決された
        場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
        9 .受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会
        社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ② 信託約款の変更等

        1 .委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、
        受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することまたは当ファンドと他のファンドとの併合(投資
        信託及び投資法人に関する法律第                  16 条第  2 号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいま
        す。以下同じ。)を行なうことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨お
        よびその内容を監督官庁に届出ます。なお、信託約款は本②の                                  1 .から    7 .までに定める以外の方法
        によって変更することができないものとします。
        2 . 委託  会社  は、前    1 .の事項(前       1 .の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合
        に限り、前      1 .の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当
        する場合を除きます。以下「重大な信託約款の変更等」といいます。)について、書面決議を行な
        います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託約款の変更等の内容お
        よびその理由などの事項を定め、当該決議の日の                           2 週間前までに、信託約款にかかる知れている受
        益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        3 .前  2 .の書面決議において、受益者(委託会社および当ファンドの信託財産に当ファンドの受益
        権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本                                             3 .において同
        じ。)は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、信託約款
        にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につい
        て賛成するものとみなします。
        4 .前  2 .の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の                                   3 分の  2 以上にあたる多数を
        もって行ないます。
                                29/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
        5 .書面決議の効力は、当ファンドのすべての受益者に対してその効力を生じます。
        6 .前  2 .から前     5 .までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした場合にお
        いて、当該提案につき、信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意
        思表示をしたときには適用しません。
        7 .前  1 .から前     6 .までの規定にかかわらず、当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合
        にあっても、当該併合にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決さ
        れた場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはできません。
       8 .委託会社は、監督官庁の命令に基づいて信託約款を変更しようとするときは、前                                            1. から前    7. まで
        の規定にしたがいます。
      ③ 反対者の買取請求権

        前①の    1. から  6. までの規定にしたがい信託契約の解約を行なう場合または前②の規定にしたがい重
       大な信託約款の変更等を行なう場合には、書面決議において当該解約または重大な信託約款の変更等
       に反対した受益者は、受託会社に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を
       請求することができます。この買取請求権の内容および買取請求の手続きに関する事項は、前①の                                                     3.
       または前②の       2. に規定する書面に付記します。
      ④ 公告

        1 .委託    会社  が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行ない、次のアドレスに掲載しま
        す。
         https://www.daiwa-am.co.jp/
        2 .前  1 .の電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
        公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑤  関係法人との契約の更改

        受益権     の募集、交換の取扱い等に関する委託会社、受託会社および販売会社との三者間契約                                             は、期
       間満了の     1 か月(または       3 か月)前までに、          委託会社、受託会社もしくは販売会社の                      いずれからも何ら
       意思の表示のないときは、自動的に                   1 年間更新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれ
       と同様とします。
                          4 【受益者の権利等】


     信託契約締結当初および追加信託当初の受益者は、委託会社の指定する受益権取得申込者とし、分割さ

    れた受益権は、その取得申込口数に応じて、取得申込者に帰属します。                                      ただし、業務方法書に定めるとこ
    ろにより、取得申込みを受付けた販売会社が、当該取得申込みの受付けによって生じる不動産投資信託証
    券および金銭の委託会社への受渡しまたは支払いの債務の負担を当該清算機関に申込み、これを当該清算
    機関が負担する場合の信託契約締結当初または追加信託当初の受益者は当該清算機関とします。
     受益者の有する主な権利の内容、その行使の方法等は、次のとおりです。
    ① 収益分配金にかかる請求権
      <支払方法>
       1.  受益者は、収益分配金(分配金額は、委託会社が決定します。)を持分に応じて請求する権利を有
       します。
                                30/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       2.  受託会社は、計算期間終了日現在において、氏名または名称、住所および個人番号(行政手続にお
       ける特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律第                                    2 条に規定する個人番号をいいま
       す。)    または法人番号(同法同条に規定する法人番号をいいます。)(個人番号もしくは法人番号を
       有しない者または収益の分配につき租税特別措置法第                             9 条の  3 の 2 第 1 項に規定する支払の取扱者を通じ
       て交付を受ける者にあっては、氏名または名称および住所とします。)が受託会社に登録されている
       者(以下「名義登録受益者」といいます。)を当該計算期間終了日における収益分配金受領権者と
       し、収益分配金を当該名義登録受益者に支払います。
       3.  受益者は、原則として前             2. に規定する登録を当ファンドの受益権が上場されている金融商品取引所
       の取引参加者(口座管理機関であるものに限ります。以下同じ。)を経由して行なうものとします。
       この場合、当該取引参加者は、当該取引参加者が定める手数料および当該手数料にかかる消費税等に
       相当する金額を徴することができるものとします。ただし、証券金融会社等は前                                           2. に規定する登録を
       受託会社に対して直接行なうことができます。
       4.  社振法関係法令等に基づき、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益権の名義登
       録の手続きは原則として以下のとおりとします。
       イ.受益権は、前          3. の取引参加者の振替口座簿に口数が記載または記録されることにより、当該振替
        口座簿に記載または記録された口数に応じた受益権が帰属します。
       ロ.前    3. の取引参加者は、計算期間終了日までに当該取引参加者にかかる前イ.の受益権の受益者の
        氏名もしくは名称および住所その他受託会社が定める事項を書面等により受託会社に届出るものと
        します。また、届出た内容に変更が生じた場合は、当該取引参加者所定の方法による当該受益者か
        らの申出に基づき、当該取引参加者はこれを受託会社に通知するものとします。
       ハ.前    3. の取引参加者は、計算期間終了日現在の当該取引参加者にかかる前イ.の受益権の受益者の
        振替機関の定める事項を(当該取引参加者が直接口座管理機関でない場合はその上位機関を通じ
        て)振替機関に報告するとともに、振替機関は業務規程等に基づき、これを受託会社に通知するも
        のとします。
       5.  信託契約締結当初および追加信託時の受益者については、前                                2. に規定する登録を行なったうえで、
       振替機関等の振替口座簿に記載または記録されるものとします。
       6.  前 2. に規定する収益分配金の支払いは、原則として、毎計算期間終了後                                    40 日以内の委託会社の指定
       する日に、名義登録受益者があらかじめ指定した預金口座等に当該収益分配金を振込む方式により行
       なうものとします。なお、名義登録受益者が前                         3. に規定する取引参加者と別途収益分配金の取扱いに
       かかる契約を締結している場合は、当該契約にしたがい支払われるものとします。
       7.  受託会社は、支払開始日から                5 年経過した後に、収益分配金について未払残高があるときは、当該
       金額を委託会社に交付するものとします。
       8.  受託会社は、前        7. の規定により委託会社に収益分配金を交付した後は、受益者に対する支払いにつ
       き、その責に任じません。
       9.  受益者が、収益分配金については支払開始日から                           5 年間その支払いを請求しないときは、その権利
       を失い、委託会社に帰属します。
    ② 信託終了時の交換等

       1.  委託会社は、信託が終了することとなったときは、委託会社が別に定める一定口数以上の受益権を
       有する受益者に対しては、当該受益権の信託財産に対する持分に相当する不動産投資信託証券を当該
       受益権として振替口座簿に記載または記録されている振替受益権と引換えに交換するものとします。
       この場合は、「2 換金(解約)手続等」の規定に準じるものとします。
                                31/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       2.  委託会社が信託の終了に関して指定する販売会社は、委託会社が別に定める一定口数未満の受益権
       について買取るものとします。この場合には、当該販売会社が別に定める手数料および当該手数料に
       対 する消費税等に相当する金額を徴することができるものとします。
       3.  信託終了に際して、委託者が信託終了に関して指定する指定販売会社は、その所有にかかるすべて
       の受益権を交換請求するものとします。
       4.  受益者が、信託終了時の交換について信託終了日から                             10 年間その交換請求をしないときは、その権
       利を失い、委託会社に帰属します。
    ③ 交換請求権および買取請求権

       受益者は、保有する受益権について、交換または買取りを請求する権利を有します。権利行使の方法
      等については、「2 換金(解約)手続等」をご参照下さい。
                                32/90
















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                        第3 【ファンドの経理状況】

    (1)  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                                38 年大蔵

    省令第    59 号)並びに同規則第           2 条の  2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成                                12 年総
    理府令第     133  号)に基づいて作成しております。
     なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)  当ファンドの計算期間は             6 か月未満であるため、財務諸表は                  6 か月毎に作成しております。
    (3)  当ファンドは、金融商品取引法第                  193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、当特定期間(                  2020  年 9 月 5 日から
    2021  年 3 月 4 日まで)の財務諸表について、有限責任                      あずさ監査法人により監査を受けております。
                                33/90
















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      1【財務諸表】

       ダイワ上場投信-東証REIT指数
       (1)【貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                    前 期              当 期
                                 2020年9月4日現在              2021年3月4日現在
      資産の部
       流動資産
                                     3,236,951,654                    -
         金銭信託
                                      938,790,847             9,782,721,077
         コール・ローン
                                    128,438,252,894              157,989,665,110
                                 ※2※3              ※2※3
         投資証券
                                        8,607,060             285,870,060
         派生商品評価勘定
                                     1,687,005,481              1,954,063,098
         未収入金
                                     1,666,975,051              1,887,773,577
         未収配当金
                                         625,746              284,563
         未収利息
                                       40,745,485              22,969,253
                                     ※4              ※4
         その他未収収益
                                    136,017,954,218              171,923,346,738
         流動資産合計
                                    136,017,954,218              171,923,346,738
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       21,772,800              292,231,800
         前受金
                                     1,655,540,852              1,905,581,808
         未払収益分配金
                                       10,063,222              10,873,207
         未払受託者報酬
                                       46,290,758              53,215,214
         未払委託者報酬
                                     3,842,056,407              9,486,706,509
         受入担保金
                                       28,127,007              14,343,539
         その他未払費用
                                     5,603,851,046              11,762,952,077
         流動負債合計
                                     5,603,851,046              11,762,952,077
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                    129,952,631,480              144,465,902,880
                                   ※1              ※1
         元本
         剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                            461,471,692             15,694,491,781
                                        7,132,465              6,509,663
          (分配準備積立金)
                                    130,414,103,172              160,160,394,661
         元本等合計
                                    130,414,103,172              160,160,394,661
       純資産合計
                                    136,017,954,218              171,923,346,738
      負債純資産合計
                                34/90






                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                     前 期              当 期
                                  自   2020年3月5日            自   2020年9月5日
                                  至   2020年9月4日            至   2021年3月4日
      営業収益
                                      2,543,875,119              2,905,944,231
       受取配当金
                                         2,155,762              1,789,946
       受取利息
                                    △  14,905,791,547              14,838,109,410
       有価証券売買等損益
                                        27,906,490              246,486,240
       派生商品取引等損益
                                        79,679,512              99,743,498
                                      ※1              ※1
       その他収益
                                    △  12,252,174,664              18,092,073,325
       営業収益合計
      営業費用
                                         1,253,141               803,277
       支払利息
                                        17,868,049              21,231,184
       受託者報酬
                                        85,204,580              101,674,490
       委託者報酬
                                        17,558,705              21,116,994
       その他費用
                                        121,884,475              144,825,945
       営業費用合計
                                    △  12,374,059,139              17,947,247,380
      営業利益又は営業損失(△)
                                    △  12,374,059,139              17,947,247,380
      経常利益又は経常損失(△)
                                    △  12,374,059,139              17,947,247,380
      当期純利益又は当期純損失(△)
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                      19,182,914,241                461,471,692
                                            -          502,872,281
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -          502,872,281
       額
                                      3,846,791,595               353,825,040
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部交換に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        804,680,914              353,825,040
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      3,042,110,681                    -
       額
                                      2,500,591,815              2,863,274,532
                                     ※2              ※2
      分配金
                                        461,471,692             15,694,491,781
      期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                35/90









                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (3)  【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                        当 期
            区 分                         自   2020  年 9 月 5 日
                                     至   2021  年 3 月 4 日
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 投資証券
       方法
                        移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相
                        場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引
                        業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
                        なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
                        時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
                        に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
                        協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
                        おります。
     2.  デリバティブ取引の評価基準                 先物取引

       及び評価方法
                        個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の
                        主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
     3.  収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                        原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額又は予
                        想配当金額を計上しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                 前 期                 当 期
             区 分
                              2020  年 9 月 4 日現在           2021  年 3 月 4 日現在
     1.  ※ 1  期首元本額                       102,588,981,286         円        129,952,631,480         円

          期中追加設定元本額                       39,363,605,320        円         21,466,304,740        円
          期中一部交換元本額                       11,999,955,126        円          6,953,033,340        円
     2.      特定期間末日における受益                          73,254,020      口           81,435,120      口

          権の総数
                                36/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     3.  ※ 2  貸付有価証券                株券貸借取引契約により、以                 株券貸借取引契約により、以
                          下のとおり有価証券の貸付を                 下のとおり有価証券の貸付を
                          行っております。                 行っております。
                           投資証券       3,688,587,040        円   投資証券       8,987,883,560        円
     4.  ※ 3  差入委託証拠金代用有価証                先物取引に係る差入委託証拠                 先物取引に係る差入委託証拠

          券                金代用有価証券として以下の                 金代用有価証券として以下の
                          とおり差入を行っておりま                 とおり差入を行っておりま
                          す。                 す。
                           投資証券        752,064,000       円  投資証券        841,083,500       円
     5.  ※ 4  その他未収収益                貸付有価証券に係る配当金相                 貸付有価証券に係る配当金相

                          当額の未入金分        38,905,841      円   当額の未入金分        22,313,276      円
                          が含まれております。                 が含まれております。
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                  前 期                 当 期
              区 分                 自   2020  年 3 月 5 日        自   2020  年 9 月 5 日
                               至   2020  年 9 月 4 日        至   2021  年 3 月 4 日
     1.   ※ 1  その他収益                 貸付有価証券に係る配当金相                 貸付有価証券に係る配当金相
                            当額  64,913,233      円が含まれて        当額  36,394,141      円が含まれて
                            おります。                 おります。
     2.   ※ 2  分配金の計算過程                 (自  2020  年 3 月 5 日 至    2020  年  (自  2020  年 9 月 5 日 至    2020  年

                            6 月 4 日)              12 月 4 日)
                            当計算期間中に計上した受取                 当計算期間中に計上した受取
                            配当金、配当株式、受取利息                 配当金、配当株式、受取利息
                            及びその他収益金から支払利                 及びその他収益金から支払利
                            息を控除した当期配当等収益                 息を控除した当期配当等収益
                            額(  896,923,303       円)及び分        額(  1,023,954,911        円)及び
                            配準備積立金       (3,898,362      円 )  分配準備積立金        (7,132,465
                            の合計額から、経費                 円 ) の合計額から、経費
                            (55,001,848       円 ) を控除して計        (68,886,230       円 ) を控除して計
                            算される分配対象額は                 算される分配対象額は
                            845,819,817       円(  100  口当たり      962,201,146       円(  100  口当たり
                            1,191   円)であり、うち              1,205   円)であり、うち
                            845,050,963       円(  100  口当たり      957,692,724       円(  100  口当たり
                            1,190   円)を分配金額として              1,200   円)を分配金額として
                            おります。                 おります。
                                37/90



                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                            (自  2020  年 6 月 5 日 至    2020  年  (自  2020  年 12 月 5 日 至    2021
                            9 月 4 日)              年 3 月 4 日)
                            当計算期間中に計上した受取                 当計算期間中に計上した受取
                            配当金、配当株式、受取利息                 配当金、配当株式、受取利息
                            及びその他収益金から支払利                 及びその他収益金から支払利
                            息を控除した当期配当等収益                 息を控除した当期配当等収益
                            額(  1,727,533,949        円)及び      額(  1,982,719,487        円)及び
                            分配準備積立金        (768,854     円 )  分配準備積立金        (4,508,422
                            の合計額から、経費                 円 ) の合計額から、経費
                            (65,629,486       円 ) を控除して計        (75,136,438       円 ) を控除して計
                            算される分配対象額は                 算される分配対象額は
                            1,662,673,317        円(  100  口当た     1,912,091,471        円(  100  口当た
                            り 2,269   円)であり、うち            り 2,347   円)であり、うち
                            1,655,540,852        円(  100  口当た     1,905,581,808        円(  100  口当た
                            り 2,260   円)を分配金額とし            り 2,340   円)を分配金額とし
                            ております。                 ております。
    (金融商品に関する注記)


    Ⅰ  金融商品の状況に関する事項
                                         当 期
            区 分                         自   2020  年 9 月 5 日
                                      至   2021  年 3 月 4 日
     1.  金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第                               2 条第  4
                        項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用
                        の基本方針」に従っております。
     2.  金融商品の内容及びリスク                  当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティ

                        ブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティ
                        ブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
                        これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動等)、
                        信用リスク、流動性リスクであります。
                        信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約
                        款に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における不
                        動産投信指数先物取引を利用しております。
     3.  金融商品に係るリスク管理体制                  複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を

                        行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、
                        リスクの種類毎に行っております。
                                38/90



                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     4.  金融商品の時価等に関する事項                  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
       についての補足説明                  ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該
                        価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、
                        異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもありま
                        す。
                        デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体が
                        デリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
    Ⅱ  金融商品の時価等に関する事項

                                         当 期
            区 分
                                      2021  年 3 月 4 日現在
     1.  金融商品の時価及び貸借対照表                  金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額
       計上額との差額                  と時価との差額はありません。
     2.  金融商品の時価の算定方法                  (1)  有価証券

                        重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                        (2)  デリバティブ取引

                        デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
                        (3)  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等

                        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
                        ことから、当該帳簿価額を時価としております。
    (有価証券に関する注記)


    売買目的有価証券
                          前 期                      当 期
                       2020  年 9 月 4 日現在                2021  年 3 月 4 日現在
        種 類
                     最終の計算期間の損益に                      最終の計算期間の損益に
                     含まれた評価差額(円)                      含まれた評価差額(円)
     投資証券                          2,802,933,685                      16,845,189,833
     合計                          2,802,933,685                      16,845,189,833
    (デリバティブ取引に関する注記)

    ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    不動産投信関連

                       前 期                        当 期
                    2020  年 9 月 4 日 現在                  2021  年 3 月 4 日 現在
       種 類       契約額等            時価      評価損益       契約額等            時価      評価損益
                                39/90

                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
               (円)           (円)       (円)       (円)           (円)       (円)
                    うち                        うち
                    1年超                        1年超
     市場取引
     不動産投信

     指数先物取引
      買 建                -

             1,962,727,200           1,971,459,000        8,731,800     1,889,584,200         -  2,175,579,000       285,994,800
     合計        1,962,727,200         -  1,971,459,000        8,731,800     1,889,584,200         -  2,175,579,000       285,994,800

    (注)    1.  時価の算定方法

           不動産投信指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
           原則として特定期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相
           場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、特定期間末日に最も
           近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
         2.  不動産投信指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
         3.  契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
         4.  契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
    (関連当事者との取引に関する注記)

                               当 期
                            自   2020  年 9 月 5 日
                            至   2021  年 3 月 4 日
     市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわ
     れていないため、該当事項はありません。
    ( 1 口当たり情報)

                               前 期                   当 期
                            2020  年 9 月 4 日現在             2021  年 3 月 4 日現在
     1 口当たり純資産額                              1,780.30     円              1,966.72     円
     ( 100  口当たり純資産額)                           (178,030     円 )             (196,672     円 )
    (4)  【附属明細表】

    第1   有価証券明細表

      (1)    株式
         該当事項はありません。
      (2)    株式以外の有価証券

                                40/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                       評価額
      種 類            銘 柄           券面総額                      備考
                                       (円)
            エスコンジャパンリート                    2,503       315,127,700       貸付数量           53 口
     投資証券
            サンケイリアルエステート                    3,748       409,656,400
                                                         233  口
            SOSILA    物流リート投                 4,027       531,564,000       貸付数量
                                                        (102  口 )
            日本アコモデーションファン
                                5,278      3,071,796,000        貸付数量           320  口
            ド投資法人
            森ヒルズリート                    17,991       2,603,297,700
            産業ファンド                    21,649       3,953,107,400
            アドバンス・レジデンス                    14,548       4,517,154,000
            ケネディクス・レジデンシャ
                                10,438       1,979,044,800        貸付数量           570  口
            ル・ネクスト投資法人
            API投資法人                    7,674      3,629,802,000        貸付数量           22 口
            GLP投資法人                    47,858       7,949,213,800        貸付数量         11,666    口
            コンフォリア・レジデンシャ
                                6,886      2,179,419,000        貸付数量           46 口
            ル
            日本プロロジスリート                    24,213       7,651,308,000        貸付数量           658  口
            星野リゾート・リート                    2,330      1,351,400,000        貸付数量           379  口
            ONEリート投資法人                    2,387       674,088,800
            イオンリート投資                    15,534       2,240,002,800
            ヒューリックリート投資法                    12,330       2,082,537,000
            日本リート投資法人                    4,975      1,925,325,000        貸付数量           10 口
            インベスコ・オフィス・             J リー
                                98,396       1,713,074,360        貸付数量         7,326   口
            ト
            積水ハウス・リート投資                    45,047       3,806,471,500
            トーセイ・リート投資法人                    3,388       415,707,600       貸付数量           100  口
            ケネディクス商業リート                    5,632      1,488,537,600
            ヘルスケア      & メディカル投資              3,267       439,411,500
            サムティ・レジデンシャル                    2,948       328,996,800
            野村不動産マスターF             ※
                                49,527       8,186,813,100        貸付数量         11,395    口
            いちごホテルリート投資                    2,678       229,504,600       貸付数量           322  口
            ラサールロジポート投資                    17,068       2,626,765,200
            スターアジア不動産投                    15,736        827,713,600       貸付数量           235  口
            マリモ地方創生リート                    1,435       170,621,500
            三井不ロジパーク                    5,345      2,683,190,000
            大江戸温泉リート                    2,472       190,838,400
            投資法人みらい                    16,541        733,593,350       貸付数量           80 口
            森トラスト・ホテルリート投                    3,317       440,497,600
            三菱地所物流       REIT             3,483      1,443,703,500        貸付数量         1,459   口
                                41/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
            CRE  ロジスティクスファンド                  4,900       744,800,000
            ザイマックス・リート                    2,347       250,190,200
            タカラレーベン不動産投                    4,602       489,192,600       貸付数量           421  口
            伊藤忠アドバンスロジ                    5,941       766,983,100
            日本ビルファンド          ※
                                17,237      11,376,420,000
            ジャパンリアルエステイト               ※
                                15,316      10,231,088,000         貸付数量           138  口
            日本都市ファンド投資法人                    76,286       7,918,486,800
            オリックス不動産投資                    30,516       5,660,718,000        貸付数量         4,145   口
            日本プライムリアルティ                    9,535      3,785,395,000
            プレミア投資法人                    13,833       1,985,035,500
            東急リアル・エステート                    10,268       1,844,132,800        貸付数量           31 口
            グローバル・ワン不動産投資
                                10,635       1,249,612,500        貸付数量         1,469   口
            法人
            ユナイテッド・アーバン投資
                                32,754       4,818,113,400        貸付数量           235  口
            法人
            森トラスト総合リート                    10,946       1,667,075,800        貸付数量           100  口
            インヴィンシブル投資法人                    64,040       2,638,448,000
            フロンティア不動産投資                    5,083      2,411,883,500        貸付数量           124  口
            平和不動産リート                    9,397      1,389,816,300        貸付数量         1,910   口
            日本ロジスティクスファンド
                                10,007       3,042,128,000
            投資法人
            福岡リート投資法人                    7,921      1,321,222,800
            ケネディクス・オフィス投資
                                4,738      3,406,622,000
            法人
            いちごオフィスリート投資法
                                12,706       1,118,128,000        貸付数量         5,700   口
            人
            大和証券オフィス投資法人                    3,263      2,404,831,000        貸付数量           25 口
            阪急阪神リート投資法人                    6,918      1,016,946,000
            スターツプロシード投資法人                    2,385       511,821,000       貸付数量           22 口
            大和ハウスリート投資法人                    21,852       6,028,966,800        貸付数量         5,764   口
            ジャパン・ホテル・リート投
                                49,338       3,113,227,800
            資法人
            大和証券リビング投資法人                    20,000       2,072,000,000
            ジャパンエクセレント投資法
                                14,212       1,937,095,600
            人
     投資証券 合計                                157,989,665,110
     合計                                157,989,665,110
    投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    (注)    1.  ※先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下の有価証券が差し入れられております。

                                42/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
          野村不動産マスターF                       1,015   口    日本ビルファンド                506  口
          ジャパンリアルエステイト                       508  口

         2.  貸付数量のうち(括弧書)の数字は、委託者の利害関係人である大和証券株式会社に対する

          貸付であります。
    第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

       「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
                                43/90















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                          2 【ファンドの現況】

    【純資産額計算書】

                                                     2021  年 3 月 31 日
     Ⅰ 資産総額                            166,036,931,739         円
     Ⅱ 負債総額                              1,379,348,588       円
     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                            164,657,583,151         円
     Ⅳ 発行済数量                               79,643,519      口
     Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                2,067.43     円
                                44/90















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                     第4 【内国投資信託受益証券事務の概要】

    (1)  名義書換えの手続き等

       該当事項はありません。
    (2)  名義登録と収益分配金の支払い

       受託会社は、計算期間終了日現在において、氏名または名称、住所および個人番号(行政手続におけ
      る特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律第                                 2 条に規定する個人番号をいいます。)ま
      たは法人番号(同法同条に規定する法人番号をいいます。)(個人番号もしくは法人番号を有しない者
      または収益の分配につき租税特別措置法第                       9 条の  3 の 2 第 1 項に規定する支払の取扱者を通じて交付を受け
      る者にあっては、氏名または名称および住所とします。)が受託者に登録されている者(以下「名義登
      録受益者」といいます。)を当該計算期間終了日における収益分配金受領権者とし、収益分配金を当該
      名義登録受益者に支払います。
    (3)  受益者に対する特典

       ありません。
    (4)  譲渡制限の内容

       譲渡制限はありません。
    (5)  受益証券の再発行

       受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
     から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券
     の再発行の請求を行なわないものとします。
    (6)  受益権の譲渡

      ① 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
       または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ② 前①の申請のある場合には、前①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口
       数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記
       録するものとします。ただし、前①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受
       人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に社振法
       の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれるよう通
       知するものとします。
      ③ 前①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されて
       いる振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等にお
       いて、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や
       振替停止期間を設けることができます。
    (7)  受益権の譲渡の対抗要件

       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗す
     ることができません。
    (8)  受益権の再分割

                                45/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等
     に再分割できるものとします。
    (9)  質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、
     交換請求の受付け、交換             不動産投資信託証券           の交付等については、約款の規定によるほか、民法その他
     の法令等にしたがって取扱われます。
                                46/90


















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    第二部 【委託会社等の情報】

                         第1 【委託会社等の概況】

                         1 【委託会社等の概況】

    a . 資本金の額

       2021  年 3 月末日現在
       資本金の額                151  億 7,427   万 2,500   円
       発行可能株式総数             799  万 9,980   株
       発行済株式総数              260  万 8,525   株
       過去    5 年間における資本金の額の増減:該当事項はありません。
    b . 委託会社の機構

      ① 会社の意思決定機構
        業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選任
       され、その任期は選任後             1 年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結
       のときまでです。
        取締役会は、        4 名以内の代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にし
       たがい業務を執行します。
        また、取締役、執行役員等から構成される経営会議は、経営全般にかかる基本的事項を審議し、決
       定します。経営会議は、分科会を設置し、専門的な事項についてはその権限を委ねることができま
       す。
      ② 投資運用の意思決定機構

        投資運用の意思決定機構の概要は、以下のとおりとなっています。
       イ.商品会議

         ファンド設立時に経営会議の分科会である商品会議を開催し、ファンドの新規設定を決定しま
        す。
       ロ . 商品担当役員
         商品担当役員は、ファンド設立の趣旨に沿って、各ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画
        書を決定します。
       ハ.運用会議
         CIO  が議長となり、原則として月                1 回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。
       ニ.運用部長・ファンドマネージャー
         ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された
        基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
        提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
        承認します。
                                47/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       ホ.運用審査会議、リスクマネジメント会議および経営会議
        ・運用審査会議
          経営会議の分科会として、ファンドの運用実績の状況についての報告を行ない、必要事項を審
         議・決定します。
        ・リスクマネジメント会議
          経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての
         報告を行ない、必要事項を審議・決定します。
        ・経営会議
          法令等の遵守状況についての報告を行ない、必要事項を審議・決定します。
                       2 【事業の内容及び営業の概況】


     委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託

    の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
    行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
      2021  年 3 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のとお

    りです。
          基本的性格               本数(本)             純資産額の合計額(百万円)
      単位型株式投資信託                        41                80,646
      追加型株式投資信託                       735               20,466,276
       株式投資信託  合計                       776               20,546,922
      単位型公社債投資信託                        54                165,335
      追加型公社債投資信託                        14               1,561,179
       公社債投資信託 合計                        68               1,726,514
      総合計                       844               22,273,436
                                48/90








                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                        3 【委託会社等の経理状況】


      1.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                               38 年大蔵省令第

       59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等
       に関する内閣府令」(平成              19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作成しております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和
       52 年大蔵省令第       38 号。以下「中間財務諸表等規則」という。)並びに同規則第                                38 条及び第     57 条の規定
       により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成                              19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作
       成しております。
        なお、当中間会計期間(             2020  年4月1日から        2020  年9月    30 日まで)は、改正府令附則第3条第1項
       ただし書きにより、改正後の中間財務諸表等規則に基づいて作成しております。
      2.当社は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づき、第                  61 期事業年度(       2019  年4月1日か

       ら 2020  年3月    31 日まで)の財務諸表についての監査を、有限責任                           あずさ監査法人により受けており
       ます。
        また、第     62 期事業年度に係る中間会計期間(                  2020  年4月1日から        2020  年9月    30 日まで)の中間財務
       諸表について、有限責任              あずさ監査法人により中間監査を受けております。
      3.財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    (1)  【貸借対照表】

                                              (単位   :百万円) 
                              前事業年度                 当事業年度

                           (  2019  年3月    31 日)        ( 2020  年3月    31 日)
      資産の部

       流動資産
         現金・預金
                                    28,489                  2,741
         有価証券
                                     554                22,167
         前払費用
                                     214                  205
         未収委託者報酬
                                    11,468                  10,847
         未収収益
                                      98                  63
         その他                             56                  62
         流動資産計
                                    40,882                  36,088
       固定資産
         有形固定資産                     ※ 1               ※ 1
                                     206                  217
           建物
                                      10                  7
           器具備品
                                     195                  209
         無形固定資産
                                    2,821                  2,362
                                49/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
           ソフトウェア
                                    2,804                  2,028
           ソフトウェア仮勘定
                                      17                 333
         投資その他の資産
                                    12,799                  15,844
           投資有価証券
                                    8,493                  9,153
           関係会社株式
                                    1,836                  3,972
           出資金
                                     183                  183
           長期差入保証金
                                    1,070                  1,069
           繰延税金資産
                                    1,183                  1,431
                                      31                  33
           その他
         固定資産計 
                                    15,827                  18,424
       資産合計
                                    56,709                  54,512
                                                  (単位   :百万円)



                               前事業年度                  当事業年度

                            (  2019  年3月    31 日)         ( 2020  年3月    31 日)
      負債の部

       流動負債
         預り金
                                       75                   69
         未払金
                                      8,548                   7,573
          未払収益分配金
                                       15                   14
          未払償還金
                                       40                   39
          未払手数料
                                      4,610                   3,988
          その他未払金
                                ※ 2    3,882            ※ 2     3,530
         未払費用
                                      3,735                   3,830
         未払法人税等
                                       726                   656
         未払消費税等
                                       255                   590
         賞与引当金
                                       725                   688
                                        2                   5
         その他
         流動負債計
                                     14,070                   13,414
       固定負債
         退職給付引当金
                                      2,389                   2,574
         役員退職慰労引当金
                                       103                   88
                                        2                   5
         その他
         固定負債計
                                      2,496                   2,667
       負債合計
                                     16,567                   16,082
      純資産の部
       株主資本
                                50/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
         資本金
                                     15,174                   15,174
         資本剰余金
                                     11,495                   11,495
          資本準備金
          資本剰余金合計
                                     11,495                   11,495
         利益剰余金
          利益準備金
                                       374                   374
          その他利益剰余金
                                     13,052                   11,749
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計
                                     13,426                   12,123
         株主資本合計
                                     40,096                   38,793
       評価・換算差額等
                                       46                 △ 363
         その他有価証券評価差額金
         評価・換算差額等合計
                                       46                 △ 363
       純資産合計
                                     40,142                   38,430
      負債・純資産合計
                                     56,709                   54,512
    (2)  【損益計算書】


                                                   (単位   :百万円)
                               前事業年度                   当事業年度

                          (自     2018  年4月1日             (自     2019  年4月1日
                           至     2019  年3月    31 日)         至     2020  年3月    31 日)
      営業収益

       委託者報酬
                                     76,052                   69,550
                                       673                   583
       その他営業収益
       営業収益計
                                     76,725                   70,134
      営業費用
       支払手数料
                                     35,789                   31,120
       広告宣伝費
                                       694                   745
       調査費
                                      9,066                   8,858
        調査費
                                      1,057                   1,188
        委託調査費
                                      8,009                   7,670
       委託計算費                                                 1,410
                                      1,351
       営業雑経費
                                      1,557                   1,770
        通信費
                                       228                   240
        印刷費
                                       513                   524
        協会費
                                       55                   56
        諸会費
                                       13                   13
        その他営業雑経費                              746                   936
       営業費用計
                                     48,459                   43,906
      一般管理費
                                51/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       給料
                                      5,755                   5,793
        役員報酬
                                       373                   374
        給料・手当
                                      4,145                   4,335
        賞与
                                       510                   395
        賞与引当金繰入額
                                       725                   688
       福利厚生費
                                       796                   838
       交際費
                                       64                   62
       旅費交通費
                                       178                   154
       租税公課
                                       472                   451
       不動産賃借料
                                      1,291                   1,299
       退職給付費用
                                       374                   368
       役員退職慰労引当金繰入額
                                       34                   37
       固定資産減価償却費
                                       907                   925
       諸経費                               1,819                   1,770
       一般管理費計
                                     11,693                   11,702
      営業利益
                                     16,572                   14,525
                                                (単位   :百万円)

                             前事業年度
                                               当事業年度
                        (自    2018  年4月1日
                                          (自    2019  年4月1日
                         至    2019  年3月   31
                                           至    2020  年3月   31 日)
                        日)
      営業外収益
       受取配当金
                                 38                      912
       投資有価証券売却益
                                215                      214
       有価証券償還益
                                133                       24
       その他                         134                       78
       営業外収益計
                                521                     1,230
      営業外費用
       有価証券償還損
                                 32                      71
       投資有価証券売却損
                                 40                       1
       その他                          60                      54
       営業外費用計
                                132                      127
      経常利益
                               16,961                      15,629
      特別損失
       システム刷新関連費用
                                  -                     537
       投資有価証券評価損
                                  -                      48
                                 29                       -
       関係会社整理損失
       特別損失計
                                 29                      585
      税引前当期純利益
                               16,931                      15,043
      法人税、住民税及び事業税
                               5,076                      4,555
      法人税等調整額                          △ 15                     △ 78
                                52/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      法人税等合計
                               5,060                      4,477
      当期純利益
                               11,870                      10,566
    (3)  【株主資本等変動計算書】

    前事業年度(自           2018  年4月1日       至   2019  年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)

                                    株主資本
                        資本剰余金              利益剰余金
                                      その他利益
                  資本金                      剰余金              株主資本合計
                                              利益剰余金
                        資本準備金       利益準備金
                                               合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高              15,174       11,495         374      13,850       14,225         40,895
     当期変動額
       剰余金の配当              -       -       -    △ 12,669      △ 12,669        △ 12,669
       当期純利益              -       -       -     11,870       11,870         11,870
       株主資本以外の
       項目の当期変動              -       -       -       -       -         -
       額(純額)
     当期変動額合計                 -       -       -     △ 798      △ 798        △ 798
     当期末残高              15,174       11,495         374      13,052       13,426         40,096
                   評価・換算差額等

                 その他有価
                               純資産合計
                        評価・換算
                 証券評価
                        差額等合計
                  差額金
     当期首残高                216       216      41,112
     当期変動額
       剰余金の配当              -       -    △ 12,669
       当期純利益              -       -     11,870
       株主資本以外の
       項目の当期変動            △ 170      △ 170      △ 170
       額(純額)
     当期変動額合計               △ 170      △ 170      △ 969
     当期末残高                46       46     40,142
    当事業年度(自           2019  年4月1日       至   2020  年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)

                                53/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                    株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                      その他利益
                資本金                       剰余金              株主資本合計
                                             利益剰余金
                        資本準備金       利益準備金
                                             合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高              15,174       11,495         374      13,052       13,426         40,096
     当期変動額
       剰余金の配当              -       -       -    △ 11,868      △ 11,868        △ 11,868
       当期純利益              -       -       -     10,566       10,566         10,566
       株主資本以外の
       項目の当期変動              -       -       -       -       -         -
       額(純額)
     当期変動額合計                 -       -       -    △ 1,302      △ 1,302        △ 1,302
     当期末残高              15,174       11,495         374      11,749       12,123         38,793
                   評価・換算差額等

                 その他有価
                               純資産合計
                        評価・換算
                 証券評価
                        差額等合計
                  差額金
     当期首残高                46       46     40,142
     当期変動額
       剰余金の配当              -       -    △ 11,868
       当期純利益              -       -     10,566
       株主資本以外の
       項目の当期変動            △ 410      △ 410      △ 410
       額(純額)
     当期変動額合計               △ 410      △ 410      △ 410
     当期末残高               △ 363      △ 363      38,430
    注記事項

    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法

      ( 1 ) 子会社株式及び関連会社株式
         移動平均法による原価法により計上しております。
      ( 2 ) その他有価証券

         時価のあるもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売                                             却原価は
         移動平均法により算定)を採用しております。
                                54/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
         時価のないもの
          移動平均法による原価法を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

      ( 1 ) 有形固定資産
         定額法によっております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
          建物        8~              18 年
          器具備品      4~              17 年 
      ( 2 ) 無形固定資産
         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
       (5年間)に基づく定額法によっております。 
    3.引当金の計上基準

      ( 1 ) 賞与引当金
        役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
      ( 2 ) 退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
       ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
       績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員・参与に
       ついても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
      ( 3 ) 役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
       額を計上しております。
    4.消費税等の会計処理

       消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
    5.連結納税制度の適用

       連結納税制度を適用しております。
    6.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

       当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグルー
       プ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
       については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
       い」(実務対応報告第            39 号   2020  年3月    31 日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準
       の適用指針」(企業会計基準適用指針第                      28 号   2018  年2月    16 日)第    44 項の定めを適用せず、繰延税金
       資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    (未適用の会計基準等)

    1.収益認識に関する会計基準等
     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第                           29 号  2018  年3月    30 日)
                                55/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                                      30 号  2018  年3月
       30 日)
     (1)  概要

       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されま
      す。
      ステップ1:顧客との契約を識別する。
      ステップ2:契約における履行義務を識別する。
      ステップ3:取引価格を算定する。
      ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
      ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022  年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    2.時価の算定に関する会計基準等

      ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第                             30 号  2019  年7月4日)
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                                       31 号  2019  年
       7月4日)
      ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第                           10 号  2019  年7月4日)
     (1)  概要

      国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」                        ( 以下「時価算定会計基準等」という。                    ) が開発され、時価
      の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用され
      ます。
      ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

     (2)  適用予定日

       2022  年3月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    (表示方法の変更)


     (損益計算書)   
                                56/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取配当金」は、営業外収
      益の総額の      100  分の  10 を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法
      の 変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前事業年度の財務諸表において、「営業外収益」の「その他」に表示していた                                                172  百万円
      は、「受取配当金」           38 百万円、「その他」           134  百万円として組替えております。
    (貸借対照表関係)

    ※1 有形固定資産の減価償却累計額

                             前事業年度                   当事業年度
                           ( 2019  年3月    31 日)          ( 2020  年3月    31 日)
         建物                           31 百万円                  34 百万円
         器具備品                          264  百万円                 276  百万円
    ※2 関係会社項目                        


        関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                           ( 2019  年3月    31 日)          ( 2020  年3月    31 日)
         未払金                         3,788   百万円                3,397   百万円
      3  保証債務

       前事業年度(       2019  年3月    31 日)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,719   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
       当事業年度(       2020  年3月    31 日)              

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,603   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
    (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
                                57/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                    株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       2018  年6月    25 日                                2018  年      2018  年
                     普通株式            12,669          4,857
       定時株主総会                                        3月  31 日    6月  26 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          2019  年6月    21 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
         提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 11,868    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    4,550   円
         ④  基準日                2019  年3月    31 日
         ⑤  効力発生日                2019  年6月    24 日
      当事業年度(自           2019  年4月1日 至           2020  年3月    31 日)

    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
    2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                    株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       2019  年6月    21 日                                2019  年      2019  年
                     普通株式            11,868          4,550
       定時株主総会                                        3月  31 日    6月  24 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          2020  年6月    23 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
         提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 10,564    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    4,050   円
         ④  基準日                2020  年3月    31 日
         ⑤  効力発生日                2020  年6月    24 日
    (金融商品関係)

                                58/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    1.金融商品の状況に関する事項

      (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
        運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク

         証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
        託されており、「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設
        けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信託、
        株式であります。証券投資信託は事業推進目的で保有しており、価格変動リスク及び為替変動リス
        クに晒されております。株式は上場株式、非上場株式、子会社株式並びに関連会社株式を保有して
        おり、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式、子会社株式及び関連会
        社株式は発行体の信用リスクに晒されております。
         未払手数料は証券投資信託の販売に係る代行手数料の未払額であります。その他未払金は主に連
        結納税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務
        を委託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが                                               1 年以内の
        支払期日であります。
      (3)    金融商品に係るリスク管理体制

       ①市場リスクの管理
        (ⅰ)為替変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
          おります。
        (ⅱ)価格変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
          おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
          行っております。
       ②信用リスクの管理
         発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
        ント会議において報告を行っております。
    2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(                                      (注2)     参照のこと)。
      前事業年度(       2019  年3月    31 日)

                                                  (単位:百万円)
                             貸借対照表  計上額            (*1)     時価  (*1)       差額

                                        28,489         28,489

       (1)現金・預金                                                    -
                                        11,468
                                                 11,468
       (2)未収委託者報酬                                                    -
       (3)有価証券及び投資有価証券
                                         8,380         8,380
          その他有価証券                                                  -
                                        48,338         48,338
       資産計                                                    -
       (1)未払手数料                                 (4,610)         (4,610)          -
                                59/90

                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       (2)その他未払金                                 (3,882)         (3,882)          -
       (3)未払費用(          *2 )                      (2,805)         (2,805)          -
       負債計                                (11,298)         (11,298)          -
     ( *1 )負債に計上されているものについては、                       (  ) で示しております。
     ( *2 )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
      当事業年度(       2020  年3月    31 日)

                                                  (単位:百万円)
                             貸借対照表  計上額            (*1)     時価  (*1)       差額

                                         2,741         2,741

       (1)現金・預金                                                    -
                                        10,847         10,847
       (2)未収委託者報酬                                                    -
       (3)有価証券及び投資有価証券
                                        21,900         21,900
          有価証券                                                  -
                                         8,754         8,754
          その他有価証券                                                  -
                                        44,243         44,243
       資産計                                                    -
       (1)未払手数料                                 (3,988)         (3,988)          -
       (2)その他未払金                                 (3,530)         (3,530)          -
       (3)未払費用(          *2 )                      (2,889)         (2,889)          -
       負債計                                (10,408)         (10,408)          -
     ( *1 )負債に計上されているものについては、                       (  ) で示しております。
     ( *2 )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法

     資 産

      (1)現金・預金、並びに(2)未収委託者報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
      (3)有価証券及び投資有価証券
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、証券投資信託について
        は、基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
        項 (有価証券関係)          をご参照下さい。
     負 債
      (1)未払手数料、(2)その他未払金、並びに(3)未払費用
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品       

                                                  (単位:百万円)
                                 前事業年度                当事業年度
                区分
                              ( 2019  年3月    31 日)        ( 2020  年3月    31 日)
       (1)その他有価証券
            非上場株式                              666                 666
       (2)子会社株式及び関連会社株式
            非上場株式                             1,836                 3,972
                                60/90

                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       (3)長期差入保証金                                 1,070                 1,069
       これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
    (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

      前事業年度(       2019  年3月    31 日)

                                                   (単位:百万円)
                                        1年超        5年超
                               1年以内                        10 年超
                                       5年以内        10 年以内
       現金・預金                           28,489           -        -       -
       未収委託者報酬                           11,468           -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの                            554       4,284        2,227       1,227
        合計                           40,512        4,284        2,227       1,227
      当事業年度(       2020  年3月    31 日)

                                                   (単位:百万円)
                                        1年超        5年超
                               1年以内                        10 年超
                                       5年以内        10 年以内
       現金・預金                           2,741          -        -       -
       未収委託者報酬                           10,847           -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        有価証券                           21,900           -        -       -
        その他有価証券のうち満期があるもの                            267       3,463        1,184          -
        合計                           35,756        3,463        1,184          -
    (有価証券関係) 

    1.子会社株式及び関連会社株式

      前事業年度(       2019  年3月    31 日)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   1,836   百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
      困難と認められることから、記載しておりません。
      当事業年度(       2020  年3月    31 日)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   1,944   百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額                           2,027   百万
      円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりませ
      ん。
    2.その他有価証券


      前事業年度(       2019  年3月    31 日)

                                61/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                       貸借対照表計上額               取得原価             差額
                         (百万円)             (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                          87             55            32
       (2)その他                        4,991             4,712             278
             小計                  5,079             4,767             311
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
          その他                    3,301             3,560            △ 258
             小計                  3,301             3,560            △ 258
             合計                  8,380             8,328             52
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                      666  百万円)については、市場価格がなく、時価を把握するこ
         とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当事業年度(       2020  年3月    31 日)

                       貸借対照表計上額               取得原価             差額
                         (百万円)             (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                          60             55            5
       (2)その他                        3,004             2,772             232
             小計                  3,064             2,827             237
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
          その他                    27,589             28,354            △ 764
             小計                 27,589             28,354            △ 764
             合計                 30,654             31,181            △ 526
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                      666  百万円)については、市場価格がなく、時価を把握するこ
         とが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
    3.売却したその他有価証券


      前事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)

                          売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (百万円)             (百万円)             (百万円)
       (1)株式                         389              86             -
       (2)その他
           証券投資信託                    3,517              128             40
             合計                  3,907              215             40
      当事業年度(自           2019  年4月1日 至           2020  年3月    31 日)

                          売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (百万円)             (百万円)             (百万円)
       (1)株式                          -             -            -
       (2)その他
                                62/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
           証券投資信託                    1,492              214             1
             合計                  1,492              214             1
    4.減損処理を行った有価証券

       前事業年度において、            該当事項はありません。
       当事業年度において、証券投資信託について                        48 百万円の減損処理を行っております。
    (退職給付関係)

    1.採用している退職給付制度の概要

       当社は、非積立型の確定給付制度(退職一時金制度であります)及び確定拠出制度を採用しておりま
      す。
    2.確定給付制度

      ( 1 ) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                                                当事業年度
                           前事業年度
                                           (自     2019  年4月1日
                  (自     2018  年4月1日
                                            至   2020  年3月    31 日)
                    至   2019  年3月    31 日)
                              2,350   百万                      2,389   百
       退職給付債務の期
       首残高
                             円                        万円
                              158
                                                      159
        勤務費用
        退職給付の支払
                             △ 171
                                                     △ 183
       額
                              52
                                                      207
        その他
       退職給付債務の期
                            2,389
                                                      2,574
       末残高
      ( 2 ) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表



                                                当事業年度

                             前事業年度
                                            (自     2019  年4月1日
                        (自     2018  年4月1日
                                             至   2020  年3月    31 日)
                          至   2019  年3月    31 日)
                                  2,389   百万円               2,574   百万円 
       非積立型制度の退職給付債務
       貸借対照表に計上された負債と
                                                    2,574
                                 2,389
       資産の純額
                                                    2,574

       退職給付引当金                          2,389
                                63/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       貸借対照表に計上された負債と
                                 2,389                   2,574
       資産の純額
      ( 3 ) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                前事業年度                当事業年度
                           (自     2018  年4月1日          (自     2019  年4月1日
                             至   2019  年3月    31 日)      至   2020  年3月    31 日)
       勤務費用                              158  百万円              159  百万円
       その他                              41                27
       確定給付制度に係る退職給付費用                             199                187
    3.確定拠出制度 

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度                          174  百万円、当事業年度           181  百万円であります。
    (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳     

                                                  (単位:百万円)
                           前事業年度               当事業年度
                        ( 2019  年3月    31 日)       ( 2020  年3月    31 日)
       繰延税金資産
                                                  788
        退職給付引当金
                                731
                                   170               198
        システム関連費用
                                   182               177
        賞与引当金
                                   141               129
        未払事業税
                                   94               94
        出資金評価損
                                   32               47
        投資有価証券評価損
                                   240               399
        その他
                                 1,592               1,835
       繰延税金資産小計 
        評価性引当額                           △ 164              △ 173
                                 1,428               1,661
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
        連結法人間取引(譲渡                           △ 159              △ 159
       益)
                                  △ 85              △ 71
        その他有価証券評価差
       額金
                                 △ 244              △ 230
       繰延税金負債合計
       繰延税金資産の純額                           1,183               1,431
                                64/90



                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
      原因となった主要な項目別の内訳
       前事業年度(       2019  年3月    31 日)

        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                             100
       分の5以下であるため注記を省略しております。
       当事業年度(       2020  年3月    31 日)

        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                             100
       分の5以下であるため注記を省略しております。
    (セグメント情報等)

    [セグメント情報]

       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
    [ 関連情報     ]

    1 . サービスごとの情報
       単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 %を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
    2 . 地域ごとの情報

    (1)営業収益
        内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 %を超えるため、記
       載を省略しております。
    (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                          90 %を超えるため、
       記載を省略しております。
    3 . 主要な顧客ごとの情報

       営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                       10 %以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報                              ]

      前事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)

       該当事項はありません。
      当事業年度(自           2019  年4月1日 至           2020  年3月    31 日)

      該当事項はありません。
    [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報                                    ]

       該当事項はありません。
    [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報                             ]

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

                                65/90

                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    1.関連当事者との取引

    (ア)    財務諸表提出会社の子会社
    前事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の              事業の         関連当事者            取引金額            期末残高
      種類         所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称              内容         との関係           (百万円)            (百万円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
         Daiwa   Asset
                       金融商
                                       債務保証
                           (所有  )
         Management
                                                           -
                                             1,719      -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
                           直接  100.0          (注1)
         (Singapore)
                       業
         Ltd.
         Daiwa

         Portfolio
                       金融商
                                       有償減資
                           (所有  )
                                              3,293     -       -
     子会社          India      1,207   品取引         経営管理
         Advisory
                           直接  91.0          (注2)
                       業
         (India)
         Private   Ltd.
    取引条件及び取引条件の決定方針等

    ( 注1  ) シンガポール通貨庁(            MAS  )に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及
       び MAS  への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産
       額に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
    ( 注2  ) 当該子会社における           株主総会決議及びインド会社法法廷の承認に基づき払戻しを受けておりま

       す。
    当事業年度(自           2019  年4月1日 至           2020  年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の              事業の         関連当事者            取引金額            期末残高
      種類         所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称              内容         との関係            (百万円)            (百万円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
         Daiwa   Asset
                       金融商
                                       債務保証
                           (所有  )
         Management
                                                           -
                                             1,603      -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
                           直接  100.0           (注)
         (Singapore)
                       業
         Ltd.
    取引条件及び取引条件の決定方針等

    ( 注 ) シンガポール通貨庁(            MAS  )に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
       MAS  への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額
       に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
    (イ)    財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

      前事業年度(自           2018  年4月1日 至           2019  年3月    31 日)

                          議決権等
                   資本金ま
                          の所有                   取引金額           期末残高
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者
      種類         所在地           (被所有   )         取引の内容      (百万円)       科目    (百万円)
          名称         金    内容          との関係
                          割合                   (注  1)         (注  1)
                  (百万円)
                          (%)
                                      証券投資信託
     同一の親                  金融商        証券投資信託受
              東京都
                                      の代行手数料
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販                19,975    未払手数料        3,400
              千代田区
     つ会社                  業        売       (注  2)
         ㈱大和総研

                                      ソフトウェア
     同一の親                  情報
         ビジネス・     東京都                ソフトウェアの
                                      の購入(注
     会社をも               3,000   サービ     -                    1,052    未払費用        173
         イノベー     江東区                開発
                                      3)
     つ会社                  ス業
         ション
                                66/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     同一の親
                                      不動産の賃借
         大和プロパ     東京都         不動産                           長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                1,063           1,055
                                      料(注   4)
         ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
    取引条件及び取引条件の決定方針等

      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

         す。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報

         酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
         託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して

         おります。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

      当事業年度(自           2019  年4月1日 至           2020  年3月    31 日)

                          議決権等
                   資本金ま
                          の所有                   取引金額           期末残高
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者
      種類         所在地           (被所有   )         取引の内容      (百万円)       科目    (百万円)
          名称         金    内容          との関係
                          割合                   (注  1)         (注  1)
                  (百万円)
                          (%)
                                      証券投資信託
     同一の親                  金融商        証券投資信託受
              東京都
                                      の代行手数料
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販                16,953    未払手数料        2,984
              千代田区
     つ会社                  業        売       (注  2)
         ㈱大和総研

                                      ソフトウェア
     同一の親                  情報
         ビジネス・     東京都                ソフトウェアの
                                      の購入(注
     会社をも               3,000   サービ     -                    1,031    未払費用        224
         イノベー     江東区                開発
                                      3)
     つ会社                  ス業
         ション
     同一の親
                                      不動産の賃借
         大和プロパ     東京都         不動産                           長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                1,061           1,054
                                      料(注   4)
         ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
    取引条件及び取引条件の決定方針等

      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

         す。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報

         酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委
         託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して

         おります。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

    2 . 親会社に関する注記
       株式会社大和証券グループ本社(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)
    (1株当たり情報)

                前事業年度                           当事業年度

             (自     2018  年4月1日                     (自     2019  年4月1日
              至   2019  年3月    31 日)                 至   2020  年3月    31 日)
       1株当たり純資産額                    15,389.06     円      1株当たり純資産額                    14,732.52     円
       1株当たり当期純利益                   4,550.81     円      1株当たり当期純利益                   4,050.66     円
                                67/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       ( 注1  ) 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
           りません。
       ( 注2  ) 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                           (自     2018  年4月1日            (自     2019  年4月1日
                            至   2019  年3月    31 日)        至   2020  年3月    31 日)
      当期純利益(百万円)                              11,870                 10,566
      普通株式の期中平均株式数(株)                            2,608,525                 2,608,525
    (重要な後発事象)

    該当事項はありません。

      中間財務諸表

     ( 1 ) 中間貸借対照表
                                          (単位   : 百万円)
                                    当中間会計期間

                                   ( 2020  年9月   30 日)
      資産の部

       流動資産
        現金・預金                                 2,811

        有価証券                                12,910
        未収委託者報酬                                11,357
                                          360
        その他
        流動資産合計                                27,439
       固定資産
                                ※1
        有形固定資産                                  226
        無形固定資産
         ソフトウエア                                1,720
                                          687
         その他
         無形固定資産合計                                2,408
        投資その他の資産
         投資有価証券                               10,638
         関係会社株式                                3,972
         繰延税金資産                                1,053
                                         1,286
         その他
         投資その他の資産合計                               16,951
        固定資産合計                                19,586
       資産合計                                  47,025
                                68/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                          (単位   : 百万円)


                                    当中間会計期間

                                   ( 2020  年9月   30 日)
      負債の部

       流動負債
        未払金                                 5,860
        未払費用                                 3,365
        未払法人税等                                  594
        賞与引当金                                  571
        その他                      ※2            608
        流動負債合計
                                        11,000
       固定負債
        退職給付引当金                                 2,609
        役員退職慰労引当金                                  110
        その他                                   4
        固定負債合計
                                         2,724
       負債合計
                                        13,724
      純資産の部
       株主資本
        資本金                                15,174
        資本剰余金
         資本準備金                               11,495
         資本剰余金合計
                                        11,495
        利益剰余金
         利益準備金                                 374
         その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                                5,784
         利益剰余金合計
                                         6,158
        株主資本合計
                                        32,828
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                                  472
        評価・換算差額等合計
                                          472
       純資産合計
                                        33,301
      負債・純資産合計
                                        47,025
       ( 2 ) 中間損益計算書

                                                   (単位   : 百万円)
                                69/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                           当中間会計期間
                                          (自    2020  年4月1日
                                           至   2020  年9月   30 日)
         営業収益

          委託者報酬                                         31,426

                                                     214

          その他営業収益
            営業収益合計                                       31,641

         営業費用

          支払手数料                                         13,509

                                                   5,825

          その他営業費用
            営業費用合計                                       19,334

                                            ※1          5,708

         一般管理費
         営業利益                                          6,597

         営業外収益                                   ※2          239

                                            ※3          156

         営業外費用
         経常利益                                          6,679

         特別利益                                            -

                                                     -

         特別損失
         税引前中間純利益                                          6,679

                                                   2,071

         法人税、住民税及び事業税
                                                      8

         法人税等調整額
         中間純利益                                          4,599

    ( 3 ) 中間株主資本等変動計算書


       当中間会計期間(自             2020  年4月1日       至   2020  年9月    30 日 )

                                                    (単位:百万円)
                                    株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                      その他利益
                  資本金                      剰余金              株主資本合計
                                              利益剰余金
                        資本準備金       利益準備金
                                               合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高              15,174       11,495         374      11,749       12,123         38,793
     当中間期変動額
       剰余金の配当              -       -       -    △ 10,564      △ 10,564        △ 10,564
                                70/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
       中間純利益              -       -       -     4,599       4,599         4,599
       株主資本以外の
       項目の当中間期              -       -       -       -       -         -
       変動額(純額)
     当中間期変動額合計                 -       -       -    △ 5,965      △ 5,965        △ 5,965
     当中間期末残高              15,174       11,495         374      5,784       6,158        32,828
                   評価・換算差額等

                 その他有価
                               純資産合計
                        評価・換算
                 証券評価
                        差額等合計
                  差額金
     当期首残高               △ 363      △ 363      38,430
     当中間期変動額
       剰余金の配当              -       -    △ 10,564
       中間純利益              -       -     4,599
       株主資本以外の
       項目の当中間期             836       836       836
       変動額(純額)
     当中間期変動額合計                836       836     △ 5,128
     当中間期末残高                472       472      33,301
    注記事項


    (重要な会計方針)
    1.有価証券の評価基準及び評価方法

      (1)子会社及び関連会社株式
         移動平均法による原価法により計上しております。
      (2)その他有価証券

         市場価格のない株式等以外のもの
          中間決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
         価は移動平均法により算定)を採用しております。
         市場価格のない株式等

          移動平均法による原価法を採用しております。
    2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
         定額法によっております。
         なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物      8           ~ 18 年
            器具備品    4~            17 年
                                71/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      (2)無形固定資産

         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期
        間(5年間)に基づく定額法によっております。
    3.引当金の計上基準

      (1)賞与引当金
         役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額の当中間会計期間負担額を計上し
        ております。
      (2)退職給付引当金

         従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当中間会計期間末要支給額を計上し
        ております。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及
        び実績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員・
        参与及び上席参事についても、当社の退職金規程に基づく当中間会計期間末要支給額を計上してお
        ります。
      (3)役員退職慰労引当金

         役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当中間会計期間末要
        支給額を計上しております。
    4.消費税等の会計処理

         消費税及び地方消費税の会計処理は税抜                     方式  によっております。
     5.  連結納税制度の適用

          連結納税制度を適用しております。
     6.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

          当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグ
        ループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行わ
        れた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に
        関する取扱い」        (実務対応報告第          39 号   2020  年3月    31 日)第3項の取扱いにより、「税効果会計
        に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                              28 号   2018  年2月    16 日)第    44 項の定めを
        適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいておりま
        す。
    (追加情報)

          「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第                            30 号   2019  年7月4日。以下「時価算定会
        計基準」という。)等を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第                                            19 項及び「金融
        商品に関する会計基準」(企業会計基準第                       10 号   2019  年7月4日)第        44 -2項に定める経過的な
        取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用すること
        としました。
          また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等
        の注記を行うこととしました。
                                72/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
     (中間貸借対照表関係)
    ※1     減価償却累計額

                                      当中間会計期間
                                    ( 2020  年9月    30 日現在)
         有形固定資産                                    316  百万円
    ※2 消費税等の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その
       他」に含めて表示しております。
      3   保証債務

       当中間会計期間(          2020  年9月    30 日現在)
        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,623   百万円    に対して保証を行ってお
       ります。
      (中間損益計算書関係)

    ※1     減価償却実施額

                                         当中間会計期間
                                     (自     2020  年4月    1日
                                      至   2020  年9月    30 日)
         有形固定資産                                        11 百万円
         無形固定資産                                       327  百万円
    ※2     営業外収益の主要項目

                                         当中間会計期間
                                     (自     2020  年4月    1日
                                      至   2020  年9月    30 日)
         投資有価証券売却益                                        203  百万円
    ※3     営業外費用の主要項目

                                         当中間会計期間
                                     (自     2020  年4月    1日
                                      至   2020  年9月    30 日)
         為替差損                                        63 百万円
                                                 46 百万円
         有価証券償還損
                                                 33 百万円
         投資有価証券売却損
    (中間株主資本等変動計算書関係                  )

    当中間会計期間(自             2020  年4月1日 至           2020  年9月    30 日)
                                73/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項                (単位:千株)

               当事業年度期首            当中間会計期間            当中間会計期間           当中間会計期間末

                 株式数           増加株式数            減少株式数             株式数
     発行済株式

      普通株式                2,608              -            -          2,608
       合計              2,608              -            -          2,608
    2.配当に関する事項

       配当金支払額                         
                                1株当たり
                       配当金の総額
        決議       株式の種類                配当額           基準日         効力発生日
                        (百万円)
                                (円)
     2020  年6月    23 日
                                    4,050
                普通株式           10,564             2020  年3月    31 日   2020  年6月    24 日
     定時株主総会
    (金融商品関係)

    当中間会計期間(          2020  年9月    30 日)
    金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額並びにレベルごとの内訳等については、次のとおりで

      あります。なお、企業会計基準適用指針第                       31 号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、
      「時価算定適用指針」という。)第                    26 項に従い経過措置を適用した有価証券、市場価格のない株式等
      は、次表には含めておりません。
       また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3
      つのレベルに分類しております。
       レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
                時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それら
                のインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も
                低いレベルに時価を分類しております。
    (1)時価をもって中間貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債

                                                 (単位:百万円)
                                      中間貸借対照表計上額            (*1)
                                レベル1       レベル2       レベル3        合計
       投資有価証券(※1)                              60                    60
                資産合計                     60                    60
                                74/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (※1)時価算定適用指針第                26 項に従い経過措置を適用し、有価証券                    410  百万円、投資有価証券            9,911   百万
        円は上記の表に含めておりません。
    (2)時価をもって中間貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

       現金・預金、未収委託者報酬、コマーシャル・ペーパー、未払金及び未払費用は、短期間(1年以
      内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    (注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

      投資有価証券

        株式は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル1に分類
        しております。なお、時価算定適                  用指針第     26 項に  従い経過措置を適用している有価証券は、公表さ
        れている基準価格によっていることからレベルを付しておりません。保有目的ごとの有価証券に関
        する事項については、注記事項(有価証券関係)をご参照下さい。
    (注2)市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価

        のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している表中の投資有価証券には含めておりません。
                            (単位:百万円)

               区分             当中間会計期間
       非上場株式等                            666
       子会社株式                           1,944
       関連会社株式                           2,027
    (有価証券関係)


    当中間会計期間(          2020  年9月    30 日)
      1.子会社株式及び関連会社株式
         子会社株式(中間貸借対照表計上額                      1,944   百万円)及び関連会社株式(中間貸借対照表計上
        額   2,027   百万円)は、市場価格がないことから、記載しておりません。
      2.その他有価証券

                          中間貸借対照表             取得原価             差額
                          計上額(百万円)             (百万円)           (百万円)
       中間貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
                                   60           55
       (1)株式                                                   5
       (2)その他                         7,989           7,141             847
                                 8,049           7,196

              小計                                          852
       中間貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
                                75/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
         その他                       14,833           15,006            △ 173
              小計                 14,833           15,006            △ 173

              合計                 22,882           22,203             679

       (注)非上場株式(中間貸借対照表計上額                         666  百万円)については、市場価格がないことから、上
        表の「その他有価証券」には含めておりません。
    (セグメント情報等)

    [セグメント情報]

     当中間会計期間(自             2020  年4月1日 至           2020  年9月    30 日)
       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
    [関連情報]

     当中間会計期間(自             2020  年4月1日 至           2020  年9月    30 日)
     1 . サービスごとの情報
        単一のサービス区分の営業収益が中間損益計算書の営業収益の                                 90 %を超えるため、記載を省略し
       ております。
      2 . 地域ごとの情報

      (1)営業収益
        内国籍投資信託又は本邦顧客からの営業収益が中間損益計算書の営                                    業収益の     90 %を超えるため、
       記載を省略しております。
      (2)有形固定資産
        本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の                                            90 %を超えるた
       め、記載を省略しております。
      3 . 主要な顧客ごとの情報

        営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の                         10 %以上を占める相手先がないため、記載はあり
       ません。
    [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

     当中間会計期間(自             2020  年4月1日 至           2020  年9月    30 日)
       該当事項はありません。
    [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

     当中間会計期間(自             2020  年4月1日 至           2020  年9月    30 日)
       該当事項はありません。
    [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

     当中間会計期間(自             2020  年4月1日 至           2020  年9月    30 日)
       該当事項はありません。
                                76/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    ( 1 株当たり情報)
                          当中間会計期間
                        (自     2020  年4月1日
                         至   2020  年9月    30 日)
           1株当たり純資産額                                  12,766.41     円
           1株当たり中間純利益                                   1,763.16     円
     (注1)     潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため
          記載しておりません。
     (注2)     1株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                          当中間会計期間

                        (自     2020  年4月1日
                         至   2020  年9月    30 日 )
           中間純利益      ( 百万円    )                            4,599
           普通株式に係る中間純利益              ( 百万円    )                    4,599
           普通株主に帰属しない金額              ( 百万円    )                     -
           普通株式の期中平均株式数              ( 株 )                    2,608,525
    (重要な後発事象)

       該当事項はありません。

                                77/90












                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                       4 【利害関係人との取引制限】


     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行

    為が禁止されています。
    ① 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
      ( 投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
      ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。                           ) 。
    ② 運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと                                          ( 投資者の保護に欠け、若
      しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
      定めるものを除きます。             ) 。
    ③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人
      等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な
      関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同
      じ。)又は子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
      取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
      下同じ。)と有価証券の売買その他の取引又は店頭デリバティブ取引を行なうこと。
    ④ 委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
      用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
    ⑤ 上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の
      保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものと
      して内閣府令で定める行為。
                            5 【その他】


    a . 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

       2020  年 4 月 1 日付で、定款について次の変更をいたしました。
       ・   商号の変更(大和アセットマネジメント株式会社に変更)
    b . 訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

       訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
                                78/90




                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                       第2 【その他の関係法人の概況】


                     1 【名称、資本金の額及び事業の内容】

    (1)  受託会社

      ① 名称 三菱UFJ信託銀行株式会社
      ② 資本金の額           324,279    百万円(     2020  年 3 月末日現在)
      ③ 事業の内容
        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業
       務を営んでいます。
     (2)   販売会社

             名称                   ② 資本金の額             ③ 事業の内容

                               単位:百万円
                               ( 2020  年 3 月
                               末日現在)
      大和証券株式会社                             100,000
      SMBC日興証券株式会社                             10,000
      エービーエヌ・アムロ・クリアリング証                              5,505
      券株式会社
      ゴールドマン・サックス証券株式会社                             83,616
                                       金融商品取引法に定める
      JPモルガン証券株式会社                             73,272
                                       第一種金融商品取引業を
      シティグループ証券株式会社                             96,307
                                       営んでいます。
      東海東京証券株式会社                              6,000
      野村證券株式会社                             10,000
      BNPパリバ証券株式会社                             102,025
      みずほ証券株式会社                             125,167
      三菱UFJモルガン・スタンレー証券株                             40,500
      式会社
      BofA  証券株式会社                           83,140
      モルガン・スタンレーMUFG証券株式                             62,149
      会社
                          2 【関係業務の概要】


     受託会社は、信託契約の受託者であり、委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計

    算等を行ないます。
     販売会社は、受益権の募集の取扱い、受益権とその信託財産に属する不動産投資信託証券との交換に関
    する事務等を行ないます。
                                79/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                            3 【資本関係】

     該当事項はありません。

    <再信託受託会社の概要>


      名称:日本マスタートラスト信託銀行株式会社
      資本金の額:          10,000    百万円(     2020  年 3 月末日現在)
      事業の内容:銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
              づき信託業務を営んでいます。
       再信託の目的:原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託
               受託会社へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを
               目的とします。
                                80/90















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                           第3 【参考情報】

    ファンドについては、当計算期間において以下の書類が関東財務局長に提出されております。

     (提出年月日)              (書類名)

     2020  年 9 月 11 日       臨時報告書
     2020  年 11 月 27 日       有価証券届出書、有価証券報告書
     2020  年 12 月 18 日       臨時報告書
     2021  年 1 月 18 日       有価証券届出書の訂正届出書
                                81/90
















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書

                                                    2020  年5月    22 日
    大和アセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                        有限責任      あずさ監査法人

                          東京事務所

                         指定有限責任社員業

                                      公認会計士         小倉 加奈子  印
                         務執行社員
                         指定有限責任社員業

                                      公認会計士         間瀬 友未   印
                         務執行社員
                         指定有限責任社員業

                                      公認会計士         深井 康治   印
                         務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第                   193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられている大和アセットマネジメント株式会社(旧社名                                              大和証券投資信託
    委託株式会社)の          2019   年4月1日から         2020  年3月    31 日までの第      61 期事業年度の財務諸表、すなわち、
    貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

    準拠して、大和アセットマネジメント株式会社(旧社名                                大和証券投資信託委託株式会社)の                    2020   年
    3月   31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適
    正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
    つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
                                82/90



                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監

    視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに

      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の

      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した

      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
      れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
      性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
      ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
      びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で

    識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                83/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                                                         以 上

    (注 )1 . 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




    (注 )2 . XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
                                84/90
















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書

                                                     2021   年 4 月 9 日

    大和アセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                        有限責任      あずさ監査法人

                          東京事務所

                         指定有限責任社員

                                      公認会計士         深井 康治  印
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                      公認会計士         宮田 世紀  印
                         業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第                   193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
    ドの経理状況」に掲げられているダイワ上場投信-東証REIT指数の                                        2020   年 9 月 5 日から    2021   年 3 月 4
    日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明
    細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

    準拠して、ダイワ上場投信-東証REIT指数の                            2021  年 3 月 4 日現在の信託財産の状態及び同日をもっ
    て終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、大和アセットマネジメント株式
    会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。                     これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切

    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

                                85/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、   個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対

      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意
      見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
      内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見

      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監

      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
      確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関す
      る財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求
      められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに
      財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部

    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
      監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ

    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      大和アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
    会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

    (注 )1. 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

                                86/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
    (注 )2.    XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
                                87/90




















                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
                        独立監査人の中間監査報告書

                                                    2020  年 11 月 20 日
    大和アセットマネジメント               株式会社
      取締役会 御中
                       有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所

                        指定有限責任社員

                                     公認会計士         間瀬 友未   印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員
                                     公認会計士         深井 康治   印
                        業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第                   193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の経理状況」に掲げられている大和アセットマネジメント株式会社の                                         2020  年4月1日から         2021  年
    3月   31 日までの第      62 期事業年度の中間会計期間(                2020  年4月1日から         2020   年9月    30 日まで)に係る中
    間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計
    方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表

    の作成基準に準拠して、大和アセットマネジメント株式会社の                                   2020   年9月    30 日現在の財政状態及び同
    日をもって終了する中間会計期間(                    2020   年4月1日から         2020  年9月    30 日まで)の経営成績に関する有
    用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
    中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。                                 これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
    表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
    備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ

    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
                                88/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
    視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
    表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
    間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
    は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程

    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚

      偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査
      人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監

      査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間
      財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合

      理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手

      した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して
      重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認
      められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は
      重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除
      外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
      なる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表

      の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、
      構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示して
      いるかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実

    施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で
    求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

                                89/90


                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                                有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
    ない。
                                                         以 上

    (注 )1 . 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。


    (注 )2 . XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
                                90/90

















PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。