株式会社中村超硬 有価証券届出書（組込方式）

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                                                       株式会社中村超硬(E31542)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
    【表紙】
    【提出書類】                       有価証券届出書

    【提出先】                       近畿財務局長

    【提出日】                       2021年５月14日

    【会社名】                       株式会社中村超硬

    【英訳名】                       NAKAMURA     CHOUKOU    CO.,   LTD.

    【代表者の役職氏名】                       代表取締役社長　　井上　誠

    【本店の所在の場所】                       大阪府堺市西区鶴田町27番27号

    【電話番号】                       072-274-0007(代表)

    【事務連絡者氏名】                       取締役管理本部長　　藤井　秀亮

    【最寄りの連絡場所】                       大阪府堺市西区鶴田町27番27号

    【電話番号】                       072-274-0007(代表)

    【事務連絡者氏名】                       取締役管理本部長　　藤井　秀亮

    【届出の対象とした募集有価証券の種類】                       新株予約権証券(行使価額修正条項付新株予約権付社債券等)

    【届出の対象とした募集金額】                       第９回新株予約権証券

                           その他の者に対する割当                        2,480,000円
                           (新株予約権の払込金額の総額に新株予約権の行使に際して出資さ
                           れる財産の価額の合計額を合算した金額)
                                                  762,480,000円
                           (注)　行使価額が修正又は調整された場合には、新株予約権の払
                              込金額の総額に新株予約権の行使に際して出資される財産
                              の価額の合計額を合算した金額は増加又は減少する可能性
                              があります。また、新株予約権の権利行使期間内に行使が
                              行われない場合には、新株予約権の払込金額の総額に新株
                              予約権の行使に際して出資される財産の価額の合計額を合
                              算した金額は減少する可能性があります。
    【安定操作に関する事項】                       該当事項はありません。

    【縦覧に供する場所】                       株式会社東京証券取引所

                            (東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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    第一部 【証券情報】
    第１ 【募集要項】

    １  【新規発行新株予約権証券(第９回新株予約権証券)】

     (1)  【募集の条件】
    発行数             10,000個(新株予約権１個につき100株)

    発行価額の総額             2,480,000円

    発行価格             新株予約権１個につき248円(新株予約権の目的である株式１株につき2.48円)

    申込手数料             該当事項はありません。

    申込単位             １個

    申込期間             2021年５月31日(月)

    申込証拠金             該当事項はありません。

                  株式会社中村超硬　管理本部
    申込取扱場所
                  大阪府堺市西区鶴田町27番27号
    払込期日             2021年５月31日(月)
    割当日             2021年５月31日(月)

    払込取扱場所             株式会社三菱ＵＦＪ銀行　堺駅前支店

     (注)   １．第９回新株予約権証券(以下、「本新株予約権」といいます。)については、2021年５月14日付の当社取締役
         会において発行を決議しております。
       ２．申込み及び払込みの方法は、本有価証券届出書による届出の効力発生後に本新株予約権の買取契約(以下、
         「本買取契約」といいます。)を締結し、払込期日までに上記払込取扱場所へ発行価額の総額を払い込むも
         のとします。
       ３．本新株予約権の募集は第三者割当の方法によります。
       ４．本新株予約権の目的となる株式の振替機関の名称及び住所
         株式会社証券保管振替機構
         東京都中央区日本橋茅場町二丁目１番１号
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     (2) 【新株予約権の内容等】
    当該行使価額修正条項付新             １．本新株予約権の目的となる株式の総数は1,000,000株、割当株式数(別記「新株

    株予約権付社債券等の特質               予約権の目的となる株式の数」欄に定義する。)は100株で確定しており、株価
                    の上昇又は下落により行使価額(別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第２
                    項に定義する。)が修正されても変化しない(但し、別記「新株予約権の目的と
                    なる株式の数」欄に記載の通り、調整されることがある。)。なお、株価の上昇
                    又は下落により行使価額が修正された場合、本新株予約権による資金調達の額
                    は増加又は減少する。
                  ２．行使価額の修正基準
                    本新株予約権の行使価額は、2021年６月１日に初回の修正がされ、以後３取引
                    日（株式会社東京証券取引所（以下、「取引所」という。）において売買立会
                    が行われる日をいう。以下同じ。）が経過する毎に修正される。本項に基づき
                    行使価額が修正される場合、行使価額は、直前に行使価額が修正された日（当
                    日を含む。）から起算して３取引日目の日の翌取引日（以下、「修正日」とい
                    う。）に、修正日に先立つ３連続取引日（以下、「価格算定期間」という。）
                    の各取引日（但し、終値が存在しない日を除く。）において取引所が発表する
                    当社普通株式の普通取引の終値の単純平均値の91％に相当する金額の１円未満
                    の端数を切り捨てた額（以下、「基準行使価額」という。但し、当該金額が下
                    限行使価額（以下に定義する。）を下回る場合、下限行使価額とする。）に修
                    正される。但し、当該価格算定期間のいずれの取引日にも終値が存在しなかっ
                    た場合には、行使価額の修正は行われない。また、いずれかの価格算定期間内
                    に別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第４項の規定に基づく調整の原因
                    となる事由が発生した場合には、当該価格算定期間の各取引日において取引所
                    が発表する当社普通株式の普通取引の終値は当該事由を勘案して調整される。
                  ３．行使価額の修正頻度
                    行使価額は、３取引日毎に修正される。
                  ４．行使価額の下限
                    「下限行使価額」は、当初418円とする。
                    但し、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第４項の規定を準用して調整
                    される。
                  ５．割当株式数の上限
                    1,000,000株（発行済株式総数（2021年３月31日現在）に対する割合は9.98％）
                  ６．本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額の下限（本欄第４項に記載の
                    行使価額の下限行使価額にて本新株予約権が全て行使された場合の資金調達
                    額）
                    420,480,000円（但し、本新株予約権は行使されない可能性がある。）
                  ７．本新株予約権には、当社取締役会の決議等により本新株予約権の全部を取得す
                    ることができる条項が設けられていない。
                  当社普通株式(完全議決権株式であり、権利内容に何らの限定のない当社における標
    新株予約権の目的となる株
                  準となる株式である。なお、当社は１単元を100株とする単元株式制度を採用してい
    式の種類
                  る。)
                  本新株予約権の目的である株式の総数は1,000,000株(本新株予約権１個当たりの目
    新株予約権の目的となる株
                  的である株式の数(以下、「割当株式数」という。)は100株)とする。
    式の数
                  なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的たる株式の数
                  を調整するものとする。但し、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行
                  使されていない本新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生
                  じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
                  調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
                  その他、目的となる株式数の調整を必要とする事由が生じたときは、当社は取締役
                  会決議により、合理的な範囲で目的となる株式数を適宜調整するものとする。
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    新株予約権の行使時の払込             １．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
    金額               各本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、行使価額(以下に定義
                    する。)に割当株式数を乗じた額とする。但し、これにより１円未満の端数が生
                    じる場合は、これを切り捨てる。
                  ２．本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を交付(当社普通株式を新たに発
                    行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分することをいう。以下同じ。)す
                    る場合における株式１株当たりの出資される財産の価額(以下、「行使価額」と
                    いう。)は、当初、760円とする(以下、「当初行使価額」という。)。
                  ３．行使価額の修正
                    行使価額は、2021年６月１日に初回の修正がされ、以後３取引日が経過する毎
                    に修正される。本項に基づき行使価額が修正される場合、行使価額は、修正日
                    に、基準行使価額(但し、当該金額が、下限行使価額を下回る場合、下限行使価
                    額とする。)に修正される。また、いずれかの価格算定期間内に本欄第４項の規
                    定に基づく調整の原因となる事由が発生した場合には、当該価格算定期間の各
                    取引日において取引所が発表する当社普通株式の普通取引の終値は当該事由を
                    勘案して調整される。
                  ４．行使価額の調整
                   (1)  当社は、本新株予約権の割当日後、本項第(2)号に掲げる各事由により当社普
                     通株式が交付され、発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる
                     可能性がある場合は、次に定める算式(以下、「行使価額調整式」という。)
                     をもって行使価額を調整する。
                                     交付普通株式数×１株当たりの払込金額
                               既発行
                                    ＋
                  調整後      調整前
                              普通株式数
                                              時価
                      ＝      ×
                  行使価額      行使価額
                                   既発行普通株式数＋交付普通株式数
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                   (2)  行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及びその調整後行使価額の
                     適用時期については、次に定めるところによる。
                    ①本項第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに
                     交付する場合(但し、当社の発行した取得請求権付株式若しくは取得条項付株
                     式の取得と引換えに交付する場合又は当社普通株式の交付を請求できる新株
                     予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券若しくは権利の請求又は行使
                     による場合を除く。)、調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間
                     が設けられているときは、当該払込期間の最終日とする。以下同じ。)の翌日
                     以降、また、募集のための株主割当日がある場合はその日の翌日以降これを
                     適用する。
                    ②株式分割又は株式無償割当により当社普通株式を発行する場合、調整後行使
                     価額は、株式分割のための基準日の翌日以降、当社普通株式の無償割当につ
                     いて普通株主に割当を受ける権利を与えるための基準日があるときはその翌
                     日以降、当社普通株式の無償割当について普通株主に割当を受ける権利を与
                     えるための基準日がないとき及び株主(普通株主を除く。)に当社普通株式の
                     無償割当をするときは当該割当の効力発生日の翌日以降、それぞれこれを適
                     用する。
                    ③取得請求権付株式であって、その取得と引換えに本項第(4)号②に定める時価
                     を下回る価額をもって当社普通株式を交付する旨の定めがあるものを発行す
                     る場合(無償割当の場合を含む。)又は本項第(4)号②に定める時価を下回る価
                     額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権若しくは新株予約権
                     付社債その他の証券若しくは権利を発行する場合(無償割当の場合を含
                     む。)、調整後行使価額は、発行される取得請求権付株式、新株予約権若しく
                     は新株予約権付社債その他の証券又は権利の全てが当初の取得価額又は行使
                     価額で請求又は行使されて当社普通株式が交付されたものとみなして行使価
                     額調整式を準用して算出するものとし、払込期日(新株予約権又は新株予約権
                     付社債の場合は割当日、無償割当の場合は効力発生日)の翌日以降これを適用
                     する。但し、その権利の割当のための基準日がある場合は、その日の翌日以
                     降これを適用する。上記にかかわらず、請求又は行使に際して交付される当
                     社普通株式の対価が取得請求権付株式、新株予約権若しくは新株予約権付社
                     債その他の証券又は権利が発行された時点で確定していない場合、調整後行
                     使価額は、当該対価の確定時点で発行されている取得請求権付株式、新株予
                     約権若しくは新株予約権付社債その他の証券又は権利の全てが当該対価の確
                     定時点の条件で請求又は行使されて当社普通株式が交付されたものとみなし
                     て行使価額調整式を準用して算出するものとし、当該対価が確定した日の翌
                     日以降、これを適用する。
                    ④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権(新株予約権付社債
                     に付されたものを含む。)の取得と引換えに本項第(4)号②に定める時価を下
                     回る価額でもって当社普通株式を交付する場合、調整後行使価額は、取得日
                     の翌日以降これを適用する。
                    ⑤本号①ないし③の各取引において、その権利の割当のための基準日が設定さ
                     れ、かつ、各取引の効力の発生が当該基準日以降の株主総会又は取締役会そ
                     の他当社の機関の承認を条件としているときは、本号①ないし③の定めにか
                     かわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降、これを適用
                     する。この場合において、当該基準日の翌日から当該取引の承認があった日
                     までに本新株予約権を行使した新株予約権者に対しては、次の算式に従って
                     当社普通株式の交付数を決定するものとする。
                                         調整前行使価額により

                       (調整前行使価額－調整後行使価額)                 ×
                                         当該期間内に      交付された株式数
                  株式数    ＝
                       調整後行使価額
                     この場合に１株未満の端数が生じたときはこれを切り捨て、現金による調整
                     は行わない。
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                   (3)  行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額
                     が0.1円未満にとどまる限りは、行使価額の調整はこれを行わない。但し、そ
                     の後の行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価額を算出する場合
                     は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの
                     差額を差引いた額を使用する。
                   (4)  行使価額調整式の計算については、次に定めるところによる。
                    ①0.1円未満の端数を四捨五入する。
                    ②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額を適用する日(但し、本項
                     第(2)号⑤の場合は基準日)に先立つ45取引日目に始まる30取引日の取引所に
                     おける当社普通株式の普通取引の終値の平均値(当日付で終値のない日数を除
                     く。)とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、
                     小数第２位を四捨五入する。
                    ③行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、基準日がある場合はその
                     日、また、基準日がない場合は、調整後行使価額を適用する日の１か月前の
                     日における当社の発行済普通株式数から、当該日における当社の有する当社
                     普通株式の数を控除した数とする。また、本項第(2)号②の場合には、行使価
                     額調整式で使用する交付普通株式数は、基準日における当社の有する当社普
                     通株式に割り当てられる当社普通株式数を含まないものとする。
                   (5)  本項第(2)号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合に
                     は、当社は、必要な行使価額の調整を行う。
                    ①株式の併合、当社を存続会社とする合併、当社を承継会社とする吸収分割、
                     当社を完全親会社とする株式交換のために行使価額の調整を必要とすると
                     き。
                    ②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生
                     により行使価額の調整を必要とするとき。
                    ③行使価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく
                     調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影
                     響を考慮する必要があるとき。
                   (6)  本項第(2)号の規定にかかわらず、本項第(2)号に基づく調整後行使価額を初
                     めて適用する日が本欄第３項に基づく行使価額の修正日と一致する場合に
                     は、当社は、必要な調整を行う。
                   (7)  本欄第３項及び本項に定めるところにより行使価額の修正又は調整を行うと
                     きは、当社は、あらかじめ書面によりその旨並びにその事由、修正又は調整
                     前行使価額、修正又は調整後行使価額及びその適用の日その他必要な事項
                     を、適用の日の前日までに本新株予約権の新株予約権者に通知する。但し、
                     本項第(2)号⑤の場合その他適用の日の前日までに前記の通知を行うことがで
                     きないときは、適用の日以降速やかにこれを行う。
    新株予約権の行使により株             762,480,000円
    式を発行する場合の株式の             (注)　別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第３項又は第４項により、行使価
    発行価額の総額                額が修正又は調整された場合には、本新株予約権の行使により株式を発行す
                     る場合の株式の発行価額の総額は増加又は減少する可能性がある。本新株予
                     約権の権利行使期間内に行使が行われない場合には、本新株予約権の行使に
                     より株式を発行する場合の株式の発行価額の総額は減少する可能性がある。
    新株予約権の行使により株             １．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格
    式を発行する場合の株式の
                    本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格は、行使請求
    発行価格及び資本組入額
                    に係る本新株予約権の行使に際して払い込むべき金額の総額に、行使請求に係
                    る本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、別記「新株予約権の目的とな
                    る株式の数」欄記載の本新株予約権の目的である株式の総数で除した額とす
                    る。
                  ２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本
                    準備金
                    本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本
                    金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限
                    度額の２分の１の金額とし(計算の結果１円未満の端数が生じる場合はその端数
                    を切り上げた額とする。)、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を
                    減じた額を増加する資本準備金の額とする。
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    新株予約権の行使期間             本新株予約権の行使期間
                  2021年６月１日(当日を含む。)から2021年９月30日(当日を含む。)までとする。
    新株予約権の行使請求の受             １．本新株予約権の行使請求の受付場所
    付場所、取次場所及び払込
                    三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
    取扱場所
                  ２．行使請求の取次場所
                    該当事項なし。
                  ３．行使請求の払込取扱場所
                    株式会社三菱ＵＦＪ銀行　堺駅前支店
    新株予約権の行使の条件             本新株予約権の一部行使はできない。
    自己新株予約権の取得の事
                  該当事項なし。
    由及び取得の条件
    新株予約権の譲渡に関する             本新株予約権には譲渡制限は付されていない。但し、本買取契約において、本新株
    事項             予約権の譲渡の際に当社取締役会の承認が必要である旨が定められる予定である。
    代用払込みに関する事項             該当事項なし。
    組織再編成行為に伴う新株
                  該当事項なし。
    予約権の交付に関する事項
     (注)   １．行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の発行により資金調達をしようとする理由
          当社は、下記「(1)資金調達の目的」に記載の通りの目的のための資金調達を行う手法として、様々な資金
         調達方法を比較・検討してまいりましたが、下記「(4)本スキームの特徴」及び「(5)他の資金調達方法」に
         記載の通り、各種資金調達方法には各々メリット及びデメリットがある中で、「(2)資金調達方法の概要」
         に記載した資金調達方法（以下、「本スキーム」といいます。）が現在の当社の資金ニーズを満たす最も適
         切な資金調達手法であることから、本スキームによるデメリットも考慮した上で、総合的に判断し、本ス
         キームを採用することを決定しました。
         (1)資金調達の目的
            当社グループは、電子材料スライス周辺事業関連、特殊精密機器事業関連、化学繊維用紡糸ノズル事
           業関連の開発・製造・販売を主な事業として取り組んでおり、新たな事業として、マテリアルサイエン
           ス事業の事業化を目指し、開発に取り組んでおります。
            マテリアルサイエンス事業では、「触媒」「吸着」「イオン交換」などの機能をもったゼオライトの
           粒子をナノサイズ化させたナノサイズゼオライトの製造・販売を行うべく開発を進めております。ゼオ
           ライトは、シリカ（二酸化ケイ素）とアルミナ（酸化アルミニウム）を主な成分とした結晶性化合物で
           あり、スポンジのように無数の穴を持つ多孔質構造が特長で、１ｇでテニスコート１面分以上という大
           きな表面積を持った結晶性化合物で、工業触媒、吸着剤、ビルダー（洗剤助剤）、乾燥剤、イオン交換
           剤、排水処理、肥料、飼料添加物、自動車や発電所・工場から排出されるガスの除去剤等で幅広く使用
           されています。このような特徴を持つゼオライトをナノサイズ化することにより、ゼオライト本来の吸
           着などの機能を保持したまま、その基本性能が向上するとともに、光透過性や沈降抑制などの機能が加
           わることにより、透明・吸着フィルムやIC向け封止材、接着剤など様々な分野・用途での利用が期待さ
           れております。ゼオライトのナノサイズ化については、これまでの製造手法では製造コストが高く、一
           般的には使用されておりませんでした。そこで当社は、国立研究開発法人科学技術振興機構（以下、
           「JST」といいます。）の委託を受け、東京大学との共同開発を行い、100nm以下の小径ゼオライトナノ
           粒子を作製する「粉砕・再結晶化法」と150～300nm                        の大径ゼオライトナノ粒子を作製する「粒成長
           法」の２つの手法による、ゼオライトナノ粒子の安定的な合成に成功すると共に、産学共同実用化開発
           事業（A-STEP       NexTEP-A）の開発課題である「ゼオライトナノ粒子の製造方法と粒径制御技術」が、
           2019年10月、JSTにおいて成功と認定されました。これにより従来手法に比べて約１/10のコストでゼオ
           ライトナノ粒子の製造が可能となりました。
            当社は、このナノサイズゼオライトの事業化に向け、2020年11月９日に株式会社山全（徳島県三好市
           池田町白地井ノ久保929－2　代表取締役　牛尾正治）（以下、「山全社」といいます。）と協業に向け
           た基本合意書を、2021年３月30日に同社とパイロットプラントの稼働に向けた共同開発契約書を、それ
           ぞれ締結し、同社を協業パートナーとして検討を進めております。
            このような状況を受けて、当社ではマテリアルサイエンス事業の本格的な事業化に向けて、工場など
           のインフラ設備や製造装置などの新規導入が必要となってまいります。しかしながら、当社は、2021年
           ３月末時点の現預金残高1,614百万円（当社グループの現預金残高は3,027百万円）に対し、同時点の有
           利子負債は2,691百万円（当社グループの有利子負債は3,133百万円）と、手元流動性に対し高水準であ
           り、また、ダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡案件における対価約1,210百万円については入金後、有
           利子負債の削減に充当する予定であることから、当社の現状を踏まえると、かかる事業化のための設備
           投資資金を手元資金から捻出することは難しい状況であります。また、現在の当社グループの事業は、
           化学繊維用紡糸ノズル事業と特殊精密機器事業が中心であるところ、本事業を当社グループの新たな収
           益の柱としていくことは今後の当社グループの発展に資するものであることから、本新株予約権による
           資金調達は株主価値及び企業価値向上のために有益かつ重要と判断しております。
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            また、当社グループは、2019年３月期に1,329百万円の債務超過となりましたが、2020年３月期にお
           いて、電子材料スライス周辺事業で行っていた太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業から撤退し
           た影響等により売上高は2,797百万円と大きく減少し、損益面についても同事業のメイン工場であった
           和泉工場の売却や事業構造改革を行ったものの、減収に伴う損失計上の影響が大きく、当期純損失とし
           て600百万円を計上することとなりました。しかし、新株予約権の発行による資金調達及び資本増強に
           より2,450百万円を調達した結果、2020                  年３月期において純資産は523百万円となり、債務超過は解消
           いたしました。また、2020年４月には金融機関に対し1,300百万円の内入れ弁済を行うとともに約定返
           済も再開するなど、有利子負債の削減に努めてまいりました。しかしながら、当社の2021年３月期末の
           時点における有利子負債は2,691百万円（当社グループの有利子負債は3,133百万円）と同時点における
           現預金残高1,614百万円（当社グループの現預金残高は3,027百万円）に対して依然として高水準にある
           ことに加え、構造改革の一環として取り組んだ中国企業へのダイヤモンドワイヤ生産設備等の譲渡案件
           は未だ完了しておりません。これらの状況により、当社グループにおいては、有利子負債を削減し、早
           期に財務状況の安定化を図ることは企業の継続性と安定性の面から引き続き重要な課題であると認識し
           ております。
            本新株予約権による資金調達を行うことにより、既存株主の皆さまには一時的に株式価値の希薄化が
           生じることになりますが、上記のような当社の現状に鑑みますと、有利子負債の削減や財務状況の安定
           化を確保しつつ、当社の新たな収益源となる事業を産み出すことに繋がることから、結果として、当社
           グループの継続性と安定性の向上及び成長に資するものであると考えております。
            以上のことから、当社としては、本新株予約権による資金調達は、中長期的には当社グループの企業
           価値の向上を通じて株主の皆さまの利益に資するものと考えております。
         (2)  資金調達方法の概要
            今回の資金調達は、当社がEVO              FUND(以下、「割当予定先」といいます。)に対し本新株予約権を割り
           当て、割当予定先による本新株予約権の行使に伴って当社の資本が増加する仕組みとなっております。
            当社は、本新株予約権について、本新株予約権の割当予定先であるEVO                                 FUNDとの間で、本新株予約権
           の募集に係る有価証券届出書による届出の効力発生後に、下記の内容を含む本買取契約を締結する予定
           です。
          ①　行使コミット条項
           ＜コミット条項＞
            割当予定先は、本新株予約権の払込期日の翌取引日(当日を含みます。)から、原則として３か月後の
            応当日の直前取引日(当日を含みます。)までの期間(以下、「全部コミット期間」といいます。)に、
            割当予定先が保有する本新株予約権の全てを行使することをコミットしています。３か月という期間
            は、割当予定先との協議に基づき決定されたものであります。
            かかる全部コミットが存在することで、当社は本件による資金調達の確実性を高めることができま
            す。
            また、全部コミット期間中のいずれかの取引日において、(a)取引所の発表する当社普通株式の終値
            が当該取引日において適用のある本新株予約権の下限行使価額(下記②において定義します。)の
            110％以下となった場合、(b)当社普通株式が取引所により監理銘柄若しくは整理銘柄に指定されてい
            る場合、(c)取引所において当社普通株式の普通取引が終日行われなかった場合(取引所において取引
            約定が全くない場合)、(d)当社普通株式の普通取引が取引所の定める株券の呼値の制限値幅の下限
            (ストップ安)のまま終了した場合(取引所における当社普通株式の普通取引が比例配分(ストップ配
            分)で確定したか否かにかかわらないものとします。)、又は(e)臨時株主総会の基準日が設定される
            等、株式会社証券保管振替機構が新株予約権の行使請求の受付を行わない場合(以下、上記(a)ないし
            (e)の事象を総称して、「コミット期間延長事由」といいます。)、コミット期間延長事由が１回発生
            する毎に、全部コミット期間は１取引日ずつ延長されます(但し、かかる延長は合計20回(20取引日)
            を上限とします。)。
            なお、全部コミット期間について、上記の延長は、同一の取引日において生じたコミット期間延長事
            由につき１回に限られ、同一の取引日において複数のコミット期間延長事由が生じた場合であって
            も、当該コミット期間延長事由に伴う延長は１回のみとなります。
           ＜コミット条項の消滅＞
            全部コミット期間中において、コミット期間延長事由の発生に伴う全部コミット期間の延長が20回を
            超えて発生した場合(但し、コミット期間延長事由のうち、定時株主総会の開催を原因とする(e)の事
            由に基づく延長については、かかる20回のカウントに際して考慮しません。)、全部コミットに係る
            割当予定先のコミットは消滅します。
            なお、コミットの消滅後も、割当予定先は、その自由な裁量により任意の数の本新株予約権を行使す
            ることができます。
          ②　行使価額の修正
            本新株予約権の行使価額は、2021年６月１日に初回の修正がされ、以後３取引日が経過する毎に修正
            されます。この場合、行使価額は、各修正日に、基準行使価額に修正されます。３取引日毎という頻
            度については、一定期間において平準化された株価を用いること、及び一定の頻度で修正が行われる
            ことを目的として、割当予定先から提案を受け、当社で吟味した結果、他社における同種の新株予約
            権の第三者割当案件について、前日終値を参照する案件から概ね５取引日間の平均値を参照する案件
            が存在し、３取引日間は違和感の無い水準であると判断し、採用することとなりました。ディスカウ
            ントの水準については、割当予定先と議論を行った上で、同種の資金調達案件との条件比較から、割
            当予定先の投資家としての収益確保のためにディスカウント率を９％として計算することとしまし
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            た。なお、修正後の行使価額は、上記のとおり３取引日間の平均値の91％となることから、修正日前
            取引日終値の90％を下回る可能性があります。但し、当該金額が本新株予約権に係る下限行使価額を
            下 回る場合には当該下限行使価額が修正後の行使価額となります。
            下限行使価額は、当初418円としますが、本新株予約権の発行要項第11項の定める行使価額の調整の
            規定を準用して調整されます。下限行使価額の水準については、割当予定先の投資家としての収益確
            保と、当社として資金調達額の最大化を図るという要素を割当予定先と当社間で議論の上決定したも
            のであります。
         (3)  資金調達方法の選択理由
            当社は様々な資金調達方法を比較・検討してまいりましたが、下記「(4)                                  本スキームの特徴」、
           「(5)   他の資金調達方法」に記載の通り、各種資金調達方法には各々メリット及びデメリットがある中
           で、割当予定先から提案を受けた本スキームが、当社の必要とする資金を比較的早期に相当程度高い蓋
           然性をもって調達できるとともに、株価に対する一時的な影響を抑制しつつ資金調達ができる点におい
           て、当社のファイナンスニーズに最も合致していることから、総合的な判断により、本スキームを採用
           することを決定しました。
         (4)  本スキームの特徴
            本新株予約権により行う本スキームによる資金調達には、以下のようなメリット及びデメリットがあ
           ります。
          ［メリット］
           A.短期間における確実な資金調達
            本新株予約権(対象となる普通株式数1,000,000株)は、原則として2021年８月31日までに全部行使(全
            部コミット)されます。
           B.最大交付株式数の限定
            本新株予約権の目的である当社普通株式数は1,000,000株で固定されており、株価動向にかかわら
            ず、最大交付株式数が限定されております。そのため、希薄化率が当初予定より増加することはあり
            ません。
           C.株価上昇時の調達額の増額
            本新株予約権は株価に連動して行使価額が修正されるため、株価が上昇した場合に資金調達額が増額
            されます。
           D.株価上昇時の行使促進効果
            今回本新株予約権の行使により発行を予定している1,000,000株について、行使期間中に株価が大き
            く上昇する場合、割当予定先が投資家として早期にキャピタル・ゲインを実現すべく、行使期間の満
            了を待たずに速やかに行使を行う可能性があり、結果として迅速な資金調達の実施が期待されます。
          ［デメリット］
           A.当初に満額の資金調達ができないこと
            新株予約権の特徴として、新株予約権者による権利行使があって初めて、行使価額に行使の対象とな
            る株式数を乗じた金額の資金調達がなされます。そのため、本新株予約権の発行当初に満額の資金調
            達が行われるわけではありません。
           B.株価低迷時に、資金調達額が減少する可能性
            本新株予約権の行使期間中、株価が長期的に発行当初の株価を下回り推移する状況では、当初株価に
            基づき想定される金額を下回る資金調達となる可能性があります。また、株価が下限行使価額の
            110％を上回らない場合には行使が進まない可能性があります。
           C.割当予定先が当社普通株式を市場売却することにより当社株価が下落する可能性
            割当予定先の当社普通株式に対する保有方針は短期保有目的であることから、割当予定先が本新株予
            約権を行使して取得した株式を市場で売却する可能性があります。現在の当社普通株式の流動性も鑑
            みると、割当予定先による当社普通株式の売却により当社株価が下落する可能性があります。
           D.不特定多数の新投資家へのアクセスの限界
            第三者割当方式という当社と割当予定先のみの契約であるため、不特定多数の新投資家から資金調達
            を募ることによるメリットは享受できません。
         (5)  他の資金調達方法
          ①　新株式発行による増資
           (a)  公募増資
             公募増資による新株発行は、資金調達が一度に可能となるものの、同時に将来の１株当たり利益の
             希薄化を一度に引き起こすため、株価に対する直接的な影響が大きいと考えられます。
           (b)  株主割当増資
             株主割当増資では希薄化懸念は払拭されますが、近年において実施された事例が乏しく、割当予定
             先である既存投資家の参加率が非常に不透明であることから、本スキームと比べて必要資金を調達
             できない可能性が高く、また、参加率を上げるために払込金額を低く設定した場合には株価に大き
             な悪影響を与える可能性も否定できないことから、資金調達方法として適当でないと判断いたしま
             した。
           (c)  新株式の第三者割当増資
             新株式の第三者割当増資は、資金調達が一度に可能となるものの、同時に将来の１株当たり利益の
             希薄化を一度に引き起こすため、株価に対する直接的な影響が大きいと考えられます。また、現時
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             点では適当な割当先が存在しません。
          ②　行使価額が固定された転換社債(CB)
            通常CBの転換は割当先の裁量により決定されるため、資本増強の蓋然性・タイミングが不透明な一
            方、本スキームにおいては、行使コミット条項により割当予定先の本新株予約権の行使が約束されて
            いるため、蓋然性が高く、予定されたタイミングでの資本増強が期待されます。そのため、今回の資
            金調達方法として本スキームと比較した場合に、適当でないと判断いたしました。
          ③　MSCB
            株価に連動して行使価額が修正される転換社債型新株予約権付社債(いわゆるMSCB)の発行条件及び行
            使条件は多様化していますが、一般的には、転換により交付される株数が行使価額に応じて決定され
            るという構造上、転換の完了までに転換により交付される株式総数が確定しないため、株価に対する
            直接的な影響が大きく、本スキームの方が株主への影響が少ないと考えております。
          ④　行使価額が固定された新株予約権
            行使価額が修正されない新株予約権は、株価上昇時にその上昇メリットを当社が享受できず、一方で
            株価下落時には行使が進まず資金調達が困難となるため、資金調達の確実性は本スキームと比較して
            低いと考えられます。また、当社の株価のボラティリティを考えると、現時点において適切な行使価
            額を設定することは難しいと考えております。その為、今回の資金調達方法として適当でないと判断
            いたしました。
          ⑤　新株予約権無償割当による増資(ライツ・イシュー)
            株主全員に新株予約権を無償で割り当てることによる増資、いわゆるライツ・イシューには当社が金
            融商品取引業者と元引受契約を締結するコミットメント型ライツ・イシューと、当社が金融商品取引
            業者との元引受契約を締結せず新株予約権の行使は株主の決定に委ねられるノンコミットメント型ラ
            イツ・イシューがありますが、コミットメント型ライツ・イシューについては国内で実施された実績
            が少なく、当社においても現時点では実施の目処は立っておりません。他方でノンコミットメント型
            のライツ・イシューについては、株主割当増資と同様、割当予定先である既存投資家の参加率が非常
            に不透明であることから、本スキームと比べて必要資金を調達できない可能性が高く、また、参加率
            を上げるために行使価額を低く設定した場合には株価に大きな悪影響を与える可能性も否定できない
            ことから、資金調達方法として適当でないと判断いたしました。
          ⑥　借入・社債による資金調達
            借入又は社債による資金調達では、調達額が全額負債となるため、財務健全性が低下し、今後の借入
            余地が縮小する可能性があることから、資金調達方法として適当でないと判断いたしました。
       ２．企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第９項に規定する場合に該当する場合にあっては同項に規定する

         デリバティブ取引その他の取引として予定する取引の内容
         　該当事項はありません。
       ３．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に表示された権利の行使に関する事項について割当予定先と

         の間で締結する予定の取決めの内容
         　当社は割当予定先との間で、本有価証券届出書による届出の効力発生後に、上記「１．行使価額修正条項
         付新株予約権付社債券等の発行により資金調達をしようとする理由　(2)                                  資金調達方法の概要」記載の内容
         を定める本買取契約を締結いたします。
       ４．当社の株券の売買について割当予定先との間で締結する予定の取決めの内容

         　該当事項はありません。
       ５．当社の株券の貸借に関する事項について割当予定先と当社の特別利害関係者等との間で締結される予定の取

         決めの内容
         　当社の大株主である株式会社ナカムラコーポレーション(大阪市中央区北久宝寺町１丁目２番１号　代表
         取締役　井上阿佐美)は、その保有する当社普通株式について、本有価証券届出書の提出日現在、EVO                                               FUND
         への貸株を行っております(貸借株数：179,000株、貸株期間：2020年５月26日～2021年５月25日、貸株利
         率：2.0％、2020年５月26日に貸株契約締結。担保：なし。)。
         　また、当社代表取締役であり、大株主である井上誠氏は、その保有する当社普通株式について、本有価証
         券届出書の提出日現在、EVO             FUNDへの貸株を行っております(貸借株数：150,000株、貸株期間：2020年２月
         ３日～2021年５月25日、貸株利率：2.0％、2020年２月３日に貸株契約締結。担保：なし。)。
          　なお、当社として、株式会社ナカムラコーポレーション及び井上誠氏より、いずれの貸株契約について
         も貸株期間満了日である2021年５月25日に、同一の条件にて契約が更新され、貸株期間が１年間延長する予
         定であると聞いております。
          　また、現在、株式会社ナカムラコーポレーション及び井上誠氏とEVO                                 FUNDとの間で既に実行している貸
         株取引においてヘッジの対象とする新株予約権はなく、EVO                            FUNDによる資金調達を目的として当該取引を
         行っておりました。予定されている貸株期間の延長後においては、延長前と同様に契約上で借株の利用目的
         に一切の制限はないものの、本新株予約権の行使期間中についてはヘッジ目的とし、行使期間終了後におい
         ては、以前と同様にEVO           FUNDによる資金調達を目的として実施される予定です。
       ６．その他投資者の保護を図るために必要な事項

         　該当事項はありません。
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       ７．本新株予約権の行使請求の方法
        (1)  本新株予約権を行使請求しようとする場合は、上表「新株予約権の行使期間」欄記載の行使請求期間中に
          同「新株予約権の行使請求の受付場所、取次場所及び払込取扱場所」欄記載の行使請求の受付場所に行使
          請求に必要な事項を通知しなければなりません。
        (2)  本新株予約権を行使請求しようとする場合は、上記(1)の行使請求に必要な事項を通知し、かつ、本新株
          予約権の行使に際して出資の目的とされる金銭の全額を現金にて上表「新株予約権の行使請求の受付場
          所、取次場所及び払込取扱場所」欄記載の払込取扱場所の当社が指定する口座に振り込むものとします。
        (3)  本新株予約権の行使請求の効力は、上表「新株予約権の行使請求の受付場所、取次場所及び払込取扱場
          所」欄記載の行使請求受付場所に行使請求に必要な事項が全て通知され、かつ当該本新株予約権の行使に
          際して出資の目的とされる金銭の全額(行使請求に必要な事項の通知と同日付で上表「新株予約権の行使
          時の払込金額」欄第３項に定める行使価額の修正が行われる場合には、当該修正後の行使価額に基づき算
          定される金額とします。)が上記(2)の口座に入金された日に発生します。
       ８．株券の交付方法

         　当社は、行使請求の効力発生後、当該本新株予約権の新株予約権者が指定する振替機関又は口座管理機関
         における振替口座簿の保有欄に振替株式の増加の記録を行うことにより株式を交付します。なお、当社は本
         新株予約権に係る新株予約権証券を発行しません。
       ９．社債、株式等の振替に関する法律の適用等

         　本新株予約権は、社債、株式等の振替に関する法律に定める振替新株予約権とし、その全部について同法
         の規定の適用を受けるものとします。また、本新株予約権の取扱いについては、株式会社証券保管振替機構
         の定める株式等の振替に関する業務規程、同施行規則その他の規則に従うものとします。
     (3) 【新株予約権証券の引受け】

       該当事項はありません。
    ２  【新規発行による手取金の使途】

     (1)  【新規発行による手取金の額】
    払込金額の総額                                         762,480,000円

    本新株予約権の払込金額の総額                                          2,480,000円
    本新株予約権の行使に際して出資される財産の額                                         760,000,000円
    発行諸費用の概算額                                          9,800,000円
    差引手取概算額                                         752,680,000円
     (注)   １．上記払込金額の総額は、本新株予約権の払込金額の総額に本新株予約権の行使に際して払い込むべき金額を
         合算した金額であります。
       ２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の合計額は、当初行使価額で全ての本新株予約権が行使
         されたと仮定した場合の金額です。行使価額が修正又は調整された場合には、払込金額の総額及び本新株予
         約権の行使に際して出資される財産の額並びに差引手取概算額は増加又は減少する可能性があります。ま
         た、本新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合には、払込金額の総額及び本新株予約権の行使
         に際して出資される財産の額並びに差引手取概算額は減少する可能性があります。
       ３．発行諸費用の概算額の内訳は、新株予約権評価費用、弁護士費用、届出書データ作成料、法務局登記費用、
         その他諸費用(司法書士費用・信用調査費用等)です。
       ４．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税は含まれておりません。
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     (2)  【手取金の使途】
       本新株予約権の発行及び割当予定先による本新株予約権の行使によって調達する資金の額は合計752百万円となる
      予定であり、調達する資金の具体的な使途については、次の通り予定しています。
       本新株予約権の発行による調達資金
             具体的な使途                   金額(百万円)              支出予定時期
    ①　ナノサイズゼオライトの事業化に係る設備投                                           2021年６月
                                        400
      資                                         ～2022年３月
    ②　有利子負債の削減                                    352       2021年９月
               合計                          752

       調達資金の使途の詳細は以下の通りです。

      ①　ナノサイズゼオライトの事業化に係る設備投資
        当社グループは、既存の３事業(電子材料スライス周辺事業、特殊精密機器事業及び化学繊維用紡糸ノズル事
       業)の他に、ナノサイズゼオライトの製造・販売を目的としたマテリアルサイエンス事業の事業化を目指し研究開
       発を進めております。
        ナノサイズゼオライトはナノサイズ化することにより、ゼオライト本来の吸着などの機能を保持したまま機能
       性がさらに向上するとともに、光透過性や沈降抑制などの機能が加わることにより、透明・吸着フィルムやIC向
       け封止材、接着剤など様々な分野・用途での利用が期待されていることから、当社グループとしては将来的に当
       社事業における主要な柱の一つに成長させていきたいと考えております。
        当社は、マテリアルサイエンス事業の事業化に向けて、2020年11月９日に山全社と協業に向けた基本合意書
       を、2021年３月30日に同社とパイロットプラントの稼働に向けた共同開発契約書(以下、「共同開発契約書」とい
       います。)をそれぞれ締結し、同社を共同パートナーとして検討を進めております。
        共同開発契約書において、パイロットプラントは当社和泉工場で行うこと、当社の負担として、ナノサイズゼ
       オライトの機械設備の購入(350百万円)、同工場の改装工事(50百万円)を負担すること、山全社が運転資金を負担
       することとなっております。また、パイロットプラントは2022年度中の稼働を目標としているため、2021年６月
       までには全ての発注手続きを完了しておく必要があり、その際の機械設備メーカーに対して同設備の前金として
       支払う資金が必要となってまいります。
        しかしながら、事業化を実現するためにはパイロットプラントへの設備投資が必要となるところ、当社の現状
       の財務状況に鑑みると、当該設備への設備投資資金を手元資金から捻出することは難しい状況であります。
        これらのことから、本新株予約権の発行による調達額のうち400百万円を、2021年６月から2022年３月にかけ
       て、「ナノサイズゼオライトの事業化に係る設備投資」(パイロットプラントに係る設備投資資金として350百万
       円、工場の改造・改装費用として50百万円)に充当させていただく予定であります。
      ②　有利子負債の削減
        当社グループの今後の経営をより継続的に安定化させるためには、財務基盤の強化が早急に対応すべき重要な
       経営課題となっております。当社グループは、既存事業の運転資金や設備投資の資金を賄うためにこれまで金融
       機関から借入を行っており、2021年３月末の時点の当社グループの有利子負債は3,133百万円と、依然として当社
       グループの流動資産に対して高水準にあります。また、借入金の返済については、各金融機関と2022年３月まで
       の返済について同意を得ており、2022年４月以降の返済については改めて協議することとなっております。この
       ような状況であるため、当社としては早期に有利子負債を削減することで、財務状況の改善を進めつつ事業運営
       を行うことが企業の継続性と安定性の面から重要と認識しております。
        これらのことから、本新株予約権の発行による調達額のうち352百万円を、2021年９月に借入金の内入れ返済に
       充当させていただく予定であります。
        なお、上記の資金使途に充当するまでの間、当該資金は当社預金口座で保管する予定です。
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        (注)   １．本新株予約権の行使価額は修正又は調整される可能性があり、また割当予定先は本買取契約において
            原則として2021年８月31日までに本新株予約権(対象となる普通株式数1,000,000株)を全部行使する
            ことをコミット(全部コミット)していますが、かかる全部コミットは全部コミット期間にコミット期
            間延長事由に伴う全部コミット期間の延長が20回を超えて発生した場合には消滅するものとされてい
            ることから、実際に調達できる資金の額及びその支出時期と現時点において想定している調達資金の
            額及び支出予定時期との間に差異が生じる可能性があります。調達資金が大きく不足した場合には、
            追加での資金調達についても検討し、実施について適切に判断してまいります。
          ２．調達資金は①及び②の各資金使途の支出予定時期において、各資金使途に充当する予定ですが、充当
            する優先順位としては、上記表中の「具体的な使途」に記載の順に充当する予定です。
    第２   【売出要項】

     該当事項はありません。

    【募集又は売出しに関する特別記載事項】

     ①　当社は、本買取契約において、本買取契約の締結日から払込期日後180日間を経過するまでの期間(以下「ロック

       アップ期間」といいます。)中、割当予定先の事前の書面による承諾を得ることなく、当社普通株式又は当社普通
       株式に転換若しくは交換できる証券の発行等を行わない旨を合意する予定です。
     ②　当社は、本買取契約において、ロックアップ期間中、割当予定先の事前の書面による承諾を得ることなく、当社
       普通株式の所有についての経済的結果の全部又は一部を第三者に移転するスワップその他の取決めを行わず、当
       社の指示により行為するいかなる者をしてもかかる行為を行わせない旨を合意する予定です。
     ③　上記①及び②は、本資金調達、当社普通株式の株式分割により当社が当社普通株式を発行又は交付する場合、当
       社が当社普通株式の無償割当を行う場合、会社法第194条第３項に基づく自己株式の売渡し、当社のストックオプ
       ション制度に基づき当社が当社の新株予約権又は普通株式を発行又は交付する場合、その他適用法令により必要
       となる場合等を除く旨が定められる予定です。
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    第３   【第三者割当の場合の特記事項】
    １ 【割当予定先の状況】

     (1)  割当予定先の概要、及び提出者と割当予定先との間の関係
                            EVO  FUND
                 名称
                            (エボ　ファンド)
                            c/o  Intertrust      Corporate     Services     (Cayman)     Limited
                            One  Nexus   Way,   Camana    Bay,   Grand   Cayman    KY1-9005
                 本店の所在地
                            Cayman    Islands
                            該当事項はありません。
                            なお、国内における連絡先は以下の通りとなっております。
                 国内の主たる事務所
                            EVOLUTION     JAPAN証券株式会社
                 の責任者の氏名及び
                 連絡先
                            東京都千代田区紀尾井町４番１号
                            代表取締役社長　ショーン・ローソン
    ａ．割当予定先の概要
                            代表取締役      マイケル・ラーチ
                 代表者の役職及び氏
                 名           代表取締役      リチャード・チゾム
                 資本金           払込資本金：１米ドル
                 事業の内容           ファンド運用　金融商品取引業

                            議決権：100％       Evolution     Japan   Group   Holding    Inc.
                 主たる出資者及びそ
                            (Evolution      Japan   Group   Holding    Inc.の議決権は間接的に
                 の出資比率
                            100％マイケル・ラーチが保有)(2020年12月31日時点)
                            当社の代表取締役社長である井上誠及び株式会社ナカムラ
                            コーポレーションはEVO           FUNDとの間で株券貸借契約を締結し
                 出資関係
                            ております。
    ｂ．提出者と割当予定先
                 人事関係           該当事項はありません。
      との間の関係
                 資金関係           該当事項はありません。
                 技術又は取引等関係           該当事項はありません。

     (注)　割当予定先の概要の欄は、別途記載のある場合を除き、2021年３月31日現在におけるものです。
     (2)  割当予定先の選定理由

       当社は、上記「第１　募集要項　１　新規発行新株予約権証券(第９回新株予約権証券)　(2)                                            新株予約権の内容
      等　(注)１．行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の発行により資金調達をしようとする理由」に記載した通
      り、上記「第１　募集要項　２　新規発行による手取金の使途　(2)                                手取金の使途」に記載した各資金使途に充当
      するために、資金調達方法について、複数検討してまいりました。
       そのような中で、当社取締役管理本部長の藤井秀亮は、2021年１月中旬に、当社が2017年11月14日に決議し同年
      12月７日に行使完了した資金調達案件及び2018年12月27日に決議し2020年１月６日に行使完了した資金調達案件の
      アレンジャーであったEVOLUTION                JAPAN証券株式会社(以下、「EJS」といいます。)の執行役員である河合皓介氏よ
      り本スキームの提案を受けました。当該提案を当社内にて協議・検討した結果、本スキームは、当社の必要とする
      資金を比較的早期に相当程度高い蓋然性をもって調達できる点において、当社のファイナンスニーズに合致してい
      ると判断しました。また、上記「第１　募集要項　１　新規発行新株予約権証券(第９回新株予約権証券)　(2)                                                    新
      株予約権の内容等　(注)１．行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の発行により資金調達をしようとする理由
      (4)  本スキームの特徴」に記載した本スキームのメリット・デメリットを勘案の上、割当予定先と協議した結果、
      本スキームによる資金調達方法が最良の選択肢であるとの結論に至ったため、2021年２月下旬に、本新株予約権の
      割当予定先としてEVO          FUNDを選定いたしました。
       割当予定先は、上場株式への投資を目的として2006年12月に設立されたファンド(ケイマン諸島法に基づく免税有
      限責任会社)であります。これまでの投資実績として、第三者割当の手法を用いて、割り当てられた新株予約権を行
      使し、発行会社の資金調達に寄与した案件が複数あります。
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       割当予定先の関連会社であるEJSが、関連企業の買受けのあっせん業の一環として今回の資金調達のアレンジャー
      業務を担当しました。EJSは英国領ヴァージン諸島に所在するタイガー・イン・エンタープライズ・リミテッド
      (Craigmuir      Chambers,     PO  Box  71,  Road   Town,   Tortola    VG1110,    British    Virgin    Islands　代表取締役　マイケ
      ル・ラーチ、リチャード・チゾム)の100％子会社であります。
       (注)　本新株予約権に係る割当は、日本証券業協会会員であるEJSの斡旋を受けて、割当予定先に対して行われる
          ものであり、日本証券業協会の定める「第三者割当増資等の取扱いに関する規則」(自主規制規則)の適用
          を受けて募集が行われるものです。
     (3)  割り当てようとする株式の数

       本新株予約権の目的である株式の総数は、1,000,000株です。
     (4)  株券等の保有方針

       割当予定先は、純投資を目的としており、本新株予約権の行使により取得する当社普通株式を原則として長期間
      保有する意思を有しておらず、出資者に対する運用責任を遂行する立場から、保有先の株価推移により適宜判断の
      上、本新株予約権の行使により交付を受けることとなる当社普通株式につきましては、基本的にマーケットへの影
      響を勘案しながら市場内で売却するものの、ブロックトレード相手が見つかった場合には市場外で直接売却してい
      く方針である旨を口頭にて確認しております。
       また、当社と割当予定先は、下記の内容を含む本買取契約を締結する予定です。
      ア　当社は、取引所の定める有価証券上場規程第434条第１項及び同施行規則第436条第１項ないし第５項の定めに
        基づき、原則として、単一暦月中に割当予定先が本新株予約権を行使することにより取得される株式数が、本
        新株予約権の払込日時点における上場株式数の10％を超える場合には、当社は当該10％を超える部分に係る本
        新株予約権の行使(以下、「制限超過行使」といいます。)を行わせないこと。
      イ　割当予定先は、所定の適用除外の場合を除き、制限超過行使に該当する本新株予約権の行使を行わないことに
        同意し、本新株予約権の行使にあたっては、あらかじめ当社に対し、本新株予約権の行使が制限超過行使に該
        当しないかについて確認を行うこと。
      ウ　割当予定先は、本新株予約権を譲渡する場合、あらかじめ譲渡先となる者に対して、当社との間で制限超過行
        使に係る義務を負うことを約束させ、また譲渡先となる者がさらに第三者に譲渡する場合にも当社に対して同
        様の義務を承継すべき旨を約束させること。
       さらに、本買取契約において、本新株予約権の譲渡の際に当社取締役会の承認が必要である旨が定められる予定
      です。譲渡が行われることとなった場合には、当社の取締役会による承認に先立ち、当社は、譲受先の本人確認、
      反社会的勢力でないことの確認、払込みに要する資金等の状況の確認、及び譲受先の保有方針の確認を行います。
      また、譲渡が行われた場合、当社は当該事実を開示いたします。
     (5)  払込みに要する資金等の状況

       割当予定先であるEVO          FUNDの保有財産の裏付けとなる複数のプライム・ブローカーの2021年３月31日時点におけ
      る現金・有価証券等の資産から借入れ等の負債を控除した純資産の残高報告書を確認しており、払込期日において
      本新株予約権の払込金額(発行価額)の総額の払込みに要する資金は充分であると判断しております。
       なお、本新株予約権の行使にあたっては、割当予定先は、基本的に新株予約権の行使を行い、行使により取得し
      た株式又は株式貸借契約に基づいて借り受けた当社株式を売却することにより資金を回収するという行為を繰り返
      して行うことが予定されているため、一時に大量の資金が必要になることはないことから、割当予定先は本新株予
      約権の行使にあたっても十分な資金を有していると判断しております。
       また、割当予定先は、現在、当社以外にも複数社の新株予約権を引き受けているものの、上述の通り、行使及び
      売却を繰り返して行うことが予定されているため、一時点において必要となる資金は多額ではなく、それらを合算
      した金額を割当先の純資産残高から控除した上で尚、本新株予約権の払込金額(発行価額)の総額の払込み及び本新
      株予約権の行使に要する資金としては充分であると判断しております。
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     (6)  割当予定先の実態
       当社は、EJSにより紹介された割当予定先並びに直接及び間接の持分を合算してその100％を出資しており、かつ
      役員であるマイケル・ラーチ氏及び割当予定先の役員であるリチャード・チゾム氏について、反社会的勢力等と何
      らかの関係を有していないかを、過去の新聞記事やWEB等のメディア掲載情報を検索することにより、割当予定先が
      反社会的勢力でない旨を確認いたしました。また、割当予定先からは、反社会的勢力との間において一切の関係が
      ない旨の誓約書の提出を受けております。
       さらに慎重を期すため、企業調査、信用調査を始めとする各種調査を専門とする第三者調査機関である株式会社
      東京エス・アール・シー(東京都目黒区上目黒４丁目26番４号　代表取締役　中村勝彦)に割当予定先並びに直接及
      び間接の持分を合算してその100％を出資しており、かつ役員であるマイケル・ラーチ氏及び割当予定先の役員であ
      るリチャード・チゾム氏について調査を依頼しました。そして、同社の保有するデータベースとの照合等による調
      査を行った結果、現時点において、割当予定先、その出資者及び役員に関する反社会的勢力等の関与事実がない旨
      の報告書を受領いたしました。
       以上から総合的に判断し、当社は、割当予定先、その出資者及び役員については、反社会的勢力との関係がない
      ものと判断し、反社会的勢力と関わりがないことの確認書を取引所に提出しております。
    ２ 【株券等の譲渡制限】

      本新株予約権には譲渡制限は付されていません。但し、本買取契約において、本新株予約権の譲渡の際に当社取締
     役会の承認が必要である旨が定められます。なお、当社は、割当予定先が本新株予約権の全部又は一部を譲渡する場
     合には、当社取締役会における承認の前に、譲受人の本人確認、反社会的勢力と関わりがないことの確認、行使に係
     る払込原資の確認、本新株予約権の保有方針の確認を行い、本買取契約に係る行使制限等の権利義務について譲受人
     が引き継ぐことを条件に、承認の可否を判断する予定です。また、当社取締役会において本新株予約権の譲渡を承認
     した場合には、当該内容を開示いたします。
    ３ 【発行条件に関する事項】

     (1)  発行価格の算定根拠及び発行条件の合理性に関する考え方
       当社は、本新株予約権の発行要項に定められた諸条件を考慮した本新株予約権の評価について、第三者算定機関
      (株式会社赤坂国際会計、代表者：黒崎知岳、住所：東京都港区元赤坂１丁目１番８号)に依頼しました。当該算定
      機関と当社及び割当予定先との間には、重要な利害関係はありません。当該算定機関は、価格算定に使用する価格
      算定モデルの決定にあたっては、ブラック・ショールズ・モデルや二項モデルといった他の価格算定モデルとの比
      較及び検討を実施した上で、本新株予約権の発行要項及び割当予定先との間で締結する予定の本買取契約に定めら
      れたその他の諸条件を相対的に適切に算定結果に反映できる価格算定モデルとして、一般的な価格算定モデルのう
      ちモンテカルロ・シミュレーションを用いて本新株予約権の評価を実施しています。
       また、当該算定機関は、当社の株価(836円)、ボラティリティ(40％)、予定配当額(０円)、無リスク利子率(▲
      0.1％)、割当予定先の権利行使行動等についての一定の前提(割当予定先が行使コミット条項に基づく権利行使を完
      了するように権利行使期間に渡り一定数量の本新株予約権の権利行使を行うこと、割当予定先の本新株予約権行使
      及び株式売却の際に負担する株式処分コスト及び本新株予約権の発行コストが発生することを含みます。)を想定し
      て評価を実施しています。
       当社は、当該算定機関が上記前提条件を基に算定した評価額を参考に、割当予定先との間での協議を経て、本新
      株予約権の１個の払込金額を当該評価額と同額の248円とし、本新株予約権の行使価額は当初、行使価額の修正にお
      ける計算方法に準じて、2021年５月13日の取引所における当社普通株式の普通取引の終値を基準として、それに対
      し９％下回る額の1円未満の端数を切り捨てた額としました。
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       本新株予約権の発行価額及び行使価額の決定にあたっては、当該算定機関が公正な評価額に影響を及ぼす可能性
      のある事象を前提として考慮し、新株予約権の評価額の算定手法として一般的に用いられているモンテカルロ・シ
      ミュレーションを用いて公正価値を算定していることから、当該算定機関の算定結果は合理的な公正価格であると
      考えられるところ、払込金額が算定結果である評価額と同額で、割当予定先との間での協議を経て決定されている
      ため、本新株予約権の発行価額は有利発行には該当せず、適正かつ妥当な価額であると判断いたしました。また、
      当初行使価額及び行使価額の修正におけるディスカウント率９％は、割当予定先の投資家としての立場を踏まえ、
      協議の結果、最終的に当社が決定したものでありますが、日本証券業協会の「第三者割当増資の取扱いに関する指
      針」において第三者割当による株式の発行に際して払込金額が取締役会決議の直前日の価額に0.9を乗じた額以上の
      価額であることが要請されている点とも整合的であり、かつ当該条件は本新株予約権の発行価額に織り込まれてい
      ることから、本新株予約権の発行価額は特に有利な金額には該当しないものと判断いたしました。
       なお、当社監査役３名(全員が会社法上の社外監査役)全員からは、本新株予約権の発行要項の内容及び当該算定
      機関の算定結果を踏まえ、下記事項について確認し、本新株予約権の発行条件が割当予定先に特に有利でないと判
      断した旨の意見表明を受けております。
       ・株式会社赤坂国際会計は新株予約権評価に関する知識・経験を有し当社経営陣及び割当予定先から独立してい
        ると考えられること
       ・払込金額の算定にあたり、株式会社赤坂国際会計は公正な評価額に影響を及ぼす可能性のある行使価額、当社
        普通株式の株価及びボラティリティ、権利行使期間等の前提条件を考慮して、新株予約権の評価額の算定手法
        として一般的に用いられているモンテカルロ・シミュレーションを用いて公正価値を算定していることから、
        評価額は合理的な公正価格と考えられること
       ・払込金額が当該評価額と同等であること
     (2)  発行数量及び株式の希薄化の規模の合理性に関する考え方

       本新株予約権が全て行使された場合に交付される株式数1,000,000株(議決権数10,000個)は、2021年３月31日現在
      の当社発行済株式総数10,020,900株及び議決権数100,177個を分母とする希薄化率としては9.98％(議決権ベースの
      希薄化率は9.98％)に相当します。そのため、本新株予約権の発行により、当社普通株式に一定程度の希薄化が生じ
      ることになります。
       しかしながら、本新株予約権は３か月間に渡って行使される予定です。また、本資金調達の資金をナノサイズゼ
      オライトの事業化に係る設備投資及び有利子負債の削減に充当することにより、安定的な事業基盤の確立と中長期
      的な企業価値向上を図る方針であり、中長期的には企業価値の向上を通じて既存株主の皆さまの利益に資するもの
      と判断しております。また、当社普通株式の過去６か月における１日当たり平均出来高は115,305株であり、本新株
      予約権を行使可能期間において円滑に市場で売却できるだけの十分な流動性を有しておりますが、本新株予約権が
      全て行使された場合に、交付されることとなる当社普通株式数1,000,000株を、割当予定先の全部コミット期間であ
      る３か月間(63取引日)で行使売却するとした場合の１取引日当たりの株数は15,873株(直近平均６か月平均出来高の
      13.77％)であるため株価に与える影響は限定的なものと考えております。
       したがって、本新株予約権による資金調達に係る当社普通株式の希薄化の規模は、市場に過度の影響を与える規
      模ではなく、株主価値向上の観点からも合理的であると判断しております。
    ４ 【大規模な第三者割当に関する事項】

      該当事項はありません。
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    ５ 【第三者割当後の大株主の状況】
                                                    割当後の

                                      総議決権数に
                                             割当後の
                                所有株式数      対する所有議
                                                   総議決権数に対
       氏名又は名称                住所                      所有株式数
                                 (株)     決権数の割合
                                                   する所有議決権
                                              (株)
                                        (％)
                                                   数の割合(％)
    EVO  FUND          c/o   Intertrust       Corporate
    （常任代理人　EVOLUTION             Services     (Cayman)     Limited
    JAPAN証券株式会社）             One  Nexus   Way,   Camana    Bay,
                Grand     Cayman     KY1-9005,
                                    －       －  1,000,000          9.08
                Cayman    Islands
                （東京都千代田区紀尾井町４
                番１号）
                東京都港区六本木１丁目６番
                                 434,900        4.34    434,900         3.95
    株式会社ＳＢＩ証券
                １号
                東京都港区南青山２丁目６番
                                 294,400        2.94    294,400         2.67
    楽天証券株式会社
                ２１号
    井上　誠            堺市南区
                                 258,920        2.58    258,920         2.35
                名古屋市名東区本郷１丁目１
                                 248,000        2.48    248,000         2.25
    株式会社ＹＭＤ
                ５２番地
    株式会社ナカムラ
                大阪市中央区北久宝寺町１丁
                                 179,000        1.79    179,000         1.62
                目２丁目１号
    コーポレーション
    井上　阿佐美            堺市南区
                                 159,180        1.59    159,180         1.44
    井上　紘章            堺市南区
                                 133,800        1.34    133,800         1.21
    井上　絢哉            大阪府和泉市
                                 127,500        1.27    127,500         1.16
    津野　新治            堺市北区
                                  85,300        0.85     85,300         0.77
         計              －
                                1,921,000         19.18    2,921,000          26.51
     (注)   １．割当前の「所有株式数」及び「総議決権数に対する所有議決権数の割合」は、2021年３月31日現在の株主名
         簿上の株式数により作成しております。
       ２．割当後の総議決権数に対する所有議決権数の割合は、2021年３月31日時点の総議決権数(100,177個)に、本
         新株予約権の目的となる株式発行により増加する議決権数(10,000個)を加えた数で除して算出した数値であ
         り、表示単位未満の端数は四捨五入して表示しております。
       ３．割当予定先の「割当後の所有株式数」は、割当予定先が本新株予約権の行使により取得する当社普通株式を
         全て保有した場合の数となります。割当予定先より、本新株予約権の行使により取得する当社普通株式を、
         当社の企業価値を向上させ、株式価値を向上させることを十分に考慮し、かかる目的の達成状況を踏まえな
         がら、株式を売却することにより利益を得る純投資の方針に基づき保有する旨及び当社の経営に介入する意
         思や支配株主となる意思はなく、また、当社普通株式を売却する場合には可能な限り市場動向に配慮しなが
         ら行うことを口頭にて確認しております。このため、割当予定先が本新株予約権の行使により取得する当社
         普通株式の長期保有は見込まれない予定です。
    ６ 【大規模な第三者割当の必要性】

      該当事項はありません。
    ７ 【株式併合等の予定の有無及び内容】

      該当事項はありません。
    ８ 【その他参考になる事項】

      該当事項はありません。
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    第４ 【その他の記載事項】
     該当事項はありません。

    第二部     【公開買付け又は株式交付に関する情報】

    第１   【公開買付け又は株式交付の概要】

     該当事項はありません。

    第２   【統合財務情報】

     該当事項はありません。

    第３   【発行者(その関連者)と対象者との重要な契約(発行者(その関連者)と株式交付子会

    社との重要な契約)】
     該当事項はありません。

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    第三部 【追完情報】
    １．事業等のリスクについて

      「第四部　組込情報」に記載した有価証券報告書(第50期、提出日2020年６月22日)及び四半期報告書(第51期第３四
     半期、提出日2021年２月12日)(以下、「有価証券報告書等」といいます。)の提出日以降、本有価証券届出書提出日
     (2021年５月14日)までの間において、当該有価証券報告書等に記載された「事業等のリスク」について、生じた変更
     及び追加すべき事項はありません。
      また、当該有価証券報告書等に記載されている将来に関する事項は、本有価証券届出書提出日(2021年５月14日)現
     在においても変更の必要はないものと判断しております。
    ２．臨時報告書の提出

      「第四部　組込情報」に記載の有価証券報告書(第50期)の提出日(2020年６月22日)以後、本有価証券届出書提出日
     (2021年５月14日)までの間において、臨時報告書を関東財務局長に提出しております。
      その内容は以下のとおりです。
      (2020年６月24日提出の臨時報告書)

      １　提出理由
        当社は、2020年６月19日の定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法第24条の
       ５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づき、本臨時報告書を提出
       するものであります。
      ２　報告内容

       (1)  株主総会が開催された年月日
         2020年６月19日
       (2)  当該決議事項の内容

         第１号議案　取締役９名選任の件
               取締役として、井上誠、三上正幸、川口晃、川岸悟史、藤井秀亮、田植啓之、井上紘章、京谷
               忠幸、大山隆司を取締役に選任する。
         第２号議案　監査役１名選任の件

               監査役として、戒能眞介を監査役に選任する。
         第３号議案　資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分の件
               1.　資本金の額の減少の内容
                (1)  減少する資本金の額
                  2020年３月31日現在の資本金の額5,253,500,800円のうち5,203,500,800円を減少して
                 50,000,000円とし、減少する資本金の額の全額を、その他資本剰余金に振り替える。
                (2)  資本金の額の減少が効力を生じる日
                  2020年８月１日(予定)
               2.　資本準備金の額の減少の内容

                (1)  減少する資本準備金の額
                  当社の資本準備金の額3,951,625,800円の全額を取り崩し、その他資本剰余金に振り替え
                 る。
                (2)  資本準備金の額の減少の効力発生日
                  2020年８月1日(予定)
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               3.　剰余金の処分の内容
                 会社法第452条の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件とし
                て、資本金及び資本準備金の額の減少により生じるその他資本剰余金9,155,126,600円を繰越
                利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当する。
                (1)  減少する剰余金の項目及びその額
                  その他資本剰余金　　　　9,155,126,600円
                (2)  増加する剰余金の項目及びその額
                  繰越利益剰余金　　　　　9,155,126,600円
       (3)  決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための要

         件並びに当該決議の結果
       決議事項        賛成数(個)       反対数(個)       棄権数(個)       可決要件      決議の結果及び賛成割合(％)
    第１号議案
                  48,986         641                    可決　98.23
    　井上　誠
                  48,998         629        ―            可決　98.26
    　三上　正幸
                  48,967         660        ―            可決　98.20
    　川口　晃
                  48,966         661        ―            可決　98.19
    　川岸　悟史
                                      (注)１
                  49,975         652        ―            可決　98.21
    　藤井　秀亮
                  48,985         642        ―            可決　98.23
    　田植　啓之
                  48,975         652        ―            可決　98.21
    　井上　紘章
                  48,972         655        ―            可決　98.21
    　京谷　忠幸
                  48,946         681                    可決　98.15
    　大山　隆司
                                      (注)１
    第２号議案             48,985         623        ―            可決　98.27
                                      (注)２

    第３号議案             48,530        1,098         ―            可決　97.32
     (注)   １．議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議
         決権の過半数の賛成による。
       ２．出席した議決権を行使することができる株主の議決権の過半数の賛成による。
       (4)  株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

         本総会前日までの事前行使分及び当日出席の一部の株主のうち賛否に関して確認できたものを合計したこと
        により、決議事項の可決または否決が明らかになったため、本総会出席の株主のうち、賛成、反対及び棄権の
        確認ができていない議決権数は加算しておりません。
    ３．資本金の増減

      「第四部　組込情報」に記載の有価証券報告書(第50期)の提出日(2020年６月22日)以降、本有価証券届出書提出日
     (2021年５月14日)までの間における資本金の増減は以下のとおりであります。
              発行済株式        発行済株式       資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金
      年月日
             総数増減数(株)        総数残高(株)         (千円)       (千円)      増減額(千円)        残高(千円)
    2020年８月１日
                  ―   10,020,900       △5,203,500          50,000     △3,951,625            ―
    (注)
     (注)　会社法第447条第１項及び会社法第448条第１項の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額を減少し、これら
        をその他資本剰余金に振り替え、また会社法第452条の規定に基づき、増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰
        余金に振り替えたものであります。
    ４．最近の業績の概要について

      2021年５月14日に開示いたしました2021年３月期決算短信〔日本基準〕（連結）に記載されている第51期に係る連
     結財務諸表は以下のとおりです。ただし、この連結財務諸表は金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査
     法人の監査を終了していないため、監査報告書は受領しておりません。
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    連結財務諸表及び主な注記

    （１）連結貸借対照表
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              4,239,180              3,027,521
        受取手形及び売掛金                               380,907              680,619
        商品及び製品                                82,338              100,251
        仕掛品                               188,750              524,364
        原材料及び貯蔵品                               154,155              150,618
                                       191,328              277,051
        その他
        流動資産合計                              5,236,661              4,760,427
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                             1,636,771              1,614,442
          減価償却累計額                            △993,020             △1,004,680
                                      △343,395              △328,375
          減損損失累計額
          建物及び構築物（純額）                             300,355              281,386
         機械装置及び運搬具
                                      4,302,492              3,964,493
          減価償却累計額                          △2,920,179              △2,690,298
                                     △1,163,240              △1,013,942
          減損損失累計額
          機械装置及び運搬具（純額）                             219,072              260,252
         土地
                                       619,732              619,732
         リース資産                              176,330              180,057
          減価償却累計額                            △53,849              △63,571
                                      △95,206              △91,650
          減損損失累計額
          リース資産（純額）                             27,273              24,835
         建設仮勘定
                                          0             406
         その他                              542,371              505,203
          減価償却累計額                            △432,012              △399,348
                                      △79,532              △78,224
          減損損失累計額
          その他（純額）                             30,826              27,629
         有形固定資産合計                             1,197,260              1,214,243
        無形固定資産
                                        2,182              9,712
         その他
         無形固定資産合計                               2,182              9,712
        投資その他の資産
         投資有価証券                               2,463              2,555
         その他                               73,882              68,456
                                      △33,923              △33,923
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               42,421              37,087
        固定資産合計                              1,241,865              1,261,043
      資産合計                                6,478,526              6,021,471
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                               135,365              625,158
        短期借入金                               662,271              196,731
        1年内返済予定の長期借入金                              1,530,242              1,082,849
        リース債務                                32,640              29,063
        未払法人税等                                38,174              91,731
        前受金                               392,401              869,918
        賞与引当金                                52,264              68,540
        受注損失引当金                                1,140              3,154
                                       206,372              190,450
        その他
        流動負債合計                              3,050,874              3,157,598
      固定負債
        長期借入金                              2,299,355              1,778,606
        リース債務                                65,826              46,645
        繰延税金負債                               150,562              130,264
        退職給付に係る負債                               197,140              210,045
        資産除去債務                                48,924              49,619
                                       142,668              133,378
        その他
        固定負債合計                              2,904,478              2,348,560
      負債合計                                5,955,353              5,506,158
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              5,253,500                50,000
        資本剰余金                              3,951,625                  －
                                     △8,709,861                452,782
        利益剰余金
        株主資本合計                               495,264              502,782
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                △261              △200
        繰延ヘッジ損益                                △161              △570
                                        12,472               △860
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                12,050              △1,631
      新株予約権
                                        15,857              14,161
                                          －              －
      非支配株主持分
      純資産合計                                 523,173              515,312
     負債純資産合計                                 6,478,526              6,021,471
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    （２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書
     連結損益計算書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     売上高                                 2,797,313              3,806,061
                                      2,213,685              2,597,195
     売上原価
     売上総利益                                  583,627             1,208,866
     販売費及び一般管理費                                 1,161,970              1,041,309
     営業利益又は営業損失（△）                                 △578,343               167,556
     営業外収益
      受取利息                                  1,000               234
      受取配当金                                    99              81
      受取補償金                                    －             4,461
      助成金収入                                 25,178               2,912
      スクラップ売却益                                 19,492               1,770
      為替差益                                    －            25,028
                                        2,066              4,954
      その他
      営業外収益合計                                 47,836              39,443
     営業外費用
      支払利息                                 55,775              19,941
      為替差損                                 42,052                －
      休止固定資産費用                                 56,706                －
                                        31,391               5,089
      その他
      営業外費用合計                                 185,924               25,031
     経常利益又は経常損失（△）                                 △716,431               181,969
     特別利益
      固定資産売却益                                 400,790                923
      新株予約権戻入益                                  5,257              1,696
      リース解約益                                  4,462                －
      退職給付に係る負債戻入額                                 32,158                －
                                          －            153,464
      違約金収入
      特別利益合計                                 442,668              156,083
     特別損失
      固定資産売却損                                 12,766              151,734
      固定資産除却損                                 25,779                73
      減損損失                                 74,957              18,331
      たな卸資産評価損                                 117,528               80,694
                                        66,996                －
      事業構造改革費用
      特別損失合計                                 298,029              250,834
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                      △571,791                87,218
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                        40,013              100,043
                                      △11,771              △20,342
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   28,241              79,700
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △600,032                7,517
     非支配株主に帰属する当期純利益                                     －              －
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                      △600,032                7,517
     帰属する当期純損失（△）
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
     連結包括利益計算書
                                                   (単位：千円)

                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △600,032                7,517
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                    3              60
      繰延ヘッジ損益                                  △72              △409
      為替換算調整勘定                                 13,721             △13,333
                                         818               －
      退職給付に係る調整額
      その他の包括利益合計                                 14,470             △13,682
     包括利益                                 △585,561               △6,164
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                △585,561               △6,164
      非支配株主に係る包括利益                                    －              －
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    （３）連結株主資本等変動計算書
    　前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
                             (単位：千円)
                       株主資本
               資本金     資本剰余金     利益剰余金     株主資本合計
    当期首残高           4,028,158     2,726,283     △8,109,829     △1,355,386
    当期変動額
     減資                             －
     欠損填補                             －
     新株の発行（新株予
               1,225,342     1,225,342           2,450,684
     約権の行使）
     親会社株主に帰属す
     る当期純利益又は親
                          △600,032     △600,032
     会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           1,225,342     1,225,342     △600,032     1,850,651
    当期末残高           5,253,500     3,951,625     △8,709,861       495,264
                       その他の包括利益累計額

                                              非支配株主持
                                    その他の包括
                                         新株予約権           純資産合計
              その他有価証     繰延ヘッジ損     為替換算調整     退職給付に係
                                                分
                                    利益累計額合
              券評価差額金       益     勘定    る調整累計額
                                      計
    当期首残高            △264      △89    △1,248      △818     △2,420      28,106       －  △1,329,699
    当期変動額
     減資                                                  －
     欠損填補                                                  －
     新株の発行（新株予
                                           △9,064          2,441,620
     約権の行使）
     親会社株主に帰属す
     る当期純利益又は親
                                                    △600,032
     会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純             3    △72     13,721       818    14,470     △3,185       －    11,285
     額）
    当期変動額合計              3    △72     13,721       818    14,470     △12,249        －  1,852,873
    当期末残高            △261     △161     12,472       －    12,050     15,857       －   523,173
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    　当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
                             (単位：千円)
                       株主資本
               資本金     資本剰余金     利益剰余金     株主資本合計
    当期首残高           5,253,500     3,951,625     △8,709,861       495,264
    当期変動額
     減資         △5,203,500      5,203,500              －
     欠損填補              △9,155,126      9,155,126        －
     新株の発行（新株予
                                  －
     約権の行使）
     親会社株主に帰属す
     る当期純利益又は親
                           7,517     7,517
     会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計          △5,203,500     △3,951,625      9,162,644       7,517
    当期末残高            50,000       －   452,782     502,782
                       その他の包括利益累計額

                                              非支配株主持
                                    その他の包括
                                         新株予約権           純資産合計
              その他有価証     繰延ヘッジ損     為替換算調整     退職給付に係
                                                分
                                    利益累計額合
              券評価差額金       益     勘定    る調整累計額
                                      計
    当期首残高            △261     △161     12,472       －    12,050     15,857       －   523,173
    当期変動額
     減資                                                  －
     欠損填補                                                  －
     新株の発行（新株予
                                                       －
     約権の行使）
     親会社株主に帰属す
     る当期純利益又は親
                                                      7,517
     会社株主に帰属する
     当期純損失（△）
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純             60    △409    △13,333        －   △13,682      △1,696       －   △15,378
     額）
    当期変動額合計              60    △409    △13,333        －   △13,682      △1,696       －   △7,860
    当期末残高            △200     △570     △860       －   △1,631      14,161       －   515,312
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    （４）連結キャッシュ・フロー計算書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期
                                      △571,791                87,218
      純損失（△）
      減価償却費                                 128,681               87,447
      事業構造改革費用                                 66,996                －
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                △23,929               16,275
      受注損失引当金の増減額（△は減少）                                 △1,866               2,013
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                △85,851               12,904
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                △15,669                 －
      受取利息及び受取配当金                                 △1,099               △315
      助成金収入                                △25,178               △2,912
      受取保険金                                    －            △2,392
      支払利息                                 55,775              19,941
      固定資産売却損益（△は益）                                △388,023               150,811
      固定資産除却損                                 25,779                73
      減損損失                                 74,957              18,331
      未収消費税等の増減額（△は増加）                                 270,486              △98,433
      売上債権の増減額（△は増加）                                 673,511             △299,605
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                 368,981             △349,990
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △27,794               461,931
      前受金の増減額（△は減少）                                 121,980              477,517
      長期預り金の増減額（△は減少）                                △162,680                  －
                                      △80,990              △24,584
      その他
      小計                                 402,277              556,231
      利息及び配当金の受取額
                                         770              315
      利息の支払額                                △57,094              △19,703
      助成金の受取額                                 29,718               2,912
      保険金の受取額                                 22,608               2,392
      事業構造改革費用の支払額                                △61,593               △5,403
                                      △108,359               △5,946
      法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 228,328              530,798
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の売却による支出                                    －           △159,306
      有形固定資産の取得による支出                                △91,526              △118,412
      有形固定資産の売却による収入                                1,878,229                 923
      有形固定資産の除却による支出                                △23,994                △43
      無形固定資産の取得による支出                                 △4,717              △4,702
      投資有価証券の売却による収入                                 200,000                 －
      資産除去債務の履行による支出                                △63,346                 －
      定期預金の払戻による収入                                 100,000              443,051
                                          －              20
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                1,994,644               161,529
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                               △1,837,523               △465,539
      長期借入れによる収入                                 160,752                 －
      長期借入金の返済による支出                                △203,397              △968,141
      リース債務の返済による支出                               △1,253,176                △32,928
                                      2,433,493                 △69
      株式の発行による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △699,851             △1,466,679
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △4,477               5,743
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 1,518,643              △768,607
     現金及び現金同等物の期首残高                                 2,277,185              3,795,828
     現金及び現金同等物の期末残高                                 3,795,828              3,027,221
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    （５）連結財務諸表に関する注記事項
     (継続企業の前提に関する注記)
       該当事項はありません。
     (追加情報)

       （新型コロナウイルス感染症の影響について）
       新型コロナウイルス感染症の感染拡大が、当連結会計年度末において会計上の見積りに与えている影響は、以下
      のとおりであります。
      ・電子材料スライス周辺事業

       電子材料スライス周辺事業は、中国の江蘇三超社に対する設備譲渡等案件が中心であり、新型コロナウイルス感
      染拡大の影響により中国への渡航が遅れる等、同案件の進捗に影響を与え、当連結会計年度末までに完了いたしま
      せんでしたが、同社との協議は継続しており、譲渡代金に係る貸倒引当金の計上などの会計上の見積りが求められ
      る状況にはありません。
      ・特殊精密機器事業

       特殊精密機器事業は、新型コロナウイルス感染拡大の影響で工作機械向け部品の需要に落ち込みが見られたもの
      の、電子部品関連は好調に推移しており、全般的にはその影響を資産評価等の会計上の見積りに反映すべき状況は
      生じておりません。
      ・化学繊維用紡糸ノズル事業

       化学繊維用紡糸ノズル事業では、新型コロナウイルス感染拡大による世界的なマスク需要の高まりにより、不織
      布製造装置及び不織布関連ノズル等の売上が大幅に増加しており、その影響を資産評価等の会計上の見積りに反映
      すべき状況は生じておりません。
      ・マテリアルサイエンス事業

       マテリアルサイエンス事業は、顧客へのサンプル販売などを中心に事業化を目指しており、新型コロナウイルス
      感染拡大の影響により顧客側での開発に遅延が生じる等の影響は一部ありましたが、その影響を資産評価等の会計
      上の見積りに反映すべき状況は生じておりません。
       （連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

       当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設され
      たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につ
      いては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告
      第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用
      指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の
      税法の規定に基づいております。
       （法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正）

       当社は、2020年８月１日付で資本金を50,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用と
      なりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、2020年４月１日に開
      始する連結会計年度以降に解消すると見込まれる一時差異等について30.6％から34.6％に変更しております。
       この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
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     (セグメント情報等)
       ［セグメント情報］
     １．報告セグメントの概要
       当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
      役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものでありま
      す。
       当社グループは、当社及び子会社に製品・サービス別の事業部門を置き、各事業部門は取り扱う製品・サービス
      について国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
       したがって、当社グループは事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、電子材
      料スライス周辺事業、特殊精密機器事業及び化学繊維用紡糸ノズル事業、マテリアルサイエンス事業の４つを報告
      セグメントとしております。
       電子材料スライス周辺事業は、半導体向けダイヤモンドワイヤの生産やダイヤモンドワイヤ製造装置の販売を
      行っております。特殊精密機器事業は、主に電子部品実装機用のノズル及び装着ヘッド周辺部品、産業工作機械用
      の基幹部品を生産しております。化学繊維用紡糸ノズル事業は、主に化学繊維用の紡糸ノズルや不織布製造装置及
      び不織布関連ノズル等を生産しております。マテリアルサイエンス事業は、ナノサイズゼオライトの開発を行って
      おります    。
       当連結会計年度より、従来「その他」に含まれていた「マテリアルサイエンス事業」について量的な重要性が増
      したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。
       なお、前連結会計年度のセグメント情報については変更後の区分により作成しており、「３．報告セグメントご
      との売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報」の前連結会計年度に記載しております。
     ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントごとの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」
      における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。セグメント間の
      内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
       前第４四半期連結会計期間より、従来、株式会社中村超硬の本社経費の配賦基準を主に電子材料スライス周辺事
      業と特殊精密機器事業の売上割合としておりましたが、対象セグメントに所属する従業員数割合に変更し、対象セ
      グメントの利益又は損失を算定しております。当該変更は、太陽光発電向けダイヤモンドワイヤ生産事業からの撤
      退ならびに関連部門に所属する従業員の希望退職が2019年12月で完了したことに伴うものであります。
       なお、当連結会計年度の比較情報として開示した前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の利益又
      は損失の算定方法により作成しており、前連結会計年度に開示したセグメント情報の利益又は損失の算定方法との
      間に相違が見られます。
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     ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
       前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                          (単位：千円)
                                       その他
              電子材料
                          化学繊維用
                                マテリアル
                    特殊精密                   (注)１
              スライス
                          紡糸ノズル      サイエンス              計
                    機器事業                   (注)６
              周辺事業
                                 事業
                           事業
                (注)５
    売上高
     外部顧客への
                697,615      845,283     1,242,043        6,786      5,584    2,797,313
    　売上高
     セグメント間の
    　内部売上高又
                 1,545      1,878        50      －      －    3,474
    は　
    　振替高
        計        699,160      847,162     1,242,094        6,786      5,584    2,800,787
    セグメント利益
               △687,162       118,190      149,758     △121,894       △59,556      △600,663
    又は損失（△）
    セグメント資産
                92,181      676,091     2,166,376         661       －  2,935,310
    （注）４
    その他の項目
    減価償却費           47,666       7,301      71,232       2,393        88   128,681
    減損損失           48,420      22,240        －    3,651        －    74,313
    有形固定資産及び
    無形固定資産の増           15,514      21,900      111,869       3,652        －   152,936
    加額
                  (単位：千円)
               調整額
               (注)２
                     合計
               (注)３
               (注)７
    売上高
     外部顧客への売
                  －  2,797,313
     上高
     セグメント間の
               △3,474         －
     内部売上高又は
     振替高
        計       △3,474     2,797,313
    セグメント利益
                22,320    △578,343
    又は損失(△)
    セグメント資産
              3,543,215      6,478,526
    （注）４
    その他の項目
    減価償却費             －   128,681
    減損損失             644    74,957
    有形固定資産及び
    無形固定資産の増             644    153,580
    加額
     (注)   １　その他のセグメント利益又は損失の主なものは、新規事業開発における研究開発費28,397千円であります。
       ２　セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間の取引の消去によるものであり、これはグループ間の売
         上取引及び業務委託取引の消去によるものであります。
       ３　調整額の項目に含めた配賦不能営業費用はありません。
       ４　資産のうち、調整額の項目に含めた全社資産の主なものは、当社での余資運用資金3,533,421千円及び管理
         部門に係る資産9,794千円であります。
       ５　2019年９月13日開催の取締役会において、電子材料スライス周辺事業に含めておりました太陽光発電向けダ
         イヤモンドワイヤ生産事業から撤退することを決議しております。
       ６　2019年10月をもって「その他」の区分に含めておりました受託合成事業から撤退しております。
       ７　減損損失の調整額は、すべて共用資産に係る金額であります。
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       当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                (単位：千円)

                                             調整額
              電子材料            化学繊維用
                                マテリアル
                    特殊精密
                                             (注)１
              スライス            紡糸ノズル      サイエンス        計            合計
                    機器事業                         (注)２
                                 事業
              周辺事業             事業
                                             (注)４
    売上高
     外部顧客への
                 5,092     768,920     3,023,831        8,216    3,806,061          －  3,806,061
    　売上高
     セグメント間の
    　内部売上高又
                  －    5,587        －      －    5,587     △5,587         －
    は　
    　振替高
        計         5,092     774,508     3,023,831        8,216    3,811,649       △5,587     3,806,061
    セグメント利益
               △410,057        42,151      644,274     △155,567       120,800       46,755      167,556
    又は損失（△）
    セグメント資産
                74,464      653,834     3,664,671        1,844    4,394,813      1,626,657      6,021,471
    （注）３
    その他の項目
    減価償却費            1,367      8,110      75,436       2,533      87,447        －    87,447
    減損損失             452    15,298        －    1,779      17,531        800    18,331
    有形固定資産及び
    無形固定資産の増             453    15,322      111,979       1,780     129,534        800    130,334
    加額
     (注)   １　セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間の取引の消去によるものであり、これはグループ間の売
         上取引及び業務委託取引の消去によるものであります。
       ２　調整額の項目に含めた配賦不能営業費用はありません。
       ３　資産のうち、調整額の項目に含めた全社資産の主なものは、当社での余資運用資金1,664,390千円でありま
         す。
       ４　減損損失の調整額は、すべて共用資産に係る金額であります。
      ［関連情報］

      前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     １．製品及びサービスごとの情報
     　　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                           (単位：千円)
                             アジア
      日本       中国       韓国                 その他       合計
                         （中国、韓国除く）
      1,320,785       1,033,042         49,945          234,602       158,936      2,797,313
     (注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため記載を省略し
        ております。
     ３．主要な顧客ごとの情報

                                                  (単位：千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高              関連するセグメント名
    天津縦偉商貿有限公司                               332,805     　電子材料スライス周辺事業

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      当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     １．製品及びサービスごとの情報
     　　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                          (単位：千円)
                            アジア
      日本       中国       韓国                 その他        合計
                         （中国、韓国除く）
      2,013,010        686,754       409,143          547,198       149,954      3,806,061
     (注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため記載を省略し
        ております。
     ３．主要な顧客ごとの情報

                                                  (単位：千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高              関連するセグメント名
    伊藤忠システック株式会社                               667,359     　化学繊維用紡糸ノズル事業

      ［報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報］

      前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
       報告セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
      当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

       報告セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
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     (１株当たり情報)
                          前連結会計年度                  当連結会計年度

                        (自　2019年４月１日                  (自　2020年４月１日
                        　至　2020年３月31日)                  　至　2021年３月31日)
    １株当たり純資産額                              50.63   円                50.01   円
    １株当たり当期純利益又は
                                 △73.16    円                0.75  円
    １株当たり当期純損失（△）
     (注)   １　前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当た
         り当期純損失であるため、記載しておりません。当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益に
         ついては、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ２　１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                項目                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                                　至　2020年３月31日)               至　2021年３月31日)
    親会社株主に帰属する当期純利益又は
                                        △600,032                7,517
    親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円）
    普通株主に帰属しない金額（千円）                                       －              －
    普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は
                                        △600,032                7,517
    親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円）
    普通株式の期中平均株式数（株）                                   8,201,572             10,020,900
    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た                          新株予約権４種類　               新株予約権２種類　
    り当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の                          新株予約権の数　1,600,258個               新株予約権の数　191個
    概要                          普通株式　1,632,100株               普通株式　22,700株
       ３　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                項目
                                 （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
    純資産の部の合計額(千円)                                     523,173              515,312
    純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                     15,857              14,161
     　(うち新株予約権(千円))                                   (15,187)              (14,161)
    普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                     507,315              501,150
    １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数
                                       10,020,900              10,020,900
    (株)
     (重要な後発事象)

       第三者割当による第９回新株予約権（行使価額修正条項付）の発行及び新株予約権の買取契約の締結
       当社は、2021年５月14日付の取締役会決議において、EVO                           FUNDを割当予定先とする第９回新株予約権（以下「本
      新株予約権」という。）の発行及び金融商品取引法による届出の効力発生を条件として本新株予約権の買取契約を
      割当予定先との間で締結することを決議しました。詳細につきましては、本日（2021年５月14日）公表の「第三者
      割当による第９回新株予約権（行使価額修正条項付）の発行及び新株予約権の買取契約（コミット・イシュー※）
      の締結に関するお知らせ」をご参照ください。
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    第四部 【組込情報】
     次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。

               事業年度              自　2019年４月１日               2020年６月22日
    有価証券報告書
               (第50期)              至　2020年３月31日               関東財務局長に提出
               事業年度              自　2020年10月１日               2021年２月12日
    四半期報告書
               (第51期第３四半期)              至　2020年12月31日               近畿財務局長に提出
     なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(ＥＤＩＮＥＴ)を使用して提

    出したデータを開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドライン)
    Ａ４－１に基づき本届出書の添付書類としております。
    第五部     【提出会社の保証会社等の情報】

     該当事項はありません。

    第六部     【特別情報】

    第１   【保証会社及び連動子会社の最近の財務諸表又は財務書類】

     該当事項はありません。

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              独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2020年６月19日

    株　式　会　社　中　村　超　硬
     取　　　締　　　役　　　会　御中
                       新月有限責任監査法人

                        大阪府大阪市

                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       岡　本　　光　弘            印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       本　川　　雅　啓            印
                        業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社中村超硬の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
    対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財
    務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社中村超硬及び連結子会社の2020年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、前連結会計年度において営業損失、経常損失、親会
    社株主に帰属する当期純損失を計上し、債務超過となった。当連結会計年度においては、行使価額修正条項付新株予約
    権の発行等で債務超過は解消したものの、会社の有利子負債は手元流動性に比して高い水準にあること等から、継続企
    業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不
    確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注
    記に記載されている。連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は連結
    財務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
      切な監査証拠を入手する。
     ・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
      か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の
      注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結
      財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手し
      た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
      査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    その他の事項

     会社の2019年３月31日をもって終了した前連結会計年度の連結財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前
    任監査人は、当該連結財務諸表に対して2019年６月27日付けで無限定適正意見を表明している。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社中村超硬の2020年３
    月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社中村超硬が2020年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
    部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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     ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及
      び適用される。
     ・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
      部統制報告書の表示を検討する。
     ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して
      責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の監査報告書
                                                    2020年６月19日

    株　式　会　社　中　村　超　硬
     取　　　締　　　役　　　会　御中
                       新月有限責任監査法人

                        大阪府大阪市

                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       岡　本　　光　弘            印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       本　川　　雅　啓            印
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社中村超硬の2019年４月１日から2020年３月31日までの第50期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社中村超硬の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、前事業年度において債務超過となり、当事業年度に
    おいても、営業損失、経常損失及び当期純損失を計上し、債務超過の状態が継続している。さらに会社の有利子負債は
    手元流動性に比して高い水準にあること等から、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在
    しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象又は状況に対する対応策
    及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成さ
    れており、このような重要な不確実性の影響は財務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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     ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適
      切な監査証拠を入手する。
     ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会
      計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    その他の事項

     会社の2019年３月31日をもって終了した前事業年度の財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前任監査人
    は、当該財務諸表に対して2019年６月27日付けで無限定適正意見を表明している。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以   上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年２月12日

    株式会社中村超硬
     取締役会　御中
                       新月有限責任監査法人

                        大阪府大阪市

                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       岡　　本　　光　　弘             印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                  公認会計士       本　　川　　雅　　啓             印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社中村超
    硬の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12
    月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
    なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
    を行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社中村超硬及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状
    態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
    要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、前連結会計年度において、構造改革ならびに新株予
    約権の発行による資金調達及び資本増強により債務超過は解消したものの、当第３四半期連結累計期間において営業損
    失、経常損失及び親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しており、有利子負債も前期売上高を上回る水準にある。
    また、構造改革の一環として取り組んでいる江蘇三超社へのダイヤモンドワイヤ生産設備の譲渡等の案件についても、
    検収条件の認識の相違により残設備の検収が完了するに至っていないことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさ
    せるような事象又は状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当
    該事象又は状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。四半期連
    結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務諸表に反映さ
    れていない。
     当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
      て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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     ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
      認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
      正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
      られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
      ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
      連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
      ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
      作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
      連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
      ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
      監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
      独で監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　上
     (注)   １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

        告書提出会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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