モルガン・スタンレー 世界高金利通貨投信(毎月分配型)/(年2回決算型) 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
      【提出書類】                        有価証券届出書の訂正届出書

      【提出先】                        関東財務局長

      【提出日】                        2021年5月14日

      【発行者名】                        モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメ

                              ント株式会社
      【代表者の役職氏名】                        代表取締役社長 清水 寛之

      【本店の所在の場所】                        東京都千代田区大手町一丁目9番7号

                              大手町フィナンシャルシティ                サウスタワー
      【事務連絡者氏名】                        平野 哲太郎
      【電話番号】                        03-6836-5100

      【届出の対象とした募集(売出)内国投                        モルガン・スタンレー             世界高金利通貨投信

       資信託受益証券に係るファンドの名
                              (毎月分配型)
       称】
                              モルガン・スタンレー             世界高金利通貨投信
                              (年2回決算型)
      【届出の対象とした募集(売出)内国投                        上限各2兆円
       資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                        該当ありません。

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       1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      2020年11月13日付をもって提出した有価証券届出書(以下「原届出書」といいます。)について、
      本日、有価証券報告書を提出致しましたので、原届出書中の関連する情報を新たな情報に更新する
      とともに、その他訂正すべき事項がありますので、本訂正届出書によりこれを更新・訂正するもの
      です。
       2【訂正の内容】

      下線が付されている箇所は訂正箇所を示します。
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    第二部【ファンド情報】
      第1【ファンドの状況】
       1【ファンドの性格】
       (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
       ④ファンドの特色
    <訂正前>
    (前略)
     * 2020年8月末日現在         、本ファンド以外にマザーファンドに投資する他のファンド(ベビーファンド)の予定はあり

      ません。ただし、今後マザーファンドに投資する他のファンド(ベビーファンド)が設定される場合がありま
      す。
    <訂正後>

    (前略)
     * 2021年2月末日現在         、本ファンド以外にマザーファンドに投資する他のファンド(ベビーファンド)の予定はあり

      ません。ただし、今後マザーファンドに投資する他のファンド(ベビーファンド)が設定される場合がありま
      す。
       (3)【ファンドの仕組み】

       ②委託会社等の概況
    <訂正前>
         ・名称:モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社
         ・資本金の額:9億9,000万円                (2020年8月末現在)
    (中略)
         ・大株主の状況        (2020年8月末現在)

          名称:モルガン・スタンレー・ホールディングス株式会社
    (後略)
    <訂正後>

         ・名称:モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社
         ・資本金の額:9億9,000万円                (2021年2月末現在)
    (中略)
         ・大株主の状況        (2021年2月末現在)

          名称:モルガン・スタンレー・ホールディングス株式会社
    (後略)
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       2【投資方針】
       (1)【投資方針】
       ③運用プロセス
    <訂正前>
    (前略)
         *1:グローバル債券運用チーム 平均運用経験年数22年(2020年8月末現在) 運用資産残高32,888億円(2020

          年6月末現在)
         *2:エマージング・マーケット債券運用チーム 平均運用経験年数16年(2020年8月末現在)運用資産残高
          5,799億円(2020年6月末現在)
         *3:先進国債券市場インデックスとは、FTSE世界国債インデックス(参考市場含む)を指します。
         *4:新興国債券市場インデックスとは、JPモルガン・ガバメント・ボンド・インデックス・エマージング・
          マーケッツ(GBI-EM)グローバル・ディバーシファイドを指します。
        ※上記各インデックスは           2020年8月末日現在         の投資環境に基づき委託会社が判断したものであり、今後見直す場合
        があります。
         ■運用プロセスの概要

    (中略)
          ※運用プロセス等は         2020年8月末日現在         におけるものであり、今後変更となる場合があります。

         ■投資対象候補国

          投資対象候補国については、先進国、新興国それぞれの債券市場を代表する債券市場イン
          デックス(※)を参照し、その構成国を基準としますが、各インデックス構成国以外の国を
          投資対象とする場合もあります。また、各インデックスの構成国であっても、市場規模、投
          資規制等の観点から一部の国を対象から除外する場合があります。
          ※先進国債券市場インデックスとはFTSE世界国債インデックスを指し、参考市場を含みます。新興国債券市
           場インデックスとはJPモルガン・ガバメント・ボンド・インデックス・エマージング・マーケッツ(GBI-
           EM)グローバル・ディバーシファイドを指します。なお、参照する各債券市場インデックスは、                                            2020年8月
           末日現在    の投資環境に基づき委託会社が判断したものであり、今後見直される場合があります。
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          <ご参考:投資対象候補国>
                      欧州・中東・アフリカ             アジア・オセアニア              北米・中南米
             先進国債券         英国             オーストラリア             米国
                      ノルウェー             台湾             カナダ
                      スイス             ニュージーランド
                      スウェーデン             日本
                                   韓国
                      ユーロ圏(*1)
                                   シンガポール
                      デンマーク
           先進国/新興国債券           ハンガリー(*2)             マレーシア(*2)             メキシコ(*2)
                      ポーランド(*2)
                      南アフリカ(*2)
             新興国債券         チェコ             インド(*3)             ブラジル
                      エジプト(*3)             中国(*3)             コロンビア
                      トルコ             インドネシア             ペルー
                      ロシア             フィリピン             チリ
                      ルーマニア             タイ             ウルグアイ
                      ナイジェリア(*3)                         ドミニカ共和国
          *1  ユーロ圏は1カ国として記載
          *2  先進国/新興国債券に分類されている国については、2つの運用チームで随時協議のうえ、金利水準およ
           び為替見通し等に基づき、先進国債券あるいは新興国債券のいずれの候補国とするかを決定します。
          *3  参照する各インデックスの構成国以外の国
          ※上記の区分は参照する各インデックスの区分・構成と一致しない場合があります。
          ※上記の投資対象候補国及びその区分は、                   2020年8月末日現在         におけるものであり、今後変更される場合があ
           ります。
    <訂正後>

    (前略)
         *1:グローバル債券運用チーム 平均運用経験年数23年(2021年2月末現在) 運用資産残高35,705億円(2020

          年12月末現在)
         *2:エマージング・マーケット債券運用チーム 平均運用経験年数16年(2021年2月末現在)運用資産残高
          5,881億円(2020年12月末現在)
         *3:先進国債券市場インデックスとは、FTSE世界国債インデックス(参考市場含む)を指します。
         *4:新興国債券市場インデックスとは、JPモルガン・ガバメント・ボンド・インデックス・エマージング・
          マーケッツ(GBI-EM)グローバル・ディバーシファイドを指します。
        ※上記各インデックスは           2021年2月末日現在         の投資環境に基づき委託会社が判断したものであり、今後見直す場合
        があります。
         ■運用プロセスの概要

    (中略)
          ※運用プロセス等は         2021年2月末日現在         におけるものであり、今後変更となる場合があります。

         ■投資対象候補国

          投資対象候補国については、先進国、新興国それぞれの債券市場を代表する債券市場イン
          デックス(※)を参照し、その構成国を基準としますが、各インデックス構成国以外の国を
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          投資対象とする場合もあります。また、各インデックスの構成国であっても、市場規模、投
          資規制等の観点から一部の国を対象から除外する場合があります。
          ※先進国債券市場インデックスとはFTSE世界国債インデックスを指し、参考市場を含みます。新興国債券市
           場インデックスとはJPモルガン・ガバメント・ボンド・インデックス・エマージング・マーケッツ(GBI-
           EM)グローバル・ディバーシファイドを指します。なお、参照する各債券市場インデックスは、                                            2021年2月
           末日現在    の投資環境に基づき委託会社が判断したものであり、今後見直される場合があります。
          <ご参考:投資対象候補国>

                      欧州・中東・アフリカ             アジア・オセアニア              北米・中南米
             先進国債券         英国             オーストラリア             米国
                      ノルウェー             台湾             カナダ
                      スイス             ニュージーランド
                      スウェーデン             日本
                      ユーロ圏(*1)             韓国
                      デンマーク             シンガポール
           先進国/新興国債券           ハンガリー(*2)             マレーシア(*2)             メキシコ(*2)
                      ポーランド(*2)
                      南アフリカ(*2)
             新興国債券         チェコ             インド(*3)             ブラジル
                      エジプト(*3)             中国(*3)             コロンビア
                      トルコ             インドネシア             ペルー
                      ロシア             フィリピン             チリ
                      ルーマニア             タイ             ウルグアイ
                      ナイジェリア(*3)                         ドミニカ共和国
          *1  ユーロ圏は1カ国として記載
          *2  先進国/新興国債券に分類されている国については、2つの運用チームで随時協議のうえ、金利水準およ
           び為替見通し等に基づき、先進国債券あるいは新興国債券のいずれの候補国とするかを決定します。
          *3  参照する各インデックスの構成国以外の国
          ※上記の区分は参照する各インデックスの区分・構成と一致しない場合があります。
          ※上記の投資対象候補国及びその区分は、                   2021年2月末日現在         におけるものであり、今後変更される場合があ
           ります。
       (3)【運用体制】

       Ⅳ.委託会社による関係法人等の管理体制
    <訂正前>
    (前略)
       ※上記運用体制は        2020年8月末日現在         のものであり、今後変更される場合があります。

    <訂正後>

    (前略)
       ※上記運用体制は        2021年2月末日現在         のものであり、今後変更される場合があります。

       3【投資リスク】

       (1)ファンドのリスク
    <訂正前>
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         ⑥ファミリーファンド方式に係る留意点
          本ファンドはファミリーファンド方式による運用を行うため、実質的な運用は主としてマ
          ザーファンドで行われます。                2020年8月末日現在          、各マザーファンドは「毎月分配型」および
          「年2回決算型」のみにより保有されていますが、今後マザーファンド受益証券を投資対象と
          するファンドが新たに設定される場合があります。
          ファミリーファンド方式の場合、マザーファンド受益証券に投資するファンド(ベビーファ
          ンド)の資金動向がマザーファンドの運用に影響を及ぼすことがあり、本ファンドもその影
          響を受ける可能性があります。
    <訂正後>

         ⑥ファミリーファンド方式に係る留意点
          本ファンドはファミリーファンド方式による運用を行うため、実質的な運用は主としてマ
          ザーファンドで行われます。                2021年2月末日現在          、各マザーファンドは「毎月分配型」および
          「年2回決算型」のみにより保有されていますが、今後マザーファンド受益証券を投資対象と
          するファンドが新たに設定される場合があります。
          ファミリーファンド方式の場合、マザーファンド受益証券に投資するファンド(ベビーファ
          ンド)の資金動向がマザーファンドの運用に影響を及ぼすことがあり、本ファンドもその影
          響を受ける可能性があります。
         ⑦経済制裁に係るリスク
          特定の国、機関、会社、組織、個人に対し、将来的に経済制裁が課せられ又は既に課せられ
          ていることがあります。経済制裁及び他の同様の行政措置により、当ファンドによる証券の
          売買が実質的に制限され又は禁止される可能性があります。これにより、当ファンドの当該
          証券に対する投資の流動性が低下し、評価がより困難となる場合があります。また、経済制
          裁の結果、当ファンドが、その投資対象について、適切でないタイミング又は価格による売
          却その他の処分を強制される可能性があり、その結果、当ファンドに損失が生じ、取引コス
          トが増加する可能性があります。これらの措置は、相当程度長期に渡る可能性があり、ま
          た、当ファンドに対する事前の通知なく立法化される可能性があります。
       (2)ファンドのリスクに対する管理体制

    <訂正前>
    (前略)
         ※上記のリスク管理体制は            2020年8月末日現在         におけるものであり、今後変更になることがあります。

    <訂正後>

    (前略)
         ※上記のリスク管理体制は            2021年2月末日現在         におけるものであり、今後変更になることがあります。

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       4【手数料等及び税金】
       (5)【課税上の取扱い】
       ④収益分配金の課税について
    <訂正前>
    (前略)
    ※上記は     2020年8月末日現在          において確定または判明している税務上の取扱いの概要を記したものであ

    り、お取引の口座の種類やお取引の条件等によっては、上記と異なる取扱いとなる場合があります。ま
    た、法令改正等により今後変更になる可能性もあります。詳しくはお取引の販売会社にお問い合わせく
    ださい。また、そのほか必要に応じて税務専門家にご確認・ご相談をされることをお勧めします。
    <訂正後>

    (前略)
    ※上記は     2021年2月末日現在          において確定または判明している税務上の取扱いの概要を記したものであ

    り、お取引の口座の種類やお取引の条件等によっては、上記と異なる取扱いとなる場合があります。ま
    た、法令改正等により今後変更になる可能性もあります。詳しくはお取引の販売会社にお問い合わせく
    ださい。また、そのほか必要に応じて税務専門家にご確認・ご相談をされることをお勧めします。
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       5【運用状況】
    「5   運用状況」については以下の通り更新・訂正されます。以下は更新・訂正後の記載です。

       (1)【投資状況】

                                              (2021年2月末日現在)
      毎月分配型
                                       時価合計(千円)           投資比率(%)
               資産の種類                国/地域
                                          2,211,053            99.33

            親投資信託受益証券                    日本
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                  14,942           0.67

                合計(純資産総額)                          2,225,996           100.00
      (注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
      (注2)時価合計の単位未満は切捨て。
                                              (2021年2月末日現在)

      年2回決算型
                                       時価合計(千円)           投資比率(%)
               資産の種類                国/地域
                                            766,638          100.27

            親投資信託受益証券                    日本
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                 △2,085          △0.27

                合計(純資産総額)                            764,552          100.00
      (注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
      (注2)時価合計の単位未満は切捨て。
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       (2)【投資資産】
         ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                               (2021年2月末日現在)
    毎月分配型
                                                         投資
                                    帳簿価額            評価額
                   国・       額面総額
                                                         比率
     順位      銘柄名           種類
                   地域       または口数
                                 単価(円)      金額(円)      単価(円)      金額(円)
                                                        (%)
       モルガン・スタンレー               親投資
       先進国高金利通貨            日本   信託受
     1                     1,031,602,507        1.0765    1,110,520,099        1.0906    1,125,065,694       50.54
       マザーファンド               益証券
       モルガン・スタンレー               親投資
       新興国高金利通貨            日本   信託受
     2                     1,078,439,068        1.0302    1,111,007,928        1.0070    1,085,988,141       48.79
       マザーファンド               益証券
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額の比率をいいます。
                                               (2021年2月末日現在)

    年2回決算型
                                                         投資
                                    帳簿価額            評価額
                   国・       額面総額
                                                         比率
     順位      銘柄名           種類
                   地域       または口数
                                 単価(円)      金額(円)      単価(円)      金額(円)
                                                        (%)
       モルガン・スタンレー               親投資
       先進国高金利通貨            日本   信託受
     1                      361,336,299       1.0765     388,978,560       1.0906     394,073,367      51.54
       マザーファンド               益証券
       モルガン・スタンレー               親投資
       新興国高金利通貨            日本   信託受
     2                      369,974,948       1.0302     381,148,196       1.0070     372,564,772      48.73
       マザーファンド               益証券
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額の比率をいいます。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                              (2021年2月末日現在)
    毎月分配型
                                          投資比率(%)
             投資有価証券の種類
                                            99.33
             親投資信託受益証券
                                            99.33
                 合計
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額の比率をいいます。
                                              (2021年2月末日現在)

    年2回決算型
                                          投資比率(%)
             投資有価証券の種類
                                            100.27
             親投資信託受益証券
                                            100.27
                 合計
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額の比率をいいます。
         ②【投資不動産物件】

         毎月分配型、年2回決算型ともに該当事項はありません。
         ③【その他投資資産の主要なもの】

         毎月分配型、年2回決算型ともに該当事項はありません。
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       (3)【運用実績】
         ①【純資産の推移】
         2021年2月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記特定期間末または決算期末
        の純資産の推移は次のとおりです。
    毎月分配型
                                                 1口当たり
                               純資産総額(円)
                                                純資産額(円)
                            (分配落)          (分配付)        (分配落)       (分配付)
               (2011年8月15日)            19,102,399,381          19,230,451,368          0.6713       0.6758
      第6特定期間
               (2012年2月15日)            15,222,737,951          15,304,737,388          0.6498       0.6533
      第7特定期間
               (2012年8月15日)            12,613,353,818          12,684,442,381          0.6210       0.6245
      第8特定期間
               (2013年2月15日)            12,998,845,272          13,051,301,580          0.7434       0.7464
      第9特定期間
               (2013年8月15日)            11,048,866,043          11,095,025,496          0.7181       0.7211
      第10特定期間
               (2014年2月17日)             9,972,100,969         10,014,127,506          0.7118       0.7148
      第11特定期間
               (2014年8月15日)             9,049,665,396          9,086,962,036          0.7279       0.7309
      第12特定期間
               (2015年2月16日)             8,326,135,502          8,360,490,717          0.7271       0.7301
      第13特定期間
               (2015年8月17日)             7,139,520,522          7,170,968,910          0.6811       0.6841
      第14特定期間
               (2016年2月15日)             5,571,338,589          5,600,146,723          0.5802       0.5832
      第15特定期間
               (2016年8月15日)             5,234,355,080          5,263,012,071          0.5480       0.5510
      第16特定期間
               (2017年2月15日)             5,089,935,341          5,115,967,873          0.5866       0.5896
      第17特定期間
               (2017年8月15日)             4,708,964,916          4,733,424,375          0.5776       0.5806
      第18特定期間
               (2018年2月15日)             4,089,374,763          4,111,429,545          0.5563       0.5593
      第19特定期間
               (2018年8月15日)             3,452,293,780          3,473,361,748          0.4916       0.4946
      第20特定期間
               (2019年2月15日)             3,346,291,691          3,366,532,371          0.4960       0.4990
      第21特定期間
               (2019年8月15日)             2,895,474,248          2,901,794,251          0.4581       0.4591
      第22特定期間
               (2020年2月17日)             2,703,021,858          2,708,699,529          0.4761       0.4771
      第23特定期間
               (2020年8月17日)            2,313,479,651          2,318,784,673          0.4361       0.4371
      第24特定期間
               (2021年2月15日)            2,243,308,440          2,248,250,447          0.4539       0.4549
      第25特定期間
                           2,610,150,109                ―   0.4623         ―
                2020年2月末日
                           2,292,504,830                ―   0.4176         ―
                    3月末日
                           2,277,210,857                ―   0.4168         ―
                    4月末日
                           2,346,093,756                ―   0.4319         ―
                    5月末日
                           2,357,368,203                ―   0.4370         ―
                    6月末日
                           2,327,476,940                ―   0.4363         ―
                    7月末日
                           2,320,734,983                ―   0.4380         ―
                    8月末日
                           2,241,043,430                ―   0.4248         ―
                    9月末日
                           2,159,815,937                ―   0.4174         ―
                    10月末日
                           2,244,560,274                ―   0.4379         ―
                    11月末日
                           2,248,864,589                ―   0.4449         ―
                    12月末日
                           2,212,426,606                ―   0.4441         ―
                2021年1月末日
                           2,225,996,574                ―   0.4516         ―
                    2月末日
                                12/92




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    年2回決算型
                                                 1口当たり
                               純資産総額(円)
                                                純資産額(円)
                            (分配落)          (分配付)        (分配落)       (分配付)
               (2011年8月15日)             4,276,578,667          4,276,578,667          0.8326       0.8326
        6期
               (2012年2月15日)             3,672,225,023          3,672,225,023          0.8358       0.8358
        7期
               (2012年8月15日)             3,168,749,483          3,168,749,483          0.8256       0.8256
        8期
               (2013年2月15日)             3,496,707,505          3,513,961,530          1.0133       1.0183
        9期
               (2013年8月15日)             3,049,257,173          3,049,257,173          1.0017       1.0017
        10期
               (2014年2月17日)             2,702,196,204          2,715,521,287          1.0140       1.0190
        11期
               (2014年8月15日)             2,522,180,275          2,534,105,237          1.0575       1.0625
        12期
               (2015年2月16日)             2,334,023,874          2,344,863,201          1.0766       1.0816
        13期
               (2015年8月17日)             1,817,909,067          1,826,725,872          1.0309       1.0359
        14期
               (2016年2月15日)             1,521,402,361          1,521,402,361          0.9036       0.9036
        15期
               (2016年8月15日)             1,453,570,362          1,453,570,362          0.8785       0.8785
        16期
               (2017年2月15日)             1,502,895,174          1,502,895,174          0.9712       0.9712
        17期
               (2017年8月15日)             1,367,073,291          1,367,073,291          0.9865       0.9865
        18期
               (2018年2月15日)             1,256,999,227          1,256,999,227          0.9803       0.9803
        19期
               (2018年8月15日)             1,050,260,843          1,050,260,843          0.8985       0.8985
        20期
               (2019年2月15日)             1,024,690,456          1,024,690,456          0.9372       0.9372
        21期
               (2019年8月15日)              893,316,200          893,316,200        0.8871       0.8871
        22期
               (2020年2月17日)              874,961,332          874,961,332        0.9338       0.9338
        23期
               (2020年8月17日)             781,947,218          781,947,218        0.8635       0.8635
        24期
               (2021年2月15日)             772,226,322          772,226,322        0.9123       0.9123
        25期
                             846,306,170               ―   0.9060         ―
                2020年2月末日
                             762,448,275               ―   0.8184         ―
                    3月末日
                             759,194,396               ―   0.8186         ―
                    4月末日
                             789,153,437               ―   0.8509         ―
                    5月末日
                             790,023,082               ―   0.8628         ―
                    6月末日
                             783,336,255               ―   0.8627         ―
                    7月末日
                             782,066,687               ―   0.8673         ―
                    8月末日
                             760,300,380               ―   0.8431         ―
                    9月末日
                             739,199,518               ―   0.8304         ―
                    10月末日
                             766,265,689               ―   0.8740         ―
                    11月末日
                             768,342,770               ―   0.8901         ―
                    12月末日
                             755,393,704               ―   0.8905         ―
                2021年1月末日
                             764,552,333               ―   0.9078         ―
                    2月末日
                                13/92






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         ②【分配の推移】
    毎月分配型
                                      1口当たりの分配金(円)
                  期
                                             0.0270

               第6特定期間
                                             0.0230

               第7特定期間
                                             0.0210

               第8特定期間
                                             0.0190

               第9特定期間
                                             0.0180

               第10特定期間
                                             0.0180

               第11特定期間
                                             0.0180

               第12特定期間
                                             0.0180

               第13特定期間
                                             0.0180

               第14特定期間
                                             0.0180

               第15特定期間
                                             0.0180

               第16特定期間
                                             0.0180

               第17特定期間
                                             0.0180

               第18特定期間
                                             0.0180

               第19特定期間
                                             0.0180

               第20特定期間
                                             0.0180

               第21特定期間
                                             0.0120

               第22特定期間
                                             0.0060

               第23特定期間
                                             0.0060

               第24特定期間
                                             0.0060

               第25特定期間
                                14/92








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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    年2回決算型
                                      1口当たりの分配金(円)
                  期
                                             0.0000
                 6期
                                             0.0000
                 7期
                                             0.0000
                 8期
                                             0.0050
                 9期
                                             0.0000
                 10期
                                             0.0050
                 11期
                                             0.0050
                 12期
                                             0.0050
                 13期
                                             0.0050
                 14期
                                             0.0000
                 15期
                                             0.0000
                 16期
                                             0.0000
                 17期
                                             0.0000
                 18期
                                             0.0000
                 19期
                                             0.0000
                 20期
                                             0.0000
                 21期
                                             0.0000
                 22期
                                             0.0000
                 23期
                                             0.0000
                 24期
                                             0.0000
                 25期
                                15/92










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         ③【収益率の推移】
    毎月分配型
                                         期間収益率(%)
                  期
                                            △2.38

               第6特定期間
                                             0.22

               第7特定期間
                                            △1.20

               第8特定期間
                                            22.77

               第9特定期間
                                            △0.98

               第10特定期間
                                             1.63

               第11特定期間
                                             4.79

               第12特定期間
                                             2.36

               第13特定期間
                                            △3.85

               第14特定期間
                                           △12.17

               第15特定期間
                                            △2.45

               第16特定期間
                                            10.33

               第17特定期間
                                             1.53

               第18特定期間
                                            △0.57

               第19特定期間
                                            △8.39

               第20特定期間
                                             4.56

               第21特定期間
                                            △5.22

               第22特定期間
                                             5.24

               第23特定期間
                                            △7.14

               第24特定期間
                                             5.46

               第25特定期間
    (注)収益率は、特定期間末日の基準価額(特定期間中の分配金累計額を加算した額)から当該特定期間の直前の特定期
        間末日の基準価額(分配落の額。以下「前特定期間末基準価額」といいます。)を控除した額を前特定期間末基準
        価額で除して得た数に100を乗じて得た数をいいます。
                                16/92







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    年2回決算型
                                         期間収益率(%)
                  期
                                            △2.57

                 6期
                                             0.38

                 7期
                                            △1.22

                 8期
                                            23.34

                 9期
                                            △1.14

                 10期
                                             1.73

                 11期
                                             4.78

                 12期
                                             2.28

                 13期
                                            △3.78

                 14期
                                           △12.35

                 15期
                                            △2.78

                 16期
                                            10.55

                 17期
                                             1.58

                 18期
                                            △0.63

                 19期
                                            △8.34

                 20期
                                             4.31

                 21期
                                            △5.35

                 22期
                                             5.26

                 23期
                                            △7.53

                 24期
                                             5.65

                 25期
    (注)収益率は、計算期間末日の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末日の基準価額(分配落の
        額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数
        をいいます。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (参考情報)
     (1)「モルガン・スタンレー                 先進国高金利通貨マザーファンド」の運用状況
        ファンドは「モルガン・スタンレー                    先進国高金利通貨マザーファンド」を主要投資対象として
       おり、同マザーファンドの投資状況は以下のとおりです。
                                              (2021年2月末日現在)
                                  時価合計(千円)              投資比率(%)
         資産の種類             国・地域
                                      306,371              20.17
                    オーストラリア
                                      302,232              19.89
                    ニュージーランド
                                      296,395              19.51
                    ポーランド
          国債証券
                                      296,117              19.49
                    アメリカ
                                      289,478              19.05
                    ノルウェー
                                     1,490,595                98.12
                        小計
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                               28,608              1.88
             合計(純資産総額)                       1,519,203               100.00
      (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     (2)「モルガン・スタンレー                 先進国高金利通貨マザーファンド」の投資資産

         ① 投資有価証券の主要銘柄(全銘柄)
                                              (2021年2月末日現在)
                                                         投資
                                       帳簿価額           評価額
               利率
                                                         比率
     順位    銘柄名         償還期限     国・地域    種類    額面総額
              (%)
                                    単価(円)     金額(円)     単価(円)     金額(円)     (%)
                      オースト    国債
     1  AUSTRALIA          2 2021/12/21              3,620,000     8,519.28     308,397,957     8,463.29     306,371,448     20.17
                      ラリア    証券
                      ニュー
                           国債
       NEW  ZEALAND              ジーラン
     2            6 2021/5/15              3,830,000     8,130.19     311,386,461     7,891.19     302,232,818     19.89
                           証券
                      ド
                      ポーラン    国債
     3  POLAND         1.75  2021/7/25             10,310,000     2,894.24     298,396,288     2,874.83     296,395,406     19.51
                      ド    証券
                           国債
                      アメリカ
       US TREASURY
     4          1.125   2021/9/30              2,770,000    10,723.90     297,052,301     10,690.16     296,117,589     19.49
                           証券
                      ノル    国債
     5  NORWAY         3.75  2021/5/25             23,070,000     1,279.45     295,170,038     1,254.78     289,478,436     19.05
                      ウェー    証券
      (注1)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額の比率をいいます。
      (注2)額面総額は発行通貨で表示しております。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    投資有価証券の種類別投資比率
                                              (2021年2月末日現在)
                                          投資比率(%)
             投資有価証券の種類
                                              98.12

                国債証券
                                              98.12

                 合計
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額の比率をいいます。
         ② 投資不動産物件

           該当事項はありません。
         ③ その他投資資産の主要なもの

           該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (参考情報)
     (1)「モルガン・スタンレー                 新興国高金利通貨マザーファンド」の運用状況
        ファンドは「モルガン・スタンレー                    新興国高金利通貨マザーファンド」を主要投資対象として
       おり、同マザーファンドの投資状況は以下のとおりです。
                                              (2021年2月末日現在)
                                  時価合計(千円)              投資比率(%)
         資産の種類             国・地域
                                      289,959              19.88
                    トルコ
                                      288,037              19.75
                    メキシコ
                                      287,335              19.70
                    インドネシア
          国債証券
                                      284,754              19.52
                    南アフリカ
                                      269,813              18.50
                    ブラジル
                                     1,419,901                97.35
                        小計
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                               38,639              2.65
             合計(純資産総額)                       1,458,541               100.00
      (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     (2)「モルガン・スタンレー                 新興国高金利通貨マザーファンド」の投資資産

         ① 投資有価証券の主要銘柄(全銘柄)
                                              (2021年2月末日現在)
                                                         投資
                                       帳簿価額           評価額
               利率
                                                         比率
     順位    銘柄名         償還期限     国・地域    種類    額面総額
              (%)
                                    単価(円)     金額(円)     単価(円)     金額(円)     (%)
                      インドネ    国債
     1  INDONESIA         12.8  2021/6/15            36,720,000,000        0.81   299,723,327       0.78   287,335,321     19.70
                      シア    証券
                      南アフリ    国債
       SOUTH   AFRICA
     2          6.75  2021/3/31             40,290,000      719.24    289,782,199      706.76    284,754,611     19.52
                      カ    証券
                           国債
                      ブラジル
     3  BRAZIL          10  2023/1/1             13,075,000     2,169.10     283,610,399     2,063.58     269,813,970     18.50
                           証券
                           国債
                      トルコ
     4  TURKEY         12.2  2023/1/18             11,440,000     1,395.52     159,648,454     1,403.45     160,555,394     11.01
                           証券
                           国債
                      メキシコ
     5  MEXICO         6.5  2022/6/9             29,368,600      524.79    154,123,967      523.11    153,632,209     10.53
                           証券
                           国債
                      メキシコ
     6  MEXICO         7.25  2021/12/9             25,840,000      525.83    135,874,678      520.14    134,405,499      9.22
                           証券
                           国債
                      トルコ
     7  TURKEY         8.5  2022/9/14              6,350,000     1,312.78     83,361,689     1,332.60     84,620,602     5.80
                           証券
                           国債
                      トルコ
     8  TURKEY         9.2  2021/9/22              3,200,000     1,395.87     44,667,840     1,399.48     44,783,440     3.07
                           証券
      (注1)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額の比率をいいます。
      (注2)額面総額は発行通貨で表示しております。
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    投資有価証券の種類別投資比率
                                              (2021年2月末日現在)
                                          投資比率(%)
             投資有価証券の種類
                                              97.35

                国債証券
                                              97.35

                 合計
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額の比率をいいます。
         ② 投資不動産物件

           該当事項はありません。
         ③ その他投資資産の主要なもの

           該当事項はありません。
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       (4)【設定及び解約の実績】
    毎月分配型
                     設定口数(口)              解約口数(口)              残存口数(口)
           期
                        90,230,714            6,203,859,682             28,455,997,193
        第6特定期間
                        70,777,039            5,098,363,612             23,428,410,620
        第7特定期間
                        35,299,003            3,152,691,501             20,311,018,122
        第8特定期間
                        30,214,405            2,855,796,345             17,485,436,182
        第9特定期間
                        109,253,236             2,208,204,809             15,386,484,609
        第10特定期間
                        19,582,138            1,397,220,938             14,008,845,809
        第11特定期間
                        17,895,412            1,594,527,692             12,432,213,529
        第12特定期間
                        314,073,574             1,294,548,465             11,451,738,638
        第13特定期間
                        119,696,500             1,088,638,953             10,482,796,185
        第14特定期間
                        48,376,554             928,461,127             9,602,711,612
        第15特定期間
                        449,154,743              499,535,965             9,552,330,390
        第16特定期間
                        69,626,174             944,445,837             8,677,510,727
        第17特定期間
                        144,543,585              668,901,187             8,153,153,125
        第18特定期間
                        29,496,125             831,055,075             7,351,594,175
        第19特定期間
                        33,579,102             362,517,014             7,022,656,263
        第20特定期間
                        150,668,862              426,431,554             6,746,893,571
        第21特定期間
                        27,371,302             454,261,036             6,320,003,837
        第22特定期間
                        37,342,110             679,674,465             5,677,671,482
        第23特定期間
                         9,791,904             382,440,590             5,305,022,796
        第24特定期間
                         9,602,278             372,617,740             4,942,007,334
        第25特定期間
    (注)本邦外における販売および解約はありません。
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    年2回決算型
                     設定口数(口)              解約口数(口)              残存口数(口)
           期
                         4,281,993           1,147,805,984              5,136,140,298
          6期
                          722,330           743,199,457             4,393,663,171
          7期
                         4,424,109             560,148,280             3,837,939,000
          8期
                          440,164           387,573,998             3,450,805,166
          9期
                        11,146,948             417,996,890             3,043,955,224
          10期
                          266,201           379,204,740             2,665,016,685
          11期
                        19,183,166             299,207,311             2,384,992,540
          12期
                        10,181,861             227,308,956             2,167,865,445
          13期
                         6,328,409             410,832,833             1,763,361,021
          14期
                         6,491,374             86,210,684            1,683,641,711
          15期
                        48,743,299              77,848,978            1,654,536,032
          16期
                          306,548           107,448,331             1,547,394,249
          17期
                          273,674           161,890,269             1,385,777,654
          18期
                          485,894           103,945,314             1,282,318,234
          19期
                          307,047           113,741,495             1,168,883,786
          20期
                         3,716,682             79,273,741            1,093,326,727
          21期
                          593,071            86,881,868            1,007,037,930
          22期
                          347,573            70,347,452             937,038,051
          23期
                         3,131,155             34,566,556             905,602,650
          24期
                          206,540            59,343,364             846,465,826
          25期
    (注)本邦外における販売および解約はありません。
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      第3【ファンドの経理状況】
    「第3 ファンドの経理状況」については以下の通り更新・訂正します。以下は                                           更新・訂正後の内容で
    す。
    (1)ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵

       省令第59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成
       12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)モルガン・スタンレー                世界高金利通貨投信(毎月分配型)の計算期間は6か月未満であるため、

       財務諸表は6か月毎に作成しております。
    (3)モルガン・スタンレー                世界高金利通貨投信(毎月分配型)は、金融商品取引法第193条の2第1項

       の規定に基づき、当特定期間(2020年8月18日から2021年2月15日まで)の財務諸表について、有限
       責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
    (4)モルガン・スタンレー                世界高金利通貨投信(年2回決算型)は、金融商品取引法第193条の2第1

       項の規定に基づき、第25期計算期間(2020年8月18日から2021年2月15日まで)の財務諸表につい
       て、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
                                26/92













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       1【財務諸表】
       【モルガン・スタンレー              世界高金利通貨投信(毎月分配型)】
       (1)【貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                 前特定期間末              当特定期間末
                                (2020年8月17日現在)              (2021年2月15日現在)
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              16,886,017              17,022,110
        親投資信託受益証券                            2,297,374,402              2,226,583,853
                                      10,164,868              17,527,606
        未収入金
        流動資産合計                            2,324,425,287              2,261,133,569
       資産合計                              2,324,425,287              2,261,133,569
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               5,305,022              4,942,007
        未払解約金                               3,216,507              10,716,229
        未払受託者報酬                                116,439              104,083
        未払委託者報酬                               2,095,928              1,873,531
        未払利息                                  41              41
                                        211,699              189,238
        その他未払費用
        流動負債合計                              10,945,636              17,825,129
       負債合計                                10,945,636              17,825,129
     純資産の部
       元本等
        元本                            5,305,022,796              4,942,007,334
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                          △2,991,543,145              △2,698,698,894
          (分配準備積立金)                             65,132,950              85,539,815
                                     2,313,479,651              2,243,308,440
       純資産合計
     負債純資産合計                               2,324,425,287              2,261,133,569
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       (2)【損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                  前特定期間              当特定期間
                                自 2020年2月18日              自 2020年8月18日
                                至 2020年8月17日              至 2021年2月15日
     営業収益
                                     △178,166,522               131,209,647
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              △178,166,522               131,209,647
     営業費用
       支払利息                                  6,629              7,825
       受託者報酬                                 647,308              617,190
       委託者報酬                                11,651,501              11,109,393
                                       1,178,695              1,122,110
       その他費用
       営業費用合計                                13,484,133              12,856,518
     営業利益又は営業損失(△)                               △191,650,655               118,353,129
     経常利益又は経常損失(△)                               △191,650,655               118,353,129
     当期純利益又は当期純損失(△)                               △191,650,655               118,353,129
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △3,004,815               △310,946
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                              △2,974,649,624              △2,991,543,145
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                209,812,198              210,314,693
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      209,812,198              210,314,693
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 5,532,151              5,407,347
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       5,532,151              5,407,347
       額
                                      32,527,728              30,727,170
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                              △2,991,543,145              △2,698,698,894
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       (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基準およ              親投資信託受益証券
     び評価方法                移動平均法による時価法で評価しております。なお、時価は親投資信託
                    受益証券の基準価額を用いております。
    (貸借対照表に関する注記)

                           前特定期間末                   当 特定期間末

                         (2020年8月17日現在)                   (2021年2月15日現在)
     1.元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が元本                    貸借対照表上の純資産額が元本
                      総額を下回っており、その差額は                   総額を下回っており、その差額は
                      2,991,543,145円であります。                   2,698,698,894円であります。
     2.当該特定期間の末日にお
                              5,305,022,796口                   4,942,007,334口
      ける受益権総数
     3.1口当たり純資産額                             0.4361円                   0.4539円
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    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
               前特定期間                            当 特定期間

             自 2020年2月18日                            自 2020年8月18日
             至 2020年8月17日                            至 2021年2月15日
     1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部ま                            1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部ま
      たは一部を委託するために要する費用として、                            たは一部を委託するために要する費用として、
      残余利益分配法で計算された独立企業間価格を                            残余利益分配法で計算された独立企業間価格を
      委託者報酬の中から支弁しています。                            委託者報酬の中から支弁しています。
     2.分配金の計算過程                            2.分配金の計算過程
      (自2020年2月18日 至2020年3月16日)                            (自2020年8月18日           至2020年9月15日)
       投資信託約款に基づき計算した分配可能額は                             投資信託約款に基づき計算した分配可能額は
      60,583,292円であるが、基準価額水準、市況動                            78,057,503円であるが、基準価額水準、市況動
      向および収益分配方針を勘案し、                            向および収益分配方針を勘案し、
      5,504,261円(1万口当たり10円)を分配金額                            5,285,997円(1万口当たり10円)を分配金額
      としております。                            としております。
                        1万口当たり                            1万口当たり

                金額(円)                            金額(円)
                          (円)                            (円)
                 8,124,736                            8,079,695
      A.配当等収益                      14.76     A.配当等収益                      15.28
      B.有価証券売買                            B.有価証券売買
                     -                            -
                              -                            -
       等損益                            等損益
                 5,182,551                            5,087,630
      C.収益調整金                       9.41     C.収益調整金                       9.62
      D.分配準備積立                            D.分配準備積立
                47,276,005                            64,890,178
                            85.88                           122.75
       金                            金
                60,583,292                            78,057,503
      分配可能額                      110.05      分配可能額                      147.66
     (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資                            (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資
        信託の配当等収益を含んでおります。                            信託の配当等収益を含んでおります。
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               前特定期間                            当 特定期間

             自 2020年2月18日                            自 2020年8月18日
             至 2020年8月17日                            至 2021年2月15日
      (自2020年3月17日 至2020年4月15日)                            (自2020年9月16日           至2020年10月15日)
       投資信託約款に基づき計算した分配可能額は                             投資信託約款に基づき計算した分配可能額は
      62,807,130円であるが、基準価額水準、市況動                            82,594,157円であるが、基準価額水準、市況動
      向および収益分配方針を勘案し、                            向および収益分配方針を勘案し、
      5,482,931円(1万口当たり10円)を分配金額                            5,256,891円(1万口当たり10円)を分配金額
      としております。                            としております。
                        1万口当たり                            1万口当たり

                金額(円)                            金額(円)
                          (円)                            (円)
                 7,926,238                           10,203,405           19.40
      A.配当等収益                      14.45     A.配当等収益
      B.有価証券売買                            B.有価証券売買
                     -                            -
                              -                            -
       等損益                            等損益
                 5,179,157                            5,081,963           9.66
      C.収益調整金                       9.44     C.収益調整金
      D.分配準備積立                            D.分配準備積立
                49,701,735                            67,308,789           128.03
                            90.64
       金                            金
                62,807,130           114.53                 82,594,157           157.11
      分配可能額                            分配可能額
     (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資                            (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資
        信託の配当等収益を含んでおります。                            信託の配当等収益を含んでおります。
      (自2020年4月16日 至2020年5月15日)                            (自2020年10月16日           至2020年11月16日)

       投資信託約款に基づき計算した分配可能額は                             投資信託約款に基づき計算した分配可能額は
      64,077,222円であるが、基準価額水準、市況動                            85,638,611円であるが、基準価額水準、市況動
      向および収益分配方針を勘案し、                            向および収益分配方針を勘案し、
      5,447,160円(1万口当たり10円)を分配金額                            5,148,085円(1万口当たり10円)を分配金額
      としております。                            としております。
                        1万口当たり                            1万口当たり

                金額(円)                            金額(円)
                          (円)                            (円)
                 7,103,074                            9,837,192           19.10
      A.配当等収益                      13.03     A.配当等収益
      B.有価証券売買                            B.有価証券売買
                     -                            -
                              -                            -
       等損益                            等損益
                 5,163,463                            5,000,877           9.71
      C.収益調整金                       9.47     C.収益調整金
      D.分配準備積立                            D.分配準備積立
                51,810,685                            70,800,542           137.52
                            95.11
       金                            金
                64,077,222           117.61                 85,638,611           166.35
      分配可能額                            分配可能額
     (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資                            (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資
        信託の配当等収益を含んでおります。                            信託の配当等収益を含んでおります。
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               前特定期間                            当 特定期間

             自 2020年2月18日                            自 2020年8月18日
             至 2020年8月17日                            至 2021年2月15日
      (自2020年5月16日 至2020年6月15日)                            (自2020年11月17日           至2020年12月15日)
       投資信託約款に基づき計算した分配可能額は                             投資信託約款に基づき計算した分配可能額は
      69,495,125円であるが、基準価額水準、市況動                            88,432,607円であるが、基準価額水準、市況動
      向および収益分配方針を勘案し、                            向および収益分配方針を勘案し、
      5,424,694円(1万口当たり10円)を分配金額                            5,069,720円(1万口当たり10円)を分配金額
      としております。                            としております。
                        1万口当たり                            1万口当たり

                金額(円)                            金額(円)
                          (円)                            (円)
                11,099,984                            9,129,281           18.00
      A.配当等収益                      20.46     A.配当等収益
      B.有価証券売買                            B.有価証券売買
                     -                            -
                              -                            -
       等損益                            等損益
                 5,160,546                            4,949,456           9.76
      C.収益調整金                       9.51     C.収益調整金
      D.分配準備積立                            D.分配準備積立
                53,234,595                            74,353,870           146.66
                            98.13
       金                            金
                69,495,125                            88,432,607           174.43
      分配可能額                      128.10      分配可能額
     (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資                            (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資
        信託の配当等収益を含んでおります。                            信託の配当等収益を含んでおります。
      (自2020年6月16日 至2020年7月15日)                            (自2020年12月16日           至2021年1月15日)

       投資信託約款に基づき計算した分配可能額は                             投資信託約款に基づき計算した分配可能額は
      72,254,637円であるが、基準価額水準、市況動                            91,685,474円であるが、基準価額水準、市況動
      向および収益分配方針を勘案し、                            向および収益分配方針を勘案し、
      5,363,660円(1万口当たり10円)を分配金額                            5,024,470円(1万口当たり10円)を分配金額
      としております。                            としております。
                        1万口当たり                            1万口当たり

                金額(円)                            金額(円)
                          (円)                            (円)
                 8,866,725                            9,040,001
      A.配当等収益                      16.53     A.配当等収益                      17.99
      B.有価証券売買                            B.有価証券売買
                     -                            -
                              -                            -
       等損益                            等損益
                 5,120,775                            4,930,255
      C.収益調整金                       9.54     C.収益調整金                       9.81
      D.分配準備積立                            D.分配準備積立
                58,267,137                            77,715,218
                           108.63                            154.67
       金                            金
                72,254,637           134.70                 91,685,474
      分配可能額                            分配可能額                      182.47
     (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資                            (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資
        信託の配当等収益を含んでおります。                            信託の配当等収益を含んでおります。
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               前 特定期間                          当特定期間

             自 2020年2月18日                            自 2020年8月18日
             至 2020年8月17日                            至 2021年2月15日
      (自2020年7月16日 至2020年8月17日)                            (自2021年1月16日           至2021年2月15日)
       投資信託約款に基づき計算した分配可能額は                             投資信託約款に基づき計算した分配可能額は
      75,522,509円であるが、基準価額水準、市況動                            95,357,204円であるが、基準価額水準、市況動
      向および収益分配方針を勘案し、                            向および収益分配方針を勘案し、
      5,305,022円(1万口当たり10円)を分配金額                            4,942,007円(1万口当たり10円)を分配金額
      としております。                            としております。
                        1万口当たり                            1万口当たり

                金額(円)                            金額(円)
                          (円)                            (円)
                 9,325,692           17.57
      A.配当等収益                            A.配当等収益           10,072,489           20.38
      B.有価証券売買                            B.有価証券売買
                     -        -                   -        -
       等損益                            等損益
                 5,084,537           9.58
      C.収益調整金                            C.収益調整金           4,875,382           9.86
      D.分配準備積立                            D.分配準備積立
                61,112,280           115.19
                                            80,409,333           162.70
       金                            金
                75,522,509           142.34
      分配可能額                            分配可能額           95,357,204           192.95
     (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資                            (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資
        信託の配当等収益を含んでおります。                            信託の配当等収益を含んでおります。
     3.その他費用                            3.その他費用
       監査報酬および目論見書等の印刷費用を計                             監査報酬および目論見書等の印刷費用を計
      上しております。                            上しております。
     4.欠損金減少額および欠損金増加額                            4.欠損金減少額および欠損金増加額

       当期一部解約に伴う欠損金減少額および当期                             当期一部解約に伴う欠損金減少額および当期
      追加信託に伴う欠損金増加額は、それぞれ欠損                            追加信託に伴う欠損金増加額は、それぞれ欠損
      金増加額および欠損金減少額を差し引いた純額                            金増加額および欠損金減少額を差し引いた純額
      で表示しております。                            で表示しております。
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    (金融商品に関する注記)
    1.金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対する取組方針
       当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、
      信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用す
      ることを目的としております。
     2.金融商品の内容および金融商品に係るリスク
       当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権および金銭債
      務であります。
       これらは、有価証券の価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスク、解約による資金流
      出に伴うリスクなどの流動性リスク、および信用リスクなどに晒されております。
     3.金融商品に係るリスク管理体制
       ポートフォリオ・リスク・モニタリング体制として、当社グループの横断的な組織であるグロー
      バル・リスク・アンド・アナリシス部門がファンドのパフォーマンスおよびリスク値を分析してお
      ります。その結果、異常値を認めた場合には、当社のリスク・マネジメント委員会にその事実を報
      告し、詳細な調査を行うよう指示を行います。これを受けて、リスク管理規程に基づき、同委員会
      が当該ファンドの調査を行い、運用状況に問題があると判断した場合には、運用担当者にポート
      フォリオの精査を行うよう要請いたします。
       売買執行体制として、運用部門内の運用チームとは分離されたトレーディング・チームが売買を
      執行いたします。運用チームとトレーディング・チームを分離することにより、売買執行における
      効率性を追求するとともに、相互牽制体制を確立しております。
       コンプライアンス体制として、法務・コンプライアンス部及びポートフォリオ・サーベイラン
      ス・チームが、ファンドの運用ガイドライン、社内規程、運用に係る各種関連規制および法令等の
      遵守状況を監視し、必要に応じて運用部門への指導・勧告を行います。
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    2.金融商品の時価等に関する事項
               前特定期間末                           当 特定期間末
            (2020年8月17日現在)                           (2021年2月15日現在)
     1.貸借対照表計上額、時価およびその差額                           1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
       貸借対照表上の金融商品は原則として時価で                            貸借対照表上の金融商品は原則として時価で
      評価しているため、貸借対照表計上額と時価と                           評価しているため、貸借対照表計上額と時価と
      の差額はありません。                           の差額はありません。
     2.時価の算定方法                           2.時価の算定方法
      ① 親投資信託受益証券                           ① 親投資信託受益証券
        「(重要な会計方針に係る事項に関する注                            「(重要な会計方針に係る事項に関する注
       記)」に記載しております。                           記)」に記載しております。
      ② 上記以外の金銭債権および金銭債務                           ② 上記以外の金銭債権および金銭債務

        これらの科目は短期間で決済されるため、                            これらの科目は短期間で決済されるため、
       時価は帳簿価額と近似していることから、当                           時価は帳簿価額と近似していることから、当
       該帳簿価額によっております。                           該帳簿価額によっております。
     3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明                           3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額                            金融商品の時価には、市場価格に基づく価額
      のほか、市場価格がない場合には合理的に算定                           のほか、市場価格がない場合には合理的に算定
      された価額が含まれることもあります。当該価                           された価額が含まれることもあります。当該価
      額の算定においては一定の前提条件等を採用し                           額の算定においては一定の前提条件等を採用し
      ているため、異なる前提条件等によった場合、                           ているため、異なる前提条件等によった場合、
      当該価額が異なることもあります。                           当該価額が異なることもあります。
    (関連当事者との取引に関する注記)

      該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

      該当事項はありません。
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    (その他の注記)
    1.本報告書における開示対象ファンドの当該特定期間における元本額の変動
                             前 特定期間                 当特定期間
                           自 2020年2月18日                   自 2020年8月18日
                           至 2020年8月17日                   至 2021年2月15日
       期首元本額                      5,677,671,482円                   5,305,022,796円

       期中追加設定元本額                        9,791,904円                   9,602,278円
       期中一部解約元本額                       382,440,590円                   372,617,740円
    2.有価証券関係

       売買目的有価証券
                            前特定期間末                  当 特定期間末
                          (2020年8月17日現在)                  (2021年2月15日現在)
            種類
                        最終の計算期間の損益に含ま                  最終の計算期間の損益に含ま
                        れた評価差額(円)                  れた評価差額(円)
                                 △13,957,492                   47,278,157

        親投資信託受益証券
                                 △13,957,492                   47,278,157

            合計
    3.デリバティブ取引等関係

      ①  ヘッジ会計が適用されていないもの
       該当事項はありません。
      ②  ヘッジ会計が適用されているもの

       該当事項はありません。
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       (4)【附属明細表】
       第1 有価証券明細表
        (1)株式
           該当事項はありません。
        (2)株式以外の有価証券

                                     券面総額(口)           評価額(円)

          種類              銘柄                                備考
                モルガン・スタンレー

                                      1,033,948,444          1,113,045,499
                先進国高金利通貨マザーファンド
         親投資信託
         受益証券
                モルガン・スタンレー
                                      1,080,895,316          1,113,538,354
                新興国高金利通貨マザーファンド
                                      2,114,843,760          2,226,583,853

                     合計
       第2 信用取引契約残高明細表

          該当事項はありません。
       第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

          該当事項はありません。
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       【モルガン・スタンレー              世界高金利通貨投信(年2回決算型)】
       (1)【貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                   第24期              第25期
                                (2020年8月17日現在)              (2021年2月15日現在)
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                               1,933,532              1,933,155
        親投資信託受益証券                              780,003,253              771,187,222
                                       5,212,934              4,422,094
        未収入金
        流動資産合計                              787,149,719              777,542,471
       資産合計                               787,149,719              777,542,471
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                722,933              947,177
        未払受託者報酬                                215,178              209,867
        未払委託者報酬                               3,873,204              3,777,581
        未払利息                                   4              4
                                        391,182              381,520
        その他未払費用
        流動負債合計                               5,202,501              5,316,149
       負債合計                                5,202,501              5,316,149
     純資産の部
       元本等
        元本                              905,602,650              846,465,826
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                           △123,655,432               △74,239,504
          (分配準備積立金)                            532,193,542              516,443,890
                                      781,947,218              772,226,322
       純資産合計
     負債純資産合計                                787,149,719              777,542,471
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       (2)【損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                   第24期              第25期
                                自 2020年2月18日              自 2020年8月18日
                                至 2020年8月17日              至 2021年2月15日
     営業収益
                                     △61,495,250               45,981,835
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              △61,495,250               45,981,835
     営業費用
       支払利息                                   714              835
       受託者報酬                                 215,178              209,867
       委託者報酬                                3,873,204              3,777,581
                                        391,398              381,520
       その他費用
       営業費用合計                                4,480,494              4,369,803
     営業利益又は営業損失(△)                                △65,975,744               41,612,032
     経常利益又は経常損失(△)                                △65,975,744               41,612,032
     当期純利益又は当期純損失(△)                                △65,975,744               41,612,032
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △2,590,306                341,515
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                △62,076,719              △123,655,432
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 2,339,597              8,173,809
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       2,339,597              8,173,809
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   532,872               28,398
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        532,872               28,398
       額
                                           -              -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                               △123,655,432               △74,239,504
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       (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基準およ              親投資信託受益証券
     び評価方法               移動平均法による時価法で評価しております。なお、時価は親投資信託
                    受益証券の基準価額を用いております。
    (貸借対照表に関する注記)

                            第24期                    第25期

                        (2020年8月17日現在)                    (2021年2月15日現在)
     1.元本の欠損                 貸借対照表上の純資産額が元本                     貸借対照表上の純資産額が元本
                     総額を下回っており、その差額は                    総額を下回っており、その差額は
                     123,655,432円であります。                    74,239,504円であります。
     2.当該計算期間の末日に
                              905,602,650口                    846,465,826口
      おける受益権総数
     3.1口当たり純資産額                            0.8635円                    0.9123円
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    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                第24期                            第25期

             自 2020年2月18日                            自 2020年8月18日
             至 2020年8月17日                            至 2021年2月15日
     1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部ま                            1.信託財産の運用の指図にかかる権限の全部ま
      たは一部を委託するために要する費用として、                            たは一部を委託するために要する費用として、
      残余利益分配法で計算された独立企業間価格を                            残余利益分配法で計算された独立企業間価格を
      委託者報酬の中から支弁しています。                            委託者報酬の中から支弁しています。
     2.分配金の計算過程                            2.分配金の計算過程
       投資信託約款に基づき計算した分配可能額                             投資信託約款に基づき計算した分配可能額
      は555,514,721円であるが、基準価額水準、市                            は538,357,689円であるが、基準価額水準、市
      況動向および収益分配方針を勘案し、分配を                            況動向および収益分配方針を勘案し、分配を
      行っておりません。                            行っておりません。
                        1万口当たり                            1万口当たり

                金額(円)                            金額(円)
                          (円)                            (円)
                17,056,334                            19,048,067           225.03
      A.配当等収益                      188.34      A.配当等収益
      B.有価証券売買                            B.有価証券売買
                     -                            -
                              -                            -
       等損益                            等損益
                23,321,179                            21,913,799           258.88
      C.収益調整金                      257.52      C.収益調整金
      D.分配準備積立                            D.分配準備積立
                515,137,208                            497,395,823          5,876.14
                          5,688.33
       金                            金
                555,514,721                            538,357,689          6,360.06
      分配可能額                     6,134.19       分配可能額
     (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資                            (注)配当等収益には、当ファンドに帰属すべき親投資

        信託の配当等収益を含んでおります。                            信託の配当等収益を含んでおります。
     3.その他費用                            3.その他費用
       監査報酬および目論見書等の印刷費用を計                             監査報酬および目論見書等の印刷費用を計
      上しております。                            上しております。
     4.欠損金減少額および欠損金増加額                            4.欠損金減少額および欠損金増加額

       当期一部解約に伴う欠損金減少額および当期                             当期一部解約に伴う欠損金減少額および当期
      追加信託に伴う欠損金増加額は、それぞれ欠損                            追加信託に伴う欠損金増加額は、それぞれ欠損
      金増加額および欠損金減少額を差し引いた純額                            金増加額および欠損金減少額を差し引いた純額
      で表示しております。                            で表示しております。
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    (金融商品に関する注記)
    1.金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対する取組方針
       当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、
      信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用す
      ることを目的としております。
     2.金融商品の内容および金融商品に係るリスク
       当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権および金銭債
      務であります。
       これらは、有価証券の価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスク、解約による資金流
      出に伴うリスクなどの流動性リスク、および信用リスクなどに晒されております。
     3.金融商品に係るリスク管理体制
       ポートフォリオ・リスク・モニタリング体制として、当社グループの横断的な組織であるグロー
      バル・リスク・アンド・アナリシス部門がファンドのパフォーマンスおよびリスク値を分析してお
      ります。その結果、異常値を認めた場合には、当社のリスク・マネジメント委員会にその事実を報
      告し、詳細な調査を行うよう指示を行います。これを受けて、リスク管理規程に基づき、同委員会
      が当該ファンドの調査を行い、運用状況に問題があると判断した場合には、運用担当者にポート
      フォリオの精査を行うよう要請いたします。
       売買執行体制として、運用部門内の運用チームとは分離されたトレーディング・チームが売買を
      執行いたします。運用チームとトレーディング・チームを分離することにより、売買執行における
      効率性を追求するとともに、相互牽制体制を確立しております。
       コンプライアンス体制として、法務・コンプライアンス部及びポートフォリオ・サーベイラン
      ス・チームが、ファンドの運用ガイドライン、社内規程、運用に係る各種関連規制および法令等の
      遵守状況を監視し、必要に応じて運用部門への指導・勧告を行います。
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    2.金融商品の時価等に関する事項
                第24期                           第25期
            (2020年8月17日現在)                           (2021年2月15日現在)
     1.貸借対照表計上額、時価およびその差額                           1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
       貸借対照表上の金融商品は原則として時価で                            貸借対照表上の金融商品は原則として時価で
      評価しているため、貸借対照表計上額と時価と                           評価しているため、貸借対照表計上額と時価と
      の差額はありません。                           の差額はありません。
     2.時価の算定方法                           2.時価の算定方法
      ① 親投資信託受益証券                           ① 親投資信託受益証券
        「(重要な会計方針に係る事項に関する注                            「(重要な会計方針に係る事項に関する注
       記)」に記載しております。                           記)」に記載しております。
      ② 上記以外の金銭債権および金銭債務                           ② 上記以外の金銭債権および金銭債務

        これらの科目は短期間で決済されるため、                            これらの科目は短期間で決済されるため、
       時価は帳簿価額と近似していることから、当                           時価は帳簿価額と近似していることから、当
       該帳簿価額によっております。                           該帳簿価額によっております。
     3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明                           3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額                            金融商品の時価には、市場価格に基づく価額
      のほか、市場価格がない場合には合理的に算定                           のほか、市場価格がない場合には合理的に算定
      された価額が含まれることもあります。当該価                           された価額が含まれることもあります。当該価
      額の算定においては一定の前提条件等を採用し                           額の算定においては一定の前提条件等を採用し
      ているため、異なる前提条件等によった場合、                           ているため、異なる前提条件等によった場合、
      当該価額が異なることもあります。                           当該価額が異なることもあります。
    (関連当事者との取引に関する注記)

      該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

      該当事項はありません。
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    (その他の注記)
    1.本報告書における開示対象ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                              第24期                   第25期
                           自 2020年2月18日                   自 2020年8月18日
                           至 2020年8月17日                   至 2021年2月15日
       期首元本額                       937,038,051円                   905,602,650円

       期中追加設定元本額                        3,131,155円                    206,540円

       期中一部解約元本額                        34,566,556円                   59,343,364円

    2.有価証券関係

       売買目的有価証券
                              第24期
                                                第25期
                                            (2021年2月15日現在)
                          (2020年8月17日現在)
            種類
                        最終の計算期間の損益に含ま                  最終の計算期間の損益に含ま
                        れた評価差額(円)                  れた評価差額(円)
                                 △58,013,120                   45,542,705

        親投資信託受益証券
                                 △58,013,120                   45,542,705

            合計
    3.デリバティブ取引等関係

      ①  ヘッジ会計が適用されていないもの
       該当事項はありません。
      ②  ヘッジ会計が適用されているもの

       該当事項はありません。
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       (4)【附属明細表】
         第1 有価証券明細表
          (1)株式
             該当事項はありません。
          (2)株式以外の有価証券

                                     券面総額(口)          評価額(円)

           種類              銘柄                               備考
                 モルガン・スタンレー

                                       361,828,853          389,508,760
                 先進国高金利通貨マザーファンド
          親投資信託
          受益証券
                 モルガン・スタンレー
                                       370,489,674          381,678,462
                 新興国高金利通貨マザーファンド
                                       732,318,527          771,187,222

                     合計
         第2 信用取引契約残高明細表

            該当事項はありません。
         第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

            該当事項はありません。
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    参考情報
      ファンドは、「モルガン・スタンレー                     先進国高金利通貨マザーファンド」「モルガン・スタンレー
    新興国高金利通貨マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上
    された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、同親投資信託の2021年
    2月15日現在(以下、「計算日」という)の状況は次のとおりです。
     「モルガン・スタンレー              先進国高金利通貨マザーファンド」の状況

     以下に記載した情報は、監査意見の対象外であります。
    (1)貸借対照表
                                                    (単位:円)
                                      (2021年2月15日現在)

      資産の部

        流動資産
                                                13,221,653
         コール・ローン
                                              1,472,395,261
         国債証券
                                                10,848,741
         未収入金
                                                15,900,075
         未収利息
                                                1,201,642
         前払費用
                                              1,513,567,372
        流動資産合計
      資産合計                                        1,513,567,372
      負債の部
        流動負債
                                                10,974,850
         未払解約金
                                                    32
         未払利息
                                                10,974,882
        流動負債合計
                                                10,974,882
      負債合計
      純資産の部
        元本等
                                              1,395,777,297
         元本
         剰余金
                                               106,815,193
          期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                              1,502,592,490
        純資産合計
                                              1,513,567,372
      負債純資産合計
    (注)モルガン・スタンレー              先進国高金利通貨マザーファンドの計算期間は、毎年8月16日から翌年8月15日までであ
        り、本報告書における開示対象ファンドの特定期間または計算期間とは異なります。
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    (2)注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価基準                組入有価証券については個別法に基づき、原則として時価で評価して
      および評価方法             おります。
                    ① 金融商品取引所に上場されている有価証券
                      金融商品取引所に上場されている有価証券は原則として、金融商品取
                     引所における計算日の最終相場(外貨建証券等の場合は計算日において
                     知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。
                      計算日に当該金融商品取引所の最終相場がない場合は、当該金融商品
                     取引所における直近の日の最終相場もしくは当該金融商品取引所におけ
                     る計算日または直近の日の気配相場で評価しております。
                    ② 金融商品取引所に上場されていない有価証券
                      当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
                     考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は
                     使用しない)または、価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手
                     した価額で評価しております。
                    ③ 時価が入手できなかった有価証券
                      適正な時価を入手できなかった場合、または入手した評価額が時価と
                     認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に
                     基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議の
                     うえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
     2.デリバティブ取引等              為替予約取引
      の評価基準および評価              個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
      方法              時価評価にあたっては、原則として計算日において、為替予約の受渡日
                    の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は当該仲値、仲値が発表さ
                    れていない場合には、発表されている先物相場のうち、受渡日に最も近い
                    前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
     3.外貨建資産・負債の                外貨建資産・負債の円換算については原則として、わが国における計
      本邦通貨への換算基準             算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
     4.その他財務諸表作成              外貨建資産等の会計処理
      のための基本となる重              外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平
      要な事項             成12年総理府令第133号)第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定
                    を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、
                    外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益
                    を算定しております。
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    (貸借対照表に関する注記)
                                    (2021年2月15日現在)

       1.計算日における受益権総数                                         1,395,777,297口

       2.1口当たり純資産額                                             1.0765円

    (金融商品に関する注記)

    1.金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対する取組方針
       当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、
      信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用す
      ることを目的としております。
     2.金融商品の内容および金融商品に係るリスク
       当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金
      銭債権および金銭債務であります。
       これらは、有価証券の価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスク、解約による資金流
      出に伴うリスクなどの流動性リスク、および信用リスクなどに晒されております。
       なお、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。為替予約取引
      は為替相場の変動によるリスクを有しております。
     3.金融商品に係るリスク管理体制
       ポートフォリオ・リスク・モニタリング体制として、当社グループの横断的な組織であるグロー
      バル・リスク・アンド・アナリシス部門がファンドのパフォーマンスおよびリスク値を分析してお
      ります。その結果、異常値を認めた場合には、当社のリスク・マネジメント委員会にその事実を報
      告し、詳細な調査を行うよう指示を行います。これを受けて、リスク管理規程に基づき、同委員会
      が当該ファンドの調査を行い、運用状況に問題があると判断した場合には、運用担当者にポート
      フォリオの精査を行うよう要請いたします。
       売買執行体制として、運用部門内の運用チームとは分離されたトレーディング・チームが売買を
      執行いたします。運用チームとトレーディング・チームを分離することにより、売買執行における
      効率性を追求するとともに、相互牽制体制を確立しております。
       コンプライアンス体制として、法務・コンプライアンス部及びポートフォリオ・サーベイラン
      ス・チームが、ファンドの運用ガイドライン、社内規程、運用に係る各種関連規制および法令等の
      遵守状況を監視し、必要に応じて運用部門への指導・勧告を行います。
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    2.金融商品の時価等に関する事項
     1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
       貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差
      額はありません。
     2.時価の算定方法
      ① 国債証券
        「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
      ② デリバティブ取引

        「(その他の取引)3.デリバティブ取引等関係」に記載しております。
      ③ 上記以外の金銭債権および金銭債務

        これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
       価額によっております。
     3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
      た価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているた
      め、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    (関連当事者との取引に関する注記)

      該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

      該当事項はありません。
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    (その他の注記)
    1.本報告書における各開示対象ファンドの当特定期間および当計算期間における当該親投資信託の元
      本額の変動
                          (2021年2月15日現在)
     モルガン・スタンレー             世界高金利通貨投信(毎月分配型)の当特定期間およびモルガン・スタン
     レー   世界高金利通貨投信(年2回決算型)の第25期計算期間における当該親投資信託の期首元本
     額、期中追加設定元本額および期中一部解約元本額
       期首元本額                                         1,591,550,214円
       期中追加設定元本額                                           2,116,605円

       期中一部解約元本額                                          197,889,522円

       期末における元本の内訳

         モルガン・スタンレー             世界高金利通貨投信(毎月分配型)
                                                1,033,948,444円
         モルガン・スタンレー             世界高金利通貨投信(年2回決算型)
                                                  361,828,853円
         期末元本合計                                        1,395,777,297円
    2.有価証券関係

       売買目的有価証券
                                       (2021年2月15日現在)
                種類
                               当該親投資信託の期首(2020年8月18日)から計算
                               日までの期間の損益に含まれた評価差額(円)
                                                 △18,017,050

               国債証券
                                                 △18,017,050
                合計
    3.デリバティブ取引等関係

      ①  ヘッジ会計が適用されていないもの
       該当事項はありません。
      ②  ヘッジ会計が適用されているもの

       該当事項はありません。
    (3)附属明細表

         第1 有価証券明細表
          (1)株式
             該当事項はありません。
          (2)株式以外の有価証券

             次表のとおりです。
         第2 信用取引契約残高明細表

             該当事項はありません。
         第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

             該当事項はありません。
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                         有価証券明細表(債券)
                                               (2021年2月15日現在)
      種類        通貨              銘柄            券面総額          評価額       備考
                     US  TREASURY
     国債証券         米ドル                          2,770,000.00         2,788,287.54
               計      銘柄数:               1    2,770,000.00         2,788,287.54
                                                 (293,104,786)
                     組入時価比率:             19.5%                   19.9%
           ノルウェークローネ           NORWAY                  23,070,000.00         23,301,715.08
               計      銘柄数:               1    23,070,000.00         23,301,715.08
                                                 (289,873,335)
                     組入時価比率:             19.3%                   19.7%
           ポーランドズロチ          POLAND                  10,310,000.00         10,389,925.07
               計      銘柄数:               1    10,310,000.00         10,389,925.07
                                                 (294,346,577)
                     組入時価比率:             19.6%                   20.0%
           オーストラリアドル           AUSTRALIA                   3,620,000.00         3,680,069.01
               計      銘柄数:               1    3,620,000.00         3,680,069.01
                                                 (300,293,631)
                     組入時価比率:             20.0%                   20.4%
                     NEW  ZEALAND
          ニュージーランドドル                              3,830,000.00         3,883,754.05
               計      銘柄数:               1    3,830,000.00         3,883,754.05
                                                 (294,776,932)
                     組入時価比率:             19.6%                   20.0%
               合計                                  1,472,395,261
                                                (1,472,395,261)
    (注1)通貨種類毎の計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
    (注2)合計金額欄の( )は、外貨建有価証券に関わるもので、内書であります。
    (注3)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各計欄の合計金額に対する比率であります。
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     「モルガン・スタンレー              新興国高金利通貨マザーファンド」の状況
     以下に記載した情報は、監査意見の対象外であります。
    (1)貸借対照表
                                                    (単位:円)
                                      (2021年2月15日現在)

      資産の部

        流動資産
                                                1,912,404
         預金
                                                10,462,723
         コール・ローン
                                              1,467,981,530
         国債証券
                                                25,724,985
         未収利息
                                                  55,076
         前払費用
                                              1,506,136,718
        流動資産合計
      資産合計                                        1,506,136,718
      負債の部
        流動負債
                                                   1,626
         派生商品評価勘定
                                                10,974,850
         未払解約金
                                                    25
         未払利息
                                                10,976,501
        流動負債合計
                                                10,976,501
      負債合計
      純資産の部
        元本等
                                              1,451,384,990
         元本
         剰余金
                                                43,775,227
          期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                              1,495,160,217
        純資産合計
                                              1,506,136,718
      負債純資産合計
    (注)モルガン・スタンレー              新興国高金利通貨マザーファンドの計算期間は、毎年8月16日から翌年8月15日までであ
        り、本報告書における開示対象ファンドの特定期間または計算期間とは異なります。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (2)注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価基準                組入有価証券については個別法に基づき、原則として時価で評価して
      および評価方法             おります。
                    ① 金融商品取引所に上場されている有価証券
                      金融商品取引所に上場されている有価証券は原則として、金融商品取
                     引所における計算日の最終相場(外貨建証券等の場合は計算日において
                     知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。
                      計算日に当該金融商品取引所の最終相場がない場合は、当該金融商品
                     取引所における直近の日の最終相場もしくは当該金融商品取引所におけ
                     る計算日または直近の日の気配相場で評価しております。
                    ② 金融商品取引所に上場されていない有価証券
                      当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
                     考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は
                     使用しない)または、価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手
                     した価額で評価しております。
                    ③ 時価が入手できなかった有価証券
                      適正な時価を入手できなかった場合、または入手した評価額が時価と
                     認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に
                     基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議の
                     うえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
     2.デリバティブ取引等              為替予約取引
      の評価基準および評価              個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
      方法              時価評価にあたっては、原則として計算日において、為替予約の受渡日
                    の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は当該仲値、仲値が発表さ
                    れていない場合には、発表されている先物相場のうち、受渡日に最も近い
                    前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
     3.外貨建資産・負債の                外貨建資産・負債の円換算については原則として、わが国における計
      本邦通貨への換算基準             算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
     4.その他財務諸表作成              外貨建資産等の会計処理
      のための基本となる重              外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平
      要な事項             成12年総理府令第133号)第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定
                    を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、
                    外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益
                    を算定しております。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (貸借対照表に関する注記)
                                    (2021年2月15日現在)

       1.計算日における受益権総数                                         1,451,384,990口

       2 .1口当たり純資産額                                            1.0302円

    (金融商品に関する注記)

    1.金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対する取組方針
       当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、
      信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用す
      ることを目的としております。
     2.金融商品の内容および金融商品に係るリスク
       当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金
      銭債権および金銭債務であります。
       これらは、有価証券の価格変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスク、解約による資金流
      出に伴うリスクなどの流動性リスク、および信用リスクなどに晒されております。
       なお、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。為替予約取引
      は為替相場の変動によるリスクを有しております。
     3.金融商品に係るリスク管理体制
       ポートフォリオ・リスク・モニタリング体制として、当社グループの横断的な組織であるグロー
      バル・リスク・アンド・アナリシス部門がファンドのパフォーマンスおよびリスク値を分析してお
      ります。その結果、異常値を認めた場合には、当社のリスク・マネジメント委員会にその事実を報
      告し、詳細な調査を行うよう指示を行います。これを受けて、リスク管理規程に基づき、同委員会
      が当該ファンドの調査を行い、運用状況に問題があると判断した場合には、運用担当者にポート
      フォリオの精査を行うよう要請いたします。
       売買執行体制として、運用部門内の運用チームとは分離されたトレーディング・チームが売買を
      執行いたします。運用チームとトレーディング・チームを分離することにより、売買執行における
      効率性を追求するとともに、相互牽制体制を確立しております。
       コンプライアンス体制として、法務・コンプライアンス部及びポートフォリオ・サーベイラン
      ス・チームが、ファンドの運用ガイドライン、社内規程、運用に係る各種関連規制および法令等の
      遵守状況を監視し、必要に応じて運用部門への指導・勧告を行います。
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    2.金融商品の時価等に関する事項
     1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
       貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差
      額はありません。
     2.時価の算定方法
      ① 国債証券
        「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
      ② デリバティブ取引

        「(その他の取引)3.デリバティブ取引等関係」に記載しております。
      ③ 上記以外の金銭債権および金銭債務

        これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
       価額によっております。
     3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明
       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
      た価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているた
      め、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
       また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契
      約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すも
      のではありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

      該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

      該当事項はありません。
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    (その他の注記)
    1.本報告書における各開示対象ファンドの当特定期間および当計算期間における当該親投資信託の元
      本額の変動
                          (2021年2月15日現在)
     モルガン・スタンレー             世界高金利通貨投信(毎月分配型)の当特定期間およびモルガン・スタン
     レー   世界高金利通貨投信(年2回決算型)の第25期計算期間における当該親投資信託の期首元本
     額、期中追加設定元本額および期中一部解約元本額
       期首元本額                                         1,507,045,922円
       期中追加設定元本額                                           2,282,238円

       期中一部解約元本額                                           57,943,170円

       期末における元本の内訳

         モルガン・スタンレー             世界高金利通貨投信(毎月分配型)
                                                1,080,895,316円
         モルガン・スタンレー             世界高金利通貨投信(年2回決算型)
                                                  370,489,674円
         期末元本合計                                        1,451,384,990円
    2.有価証券関係

       売買目的有価証券
                                       (2021年2月15日現在)
                種類
                                当該親投資信託の期首(2020年8月18日)から計
                               算日までの期間の損益に含まれた評価差額(円)
                                                 △27,263,621

               国債証券
                                                 △27,263,621
                合計
    3.デリバティブ取引等関係

      ① ヘッジ会計が適用されていないもの
                                 2021年2月15日現在
        区分           種類
                          契約額等(円)                 時価(円)       評価損益(円)
                                   うち1年超
              為替予約取引(注1)
     市場取引以外
     の取引
                             1,500,000            -    1,501,626          △1,626
               売建
                             1,500,000            -    1,501,626          △1,626
                米ドル
                             1,500,000            -    1,501,626          △1,626
              合計
    (注1)1.時価の算定方法
        1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
           ①計算日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」とする。)の対顧客先物相場の仲値が発表されて
            いる場合は、当該為替予約は、当該仲値で評価しております。
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           ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっておりま
            す。
            ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち
             当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
            ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されて
             いる対顧客先物相場の仲値を用いております。
        2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で
          評価しております。
        2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
      ② ヘッジ会計が適用されているもの

        該当事項はありません。
    (3)附属明細表

         第1 有価証券明細表
          (1)株式
             該当事項はありません。
          (2)株式以外の有価証券

             次表のとおりです。
         第2 信用取引契約残高明細表

             該当事項はありません。
         第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

             当該事項はデリバティブ取引等関係の注記事項として記載しております。
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                         有価証券明細表(債券)
                                               (2021年2月15日現在)
      種類       通貨             銘柄            券面総額            評価額        備考
     国債証券      メキシコペソ        MEXICO                   25,840,000.00           26,498,823.87
                   MEXICO                   29,368,600.00           30,270,132.31
              計      銘柄数:             2     55,208,600.00           56,768,956.18
                                                 (299,172,399)
                   組入時価比率:            20.0%                      20.4%
          ブラジルレアル         BRAZIL                   13,075,000.00           14,165,610.98
              計      銘柄数:             1     13,075,000.00           14,165,610.98
                                                 (276,796,038)
                   組入時価比率:            18.5%                      18.9%
           トルコリラ        TURKEY                   3,200,000.00           3,096,000.00
                   TURKEY                   6,350,000.00           5,857,875.00
                   TURKEY                   11,440,000.00           11,131,120.00
              計      銘柄数:             3     20,990,000.00           20,084,995.00
                                                 (300,672,375)
                   組入時価比率:            20.1%                      20.5%
         インドネシアルピア          INDONESIA                 36,720,000,000.00           37,861,645,730.00
              計      銘柄数:             1   36,720,000,000.00           37,861,645,730.00
                                                 (287,748,507)
                   組入時価比率:            19.2%                      19.6%
                   SOUTH   AFRICA
          南アフリカランド                            41,840,000.00           41,990,624.00
              計      銘柄数:             1     41,840,000.00           41,990,624.00
                                                 (303,592,211)
                   組入時価比率:            20.3%                      20.7%
             合計                                    1,467,981,530
                                                (1,467,981,530)
    (注1)通貨種類毎の計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
    (注2)合計金額欄の( )は、外貨建有価証券に関わるもので、内書であります。
    (注3)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各計欄の合計金額に対する比率であります。
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       2【ファンドの現況】
       【純資産額計算書】

                                              (2021年2月末日現在)
     毎月分配型
                 種類                            金額

      Ⅰ 資産総額                                           2,228,250,257円

      Ⅱ 負債総額                                             2,253,683円

      Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)

                                                 2,225,996,574円
      Ⅳ 発行済口数                                           4,928,649,365口

      Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)

                                                     0.4516円
                                              (2021年2月末日現在)

     年2回決算型
                 種類                            金額

      Ⅰ 資産総額                                            768,572,282円

      Ⅱ 負債総額                                             4,019,949円

      Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)

                                                  764,552,333円
      Ⅳ 発行済口数                                            842,202,187口

      Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)

                                                     0.9078円
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    (参考情報)
    「モルガン・スタンレー              先進国高金利通貨マザーファンド」の現況
                                              (2021年2月末日現在)
                 種類                            金額

      Ⅰ 資産総額                                           1,519,270,653円

      Ⅱ 負債総額                                               66,817円

      Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)

                                                 1,519,203,836円
      Ⅳ 発行済口数                                           1,392,938,806口

      Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)

                                                     1.0906円
    「モルガン・スタンレー              新興国高金利通貨マザーファンド」の現況

                                              (2021年2月末日現在)
                 種類                            金額

      Ⅰ 資産総額                                           1,458,607,831円

      Ⅱ 負債総額                                               66,826円

      Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)

                                                 1,458,541,005円
      Ⅳ 発行済口数                                           1,448,414,016口

      Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)

                                                     1.0070円
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    第三部【委託会社等の情報】
    「第三部     委託会社等の情報」については以下の通り更新・訂正します。以下は更新・訂正後の記載で

    す。
      第1【委託会社等の概況】

       1【委託会社等の概況】
      (1)資本金の額
        20 21年2   月末日現在の委託会社の資本金の額は、9億9,000万円です。
        委託会社が発行する株式の総数は1万8,000株、うち発行済株式総数は4,502株です。
        最近5年間における資本金の増減はありません。
      (2)委託会社の機構

       ①会社の意思決定機構
        委託会社は最低3名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主である
        ことを要しません。取締役は株主総会において株主によって選任され、その任期は就任後2年内
        の最終の決算期に関する定時株主総会の終結のときまでとします。ただし、補欠のため選任され
        た取締役の任期は、前任者の残存期間とします。
        取締役会は、取締役の中から代表取締役1名以上を選任します。また、取締役会は、その互選に
        より、取締役会長、取締役社長各1名、取締役副社長、専務取締役および常務取締役各若干名を
        選出することができます。
        取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として代表取締役が招集します。取締役
        会の議長は、原則として代表取締役社長がこれにあたります。
        取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席して、出席取締
        役の過半数をもって決します。
       ②投資運用の意思決定機構

        委託会社の運用部は2つのチームにより構成されています。各チームの主な担当業務は以下の通






        りです。
        債券チーム                  :債券
        株式・オルタナティブ・チーム                  :外国株式、リート、ファンド・オブ・ヘッジ・ファンズ
                           およびプライベート・エクイティ等
        運用戦略毎に運用計画策定、運用、モニタリングを実施します。日常的なポートフォリオの管理
        は各運用戦略の投資プロセスに準じて、それぞれの運用チームが行います。また、委託会社で
        は、一部の運用商品について、運用の指図にかかる権限の一部または全部をグループの海外拠点
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        に再委託しています。その場合、委託を受けた海外拠点において運用の基本方針が策定され、運
        用計画が立案、実行されます。
        ファンド・マネジャー、ポートフォリオ・スペシャリストの任免等は運用委員会において行われ
        ます。運用方針・ガイドライン等の順守状況の確認およびパフォーマンス評価はリスク・マネジ
        メント委員会が行い、運用面で問題がある場合には、各運用チームに対してその対応を指示しま
        す。
       2【事業の内容及び営業の概況】

        委託会社は、投信法に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定・運用および管理等
        を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として投資運用業および投資助言・
        代理業を行っています。また、金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業務および第二種金
        融商品取引業務を行っています。
        委託会社の運用する親投資信託を除く証券投資信託は202                              1年2月末     日現在、以下の通りです。
                                               純資産総額
            ファンドの種類                    本数
                                               (単位:円)
                                35             417,575,437,331
           追加型株式投資信託
                                3             19,155,343,076
           単位型株式投資信託
                                38             436,730,780,407
               合計
                                62/92













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       3【委託会社等の経理状況】
     (1) 委託会社であるモルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財

      務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(1963年大蔵省令第59号)」(以下「財務諸表等規
      則」という。)第2条の規定に基づき、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令(2007年内閣府令
      第52号)」により作成しております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。

    (2) 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第27期事業年度(自2020年1月1日 至2020年12月31

      日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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       (1)【貸借対照表】
                                  第 26 期                第 27 期
                                 2019年12月31日                2020年12月31日
              科目
                             内 訳(千円)        金 額(千円)        内 訳(千円)        金 額(千円)
         資産の部
       Ⅰ  流動資産
          預金                             3,837,377                4,284,609
          前払費用                              28,956                30,057
          未収委託者報酬                              366,363                433,719
          未収運用受託報酬                              671,303                880,331
          未収投資助言報酬                             1,039,074                1,259,718
          未収収益                              63,420                39,148
                                          105                105
          立替金
                                       6,006,601                6,927,690
             流動資産計
       Ⅱ  固定資産
          有形固定資産                               3,340                3,340
             器具備品                    3,340                3,340
          投資その他の資産                              98,102                82,530
             長期前払費用                     766                566
             繰延税金資産                    97,319                81,963
             デリバティブ資産           ※2          16                -
             固定資産計                           101,442                85,870
          資産合計                             6,108,044                7,013,560
         負債の部
       I  流動負債
          預り金                                184                729
          未払金                              195,576                431,449
             未払償還金                    6,126                6,126
             未払手数料                    14,475                12,973
             その他未払金                   174,974                412,348
          未払費用              ※1               1,337,896                1,426,384
          一年内返済予定の関
                        ※1
          係会社長期借入金                              350,000                   -
          未払法人税等                              118,074                82,952
                                         9,824               11,635
          前受収益
                                       2,011,556                1,953,150
             流動負債計
       Ⅱ  固定負債
                        ※1
          関係会社長期借入金                                 -             40,009
          親会社株式報酬引当金                               1,203                  -
          繰延報酬引当金                               5,265                  -
                                          229                231
          退職給付引当金
             固定負債計                            6,699               40,241
          負債合計                             2,018,255                1,993,392
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                                  第 26 期                第 27 期
                                 2019年12月31日                2020年12月31日
                科目
                             内 訳(千円)        金 額(千円)        内 訳(千円)        金 額(千円)
         純資産の部
       Ⅰ  株主資本
              資本金                          990,000                990,000
              資本剰余金
                  資本準備金              765,000                765,000
                                        765,000                765,000
              資本剰余金合計
              利益剰余金
                  その他利益剰余金
                  繰越利益剰余金             2,334,788                3,265,168
                                       2,334,788                3,265,168
              利益剰余金合計
              株主資本計                         4,089,788                5,020,168
              純資産合計                         4,089,788                5,020,168
              負債・純資産合計                         6,108,044                7,013,560
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       (2)【損益計算書】
                                 第 26 期                第 27 期
                                自  2019年1月     1日         自  2020年1月     1日
                                至  2019年12月31日              至  2020年12月31日
               科目
                            内 訳(千円)        金 額(千円)        内 訳(千円)        金 額(千円)
       Ⅰ  営業収益
           委託者報酬                            1,181,503                1,463,625
           運用受託報酬                            2,145,590                2,910,873
           投資助言報酬                            3,394,690                4,122,273
                                        179,554                191,567
           その他営業収益
                                       6,901,338                8,688,338
           営業収益計
       Ⅱ  営業費用
           支払手数料                              94,603               105,246
           広告宣伝費                              12,088                80,000
           調査費                             122,025                100,067
            調査費                    62,631                45,269
            委託調査費                    59,393                54,798
           委託計算費                             121,268                125,965
           営業雑経費                            2,639,674                4,134,846
            通信費                       -               56
            印刷費                    10,427                9,026
            諸会費                    14,815                15,185
            その他           ※1       2,614,431                4,110,578
                                       2,989,660                4,546,127
           営業費用計
       Ⅲ  一般管理費
           人件費             ※4               2,074,046                1,930,415
           交際費                               937                603
           旅費交通費                              57,470                23,536
           租税公課                              52,305                49,872
           不動産賃借料                             318,135                310,481
           器具備品費                             134,333                146,713
           事務委託費                              92,064                99,770
                                        252,097                216,656
           諸経費
           一般管理費計                            2,981,391                2,778,050
       営業利益                                 930,286               1,364,161
       Ⅳ  営業外収益
           受取利息                               111                31
           為替差益                              2,941                  -
           デリバティブ等利益             ※2                 7,496                 20
                                          263                 -
           雑益
                                        10,813                  52
           営業外収益計
       Ⅴ  営業外費用
           支払利息             ※5                 3,393                3,390
           為替差損                                -              6,540
                                           -                1
           雑損
           営業外費用計                              3,393                9,932
       経常利益                                 937,706               1,354,281
       税引前当期純利益                                 937,706               1,354,281
       法人税、住民税及び事業税                         384,979                408,545
       法人税等調整額                        △15,612        369,366        15,356       423,902
       当期純利益                                 568,339                930,379
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       (3)【株主資本等変動計算書】
    第26期 自 2019年1月1日 至 2019年12月31日

                                                     (単位:千円)
                             株  主  資  本
                       資 本 剰 余 金             利 益 剰 余 金

                                                      純資産合計
                                    その他
               資 本 金                                株主資本合計
                                   利益剰余金
                            資本剰余金             利益剰余金
                      資本準備金
                              合計             合計
                                    繰越
                                   利益剰余金
      当期首残高           990,000      765,000      765,000     1,766,448      1,766,448       3,521,448      3,521,448
      当期変動額

       当期純利益                             568,339      568,339       568,339      568,339

      当期変動額合計              -      -      -   568,339      568,339       568,339      568,339

      当期末残高           990,000      765,000      765,000     2,334,788      2,334,788       4,089,788      4,089,788

    第27期 自 2020年1月1日 至 2020年12月31日

                                                     (単位:千円)
                             株  主  資  本
                       資 本 剰 余 金             利 益 剰 余 金

                                                      純資産合計
                                    その他
               資 本 金                                株主資本合計
                                   利益剰余金
                            資本剰余金             利益剰余金
                      資本準備金
                              合計             合計
                                    繰越
                                   利益剰余金
      当期首残高           990,000      765,000      765,000     2,334,788      2,334,788       4,089,788      4,089,788
      当期変動額

       当期純利益                             930,379      930,379       930,379      930,379

      当期変動額合計              -      -      -   930,379      930,379       930,379      930,379

      当期末残高           990,000      765,000      765,000     3,265,168      3,265,168       5,020,168      5,020,168

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      (重要な会計方針)
       1.有価証券の評価            デリバティブ

         基準及び評価方法           時価法
       2.固定資産の減価償            有形固定資産

         却の方法           定額法を採用しております。なお、当事業年度においては、減価償却資産は保有して
                    おりません。
       3.外貨建の資産及び            外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益

         負債の本邦通貨へ         として処理しております。
         の換算基準
       4.引当金の計上基準            (1)  貸倒引当金

                    債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、回収不能見
                    込額を計上することとしております。当期においては、過去に貸倒実績がないこと
                    から、貸倒引当金の計上はありません。
                   (2)  退職給付引当金

                    従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務(退職給付に係る期
                    末自己都合要支給額を退職給付債務とする簡便法)を計上しております。
                   (3)  親会社株式報酬引当金

                    親会社株式報酬の支払いに備えるため、親会社株式報酬引当金規程に基づき、支払
                    義務のうち当事業年度末までに発生した額を引当金として計上しております。
                   (4)  繰延報酬引当金

                    繰延報酬の支払いに備えるため、繰延報酬引当金規程に基づき、支払義務のうち当
                    事業年度末までに発生した額を引当金として計上しております。
       5.その他財務表作成            (1)  消費税等の処理方法

         のための基本とな
                    消費税及び地方消費税の会計処理方法は、税抜方式によっております。ただし、資産
         る重要な事項
                    に係る控除対象外の消費税及び地方消費税は、発生事業年度の期間費用として処理し
                    ております。
                   (2)  連結納税制度

                    当社はモルガン・スタンレー・ホールディングス株式会社を連結親法人とする連結納
                    税制度を適用しております。
                   (3)  重要な収益及び費用の計上基準

                    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日)を適用して
                    おります。
                    委託者報酬

                    委託者報酬は当社が運用するファンドに係る信託報酬で、ファンドの日々の純財産総
                    額に一定率を乗じて算出された報酬金額を、役務を提供し、かつ当該金額が明らかに
                    なったときに計上します。
                    運用受託報酬

                    運用受託報酬は当社が請け負う投資一任契約に係る報酬で、基本報酬と成功報酬が含
                    まれております。基本報酬は主に、顧客との投資顧問契約で定める受託資産額、投資
                    顧問報酬率、計算期間により算出された報酬金額を、役務を提供し、かつ当該金額が
                    明らかになったときに計上します。成功報酬は、顧客との投資顧問契約で定める目標
                    を達成し、収益の著しい減額が発生しない可能性が高いと判断されたときに計上しま
                    す。
                    投資助言報酬

                    投資助言報酬は投資顧問契約に基づき、助言を行うことに係る報酬で、主に、顧客と
                    の契約で定めるファンドの保有資産額、投資顧問報酬率、計算期間により算出された
                    報酬金額を、役務を提供し、かつ当該金額が明らかになったときに計上します。
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      (表示の変更)
                 第 26 期                          第 27 期
                2019年12月31日                          2020年12月31日
       「税効果会計に係る会計基準の一部改正」の適用                          該当事項はありません。

       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業
       会計基準第28号 2018年2月16日)を当事業年度より適
       用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示
       する方法に変更しております。この結果、前事業年度
       の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資
       産」72,692千円は、「投資その他の資産」の81,706千
       円に含めて表示しております。
      (未適用の会計基準等)

                 第 26 期                          第 27 期
                2019年12月31日                          2020年12月31日
       1.  時価の算定に関する会計基準等                        1.  時価の算定に関する会計基準等

       ・ 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準                          ・ 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準

         第30号    2019   年7月4日)                    第30号    2019   年7月4日)
       ・ 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企                          ・ 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企
         業会計基準適用指針第31            号2019    年7月4日)           業会計基準適用指針第31            号2019    年7月4日)
       ①  概要                         ①  概要
         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準                          国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準
         審議会(FASB)は、公正価値測定についてほぼ同じ                          審議会(FASB)は、公正価値測定についてほぼ同じ
         内容の詳細なガイダンスを定めております(IASBに                          内容の詳細なガイダンスを定めております(IASBに
         おいてはIFRS第13号、FASBにおいてはTopic820)。                          おいてはIFRS第13号、FASBにおいてはTopic820)。
         これらの国際的な会計基準の定めとの比較可能性                          これらの国際的な会計基準の定めとの比較可能性
         を向上させるために、企業会計基準委員会におい                          を向上させるために、企業会計基準委員会におい
         て、時価の算定に関する会計基準が開発され、適                          て、時価の算定に関する会計基準が開発され、適
         用指針と合わせて公表されたものであります。企                          用指針と合わせて公表されたものであります。企
         業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準                          業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準
         の開発にあたっての基本的な方針として、統一的                          の開発にあたっての基本的な方針として、統一的
         な算定方法を用いることにより、国内外の企業間                          な算定方法を用いることにより、国内外の企業間
         における財務諸表の比較可能性を向上させる観点                          における財務諸表の比較可能性を向上させる観点
         から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入                          から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入
         れることとされております。ただし、これまで我                          れることとされております。ただし、これまで我
         が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間                          が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間
         の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別                          の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別
         項目に対するその他の取扱いを定めることとされ                          項目に対するその他の取扱いを定めることとされ
         ております。                          ております。
       ②  適用予定日                         ②  適用予定日

         2022年12月期の期首より適用予定であります。                          2022年12月期の期首より適用予定であります。
       ③  当該会計基準等の適用による影響                         ③  当該会計基準等の適用による影響

         当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影                          当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影響
         響については、現時点で評価中であります。                          については、現時点で評価中であります。
                                  2.会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に

                                  関する会計基準
                                  ・ 「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正
                                    に関する会計基準」(改正企業会計基準第24                      号
                                    2020   年3月31     日)
                                  ①  概要
                                    特定の会計事象等に対して適用し得る具体的な会
                                    計基準等の定めが存在しない場合に採用した会計
                                    処理の原則及び手続の概要の開示を求め、重要な
                                    会計方針に関する注記について、企業会計原則注
                                    解(注1-2)の定めを引き継ぐ一方、「未適用の会
                                    計基準等に関する注記」に関する定めの記載箇所
                                    を変更し、専ら表示及び注記事項を定めた会計基
                                    準等に対しても「未適用の会計基準等に関する注
                                    記」を行う場合の取扱いを明確化しております。
                                  ②  適用予定日

                                    2021年12月期の年度末より適用予定であります。
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                                  3.  収益認識に関する会計基準等
                                  ・ 「収益認識に関する会計基準」(改正企業会計基
                                    準第29号2020年3月31日)
                                  ・ 「収益認識に関する会計基準の適用指針」(改正
                                    企業会計基準適用指針第30号2020年3月31日)
                                  ①  概要
                                    顧客との契約から生じる収益の額、契約資産と顧
                                    客との契約から生じた債権および契約負債の表示
                                    方法を明確化する一方、IFRS第15号と同様の注記
                                    事項、および重要な会計方針の開示を求めており
                                    ます。
                                  ②  適用予定日

                                    2022年12月期の期首より適用予定であります。
                                  ③  当該会計基準等の適用による影響

                                    当該会計基準等の適用による財務諸表に与える影
                                    響については、当財務諸表作成時点で評価中であ
                                    ります。
                                  4.  会計上の見積りの開示に関する会計基準

                                  ・ 「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企
                                    業会計基準第31号2020年3月31日)
                                  ①  概要
                                    当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積
                                    りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な
                                    影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の
                                    見積りの内容について、当該内容を表す項目名、
                                    当年度の財務諸表に計上した金額および財務諸表
                                    利用者の理解に資するその他の情報を開示するこ
                                    とを求めております。
                                  ②  適用予定日

                                    2021年12月期の年度末より適用予定であります。
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      注記事項
      (貸借対照表関係)
                 第 26 期                          第 27 期
                2019年12月31日                          2020年12月31日
       ※1.関係会社に対する資産及び負債                          ※1.関係会社に対する資産及び負債

          未払費用                                 292,892千円         未払費用                                 327,608千円

          一年内返済予定の関係会社長期借入金                    350,000千円         関係会社長期借入金            40,009千円
       ※2.デリバティブ資産は繰延報酬にかかる時価評価                          ※2.該当事項はありません。

          の変動をヘッジする目的で当社グループ会社に
          対しトータルリターンスワップ取引を行うこと
          を委任し、そのグループ会社からヘッジ損益お
          よび手数料の配賦を受けたものです。
      (損益計算書関係)

                 第 26 期                          第 27 期
                2019年12月31日                          2020年12月31日
       ※1.   その他営業費用のうち、関連当事者に対してそ                       ※1.   その他営業費用のうち、関連当事者に対してそ

          の運用業務のサポート等のサービスを提供した                          の運用業務のサポート等のサービスを提供した
          ことによる収益、委託調査費及び経営指導料の                          ことによる収益、委託調査費及び経営指導料の
          うち関連当事者に対する費用は、グローバルな                          うち関連当事者に対する費用は、グローバルな
          税規制及びOECDガイドラインに基づいたモルガ                          税規制及びOECDガイドラインに基づいたモルガ
          ン・スタンレーの移転価格ポリシーに従い計算                          ン・スタンレーの移転価格ポリシーに従い計算
          された独立企業間価格を基礎として決定し、関                          された独立企業間価格を基礎として決定し、関
          連会社であるモルガン・スタンレー・インベス                          連会社であるモルガン・スタンレー・インベス
          トメント・マネジメント・リミテッドおよびモ                          トメント・マネジメント・リミテッドおよびモ
          ルガン・スタンレー・インベストメント・マネ                          ルガン・スタンレー・インベストメント・マネ
          ジメント・インコーポレーテッドとの間で決済                          ジメント・インコーポレーテッドとの間で決済
          しております。当該費用はその他の営業雑経費                          しております。当該費用はその他の営業雑経費
          として計上しており、その金額は2,703,475千円                          として計上しており、その金額は4,110,578千円
          です。                          です。
       ※2.   営業外収益及び営業外費用のうち、デリバティ                       ※2.   同左

          ブ等利益またはデリバティブ等損失は繰延報酬
          にかかる時価評価の変動をヘッジする目的で当
          社グループ会社に対しトータルリターンスワッ
          プ取引を行うことを委任し、そのグループ会社
          から受けたヘッジ損益および手数料の配賦で
          す。
       ※3.   2018   年1  月1  日付で、当社従業員の雇用主                ※3.   同左

          は、当社から、当社のグループ会社であるモル
          ガン・スタンレー・グループ株式会社に変更さ
          れました。両社が合意した譲渡契約に基づき、
          当該従業員は同日より新雇用主から当社へ出向
          しております。雇用会社の変更による当社の損
          益への影響はありません。
       ※4.   人件費には主な項目として、グループ会社から                       ※4.   人件費には主な項目として、グループ会社から

          の請求に基づく出向者人件費負担額である出向                          の請求に基づく出向者人件費負担額である出向
          者負担金が1,746,811千円含まれております。主                          者負担金が1,575,131千円含まれております。主
          な内訳は以下のとおりです。                          な内訳は以下のとおりです。
          従業員給料・報酬相当額              1,516,908      千円      従業員給料・報酬相当額              1,379,724      千円

          福利厚生費相当額                81,136           福利厚生費相当額                53,635
          退職金・退職給付費用相当額               148,765           退職金・退職給付費用相当額               141,770
       ※5.営業外費用のうち、関連当事者との取引に係る                          ※5.営業外費用のうち、関連当事者との取引に係る

          支払利息は3,393千円です。                          支払利息は3,390千円です。
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      (株主資本等変動計算書関係)
                               第 26 期
                             自  2019年1月1日
                             至  2019年12月31日
       1.発行済株式に関する事項

           株式の種類       当期首株式数(株)          当期増加株式数(株)          当期減少株式数(株)           当期末株式数(株)
           普通株式             4,502            -          -         4,502
       2.配当に関する事項

         該当事項はありません。
                               第 27 期

                             自  2020年1月1日
                             至  2020年12月31日
       1.発行済株式に関する事項

          株式の種類        当期首株式数(株)          当期増加株式数(株)          当期減少株式数(株)           当期末株式数(株)
          普通株式               4,502            -          -         4,502
       2.配当に関する事項

         該当事項はありません。
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      (金融商品関係)
       1.金融商品の状況に関する事項
        (1)金融商品に対する取組方針

          資金運用については短期的な預金に限定し、資金調達は親会社と行います。
        (2)金融商品の内容及びそのリスク

          未収委託者報酬は、ファンドからの委託者報酬の未収分であり、ファンドの資産は信託銀行にて管理されて
          おります。未収運用受託報酬および未収投資助言報酬は投資顧問報酬で、顧客の信用リスクは社内管理規定
          に従いリスク軽減を図っております。未収収益は主に関連会社に対するものです。立替金は当社が運用する
          ファンドの償還に伴い、当社が一時的に立て替えた額です。デリバティブ取引は繰延報酬にかかる時価評価
          の変動をヘッジする目的で当社グループ会社に対しトータルリターンスワップを行うことを委任し、そのグ
          ループ会社から受けたヘッジ損益及び手数料の配賦です。未払金は主に未払消費税です。未払費用は主に関
          連会社に対するものです。一年内返済予定の関係会社長期借入金及び関係会社長期借入金を除き、資産およ
          び負債はすべて短期間で決済されます。また、未収収益および未払費用にともなう為替リスクは、毎日、
          日々の残高に基づきヘッジしております。
        (3)金融商品に係るリスク管理体制

          資金運用については短期的な預金及び短期貸付金に限定し、資金調達は親会社と行います。
           ① 信用リスクの管理
             当社は、社内管理規定に従い、新規顧客にともなう信用リスクの軽減を図っております。
           ② 市場リスクの管理
             当社は、海外の関連会社との外貨建ての債権債務にともなう為替リスクに対して、毎日、日々の残高
             に基づきヘッジしております。
       2.金融商品の時価等に関する事項

          前事業年度 (2019年12月31日)

                                                    (単位:千円)
                                貸借対照表計上額            時価         差額
          (1)   現金預金                      3,837,377         3,837,377             -
          (2)   未収委託者報酬                       366,363         366,363            -
          (3)   未収運用受託報酬                       671,303         671,303            -
          (4)   未収投資助言報酬                      1,039,074         1,039,074             -
          (5)   未収収益                        63,420         63,420           -
          (6)   立替金                         105         105          -
              資      産      計         5,977,644         5,977,644             -
          (1)   未払金                       195,576         195,576             -
          (2)   未払費用                      1,337,896         1,337,896              -
          (3)   未払法人税等                       118,074         118,074             -
          (4)   一年内返済予定の関係会社長期借入金                       350,000         353,727           3,727
              負      債      計         2,001,547         2,005,274            3,727
              デ  リ  バ  テ  ィ  ブ  取  引             16         16         -
          当事業年度 (2020年12月31日)

                                                    (単位:千円)
                               貸借対照表計上額             時価          差額
          (1)   現金預金                      4,284,609          4,284,609              -
          (2)   未収委託者報酬                       433,719          433,719             -
          (3)   未収運用受託報酬                       880,331          880,331             -
          (4)   未収投資助言報酬                      1,259,718          1,259,718              -
          (5)   未収収益                       39,148          39,148             -
          (6)   立替金                         105          105           -
              資      産      計         6,897,632          6,897,632              -
          (1)   未払金                       431,449          431,449             -
          (2)   未払費用                      1,426,384          1,426,384              -
          (3)   未払法人税等                       82,952          82,952             -
          (4)   関係会社長期借入金                       40,009          40,600            590
              負      債      計         1,980,796          1,981,386             590
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          (注1)    金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項

             ① 現金預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、未収収益、立替金、未払
               金、未払費用、未払法人税等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことか
               ら、当該帳簿価額によっております。
             ② 一年内返済予定の関係会社長期借入金及び関係会社長期借入金の時価は将来キャッシュ・フロー
               を適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
             ③ デリバティブ取引はデリバティブ取引に関する注記をご参照ください。
          (注2)     デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

       3.金銭債権の償還予定額及び金銭債務の返済予定額

          前事業年度 (2019年12月31日)

           該当事項はありません。

          当事業年度 (2020年12月31日)

                                                   (単位:千円)
                             1年超      2年超      3年超      4年超
                       1年以内                              5年超
                             2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
          金銭債権
            現金預金
                       4,284,609          -      -      -      -      -
            未収委託者報酬             433,719         -      -      -      -      -
            未収運用受託報酬             880,331         -      -      -      -      -
            未収投資助言報酬            1,259,718          -      -      -      -      -
            未収収益              39,148        -      -      -      -      -
            立替金
                          105       -      -      -      -      -
            金銭債権合計            6,897,632          -      -      -      -      -
          金銭債務
            未払金             431,449         -      -      -      -      -
            未払費用            1,426,384          -      -      -      -      -
            未払法人税等              82,952        -      -      -      -      -
            関係会社長期借入金                -   40,009        -      -      -      -
            金銭債務合計            1,940,786       40,009        -      -      -      -
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      (デリバティブ取引関係)
                               第 26 期
                              2019年12月31日
       1.ヘッジ会計が適用されていないもの

                                                   (単位:千円)
               区分         デリバティブ取引の種類              契約額等        時価      評価損益
           市場取引以外の取引            トータルリターンスワップ                 37,233         16       16
                      合計
                                        37,233         16       16
           (注)   時価の算定方法については当社グループ会社から提示された金額によっております。
       2.ヘッジ会計が適用されているもの

         該当事項はありません。
                               第 27 期

                              2020年12月31日
       1.ヘッジ会計が適用されていないもの

         該当事項はありません。
       2.ヘッジ会計が適用されているもの

         該当事項はありません。
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      (退職給付関係)
                               第 26 期
                             自  2019年1月1日
                             至  2019年12月31日
       採用している退職給付制度の概要

       1.当社は、確定拠出型適格退職年金制度及び退職一時金制度を採用しています。
       2.確定給付制度

        (1)  簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

           退職給付引当金の期首残高                          228    千円

            為替の影響等                           2
           退職給付引当金の期末残高                          229
        (2)  退職給付費用

          該当事項はありません。
       3.確定拠出制度

         該当事項はありません。
                               第 27 期

                             自  2020年1月1日
                             至  2020年12月31日
       採用している退職給付制度の概要

       1.当社は、確定給付型の退職一時金制度及び確定拠出型の退職年金制度を採用しています。
       2.確定給付制度

        (1)  簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

           退職給付引当金の期首残高                          229    千円

            退職給付費用                           1
            為替の影響等                           0
           退職給付引当金の期末残高                          231
        (2)  退職給付費用

          簡便法で計算した退職給付費用です。
       3.確定拠出制度

         当社の確定拠出制度に係る当年度の拠出金はありません。
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     (親会社株式報酬関係)
                              第 26 期
                            自  2019年1月1日
                            至  2019年12月31日
       1.親会社株式報酬引当金に係る当事業年度における費用計上額及び科目名

             一般管理費の人件費                           616千円
       2.親会社株式報酬引当金の内容、規模及びその変動状況

         引当金の対象となった親会社株式報酬制度の概要は次の通りです。
         ①    親会社株式報酬(ストックユニット型)の内容
                      2017年3月期            2017年12月期            2018年12月期
         付与対象者の区分及
                   当社の取締役及び従業員 4名            当社の取締役及び従業員 4名            当社の取締役及び従業員 8名
         び人数(名)
         株式の種類及び
                   親会社株式 2,033株            親会社株式 978株            親会社株式 2,461株
         付与数(株)
         付与日         2016年1月20日            2017年1月18日            2018年1月19日
                   付与日以降、権利確定日まで            付与日以降、権利確定日まで            付与日以降、権利確定日まで
         権利確定条件         継続して勤務していることを            継続して勤務していることを            継続して勤務していることを
                   条件として            条件として            条件として
                   2018年1月22日までに50%            2019年1月28日までに50%
                                           2021年1月27日に100%
                   2019年1月28日までに50%            2020年1月27日までに50%
                   2016年1月20日から各権利確            2017年1月18日から各権利確            2018年1月18日から各権利確
         対象勤務期間
                   定日まで            定日まで            定日まで
                   2018年1月22日までに50%            2019年1月28日までに50%
                                           2021年1月27日までに100%
         交付日
                   2019年1月28日までに50%            2020年1月27日までに50%
         付与日における
                           25.1867            42.6390
         公正な評価単価
                                                    56.8372
         (USドル)
         ②  親会社株式報酬の規模及び変動状況

         付与される親会社株式報酬の数
         親会社株式報酬(ストックユニット型)
                      2017年3月期         2017年12月期          2018年12月期
         権利確定前
          期首 (株)                 669          425          75
          増加 (株)                                      -
          失効 (株)                  -          -          -
          権利確定 (株)                 669          233          66
          従業員の雇用会社の変
                             -          -          -
          更に伴う変動(株)
          未確定残 (株)                  -         192           9
         権利確定後
          期首 (株)                  -          -          -
          増加 (株)                  -          -          -
          権利確定 (株)                 669          233          66
          失効 (株)                  -          -          -
          交付 (株)                 669          233          66
          未交付残 (株)                  -          -          -
         単価情報

         親会社株式報酬(ストックユニット型)
                       2017年3月期         2017年12月期         2018年12月期
         本事業年度末(USドル)                  51.12         51.12         51.12
       3.公正な評価単価の見積方法

         親会社株式報酬(ストックユニット型)
         当事業年度末の親会社株式の株価を公正な評価単価としております。
       4.権利確定数の見積方法

         基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
         おります。
       5.親会社株式報酬の条件変更の状況

         親会社株式報酬(ストックユニット型)

                      2017年3月期         2017年12月期         2018年12月期
         条件変更の状況              該当なし         該当なし         該当なし
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                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                              第 27 期

                            自  2020年1月1日
                            至  2020年12月31日
         該当事項はありません。

     (税効果会計関係)


                 第 26 期                           第 27 期
                2019年12月31日                           2020年12月31日
       1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳                           1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

       繰延税金資産                           繰延税金資産

        未払費用                  69,951千円          未払費用                  61,912千円
                          23,063千円                           17,984千円
        未払事業税                            未払事業税
        長期前払費用                            長期前払費用
                          2,253千円                           1,996千円
        退職給付引当金                            退職給付引当金                    70千円
                            70千円
        繰延報酬引当金                            繰延税金資産合計                  81,963千円
                          1,612千円
        親会社株式報酬引当金                    368千円
        繰延税金資産合計                  97,319千円
       2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担                           2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担

         率との間の重要な差異の原因となった主要な項目別                           率との間の重要な差異の原因となった主要な項目別
         の内訳                           の内訳
       法定実効税率                    30.62%      法定実効税率                    30.62%

       (調整)                           (調整)
        役員賞与等永久に損金に算入されない                            役員賞与等永久に損金に算入されない
                            8.67%                           0.84%
        項目                           項目
                            0.10%                          △0.16%
        その他                            その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                    39.39%      税効果会計適用後の法人税等の負担率                    31.30%
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                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (セグメント情報等)
                              第 26 期
                            自  2019年1月1日
                            至  2019年12月31日
       セグメント情報

       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       関連情報

       1.サービスごとの情報
        資産運用業の区分の外部顧客に対する営業収益が当事業年度の損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載
        を省略しております。
       2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
                                               (単位:千円)
              日本         米国         英国        その他         合計
               6,758,663          70,747         70,185         1,741       6,901,338
           (注1)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

           (注2)当社は、投資信託委託会社として、約款に基づき投資信託財産から委託者報酬を得ております。
              そのため、投資信託からの営業収益については当該投資信託を顧客として開示しております。
        (2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が当事業年度の貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超える
           ため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       3.主要な顧客ごとの情報

                                       (単位:千円)
                   顧客の名称又は氏名                    営業収益
           モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメ
                                           70,747
           ント・インコーポレーテッド
           モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメ
                                           70,185
           ント・リミテッド
                              第 27 期

                           自  2020年 1月 1日
                           至  2020年    12  月  31  日
       セグメント情報

       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       関連情報

       1.サービスごとの情報
        資産運用業の区分の外部顧客に対する営業収益が当事業年度の損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載
        を省略しております。
       2.地域ごとの情報

        (1)営業収益
           本邦に所在している営業収益の金額が損益計算書の営業収益の金額の90%を超えるため、地域ごとの営業
           収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が当事業年度の貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超える
           ため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       3.主要な顧客ごとの情報

                                       (単位:千円)
                   顧客の名称又は氏名                    営業収益
           モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメ
                                           54,651
           ント・インコーポレーテッド
           モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメ
                                           73,709
           ント・リミテッド
                                79/92



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                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (関連当事者情報)
                               第 26 期
                             自 2019年1月1日
                             至 2019年12月31日
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                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       (1)   関連当事者との取引
        ① 親会社及び法人主要株主等
                                議決権等
                                               取引
                       資本金              関連当事
                                の所有
                                                       期末残高
                           事業の
                                               金額
         種類   会社等の名称      所在地     又は             者との関     取引内容          科目
                           内容    (被所有)
                                                       (千円)
                       出資金               係
                                              (千円)
                               割合(%)
                                                  一年内返済
                                         資金の借入
                                                  予定の関係
                                                 -        350,000
                   米国
                                                  会社長期借
                                被所有         (注1)
             モルガン・
                       8,540
                  ニュー        持株会社         資金調達
                                                   入金
             スタンレー
                      百万ドル         間接100%
                  ヨーク州
         親会
                                         支払利息         未払費用
                                               3,393          176
          社
            モルガン・スタ
                                         連結法人税
                                被所有
            ンレー・ホール      東京都千        子会社の経
                      1百万円              連結納税     の個別         未払費用
                                              291,739          291,739
            ディングス株式      代田区        営監督管理
                                直接100%
                                         帰属額
              会社
        ② 関連会社等
          該当はありません。
        ③ 兄弟会社等

                               議決権等
                      資本金              関連当事
                               の所有
                                             取引金額         期末残高
            会社等の名              事業の
         種類        所在地     又は             者との関     取引内容          科目
              称             内容    (被所有)
                                             (千円)         (千円)
                      出資金               係
                              割合(%)
            モルガン・
                                         人件費
                                              320,048
            スタンレー
                                        (注3)
                  東京都        金融商品         事務委託
                      621億円          なし                  未払費用
             MUFG                                          86,925
                 千代田区         取引業者          契約
                                        事務委託費
             証券株式
                                              92,064
                                        (注2)
             会社
                          モルガン・
                         スタンレー・
                          グループに
                                         人件費
                                   当社への
                                             1,750,411
                          おける
                                        (注3)
            モルガン・                       社員出向
                          人事、総務
            スタンレー・      東京都                  及び事務
                      10
                          及びIT関連      なし                  未払費用
                                                       302,262
            グループ株式     千代田区                  委託契約
                      百万円
         最終
                          サービス
             会社                      並びに不
         親会
                          並びに
                                         不動産
                                   動産賃貸
         社の
                          不動産等の
                                         賃借料
                                              233,248
         子会
                          賃貸借
                                        (注4)
          社
                          管理業務
            モルガン・ス
            タンレー・イ
                                        移転価格
            ンベストメン      英国        金融商品取          移転価格
                                         取引
                     1百万ドル          なし                  未払費用
                                             3,122,327          243,918
            ト・マネジメ     ロンドン         引業         取引
                                        (注5)
            ント・リミ
             テッド
            モルガン・
            スタンレー・
                                        為替ヘッジ
                  米国                  為替
                      8,199
             アンド・              金融業     なし                  未払金
                                              78,334          78,334
                 デラウエア州                   ヘッジ
                     百万ドル                   (注6)
            カンパニー・
            エルエルシー
        取引条件及び取引条件の決定方法:
         (注1)   当該借入には劣後特約が付されております。取引条件は、モルガン・スタンレー・グループ内の財務部が、資金の借入時や
            借り入れ条件の変更時における入手可能な市場情報に基づき、決定しております。
         (注2)   事務委託費については、一般的取引条件と同様に決定しております。
         (注3)   モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社及びモルガン・スタンレー・グループ株式会社からの請求額に基づいて計上してお
            ります。
         (注4)   不動産賃借料については、一般的取引条件と同様に決定しております。
         (注5)   移転価格取引はグローバルな税規制及びOECDガイドラインに基づいたモルガン・スタンレーの移転価格ポリシーに従い独立
            企業間価格を基礎として決定されたものです。
         (注6)為替ヘッジについては、モルガン・スタンレー・アンド・カンパニー・エルエルシーからの請求額に基づいて計上しており
            ます。
            なお、為替ヘッジについては、反復継続的な取引であるため期末残高を取引金額とみなしております。
        ④ 役員及び個人主要株主等
          該当はありません。
       (2)   親会社及び重要な関連会社に関する情報
        ① 親会社情報
                         会社名                        上場取引所
         モルガン・スタンレー                                     ニューヨーク証券取引所等
         モルガン・スタンレー・インターナショナル・ホールディングス・インコーポレーテッド                                        該当なし
         モルガン・スタンレー・アジア・ホールディングス・リミテッド                                        該当なし
         MSJLホールディングス・リミテッド                                        該当なし
         モルガン・スタンレー・ホールディングス株式会社                                        該当なし
        ② 重要な関連会社の要約財務情報
          該当はありません。
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                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                               第 27 期
                            自 2020年 1月 1日
                            至 2020年   12 月 31 日
       (1)   関連当事者との取引

        ① 親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                                              取引
                      資本金             関連当事
                               の所有
                                                       期末残高
                           事業の
                                              金額
         種類   会社等の名称      所在地     又は             者との関     取引内容          科目
                           内容    (被所有)
                                                       (千円)
                      出資金              係
                                              (千円)
                               割合(%)
                                        借り入れた          関係会社長
                   米国
                                              350,000            -
                               被所有
             モルガン・
                       9,270
                                        資金の返済          期借入金
                  ニュー        持株会社         資金調達
             スタンレー
                      百万ドル         間接100%
                  ヨーク州
                                        支払利息          未払費用
                                               3,393           -
         親会
                                        資金の借入
                                                  関係会社長
          社
            モルガン・スタ
                                               40,009          40,009
                                                  期借入金
                                    連結納税
                                         (注1)
                               被所有
            ンレー・ホール      東京都千        子会社の経
                      1百万円              及び資金
                                        連結法人税
            ディングス株式      代田区        営監督管理
                               直接100%
                                    調達
                                         の個別         未払費用
                                              327,337          327,337
              会社
                                         帰属額
        ② 関連会社等
        該当はありません。
        ③ 兄弟会社等
                                 議決権等
                                               取引
                       資本金               関連
                                 の所有
                                                       期末残高
            会社等の                事業の
                                               金額
         種類       所在地      又は              当事者と    取引内容          科目
             名称                内容   (被所有)
                                                       (千円)
                       出資金               の関係
                                              (千円)
                                割合(%)
                                         人件費
            モルガン・
                                               358,005
                                         (注3)
            スタンレー
                 東京都           金融商品         事務委託
                      621億円           なし                 未払費用
                                         事務委託
             MUFG                                           106,020
                千代田区            取引業         契約
                                          費
            証券株式
                                                99,770
             会社
                                         (注2)
                             モルガ
                            ン・スタ
                                         人件費
                            ンレー・
                                               1,564,561
                                         (注3)
                            グループ
                             に        当社への
            モルガン・                 おける        社員出向
            スタンレー・     東京都           人事、総         及び事務
                      10百万円           なし                 未払費用
                                                        470,116
            グループ    千代田区            務及びIT         委託契約
         最終
            株式会社                 関連        並びに不
                                         不動産
         親会
                            サービス         動産賃貸
                                         賃借料
                                               307,352
         社の
                             並びに
                                         (注4)
         子会
                            不動産等
          社
                            の賃貸借
                            管理業務
            モルガン・
            スタンレー・
                                         移転価格
            インベストメ     英国           金融商品         移転価格
                                          取引
                      1百万ドル           なし                 未払費用
                                               4,623,792          354,849
            ント・マネジ     ロンドン            取引業         取引
                                         (注5)
            メント・リミ
             テッド
            モルガン・
                                         為替ヘッ
            スタンレー・     米国
                                     為替ヘッ
                       10,092
                                          ジ
            アンド・    デラウエア             金融業     なし                  未払金
                                                74,653         74,653
                                      ジ
                      百万ドル
            カンパニー・      州
                                         (注6)
            エルエルシー
        取引条件及び取引条件の決定方法:
         (注1)   取引条件は、モルガン・スタンレー・グループ内の財務部が、資金の借入時や借り入れ条件の変更時における入手可能な市
            場情報に基づき、決定しております。
         (注2)   事務委託費については、一般的取引条件と同様に決定しております。
         (注3)   モルガン・スタンレーMUFG証券株式会社及びモルガン・スタンレー・グループ株式会社からの請求額に基づいて計上してお
            ります。
         (注4)   不動産賃借料については、一般的取引条件と同様に決定しております。
         (注5)   移転価格取引については、グローバルな税規制及びOECDガイドラインに基づいたモルガン・スタンレーの移転価格ポリシー
            に従い独立企業間価格を基礎として決定されたものです。
         (注6)為替ヘッジについては、モルガン・スタンレー・アンド・カンパニー・エルエルシーからの請求額に基づいて計上しており
            ます。
            なお、為替ヘッジについては、反復継続的な取引であるため期末残高を取引金額とみなしております。
        ④ 役員及び個人主要株主等
          該当はありません。
       (2) 親会社及び重要な関連会社に関する情報
        ① 親会社情報
                         会社名                        上場取引所
         モルガン・スタンレー                                     ニューヨーク証券取引所等
         モルガン・スタンレー・インターナショナル・ホールディングス・インコーポレーテッド                                        該当なし
         モルガン・スタンレー・アジア・ホールディングス・リミテッド                                        該当なし
         モルガン・スタンレー・ホールディングス株式会社                                        該当なし
        ② 重要な関連会社の要約財務情報
          該当はありません。
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                                                          EDINET提出書類
                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
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                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (1株当たり情報)
                 第 26 期                           第 27 期
               自  2019年1月1日                         自  2020年1月1日
               至  2019年12月31日                         至  2020年12月31日
                       908,438円20銭                            1,115,097円38銭

       1.1株当たり純資産額                           1.1株当たり純資産額
                       126,241円64銭                            206,659円18銭

       2.1株当たり当期純利益                           2.1株当たり当期純利益
       3.潜在株式調整後の1株当たり純利益金額につい                           3.潜在株式調整後の1株当たり純利益金額につい

         ては、潜在株式が存在しないため記載しており                           ては、潜在株式が存在しないため記載しており
         ません。                           ません。
       4.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、                           4.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、

         以下の通りです。                             以下の通りです。
         当期純利益               568,339千円           当期純利益               930,379千円

                           - 千円                          - 千円
         普通株式に帰属しない金額                           普通株式に帰属しない金額
         普通株式にかかる当期純利益               568,339千円           普通株式にかかる当期純利益               930,379千円
         普通株式の期中平均株式数                 4,502株         普通株式の期中平均株式数                 4,502株
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      第2【その他の関係法人の概況】
       1【名称、資本金の額及び事業の内容】
        (1)受託会社
          ①名称
            三菱UFJ信託銀行株式会社
          ②資本金の額
            2020年3月末日現在の資本金の額は324,279百万円です。
          ③事業の内容
            銀行法に基づき銀行業を営むとともに、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に
            基づき信託業務を営んでいます。
        (2)販売会社

                 ①名称               ②資本金の額                ③事業の内容

                               10,000百万円

           野村證券株式会社
                                            金融商品取引法に定める第
                             (2020年3月末日現在)
                                            一種金融商品取引業を営ん
                               40,500百万円
           三菱UFJモルガン・スタ
                                            でいます。
                             (2020年3月末日現在)
           ンレー証券株式会社
        (3)投資顧問会社-1

          ①名称
            モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント・インク
            (Morgan     Stanley     Investment       Management       Inc.)
          ②資本金の額
            2019年12月末日現在、            475,872千米ドル         です。
            (注)払込資本の額。
          ③事業の内容
            米国において投資助言・代理業および投資運用業を営んでいます。
        (4)投資顧問会社-2

          ①名称
            モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント・リミテッド
            (Morgan     Stanley     Investment       Management       Limited.)
          ②資本金の額
            2019年12月末日現在、1             ,000,003米ドルで          す。
            (注)払込資本の額。
          ③事業の内容
            英国において投資助言・代理業および投資運用業を営んでいます。
       2【関係業務の概要】

         (1)受託会社
          ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理、外国証券を保管・管理する外国の
          保管銀行への指図・連絡等を行ないます。
          なお、日本マスタートラスト信託銀行株式会社と再信託契約を締結し、ファンドの信託業務
          の一部を委託することがあります。
          <日本マスタートラスト信託銀行株式会社の概要>
            資本金の額
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             2020年3月末現在の資本金の額は10,000百万円です。
            事業の内容
             銀行法に基づき銀行業を営むとともに、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」
             に基づき信託業務を営んでいます。
         (2)販売会社
          本ファンドの受益権の募集の取扱および販売業務、信託契約の一部解約事務、収益分配金の
          再投資事務、一部解約金・収益分配金・償還金の支払いに関する事務等を行ないます。
         (3)投資顧問会社-1
          委託会社との運用の指図に関する権限の委託契約に基づき、モルガン・スタンレー                                             先進国
          高金利通貨マザーファンドおよびモルガン・スタンレー                              新興国高金利通貨マザーファンド
          の投資信託財産の運用の指図等を行います。モルガン・スタンレー・インベストメント・マ
          ネジメント・リミテッドとの運用の指図に関する権限の再委託契約に基づき、モルガン・ス
          タンレー     新興国高金利通貨マザーファンドの投資信託財産の運用の指図に関する権限の一
          部を、同社に再委託することができます。
         (4)投資顧問会社-2
          委託会社との運用の指図に関する権限の委託契約に基づき、モルガン・スタンレー                                             先進国
          高金利通貨マザーファンドの投資信託財産の運用の指図等を行います。モルガン・スタン
          レー・インベストメント・マネジメント・インクとの運用の指図に関する権限の再委託契約
          に基づき、モルガン・スタンレー                  新興国高金利通貨マザーファンドの投資信託財産の運用
          の指図等を行うことがあります。
       3【資本関係】

        委託会社と上記の関係法人との間には直接の資本関係はありません。
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                     独立監査人の監査報告書

                                                     2021年4月1日

    モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社

       取    締    役    会     御     中

                        有限責任監査法人ト ー マ ツ

                            東   京   事   務   所
                         指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        山    田    信    之    印
                         業 務 執 行 社 員
      監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
     ドの経理状況」に掲げられているモルガン・スタンレー                                世界高金利通貨投信(毎月分配型)の
     2020年8月18日から2021年2月15日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰
     余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
       当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、モルガン・スタンレー                    世界高金利通貨投信(毎月分配型)の2021年2月15日現在の信
     託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に
     表示しているものと認める。
      監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
      た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
      ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、モルガン・スタンレー・
      インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としての
      その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手したと判断している。
      財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
       財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      財務諸表監査における監査人の責任
       監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
      る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
      ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
      があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
      る場合に、重要性があると判断される。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
      て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
       に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
       に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
       する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
       の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
       られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
       実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
       に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
       並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
       監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
      部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
      項について報告を行う。
      利害関係

       モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又
     は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
    ※ 1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当

        社が別途保管しております。
      2.財務諸表の範囲にはXBRLデータ自体は含まれていません。
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                     独立監査人の監査報告書

                                                     2021年4月1日

    モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社

       取    締    役    会     御     中

                        有限責任監査法人ト ー マ ツ

                            東   京   事   務   所
                         指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        山    田    信    之    印
                         業 務 執 行 社 員
      監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
     ドの経理状況」に掲げられているモルガン・スタンレー                               世界高金利通貨投信(年2回決算型)の
     2020年8月18日から2021年2月15日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰
     余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
       当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、モルガン・スタンレー                    世界高金利通貨投信(年2回決算型)の2021年2月15日現在の
     信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正
     に表示しているものと認める。
      監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
      た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
      ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、モルガン・スタンレー・
      インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としての
      その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手したと判断している。
      財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
       財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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      財務諸表監査における監査人の責任
       監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
      る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
      ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
      があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
      る場合に、重要性があると判断される。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
      て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
       に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
       に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
       する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
       の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
       られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
       実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
       に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
       並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
       監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
      部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
      項について報告を行う。
      利害関係

       モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又
     は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
    ※ 1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当

        社が別途保管しております。
      2.財務諸表の範囲にはXBRLデータ自体は含まれていません。
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                     独立監査人の監査報告書

                                                    2021年3月16日

    モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社

       取   締   役   会    御    中

                        有限責任監査法人ト ー マ ツ

                           東   京   事   務   所
                         指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                         正    田    誠
                         業 務 執 行 社 員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているモルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社の
    2020年1月1日から2020年12月31日までの第27期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算
    書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社の2020年12月31日現在の財
    政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示している
    ものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                91/92

                                                          EDINET提出書類
                                   モルガン・スタンレー・インベストメント・マネジメント株式会社(E08707)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
       対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、
       意 見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
       は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
       内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
       見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
       監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
       不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる
       場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関
       する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが
       求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来
       の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
       準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並び
       に財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
      監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減す
    るためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
    ※ 上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

       別途保管しております。
                                92/92








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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

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2023年1月7日

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2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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