株式会社ブロンコビリー 四半期報告書 第40期第1四半期(令和3年1月31日－令和3年3月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第40期第1四半期(令和3年1月31日－令和3年3月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ブロンコビリー |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社ブロンコビリー(E03517)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年４月23日
【四半期会計期間】 第40期第１四半期（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
【会社名】 株式会社ブロンコビリー
【英訳名】 ＢＲＯＮＣＯ ＢＩＬＬＹ Ｃｏ．，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 竹市 克弘
【本店の所在の場所】 愛知県名古屋市名東区平和が丘一丁目75番地
（同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場所」で
行っております。）
【電話番号】 該当事項はありません。
【事務連絡者氏名】 該当事項はありません。
【最寄りの連絡場所】 愛知県名古屋市中村区椿町1-5
【電話番号】 052－856－4129（代）
【事務連絡者氏名】 取締役経営企画部長 古田 光浩
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
株式会社名古屋証券取引所
(愛知県名古屋市中区栄三丁目８番20号)
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第39期 第40期
回次 第１四半期 第１四半期 第39期
累計期間 累計期間
自2020年１月１日 自2021年１月１日 自2020年１月１日
会計期間
至2020年３月31日 至2021年３月31日 至2020年12月31日
（千円） 5,056,314 3,495,628 17,272,890
売上高
（千円） 371,966 256,573 250,724
経常利益
四半期純利益又は当期純損失(△) （千円） 230,049 193,341 △ 588,143
（千円） － － －
持分法を適用した場合の投資利益
（千円） 2,210,667 2,210,667 2,210,667
資本金
（株） 15,079,000 15,079,000 15,079,000
発行済株式総数
（千円） 18,025,403 17,277,314 17,226,076
純資産額
（千円） 20,660,247 25,549,739 24,495,195
総資産額
１株当たり四半期純利益又は１株
（円） 15.26 12.82 △ 39.01
当たり当期純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） 15.24 12.80 －
（当期）純利益
（円） － － 10.00
１株当たり配当額
（％） 87.0 67.3 70.1
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
４．第39期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損
失であるため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間及び本四半期報告書提出日（2021年４月23日）現在において、前事業年度の有価証券報告書
に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期累計期間（自2021年１月１日至2021年３月31日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染
症の拡大により発令された２度目の緊急事態宣言が、個人消費や経済活動に大きな影響を与え、緊急事態宣言解除
後に経済活動は再開したものの、未だ厳しい状況が続いております。
外食産業におきましては、緊急事態宣言とともに要請のあった営業時間短縮を実施して感染防止に努め、それに
対する政府による支援策があるものの、自粛の影響が大きく極めて厳しい状況が続いております。
こうした状況下、当社もお客様の安全・安心を第一に、新型コロナウイルス感染症対策のため行政の要請に応じ
営業時間を短縮、引き続き感染対策を講じながら、お客様の再来店促進に取り組み、当社のコンセプトを「ご馳走
レストラン」を「ご馳走カンパニー」と再定義し、全社をあげて付加価値の向上にも取り組んでまいりました。
コロナ禍において外食の機会は制限されましたが、全社をあげて品質向上と新たな価値づくりに取り組みまし
た。緊急事態宣言発令後にレシピの磨き込みを行ってきたテイクアウトメニューを全店で販売しました。さらに、
次の展開を見据えたメニューの店舗限定での導入に取り組みました。千葉県12店舗では通常のスープをプラス100
円で変更できる「季節のスープ具材たっぷり自家製クラムチャウダー」を、名古屋市内の岩塚店ではサラダバー
コーナーに「ほっとバー」として「牛タンと芽キャベツのアヒージョ」「本格やみつき27種スパイスの牛すじカ
レー」等を提供いたしました。また、メインメニューとして、黒毛和牛特有の旨味を味わえるよう研究を重ねた
「炭焼き和牛ハンバーグ」を開発し、３月より全店販売を開始いたしました。
販促面では、年末年始限定の「ドリームスクラッチ」、２月には３か月間利用いただけるディナー20％OFF券と
ジェラート＆ドリンクバー券をセットにした「サンキュークーポン」を配布いたしました。また、昨年11月にス
タートした自社アプリ「ブロンコマイスタークラブ」の会員数増加を図りながら、新メニューやキャンペーン紹介
等のタイムリーな情報発信を行い、再来店促進に取り組みました。
新型コロナウイルス感染症対策に取り組みながら、緊急事態宣言下での営業時間短縮等による客数及び売上高減
少を前提に経費抑制等での収益確保に努めました。店舗では、時間帯別に人員配置を見直して生産性の向上に取り
組むとともに、売上予測に基づいた食材発注や食材管理を徹底して廃棄ロスの減少に取り組みました。TVCM等の広
告宣伝費及び販売促進活動を控える等、販管費低減に努めました。
前期は、新店開業と改装を凍結しておりましたが、１月には海老名店（神奈川県）を開業した他、３月には春日
井高蔵寺店（愛知県）と大府店（愛知県）の２店舗の改装を行い、業績向上に向けて店舗の増強を図りました。
（2021年３月末日現在129店舗）
以上の結果、当第１四半期累計期間の業績は、売上高は営業時間短縮の影響及び収益認識会計基準の早期適用等
により34億95百万円（前年同期比30.9％減）、営業損失は１億97百万円（前年同期営業利益３億51百万円）、経常
利益は助成金収入を計上したこと等により２億56百万円（同31.0％減）、四半期純利益は１億93百万円（同16.0％
減）となりました。
(2) 財政状態の状況
（資産）
当第１四半期会計期間末の資産合計は255億49百万円（前事業年度末244億95百万円）となり10億54百万円増加い
たしました。その主な要因は、新規出店及び土地の購入等により有形固定資産が９億50百万円増加したこと等によ
ります。
（負債）
当第１四半期会計期間末の負債合計は82億72百万円（前事業年度末72億69百万円）となり10億３百万円増加いた
しました。その主な要因は、借入金が８億83百万円及び賞与引当金が１億21百万円増加した一方、未払金が１億円
減少したこと等によります。
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（純資産）
当第１四半期会計期間末の純資産合計は172億77百万円（前事業年度末172億26百万円）となり51百万円増加し、
自己資本比率は67.3％（前事業年度末70.1％）となりました。その主な要因は、四半期純利益の計上による増加と
配当金の支払い等により利益剰余金が41百万円増加したこと等によります。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあ
りません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 22,520,000
計 22,520,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数（株）
在発行数（株）
種類 は登録認可金融商品取引 内容
（2021年４月23日）
（2021年３月31日） 業協会名
東京証券取引所
15,079,000 15,079,000
普通株式 名古屋証券取引所 単元株式数100株
各市場第一部
15,079,000 15,079,000 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
数増減数(株) 数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2021年１月１日～
－ 15,079,000 － 2,210,667 － 2,120,664
2021年３月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2020年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年３月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 1,000 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 15,073,500 150,735
普通株式 単元株式数100株
4,500 － －
単元未満株式 普通株式
15,079,000 － －
発行済株式総数
－ 150,735 －
総株主の議決権
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式11株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年３月31日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
対する所有株式数
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
愛知県名古屋市名東区
1,000 - 1,000 0.00
株式会社ブロンコビリー
平和が丘一丁目75番地
― 1,000 - 1,000 0.00
計
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2021年１月１日から2021年３
月31日まで）及び第１四半期累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期財務諸表につい
て、有限責任あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年12月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
11,520,982 11,611,386
現金及び預金
483,480 471,950
売掛金
83,205 77,750
商品及び製品
308,178 211,639
原材料及び貯蔵品
559,277 600,533
その他
12,955,124 12,973,260
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 5,864,248 5,868,433
構築物（純額） 639,001 635,848
工具、器具及び備品（純額） 511,253 505,708
1,683,862 2,724,457
土地
261,399 175,394
その他（純額）
8,959,765 9,909,842
有形固定資産合計
無形固定資産 212,317 289,999
投資その他の資産
1,000,000 1,000,000
長期預金
1,022,918 1,029,029
差入保証金
345,069 347,607
その他
2,367,987 2,376,637
投資その他の資産合計
11,540,070 12,576,478
固定資産合計
24,495,195 25,549,739
資産合計
負債の部
流動負債
405,476 396,522
買掛金
66,936 199,992
短期借入金
16,950 18,750
リース債務
818,046 717,678
未払金
53,585 90,733
未払法人税等
- 24,917
契約負債
41,753 162,992
賞与引当金
63,904 58,237
販売促進引当金
226,489 244,170
その他
1,693,143 1,913,996
流動負債合計
固定負債
5,000,000 5,750,010
長期借入金
210,142 239,654
リース債務
352,728 355,659
資産除去債務
13,105 13,105
その他
5,575,975 6,358,428
固定負債合計
7,269,118 8,272,424
負債合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2020年12月31日) (2021年３月31日)
純資産の部
株主資本
2,210,667 2,210,667
資本金
2,120,664 2,120,664
資本剰余金
12,813,459 12,855,329
利益剰余金
△ 1,801 △ 1,801
自己株式
17,142,989 17,184,859
株主資本合計
評価・換算差額等
16,840 21,832
その他有価証券評価差額金
16,840 21,832
評価・換算差額等合計
66,246 70,622
新株予約権
17,226,076 17,277,314
純資産合計
24,495,195 25,549,739
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
5,056,314 3,495,628
売上高
1,409,786 1,051,029
売上原価
3,646,528 2,444,599
売上総利益
3,295,349 2,642,363
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△） 351,178 △ 197,764
営業外収益
1,717 1,655
受取利息
825 495
受取配当金
6,921 10,296
受取賃貸料
15,000 15,000
協賛金収入
- 432,433
助成金収入
3,341 3,749
その他
27,806 463,631
営業外収益合計
営業外費用
104 2,502
支払利息
6,169 6,084
賃貸費用
743 706
その他
7,017 9,293
営業外費用合計
371,966 256,573
経常利益
特別利益
1,137 -
固定資産売却益
- ※１ 13,691
補助金収入
1,137 13,691
特別利益合計
特別損失
314 502
固定資産除売却損
12,809 -
投資有価証券評価損
- ※２ 13,736
店舗休止損失
13,123 14,238
特別損失合計
359,981 256,025
税引前四半期純利益
118,996 61,602
法人税、住民税及び事業税
10,934 1,082
法人税等調整額
129,931 62,684
法人税等合計
230,049 193,341
四半期純利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日。以下「収益認識会計基準」という。）等
を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下の
とおりです。
（１）純額による収益認識
クーポン又はポイント利用による売上について、従来は総額を収益として認識し、値引額を販売促進費として
計上しておりましたが、純額で収益を認識することとしております。
（２）クーポン及びポイント
売上時に配布したクーポン及び付与したポイントについては、従来は未利用分を販売促進引当金として計上し
ておりましたが、配布したクーポン及び付与したポイントは顧客に対する履行義務と認識し、契約負債を計上
し、顧客がクーポン及びポイントを値引として使用したときに売上高に振り替えております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期会計
期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第１四半期累計期間の売上高が399,230千円減少し、販売費及び一般管理費は396,874千円減少し、営業
利益、経常利益及び税引前四半期純利益がそれぞれ2,355千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は
691千円減少しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定
に ついて、重要な変更はありません。
（四半期損益計算書関係）
※１ 補助金収入
当第１四半期累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、雇用調整助成金等の特例措置の適用を受けたものであります。
当該支給見込額を補助金収入として特別利益に計上しております。
※２ 店舗休止損失
当第１四半期累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの各種要請等を踏まえ、店舗の休業を実施いたしました。
当該休業期間中に発生した人件費を店舗休止損失として、特別損失に計上しております。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期
間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
減価償却費 207,167千円 185,179千円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（千円）
（円）
（決議）
2020年１月15日
普通株式 180,936 12 2019年12月31日 2020年２月27日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（千円）
（円）
（決議）
2021年１月15日
普通株式 150,779 10 2020年12月31日 2021年２月26日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間（自2020年１月１日 至2020年３月31日）及び当第１四半期累計期間（自2021年１月１
日 至2021年３月31日）
当社は、飲食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
（１）１株当たり四半期純利益 15円26銭 12円82銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 230,049 193,341
普通株主に帰属しない金額（千円） ― ―
普通株式に係る四半期純利益（千円） 230,049 193,341
普通株式の期中平均株式数（株） 15,078,071 15,077,989
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 15円24銭 12円80銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円） ― ―
普通株式増加数（株） 19,971 30,446
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
― ―
式で、前事業年度末から重要な変動があったもの
の概要
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（重要な後発事象）
１．株式報酬型ストック・オプション（新株予約権）の発行
当社は、2021年３月18日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、
当社の取締役（社外取締役を除く）に対して株式報酬型ストック・オプションとして新株予約権を発行するこ
とを決議し、2021年４月13日に以下のとおり割当ていたしました。
(1) 新株予約権の割当日 2021年４月13日
(2) 新株予約権の割当対象者及び人数 当社の取締役（社外取締役を除く）５名
(3) 新株予約権の数 646個
(4) 新株予約権の目的となる株式の種類及び数 当社普通株式6,460株（新株予約権１個につき10株）
(5) 新株予約権の払込金額 新株予約権１個当たり22,000円（１株当たり2,200円）
新株予約権の割当日において「ブラック・ショールズ・モデル」により算定される公正な評価額とす
る。なお、新株予約権の割り当てを受けた者に対し、当該払込金額の総額に相当する金銭報酬を支給す
ることとし、この報酬債権と新株予約権の払込金額の払込債務を相殺することをもって、当該新株予約
権を取得させるものとする。
(6) 新株予約権の行使時の払込金額
新株予約権の行使により交付される株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金
額とする。
(7) 新株予約権の行使期間
2021年４月14日から2061年４月13日までとする。ただし、行使期間の最終日が会社の休日にあたると
きは、その前営業日を最終日とする。
(8) 新株予約権の行使の条件
新株予約権者は、権利行使時において、当社の取締役および執行役員のいずれの地位も喪失した時に
限り、新株予約権を行使できるものとする。ただしこの場合、新株予約権者は、取締役および執行役員
のいずれの地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括して行使
できるものとする。
(9) 新株予約権の譲渡に関する事項
譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。
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２【その他】
2021年１月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 150,779千円
② １株当たりの金額 10円00銭
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2021年２月26日
（注）2020年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年４月23日
株式会社ブロンコビリー
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
山田 昌紀 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
中野 孝哉 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ブロン
コビリーの2021年１月１日から2021年12月31日までの第40期事業年度の第１四半期会計期間（2021年１月１日から2021年
３月31日まで）及び第１四半期累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、
四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ブロンコビリーの2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって
終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められな
かった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正
に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続
を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度
の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められ
ると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる
四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。
また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注
記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務
諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日ま
でに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠し
ていないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及
び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないか
どうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
を講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２.ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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