アムンディDCファンド 世界株式・気候変動対応 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 アムンディDCファンド 世界株式・気候変動対応
カテゴリ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
      【提出書類】                  有価証券届出書の訂正届出書

      【提出先】                  関東財務局長殿

      【提出日】                  2021年5月25日提出

      【発行者名】                  アムンディ・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】                  代表取締役 ローラン・ベルティオ

      【本店の所在の場所】                  東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

      【事務連絡者氏名】                  石津 有希

      【電話番号】                  03-3593-6113

      【届出の対象とした募集(売                  アムンディDCファンド 世界株式・気候変動対応

       出)内国投資信託受益証券に
       係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売                  当初募集額 上限          1,000万円

       出)内国投資信託受益証券の
                        継続募集額 上限               1兆円
       金額】
      【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。

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    1.【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    2021年5月25日付にて有価証券報告書を提出いたしましたので、2020年7月3日付にて提出いたしました

    有価証券届出書(以下「原届出書」といいます。)の関係情報を新たな情報に訂正し、また記載事項の
    一部に訂正もしくは追加を行うため、本訂正届出書を提出するものであります。
    2.【訂正事項】

    原届出書の内容は本訂正届出書の内奥に変更および更新されます。

    下線部分は、訂正もしくは追加箇所を示します。
    第一部【証券情報】

    (12)【その他】
    <訂正前>
         ①~⑤    (略)
         ⑥  その他
          委託会社へのお問合せ先
    <訂正後>


         ①~⑤    (略)
         ⑥  その他
          委託会社へのお問合せ先
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    第二部【ファンド情報】
    第1【ファンドの状況】
    1【ファンドの性格】
    (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
    <訂正前>
        ①~②    (略)
        ③  ファンドの基本的性格
          (略)
      なお、ファンドが該当する各分類(表の網掛け部分)の定義は以下のとおりとなっています。
     その他資産(投資信託証券                目論見書または投資信託約款において、組入れている資産が主とし
     (株式 一般))                て投資信託証券であり、実質的に株式に投資するもののうち、大型
                     株属性、中小型株属性のいずれにもあてはまらないすべてのものを
                     投資対象とする旨の記載がないものをいいます。
         (略)

        ④  (略)
    <訂正後>

        ①~②    (略)
        ③  ファンドの基本的性格
         (略)
      なお、ファンドが該当する各分類(表の網掛け部分)の定義は以下のとおりとなっています。
     その他資産(投資信託証券                目論見書または投資信託約款において、組入れている資産が主とし
     (株式 一般))                て投資信託証券であり、実質的に株式に投資する旨の記載があるも
                     のをいい、大型株、中小型株の属性にあてはまらないすべてのもの
                     をいいます。
         (略)

        ④  (略)
    (2)【ファンドの沿革】

    <訂正前>
         2020年7月22日 投資信託契約締結、設定・運用開始                            (予定)
    <訂正後>

         2020年7月22日 投資信託契約締結、設定・運用開始
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    (3)【ファンドの仕組み】
    <訂正前>
          (略)
    ファンドの関係法人および関係業務は、以下の通りです。

                           ファンドの関係法人
    ※日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社は、関係当局の許認可等を前提に、2020年7月27日付で










      JTCホールディングス株式会社および資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カ
      ストディ銀行に商号を変更する予定です。
       (略)

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    <訂正後>
        (略  )
    ファンドの関係法人および関係業務は、以下の通りです。

                           ファンドの関係法人
         (略)









    2【投資方針】

    (3)【運用体制】
    <訂正前>
         (略)
       ファンドの運用を行うに当たっての社内規                       定
        (略)
    <訂正後>

          (略)
       ファンドの運用を行うに当たっての社内規                       程
          (略)
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    3【投資リスク】
    <訂正前>
      (1)~(4)     (略)
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    <訂正後>
      (1)~(4)     (略)
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    4【手数料等及び税金】
    (5)【課税上の取扱い】
    <訂正前>
         日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、2020年                                  3 月末現在の内容に基づいて記
        載しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内
        容が変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公
        募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。また、外国税額控除の適用と
        なった場合には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合があります。
        (略)
    <訂正後>

         日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、2020年                                  9 月末現在の内容に基づいて記
        載しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内
        容が変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公
        募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。また、外国税額控除の適用と
        なった場合には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合があります。
        (略)
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    5【運用状況】
    原届出書「第二部          ファンド情報 第1           ファンドの状況 5           運用状況」につきましては、以下の記載
    内容に更新・訂正いたします。
    <更新・訂正後>

    以下は2021年2月末日現在の運用状況です。
    また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
    一致しない場合があります。
    (1)【投資状況】

    信託財産の構成
               資産の種類                   国/地域         時価合計(円)          投資比率(%)
     投資信託受益証券                          日本               5,021        0.02
     投資証券                          ルクセンブルク             22,274,913           94.34
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―             1,329,591           5.63
                  合計(純資産総額)                          23,609,525          100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                    帳簿価額           評価額          投資
                                         帳簿価額          評価額
       国/
     順
                                     単価
                                               単価          比率
           種類          銘柄名           口数
     位
       地域                                   (円)          (円)
                                     (円)
                                               (円)          (%)
      ルクセン
     1
              CPR  Invest   - クライメート・アクション
      ブルク    投資証券                       1,420   15,964.23     22,669,208     15,686.55     22,274,913      94.34
              CAマネープールファンド(適格機関投資家
          投資信託
     2
      日本    受益証券    専用)                   5,000     1.0042      5,021    1.0042      5,021    0.02
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
    種類別投資比率

        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     国内           投資信託受益証券                                        0.02
     外国           投資証券                                        94.34
                     合計                                   94.36
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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    (3)【運用実績】
    ①【純資産の推移】
    2021年2月末日及び同日前1年以内における各月末ならびに下記の計算期間末の純資産の推移は次の通
    りです。
                                              1口当たり        1口当たり
                            純資産総額         純資産総額
                                              純資産額        純資産額
              期間
                            (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
      第1期計算期間末          (2021年     2月25日)         23,202,435         23,202,435          1.1796        1.1796
              2020年    7月末日             976,529            -     0.9765          -

                              1,034,043             -     1.0340          -

                  8月末日
                              1,000,183             -     1.0002          -

                  9月末日
                              3,888,761             -     0.9827          -

                 10月末日
                              6,684,996             -     1.0972          -

                 11月末日
                             10,429,870              -     1.1226          -

                 12月末日
              2021年    1月末日           16,700,684              -     1.1291          -

                             23,609,525              -     1.1619          -

                  2月末日
    ②【分配の推移】

                                1口当たり分配金(円)
                 期間
                   自  2020年    7月22日

                                     0.0000
      第1期計算期間
                   至  2021年    2月25日
    ③【収益率の推移】

                                    収益率(%)
                 期間
                   自  2020年    7月22日

                                      18.0
      第1期計算期間
                   至  2021年    2月25日
    (注)収益率は以下の計算式により算出しております。

        (当該計算期間末分配付基準価額-当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額)÷(当該
        計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額)×100
        ただし、第1期計算期間については「当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額」に代え
        て設定時の基準価額(10,000円)を用いております。
        なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
    (4)【設定及び解約の実績】

                期間                設定口数          解約口数          発行済口数

                  自  2020年    7月22日

                                19,894,252            223,821        19,670,431
      第1期計算期間
                  至  2021年    2月25日
    (注1)全て本邦内におけるものです。

    (注2)第1期計算期間の設定口数には、当初募集期間の設定口数を含みます。
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      <参考情報>
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    第2【管理及び運営】
    1【申込(販売)手続等】
    <訂正前>
       (1)  (略)
       (2)  ファンドの価額は、当初申込期間においては1口につき1円とし、継続申込期間においては取
         得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。基準価額は、委託会社の毎営業日に計算され、
         販売会社または委託会社に問合せることにより知ることができます。
       (3)~(4)     (略)


    <訂正後>

       (1)  (略)
       (2)  ファンドの価額は、当初申込期間においては1口につき1円とし、継続申込期間においては取
         得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。基準価額は、委託会社の毎営業日に計算され、
         販売会社または委託会社に問合せることにより知ることができます。
       (3)~(4)     (略)


    3【資産管理等の概要】

    (1)【資産の評価】
    <訂正前>
         ① (略)
         ② 基準価額の算出頻度と公表
         基準価額は、委託会社によって毎営業日計算され、販売会社または委託会社に問合せることに
          より知ることができます。また、基準価額は原則として、計算日の翌日の日本経済新聞に掲載
          されます。なお、基準価額は便宜上1万口単位に換算した価額で表示されます。ファンドの基
          準価額について委託会社の照会先は次の通りです。
         ③ (略)


    <訂正後>

         ① (略)
         ② 基準価額の算出頻度と公表
         基準価額は、委託会社によって毎営業日計算され、販売会社または委託会社に問合せることに
          より知ることができます。また、基準価額は原則として、計算日の翌日の日本経済新聞に掲載
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          されます。なお、基準価額は便宜上1万口単位に換算した価額で表示されます。ファンドの基
          準価額について委託会社の照会先は次の通りです。
         ③ (略)



    (5)【その他】

    <訂正前>
         ①~②    (略)
         ③  運用報告書の作成
            (略)
         ④~⑥    (略)


         ⑦  その他
         (イ)(略)
         (ロ)受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について                                     日本トラスティ・サービ
             ス信託銀行株式会社           と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合
             には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
    <訂正後>

         ①~②    (略)
         ③  運用報告書の作成
            (略)
         ④~⑥    (略)



         ⑦  その他
         (イ)(略)
         (ロ)受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について                                     株式会社日本カストディ
             銀行  と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託に
             かかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
    第3【ファンドの経理状況】

    原届出書「第二部          ファンド情報 第3           ファンドの経理状況」につきましては、以下の記載内容に更
    新・訂正いたします。
    <更新・訂正後>

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    1.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵

       省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
       年総理府令第133号)に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.  当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    3.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期計算期間(2020年7月22日か

       ら2021年2月25日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けてお
       ります。
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    1【財務諸表】
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    (1)【貸借対照表】
                                      (単位:円)
                                 第1期計算期間末
                                (2021年     2月25日)
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                583,093
        投資信託受益証券                                 5,021
                                      22,634,103
        投資証券
        流動資産合計                              23,222,217
       資産合計                                23,222,217
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                  901
        未払委託者報酬                                18,525
        未払利息
                                           1
                                          355
        その他未払費用
        流動負債合計                                19,782
       負債合計                                  19,782
     純資産の部
       元本等
        元本                              19,670,431
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                             3,532,004
          (分配準備積立金)                             1,387,617
                                      23,202,435
        元本等合計
       純資産合計                                23,202,435
     負債純資産合計
                                      23,222,217
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    (2)【損益及び剰余金計算書】
                                      (単位:円)
                                 第1期計算期間
                                自  2020年    7月22日
                                至  2021年    2月25日
     営業収益
       有価証券売買等損益                                 937,184
                                        485,959
       為替差損益
       営業収益合計                                1,423,143
     営業費用
       支払利息                                   282
       受託者報酬                                   901
       委託者報酬                                  18,525
                                          355
       その他費用
       営業費用合計                                  20,063
     営業利益又は営業損失(△)                                 1,403,080
     経常利益又は経常損失(△)                                 1,403,080
     当期純利益又は当期純損失(△)                                 1,403,080
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        15,743
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 2,156,020
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       2,156,020
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   11,353
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        11,353
       額
                                          -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                 3,532,004
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    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.   有価証券の評価基準及び              (1)投資信託受益証券
        評価方法              移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価
                      評価にあたっては、基準価額で評価しております。
                      (2)投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価
                      評価にあたっては、基準価額で評価しております。
     2.   デリバティブ等の評価基              為替予約取引

        準及び評価方法              個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                      にあたっては、原則として計算期間末日の対顧客先物売買相場に
                      おいて為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲
                      値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受
                      渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
     3.   その他財務諸表作成のた              (1)外貨建取引等の処理基準

        めの基本となる重要な事              「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づい
        項              ております。
                      (2)計算期間の取扱い
                      ファンドの計算期間は、設定日の2020年7月22日から2021年2月25
                      日までとなっております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                       第1期計算期間末
                項目
                                      (2021年     2月25日)
     1.   期首元本額                                          1,000,000円

        期中追加設定元本額                                         18,894,252円

        期中一部解約元本額                                           223,821円

     2.   計算期間末日における受益権の総数                                         19,670,431口

    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                            第1期計算期間
                           自  2020年    7月22日
                           至  2021年    2月25日
         分配金の計算過程
         計算期間末における分配対象収益額は3,532,519円(1万口当たり1,795円)ですが、分配を行っておりま
         せん。
      A   費用控除後の配当等収益額                                               0円
      B   費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額                                           1,387,617円
      C   収益調整金額                                           2,144,902円
      D   分配準備積立金額                                               0円
      E   当ファンドの分配対象収益額(A+B+C+D)                                           3,532,519円
      F   当ファンドの期末残存受益権口数                                          19,670,431口
      G   1万口当たり分配対象収益額              (E/F×10,000)                               1,795円
         1万口当たり分配金額                                               0円
      H
      I   分配金額(F×H/10,000)                                               0円
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    (金融商品に関する注記)
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                                    第1期計算期間
                                   自  2020年    7月22日
            項目
                                   至  2021年    2月25日
     1.   金融商品に対する取組方               信託約款に規定する「運用の基本方針」の定めに従い、有価証券
        針               及びデリバティブ取引等の金融商品を投資対象として運用を行っ
                       ております。
     2.   金融商品の内容及び当該               保有する主な金融商品は、有価証券であり、その内容を貸借対照

        金融商品に係るリスク               表、注記表及び附属明細表に記載しております。これらは売買目
                       的で保有しております。
                       当該金融商品には、価格変動リスク、為替変動リスク、信用リス
                       ク及び流動性リスク等があります。
                       当ファンドの利用しているデリバティブ取引は為替予約取引であ
                       り、外貨建資産の購入代金、売却代金、配当金等の受取または支
                       払にかかる円貨額を確定させるために行っております。
                       一般的な為替予約取引に係る主要なリスクとして、為替相場の変
                       動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化により損
                       失が発生する信用リスクがあります。
     3.   金融商品に係るリスク管               リスクマネジメント部が、当ファンドの主要投資対象である投資

        理体制               信託受益証券及び投資証券のパフォーマンス状況及びマーケット
                       動向等のモニタリングを行っております。また、価格変動リス
                       ク、為替変動リスク、信用リスク及び流動性リスク等の運用リス
                       クを分析し、定期的にリスク委員会に報告しております。
                       デリバティブ取引については、組織的な管理体制により、日々ポ
                       ジション並びに評価金額及び評価損益の管理を行っております。
    Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

                                    第1期計算期間末
            項目
                                   ( 2021年    2月25日    )
     1.   貸借対照表計上額、時価               貸借対照表計上額は、期末の時価で計上しているためその差額は
        及びこれらの差額               ありません。
     2.   金融商品の時価の算定方               (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品

        法並びに有価証券及びデ               短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
        リバティブ取引に関する               め、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
        事項
                       (2)有価証券
                       時価の算定方法は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注
                       記)」に記載しております。また、有価証券に関する注記事項に
                       ついては、「(有価証券に関する注記)」に記載しております。
                       (3)デリバティブ取引
                       該当事項はありません。
     3.   金融商品の時価等に関す               金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が

        る事項についての補足説               ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
        明               当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているた
                       め、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
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    (有価証券に関する注記)
    売買目的有価証券
                                   第1期計算期間末
                                  ( 2021年    2月25日    )
           種類
                                  当計算期間の損益に
                                 含まれた評価差額(          円)
                                                        △1
    投資信託受益証券
                                                     937,185
    投資証券
                                                     937,184
    合計
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    第1期計算期間末         ( 2021年    2月25日    )
    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

    第1期計算期間(自           2020年7月22日 至           2021年2月25日)
    該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)

                                  第1期計算期間末
                                  ( 2021年    2月25日    )
       1口当たり純資産額                                          1.1796円
     (1万口当たり純資産額)                                           (11,796円)
    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表
    ① 株式
    該当事項はありません。
    ② 株式以外の有価証券

      種類      通貨              銘柄               口数        評価額      備考
     投資信託     日本円       CAマネープールファンド(適格機関投資家
     受益証券            専用)
                                           5,000         5,021
                                           5,000         5,021
              小計
                                  銘柄数           1
                               組入時価比率             0.0%        100.0%
                                                    5,021
          投資信託受益証券 合計
     投資証券     ユーロ       CPR  Invest    - クライメート・アクション

                                           1,420       175,526.20
                                           1,420       175,526.20
              小計
                                  銘柄数           1    (22,634,103)
                               組入時価比率            97.6%         100.0%
                                                 22,634,103
          投資証券 合計
                                                (22,634,103)
                                                 22,639,124
                        合計
                                                (22,634,103)
    (有価証券明細表注記)

    1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
    2.  合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
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    3.  組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率で
       あります。
    第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    2【ファンドの現況】

    【純資産額計算書】
                              2021年2月末日現在
     Ⅰ  資産総額                          23,609,850
                                       円
     Ⅱ  負債総額                              325
                                       円
     Ⅲ  純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                          23,609,525
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                          20,320,317
                                       口
     Ⅴ  1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                            1.1619
                                       円
       (1万口当たり純資産額)                           (11,619     円)
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    第三部【委託会社等の情報】
    第1【委託会社等の概況】
    2【事業の内容及び営業の概況】
    <訂正前>
        ①  (略)
        ②  営業の概況
         2020年4月末日        現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通りで
         す。
                                           純 資 産
                 種    類                本 数
                                          (百 万 円)
                                  11              46,446
           単位型株式投資信託
                                  166             1,460,526
           追加型株式投資信託
                                  177             1,506,971
                   合計
    <訂正後>

        ①  (略)
        ②  営業の概況
         2021年2月末日        現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通りで
         す。
                                           純 資 産

                 種    類                本 数
                                          (百 万 円)
                                  11              44,083
           単位型株式投資信託
                                  130             1,275,909
           追加型株式投資信託
                                  141             1,319,993
                   合計
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    3【委託会社等の経理状況】
    原届出書「第三部          委託会社等の情報 第1              委託会社等の概況 3             委託会社等の経理状況」につきま
    しては、以下の記載内容に更新・訂正いたします。
    <更新・訂正後>

    (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等

    の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定によ
    り、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    (2)財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

    (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第40期事業年度(2020年1月1日から2020

    年12月31日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
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    (1)【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                               第  39  期               第  40  期
                            (2019年    12月   31日)            (2020年    12月   31日)
     資産の部
      流動資産
        現金・預金
                                  11,884,237                   9,567,392
        前払費用
                                    61,331                  63,107
        未収入金
                                    23,962                   6,730
        未収委託者報酬
                                  3,054,280                  1,708,135
        未収運用受託報酬
                                   904,894                 1,058,258
        未収投資助言報酬
                                     1,826                  4,299
        未収収益                *1                  *1
                                   599,693                  546,769
        未収消費税等
                                       -                26,272
        立替金
                                    66,833                  65,332
        その他
                                     5,692                   495
        流動資産合計
                                  16,602,747                  13,046,788
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)               *2                  *2
                                    73,689                  115,186
                                           *2
         器具備品(純額)               *2
                                    65,606                  59,440
         有形固定資産合計
                                   139,295                  174,626
        無形固定資産
         ソフトウエア
                                    35,884                  21,377
         商標権
                                      515                  195
         無形固定資産合計
                                    36,399                  21,572
        投資その他の資産
         金銭の信託
                                    12,436                   1,080
         投資有価証券
                                   112,329                   3,610
         関係会社株式
                                    80,353                  75,727
         長期差入保証金
                                   208,924                  229,967
         ゴルフ会員権
                                      60                  60
         繰延税金資産
                                   306,354                  267,232
         投資その他の資産合計
                                   720,457                  577,676
        固定資産合計
                                   896,151                  773,873
     資産合計
                                  17,498,898                  13,820,661
                                23/51








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                                                   (単位:千円)
                               第  39  期               第  40  期
                            (2019年    12月   31日)            (2020年    12月   31日)
     負債の部
       流動負債
        預り金
                                    98,933                  95,256
        未払償還金
                                     686                  686
        未払手数料
                                  1,508,031                   872,428
        関係会社未払金
                                   322,769                     -
        その他未払金                *1                  *1
                                   260,957                  137,444
        未払費用
                                   270,819                  529,070
        未払法人税等
                                    41,981                  103,911
        未払消費税等
                                    33,077                     -
        賞与引当金
                                   695,889                  621,741
        役員賞与引当金
                                   270,209                  242,398
        流動負債合計
                                  3,503,352                  2,602,936
       固定負債
        退職給付引当金
                                    83,903                  152,900
        賞与引当金
                                    62,221                  29,777
        役員賞与引当金
                                   122,154                   50,744
        資産除去債務
                                    62,686                  109,076
        固定負債合計
                                   330,965                  342,497
       負債合計                            3,834,317                  2,945,433
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                  1,200,000                  1,200,000
        資本剰余金
         資本準備金
                                  1,076,268                  1,076,268
         その他資本剰余金
                                  1,542,567                      -
         資本剰余金合計
                                  2,618,835                  1,076,268
        利益剰余金
         利益準備金
                                   110,093                  110,093
         その他利益剰余金
                                  9,729,098                  8,488,458
           別途積立金
                                  1,600,000                  1,600,000
           繰越利益剰余金
                                  8,129,098                  6,888,458
         利益剰余金合計
                                  9,839,191                  8,598,551
        株主資本合計
                                  13,658,026                  10,874,819
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金
                                    6,555                   409
        評価・換算差額等合計
                                    6,555                   409
       純資産合計                           13,664,581                  10,875,228
     負債純資産合計                             17,498,898                  13,820,661
                                24/51






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    (2)【損益計算書】
                                                (単位:千円)
                            第  39  期              第  40  期
                         (自2019年 1月 1日                   (自2020年 1月 1日
                          至2019年     12月   31日)          至2020年     12月   31日)
     営業収益
      委託者報酬                          11,972,771                  7,769,022
      運用受託報酬                          1,698,399                 2,030,479
      投資助言報酬                            3,261                 4,796
                                1,604,713                 1,436,608
      その他営業収益
                                15,279,144                 11,240,905
      営業収益合計
     営業費用
      支払手数料                          6,945,094                 4,562,241
      広告宣伝費                            60,929                 38,412
      調査費                           704,653                 634,187
      委託調査費                           839,708                 447,431
      委託計算費                            18,685                 16,572
      通信費                            18,343                 22,093
      印刷費                            82,708                 76,518
                                  27,840                 22,421
      協会費
                                8,697,961                 5,819,875
      営業費用合計
     一般管理費
      役員報酬                           197,670                 202,852
      給料・手当                          2,288,550                 2,267,417
      賞与                            5,256                  961
      役員賞与                            27,960                  6,621
      役員退職金                              -               8,975
      交際費                            13,910                  3,424
      旅費交通費                            69,227                 17,456
      租税公課                            97,199                 70,926
      不動産賃借料                           189,518                 196,250
      賞与引当金繰入                           717,005                 565,563
      役員賞与引当金繰入                           262,793                 116,318
      退職給付費用                           179,615                 220,031
      固定資産減価償却費                            56,080                 55,465
      商標権償却                             320                 320
      福利厚生費                           305,849                 298,625
                                  658,576                 237,551
      諸経費
                                5,069,528                 4,268,756
      一般管理費合計
                                1,511,654                 1,152,274
     営業利益
     営業外収益
      有価証券利息                              19                  4
      有価証券売却益                            1,039                 2,857
      役員賞与引当金戻入額                            7,858                 38,270
      賞与引当金戻入額                            74,090                 32,830
      受取利息                             277                  43
                                  10,367                  5,691
      雑収入
                                  93,650                 79,696
      営業外収益合計
     営業外費用
      有価証券売却損                            10,357                  1,606
      関係会社株式評価損                            4,207                 4,626
      支払利息                              -               4,093
      為替差損                            59,789                 41,265
                                   2,533                  750
      雑損失
                                  76,885                 52,340
      営業外費用合計
                                1,528,419                 1,179,629
     経常利益
                                1,528,419                 1,179,629
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                            569,085                 338,346
                                   9,770                 41,835
     法人税等調整額
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                                  578,855                 380,181
     法人税等合計
                                  949,564                 799,448
     当期純利益
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    (3)【株主資本等変動計算書】
    第39期(自2019年1月1日 至2019年12月31日)
                                                     (単位:千円)
                                       株主資本
                                          資本剰余金
                         資本金
                                資本準備金         その他資本剰余金          資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000          1,076,268           1,542,567         2,618,835
     当期変動額
      当期純利益
      株主資本以外の項目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000          1,076,268           1,542,567         2,618,835
                                       株主資本

                                  利益剰余金
                                 その他利益剰余金
                                                     株主資本
                                             利益剰余金
                                                      合計
                       利益準備金
                                      繰越利益
                                               合計
                              別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高                    110,093     1,600,000        7,179,534       8,889,626        12,708,462
     当期変動額
      当期純利益                                  949,564       949,564        949,564
      株主資本以外の項目の当期変動額
      (純額)
     当期変動額合計                                   949,564       949,564        949,564
     当期末残高                    110,093     1,600,000        8,129,098       9,839,191        13,658,026
                            評価・換算差額等

                                          純資産合計
                       その他有価証券         評価・換算差額等
                         評価差額金           合計
     当期首残高                       △3,796         △3,796      12,704,665
     当期変動額
      当期純利益                                      949,564
      株主資本以外の項目の当期変動額
                            10,352         10,352        10,352
      (純額)
     当期変動額合計                       10,352         10,352       959,916
     当期末残高                        6,555         6,555     13,664,581
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    第40期(自2020年1月1日 至2020年12月31日)
                                                     (単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268           1,542,567          2,618,835
     当期変動額
      剰余金の配当
      合併による増加
                                            8,462,963          8,462,963
      自己株式の処分                                     △10,005,529          △10,005,529
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                                      △1,542,567          △1,542,567
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268                     1,076,268
                                    株主資本

                            利益剰余金
                          その他利益剰余金
                                                      株主資本
                                              自己株式
                                      利益剰余金
                                                       合計
                  利益準備金
                               繰越利益
                                        合計
                        別途積立金
                                剰余金
     当期首残高              110,093     1,600,000       8,129,098       9,839,191               13,658,026

     当期変動額
      剰余金の配当                         △2,400,000       △2,400,000               △2,400,000
      合併による増加                          2,278,310       2,278,310       △11,923,928        △1,182,655
      自己株式の処分                         △1,918,399       △1,918,399         11,923,928
      当期純利益                           799,448       799,448               799,448
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                          △1,240,640       △1,240,640               △2,783,207
     当期末残高              110,093     1,600,000       6,888,458       8,598,551               10,874,819
                        評価・換算差額等

                                         純資産合計
                    その他有価証券         評価・換算差額等
                     評価差額金           合計
     当期首残高                    6,555         6,555         13,664,581
     当期変動額
       剰余金の配当                                    △2,400,000
       合併による増加                                    △1,182,655
       自己株式の処分
       当期純利益                                      799,448
       株主資本以外の項目の
                        △6,146         △6,146           △6,146
       当期変動額(純額)
     当期変動額合計                   △6,146         △6,146         △2,789,353
     当期末残高                     409         409        10,875,228
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    注記事項
    (重要な会計方針)

    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

      時価のあるもの
       決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
      定)を採用しております。
      時価のないもの
       移動平均法による原価法を採用しております。
    2.金銭の信託の評価基準及び評価方法

       時価法を採用しております。(評価差額は全部純資産直入法により処理しております。)
    3.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産(リース資産を除く)
       定額法により償却しております。
       なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物           6年~18年
        器具備品    2年~15年
      (2)無形固定資産

       定額法により償却しております。
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
      (3)リース資産

       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
    4.引当金の計上基準

      (1)退職給付引当金
       従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務(直近の年金財政計算上の数理債務をもって
      退職給付債務とする簡便法)及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
      (2)賞与引当金

       従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
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      (3)役員賞与引当金
       役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
    5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理
       消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    7.未適用の会計基準等

      (1)「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日)
        「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日)
       (1)概要

        収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
        ステップ1:顧客との契約を識別する。
        ステップ2:契約における履行義務を識別する。
        ステップ3:取引価格を算定する。
        ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
       (2)適用予定日

        2022年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (2)  「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
        「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
        「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
       (1)概要

        国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
        に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガ
        イダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
       ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
        また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事
        項が定められました。
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       (2)適用予定日
        2022年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響
        影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (3)  「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号                               2020年3月31日)

       (1)概要

        当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす
       リスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを
       目的とするものです。
       (2)適用予定日

        2021年12月期の年度末より適用予定であります。
      (4)  「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号                                          2020年3月31日)

       (1)概要

        関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的
        とするものです。
       (2)適用予定日

        2021年12月期の年度末より適用予定であります。
    (貸借対照表関係)

    *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第39期                  第40期
                (2019年12月31日)                  (2020年12月31日)
     未収収益           329,758     千円              327,547     千円
     その他未払金           115,320     千円              41,315    千円
    *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第39期                  第40期
                (2019年12月31日)                  (2020年12月31日)
     建物           111,313     千円              129,253     千円
     器具備品           227,570     千円              240,634     千円
    (損益計算書関係)

    第39期(自2019年1月1日              至2019年12月31日)
    該当事項はありません。
    第40期(自2020年1月1日              至2020年12月31日)

    該当事項はありません。
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    (株主資本等変動計算書関係)
    第39期(自2019年1月1日 至2019年12月31日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          (千株)          (千株)            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
    2.配当に関する事項

    (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

    該当事項はありません。
    第40期(自2020年1月1日              至2020年12月31日)

    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          (千株)          (千株)            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
    2.  自己株式に関する事項

              当事業年度期首                            当事業年度末

      株式の種類                  増加(千株)         減少(千株)
                (千株)                            (千株)
      普通株式           -        2,400         2,400          -
    (注)普通株式の自己株式数の増加2,400千株は、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社との合併により
      株式を承継したものであります。自己株式数の減少2,400千株は、自己株式の処分によるものであります。
    3.配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額
        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2020年7月1日

              普通株式             1,000円00銭         2020年6月30日         2020年7月1日
                    2,400,000
       取締役会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額
        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2021年3月26日

              普通株式            利益剰余金        333円33銭        2020年12月31日         2021年3月26日
                    800,000
      定時株主総会
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品関係)
    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
       当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
       また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

       未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。未払手数料は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されておりますが、手許
      流動性を維持することにより管理しております。
       当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理体制に関
      する規程を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シードマネー規則」及び「資本剰余金及び
      営業キャッシュに係る投資規則」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれて
      おります。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当
      該価額が異なることもあります。
    2.金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
      第39期(2019年12月31日)
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            (千円)            (千円)           (千円)
       (1)現金・預金                        11,884,237           11,884,237               -
       (2)未収委託者報酬                         3,054,280           3,054,280               -
       (3)未収運用受託報酬                          904,894           904,894              -
       (4)未収収益                          599,693           599,693              -
       (5)金銭の信託                          12,436           12,436             -
       (6)有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                         112,329           112,329              -
              資産計                 16,567,869           16,567,869               -
       (1)未払手数料                         1,508,031           1,508,031               -
              負債計                  1,508,031           1,508,031               -
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      第40期(2020年12月31日)
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            (千円)            (千円)           (千円)
       (1)現金・預金                         9,567,392           9,567,392               -
       (2)未収委託者報酬                         1,708,135           1,708,135               -
       (3)未収運用受託報酬                         1,058,258           1,058,258               -
       (4)未収収益                          546,769           546,769              -
              資産計                 12,880,553           12,880,553               -
       (1)未払手数料                          872,428           872,428              -
              負債計                   872,428           872,428              -
     (注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
      資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬及び(4)未収収益
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (5)金銭の信託及び(6)有価証券及び投資有価証券

         これらの時価について、投資信託受益証券は、証券会社等からの時価情報によっております。また、保有目的ご
        との有価証券に関する事項については、注記事項(有価証券関係)をご参照下さい。
      負債

        (1)未払手数料
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

        下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりませ
      ん。
        関係会社株式は、当社の100%子会社であるワイアイシーエム(デラウエア)社の株式です。
                                               (単位:千円)
                        第39期(2019年12月31日)                第40期(2020年12月31日)
              区分
                         貸借対照表計上額                 貸借対照表計上額
            関係会社株式                80,353                75,727
      (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
     第39期(2019年12月31日)

                                1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                     (千円)          (千円)           (千円)          (千円)
     現金・預金                  11,884,237              -            -         -
     未収委託者報酬                  3,054,280              -            -         -
     未収運用受託報酬                   904,894             -            -         -
     未収収益                   599,693             -            -         -
          合計             16,443,104              -            -         -
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     第40期(2020年12月31日)
                                1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                     (千円)          (千円)           (千円)          (千円)
     現金・預金                  9,567,392              -            -         -
     未収委託者報酬                  1,708,135              -            -         -
     未収運用受託報酬                  1,058,258              -            -         -
     未収収益                   546,769             -            -         -
          合計             12,880,553              -            -         -
    (有価証券関係)

    1.満期保有目的の債券
    第39期(2019年12月31日)
    該当事項はありません。
    第40期(2020年12月31日)
    該当事項はありません。
    2.子会社株式及び関連会社株式

     関係会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額 75,727千円、前事業年度の貸借対照表計上額 80,353千円)は市場価
    格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
    3.その他有価証券

    第39期(2019年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              (千円)           (千円)           (千円)
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                 115,317            124,765           9,448
                      小計            115,317            124,765           9,448
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
               合計                   115,317            124,765           9,448
    (注)投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第40期(2020年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              (千円)           (千円)           (千円)
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                  4,100            4,690           590
                      小計             4,100            4,690           590
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
               合計                    4,100            4,690           590
    (注)投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    4.事業年度中に売却した満期保有目的の債券

    第39期(自2019年1月1日              至2019年12月31日)
    該当事項はありません。
    第40期(自2020年1月1日              至2020年12月31日)

    該当事項はありません。
    5.事業年度中に売却したその他有価証券

    第39期(自2019年1月1日 至2019年12月31日)
                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   (千円)            (千円)            (千円)
     金銭の信託                  288,000              -          10,006
     投資信託                  17,380            1,039             352
    第40期(自2020年1月1日 至2020年12月31日)

                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   (千円)            (千円)            (千円)
     金銭の信託                  10,000            1,000              -
     投資信託                  105,468            1,857            1,606
    (退職給付関係)

    1.  採用している退職給付制度の概要
     当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
    定給付企業年金制度(積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
    ます。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度(非積立型制度でありま
    す。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
     なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
    算しております。
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    2.  簡便法を適用した確定給付制度
     (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (千円)
                           第39期                 第40期
                        (自2019年      1月  1日          (自2020年      1月  1日
                         至2019年12月31日)                   至2020年12月31日)
     退職給付引当金の期首残高                          55,750                 83,903
        退職給付費用                      141,335                 182,351
        退職給付の支払額                          -                 -
        制度への拠出額                     △113,182                 △113,355
     退職給付引当金の期末残高                          83,903                152,900
     (2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                    (千円)
                              第39期              第40期
                            (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                             774,860              810,879
     年金資産                             696,922              670,965
                                  77,938              139,914
     非積立型制度の退職給付債務                              5,966              12,986
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             83,903              152,900
     退職給付に係る負債                             83,903              152,900

     退職給付に係る資産                                -              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             83,903              152,900
     (3)退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度 141,335千円                当事業年度 182,351千円
    3.  確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額  前事業年度38,280千円、当事業年度37,680千円であります。
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    (税効果会計関係)
    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  第39期                 第40期

                               (2019年12月31日)                 (2020年12月31日)
      繰延税金資産
         未払費用否認額                         72,014    千円            70,819    千円
         繰延資産償却額                         4,895    千円               -  千円
         未払事業税                         11,331    千円             4,393    千円
         賞与引当金等損金算入限度超過額                        246,218     千円            202,056     千円
         退職給付引当金損金算入限度超過額                         17,307    千円            19,909    千円
         減価償却資産                         4,283    千円             3,848    千円
         資産除去債務                         19,194    千円            19,554    千円
         未払事業所税                         1,433    千円             2,858    千円
                                 10,453    千円            12,281    千円
         その他
      繰延税金資産小計
                                 387,128     千円            335,719     千円
                                △  75,184               △  59,859
                                      千円                 千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                 311,944     千円            275,860     千円
      繰延税金負債

                                                 △  4,718
         繰延資産償却額                           -  千円                 千円
         資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                                △  2,697               △  3,730
                                      千円                 千円
         固定資産計上額
                                △  2,893                △  181
                                      千円                 千円
         その他有価証券評価差額金
                                △  5,590               △  8,629
      繰延税金負債合計                               千円                 千円
      繰延税金資産の純額                          306,354     千円            267,232     千円
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

    要な項目別の内訳
                                                 第40期

                                   第39期
                                              (2020年12月31日)
                                (2019年12月31日)
     法定実効税率                                  30.62%              30.62%
       (調整)
                                                      4.22%
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                 3.53%
                                                     △1.30%
       評価性引当金額                                 2.00%
                                                     △0.59%
       過年度法人税等                                 0.57%
                                                      0.19%
       住民税均等割等                                 0.25%
                                                     △0.91%
                                       0.90%
       その他
                                       37.87%              32.23%
     税効果会計適用後の法人税などの負担率
    3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

    第39期(自2019年1月1日  至2019年12月31日)
     該当事項はありません。
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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第40期(自2020年1月1日  至2020年12月31日)
    該当事項はありません。
    (企業結合等関係)

    第39期(自2019年1月1日  至2019年12月31日)
    企業結合に関する重要な後発事象
     当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1日付
    けで吸収合併致しました。
    1.取引の概要
    (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
      結合当事企業の名称               アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
      事業の内容                    有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
    (2)  企業結合日
      2020年1月1日
       (3)   企業結合の法的形式
      アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併消滅
    会社とする吸収合併
     (4)   結合後企業の名称
      アムンディ・ジャパン株式会社
     (5)   その他取引の概要に関する事項
     アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁していま
    したが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割を終えたためで
    あります。
    2.実施予定の会計処理の概要

     「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分)及び「企業結合会計基準及び事業分離
    等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号                             平成25年9月13日公表分)に基づき、共通支配下の取引と
    して処理する予定です。
    第40期(自2020年1月1日  至2020年12月31日)

     当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1日付
    けで吸収合併致しました。
    1.取引の概要
     (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
       結合当事企業の名称               アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
       事業の内容                  有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
     (2)  企業結合日
       2020年1月1日
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      (3)   企業結合の法的形式
       アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併消
      滅会社とする吸収合併
     (4)  結合後企業の名称
       アムンディ・ジャパン株式会社
     (5)  その他取引の概要に関する事項
       アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁して
      いましたが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割を終え
      たためであります。
    2.実施した会計処理の概要

     「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分)及び「企業結合会計基準及び事業分離
     等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号                             平成25年9月13日公表分)に基づき、共通支配下の取引
     として処理しております。
    (資産除去債務関係)

    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  資産除去債務の概要
      当社は、本社オフィスに関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復す
     る義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

      使用見込期間を17年間(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合う国債の流通利回りを使用
     して、資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                               第39期                第40期
                            (自2019年 1月        1日        (自2020年 1月        1日
                             至2019年12月31日)                  至2020年12月31日)
     期首残高                           61,573    千円            62,686    千円
       見積りの変更による増加額                           -  千円            45,217    千円
       時の経過による調整額                         1,112    千円             1,173    千円
     期末残高                           62,686    千円            109,076     千円
    4.  事業年度における当該資産除去債務の金額の見積りの変更

      当事業年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について原状回
      復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加
      額45,217千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
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    (セグメント情報等)
    (セグメント情報)

    第39期(自2019年1月1日 至2019年12月31日)及び第40期(自2020年1月1日                                     至2020年12月31日)
     当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
    「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っております。また「金融商品取引
    法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業務を集約
    した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
    を省略しております。
    (関連情報)

    第39期(自2019年1月1日              至2019年12月31日)
    1.  製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     (1)営業収益
                                                    (単位:千円)

            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          12,851,173              1,259,454              1,168,517             15,279,144
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     (2)有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

                                                   (単位:千円)
             顧客の名称                 委託者報酬              関連するセグメント名
      SMBC・アムンディ プロテクト&スイッチ                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                              2,038,639
      ファンド                                 これらの付帯業務
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
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    第40期(自2020年1月1日              至2020年12月31日)
    1.  製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     (1)営業収益
                                                    (単位:千円)
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          8,642,123              1,238,224              1,360,558             11,240,905
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     (2)有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)
    第39期(自2019年1月1日              至2019年12月31日)
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容

                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                         情報提供、コン
                                         サルティング料
                                                    未収収益
                                                683,567        329,758
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                         (その他営業収
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                          益)  *1
           パリ市
                          100%
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等
                                         委託調査費等の
                                                    その他
                                                492,740        115,320
                                                    未払金
                                         支払など    *2
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     *1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     *2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                485,429        141,037
       アムン
                                                    受託報酬
     兄
      ディ・ルク
     弟      ルクセン     17,786
                                         情報提供、コン
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
     会      ブルグ
               (千ユーロ)
                                         サルティング料
      グ・エス・
     社                                               未収収益
                                                711,885        160,701
                                         (その他営業収
       エー
                                          益)  *1
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     *1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    2.  親会社に関する注記

    親会社情報
    アムンディ・ジャパンホールディング株式会社(非上場)
    アムンディ アセットマネジメント(非上場)
    アムンディ(ユーロネクスト パリに上場)
    クレディ・アグリコル・エス・エー(ユーロネクスト パリに上場)
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    第40期(自2020年1月1日              至2020年12月31日)
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容

                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                354,531        290,679
                                                     報酬
                                         情報提供、コン
     親 アムンディ                             投資信託、投
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
                                         サルティング料
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                                    未収収益
                                                690,397        327,547
           パリ市
                          100%
               (千ユーロ)
                                         (その他営業収
     社 ネジメント                             再委任等
                                          益)  *1
                                         委託調査費等の
                                                    その他
                                                146,561         41,315
                                         支払など    *2       未払金
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     *1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     *2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                        運用受託報酬      *1
                                                587,894        144,020
       アムン
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
           ルクセン     17,786
                                         情報提供、コン
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
           ブルグ
     兄
               (千ユーロ)
                                         サルティング料
      グ・エス・
                                                    未収収益
     弟                                           590,948        126,295
                                         (その他営業収
       エー
     会
                                          益)  *1
     社
       アムン
                                         ITサービスの提
      ディ・アイ     フランス     4,064    ITエンジニ               ITサービスの
                          なし     なし                    未払費用
                                                243,853        249,239
      ティサービ     パリ市          ア業               委託等
                                           供*1
               (千ユーロ)
       シイズ
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     *1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
                                44/51





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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ アセットマネジメント(非上場)
    アムンディ(ユーロネクスト パリに上場)
    クレディ・アグリコル・エス・エー(ユーロネクスト パリに上場)
    (1株当たり情報)

                            第39期                第40期

                         (自2019年      1月  1日        (自2020年      1月  1日
                          至2019年12月31日)                  至2020年12月31日)
                               5,693.58     円            4,531.35     円
     1株当たり純資産額
                                395.65    円             333.10    円
     1株当たり当期純利益金額
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                            第39期                第40期
                         (自2019年      1月  1日        (自2020年      1月  1日
                          至2019年12月31日)                  至2020年12月31日)
     当期純利益(千円)                            949,564                799,448
     普通株主に帰属しない金額(千円)                               -                -
     普通株式に係る当期純利益(千円)                            949,564                799,448
     期中平均株式数(千株)                             2,400                2,400
    (重要な後発事象)

    第39期(自2019年1月1日              至2019年12月31日)
    該当事項はありません。
    第40期(自2020年1月1日              至2020年12月31日)

    該当事項はありません。
                                45/51








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    第2【その他の関係法人の概況】
    2【関係業務の概要】
    <訂正前>

       (1)  受託会社
         ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外
         国の保管銀行への指図・連絡等を行います。受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の
         一部について       日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社                        と再信託契約を締結し、これを委託
         することがあります。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行いま
         す。
         <再信託受託会社の概要>
         ・名称     :           日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
         ・資本金の額  :51,000百万円(                   2020年3月末日        現在)
         ・事業の内容  :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                    する法律に基づき信託業務を営んでいます。
         ・再信託の目的 :原信託契約にかかる信託業務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社
                    から再信託受託会社(            日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社                        )へ委
                    託するため、原信託財産の全てを再信託受託会社へ移管することを目的と
                    します。
       (2)  (略)
    <訂正後>

       (1)  受託会社
         ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外
         国の保管銀行への指図・連絡等を行います。受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の
         一部について       株式会社日本カストディ銀行                と再信託契約を締結し、これを委託することがあり
         ます。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
         <再信託受託会社の概要>
         ・名称     :           株式会社日本カストディ銀行
         ・資本金の額  :51,000百万円(                   2020年7月27日        現在)
         ・事業の内容  :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                    する法律に基づき信託業務を営んでいます。
         ・再信託の目的 :原信託契約にかかる信託業務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社
                    から再信託受託会社(            株式会社日本カストディ銀行                )へ委託するため、原
                    信託財産の全てを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
       (2)  (略)
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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第3【その他】
    <訂正前>
     (1)~(7)     (略)
       その他の情報については、委託会社のインターネットホームページアドレス(下記、お問合せ先)
      にて入手・閲覧することができます。
    <訂正後>


     (1)~(7)     (略)
       その他の情報については、委託会社のインターネットホームページアドレス(下記、お問合せ先)
      にて入手・閲覧することができます。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                    独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                     2021年3月31日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取 締 役 会 御 中
                           PwCあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士 久保 直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディDCファンド 世界株式・気候変動対応の2020年7月22日から2021年2月25日までの計算期間の
    財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディDCファンド 世界株式・気候変動対応の2021年2月25日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間
    の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
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     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以    上
    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     2021  年 3 月 1 日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取 締 役 会 御 中
                           PwCあらた有限責任監査法人
                               東京  事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士 久 保 直 毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられている       アムンディ・ジャパン株式会社              の 2020年1月1日       から  2020年12月31日       までの第    40 期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   アムン
    ディ・ジャパン株式会社           の 2020年12月31日       現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者           及び監査役     の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
      ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
      が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
      象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、     監査役   に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以    上
    (注)1.     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        2.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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