株式会社ワイズテーブルコーポレーション 有価証券届出書(組込方式)

提出書類 有価証券届出書(組込方式)
提出日
提出者 株式会社ワイズテーブルコーポレーション
カテゴリ 有価証券届出書(組込方式)

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                                             株式会社ワイズテーブルコーポレーション(E03428)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2021年4月19日
     【会社名】                         株式会社ワイズテーブルコーポレーション
     【英訳名】                         Y's  table   corporation
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長  船曵 睦雄
     【本店の所在の場所】                         東京都港区赤坂八丁目10番22号 ニュー新坂ビル5F
     【電話番号】                         03(5412)0065(代表)
     【事務連絡者氏名】                         上席執行役員  武本 尚子
     【最寄りの連絡場所】                         東京都港区赤坂八丁目10番22号 ニュー新坂ビル5F
     【電話番号】                         03(5412)0065(代表)
     【事務連絡者氏名】                         上席執行役員  武本 尚子
     【届出の対象とした募集有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集金額】
                              その他の者に対する割当                       599,837,400円
     【安定操作に関する事項】                         該当事項はありません。

     【縦覧に供する場所】                         株式会社東京証券取引所
                              (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
    第一部【証券情報】
    第1【募集要項】
     1【新規発行株式】
          種類            発行数                      内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式              364,200株       標準となる株式
                              単元株式数 100株
     (注)1.本有価証券届出書による募集(以下「本第三者割当増資」といいます。)は、2021年4月19日(月)開催の
           当社取締役会決議によるものであります。
         2.当社普通株式に係る振替機関の名称及び住所は下記のとおりです。
           名称:株式会社証券保管振替機構
           住所:東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号
     2【株式募集の方法及び条件】

      (1)【募集の方法】
                                   発行価額の総額(円)             資本組入額の総額(円)
            区分              発行数
                              ―             ―             ―
     株主割当
                                        599,837,400             300,100,800
     その他の者に対する割当                      364,200株
                              ―             ―             ―
     一般募集
         計(総発行株式)                               599,837,400             300,100,800
                           364,200株
     (注)1.第三者割当の方式によります。
         2.発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金の
           額です。なお、増加する資本金の額は、会社計算規則第14条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の
           2分の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げる方法で計算した金
           額としております。
      (2)【募集の条件】

     発行価格(円)        資本組入額(円)                            申込証拠金(円)
                      申込株数単位          申込期間                    払込期日
         1,647          824          2021年5月7日(金)                  ―  2021年5月7日(金)
                         100株
     (注)1.第三者割当の方式によるものとし、一般募集は行いません。
         2.発行価格は、会社法上の払込金額、資本組入額は、会社法上の増加する資本金の額であります。
         3.申込みの方法は、当社と割当予定先との間で総数引受契約を締結し、払込期日に後記払込取扱場所へ発行価
           額の総額を払い込むものとします。
         4.払込期日までに、割当予定先との間で総数引受契約を締結しない場合は、当該株式に係る割当は行われない
           こととなります。
      (3)【申込取扱場所】

                 店名                           所在地
     株式会社ワイズテーブルコーポレーション 経理財務グ
                                 東京都港区赤坂八丁目10番22号 ニュー新坂ビル5F
     ループ
      (4)【払込取扱場所】

                 店名                           所在地
     株式会社みずほ銀行 丸の内中央支店                            東京都千代田区大手町一丁目5番5号

     3【株式の引受け】

        該当事項はありません。
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     4【新規発行による手取金の使途】
      (1)【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)
              599,837,400                   3,656,000                 596,181,400

     (注)1.発行諸費用の概算額の内訳は、弁護士費用、登録免許税及び司法書士費用等を見込んでおります。
         2.発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。
      (2)【手取金の使途】

           本第三者割当増資により当社が調達する資金599,837,400円(差引手取概算額596,181,400円)は、2020年4
          月以降納付の猶予を受けた社会保険料を納付するための資金に充当いたします。
           なお、支出予定時期までの資金管理は、当社の普通預金口座において行います。
                具体的な資金使途                         金額          支出予定時期
     社会保険料納付                                     596百万円      2021年5月~2022年1月

                   合計                       596百万円

     (注)上記の金額は、本第三者割当増資の全額の払込みがなされた場合を前提としております。
    第2【売出要項】

      該当事項はありません。
    第3【第三者割当の場合の特記事項】

     1【割当予定先の状況】
      ① 金山精三郎氏
            氏名               金山 精三郎
     a.割当予定
            住所               東京都新宿区
       先の概要
            職業               当社代表取締役会長
            出資関係               金山精三郎氏は、当社の普通株式1,085,200株を保有しております。

     b.提出者と
            人事関係               金山精三郎氏は、当社の代表取締役会長であります。
       割当予定
       先との間
            資金関係               該当事項はありません。
       の関係
            技術又は取引関係               該当事項はありません。
     (注)本届出書提出日におけるものであります。
      ② 船曵睦雄氏

            氏名               船曵 睦雄
     a.割当予定
            住所               神奈川県鎌倉市
       先の概要
            職業               当社代表取締役社長
            出資関係               該当事項はありません。

     b.提出者と
            人事関係               船曵睦雄氏は、当社の代表取締役社長であります。
       割当予定
            資金関係               該当事項はありません。
       先との間
       の関係
                            当社は、リース取引について船曵睦雄氏より債務保証を受けておりま
            技術又は取引関係
                            す。
     (注)本届出書提出日におけるものであります。
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      ③ アサヒビール株式会社
            名称               アサヒビール株式会社
            本店の所在地               東京都墨田区吾妻橋一丁目23番1号

            代表者の役職・氏名               代表取締役  塩澤 賢一

     a.割当予定
       先の概要
            事業の内容               酒類製品の製造・販売
            資本金               20,000百万円

                            アサヒグループホールディングス株式会社 100.0%
            主たる出資者及びその出資比率
            出資関係               該当事項はありません。

     b.提出者と
            人事関係               該当事項はありません。
       割当予定
       先との間
            資金関係               該当事項はありません。
       の関係
            技術又は取引関係               当社は当該会社より酒類、飲料を仕入れております。
     (注)本届出書提出日におけるものであります。
      ④ 株式会社饒田

            名称               株式会社饒田
            本店の所在地               神奈川県相模原市南区相武台一丁目19番10号

            代表者の役職・氏名               代表取締役  饒田 俊明

     a.割当予定
       先の概要
            事業の内容               酒販業(酒類全般、飲料・食品等)業務用卸及び小売
            資本金               50百万円

                            株式会社饒田グループホールディングス 100.0%
            主たる出資者及びその出資比率
            出資関係               該当事項はありません。

     b.提出者と
            人事関係               該当事項はありません。
       割当予定
       先との間
            資金関係               該当事項はありません。
       の関係
            技術又は取引関係               当社は当該会社より酒類、飲料を仕入れております。
     (注)本届出書提出日におけるものであります。
      ⑤ 渡邊 雅之氏

            氏名               渡邊 雅之
     a.割当予定
            住所               長野県北佐久郡軽井沢町
       先の概要
            職業               会社顧問
            出資関係               渡邊雅之氏は、当社の普通株式100株を保有しております。

     b.提出者と
            人事関係               該当事項はありません。
       割当予定
       先との間
            資金関係               該当事項はありません。
       の関係
            技術又は取引関係               該当事項はありません。
     (注)本届出書提出日におけるものであります。
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      c.割当予定先の選定理由
        (本第三者割当増資の目的)
         当社は、楽しく心地よい時間と空間を提案し、安心・安全な食材へのこだわりと本物のおいしさを広く発信する
        ことを掲げ、高級レストラン及びカジュアルレストラン等を展開してまいりました。
         2020年初頭からの新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大による各国政府による渡航制限や、日本政府に
        より二度にわたり発出された緊急事態宣言、飲食店に対する自治体からの営業自粛要請等により、日本国内の外食
        需要は大きく冷え込み、低調に推移してまいりました。当社におきましても、政府及び自治体からの各種要請等に
        従って休業、営業時間短縮や酒類の提供制限等を行った結果、売上高は大きく落ち込みました。2021年2月期の連
        結業績は、売上高8,288百万円(前年同期比39.6%減少)、営業損失は1,905百万円(前年同期は営業利益131百万
        円)、経常損失は1,384百万円(前年同期は経常利益232百万円)、親会社株主に帰属する当期純損失は1,502百万
        円(前年同期は親会社株主に帰属する当期純利益48百万円)となり、親会社株主に帰属する当期純損失の計上によ
        り債務超過に陥っております。
         国内の経済活動には緩やかな回復の動きも見られつつありますが、感染再拡大の影響等により、外食需要の回復
        の見通しはいまだ不透明であると考えられることから、営業債務の支払い及び借入金の返済等の資金繰りに懸念が
        生じており、また2021年2月期末においては債務超過であることから、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じ
        させるような状況が存在しております。
         また、上記のとおり、当社は2021年2月期末において債務超過を解消できず、株式会社東京証券取引所(以下
        「東京証券取引所」といいます。)が定める有価証券上場規程第601条第1項第5号の債務超過に該当し、上場廃
        止にかかる猶予期間入り銘柄となる見込みです。
         このような状況において当社は、収益構造の改善、資金の確保、及び資本の増強を喫緊の経営課題ととらえ、対
        応に取り組んでまいりました。具体的には、人件費をはじめとするコストの削減、各種助成金等の活用や、法人
        税、源泉所得税及び社会保険料の納付猶予の利用を行ってまいりました。また、取引金融機関からは、借入金の元
        本返済猶予や運転資金の借入といった支援を受けてまいりました。更に、2021年3月には、新規取引先を含む3金
        融機関から総額14億円の長期借入を行いました。しかし、金融機関と締結した元本返済猶予後の条件変更契約の一
        部、及び2020年5月及び6月に締結した借入契約の一部については、今後の継続支援を前提とするものの一旦は契
        約上の返済期限が短期となっており、債務超過を解消するための資本増強等の対応策を取ることができない状況に
        おいては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
         資本の増強については、これが急務であること、新型コロナウイルス感染症の影響により、中期的に見て厳しい
        事業環境が続く可能性があることを踏まえ、迅速さ及び確実性を重視して検討を進めてまいりました。さまざまな
        方法を検討した結果、迅速さ及び確実性の観点で他の手法に勝り、かつ、安定的な資金を調達することができる、
        第三者割当増資の方法が当社にとって最適な手法であると判断いたしました。また、第三者割当増資の割当先につ
        いては、中長期的な企業価値の向上を図っていくという観点から、当社の経営方針を理解し、当社の持続的、継続
        的な成長及び発展を支援していただける相手先に協力いただくことが必要であると判断いたしました。
         このような判断の下、当社の事業環境及び財務状況の現状と課題、並びに今後の事業戦略についてご理解いただ
        ける投資家を模索し、検討、接触を重ねてまいりましたが、当社の置かれた状況の厳しさから、条件面で折り合い
        のつく投資家を見つけることが困難な状況が続きました。最終的に、主要な取引先2社、及び当社代表取締役社長
        の知人に支援いただけることとなりましたが、調達できる資金の金額が、当面当社が必要とする金額に不足するこ
        とから、当社代表取締役会長及び代表取締役社長も出資を引き受けることといたしました。
        (第三者割当増資を選択した理由)

         当社は、上記のとおり、当社の置かれた状況を踏まえて、資本の増強及び資金調達の手法として、第三者割当増
        資が最適であると判断いたしました。第三者割当増資以外の一般的な方法についても検討いたしましたが、以下の
        理由から、いずれも今回の資本の増強及び資金調達においては適切ではないと判断いたしました。
        ① 公募増資
          公募増資は、当社の財務状況や株式の流動性に鑑みると、資金調達の実現可能性が低いと考えられます。ま
         た、公募増資の場合には証券会社の引受審査等、検討や準備等に要する時間が長く、実施の可否もその時点での
         株価動向や市場全体の動向に大きく左右され、資金調達手段としては迅速さ及び確実性が低いと考えられます。
         これらより、公募増資は今回の資本増強・資金調達方法として適当でないと判断いたしました。
        ② 株主割当増資
          株主割当増資では株式の希薄化は発生しませんが、割当先である既存株主の参加率が不透明であり、十分な額
         の資金を調達できるかどうかが不確実であることから、今回の資本増強・資金調達方法として適当でないと判断
         いたしました。
        ③ 行使価額が固定された転換社債(CB)
          一般的にCBの転換は割当先の裁量により決定されるため、資本増強が可能かどうかやそのタイミングが不透
         明です。よって、今回の資本増強・資金調達方法として適当でないと判断いたしました。
        ④ MSCB
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
          株価に連動して行使価額が修正される転換社債型新株予約権付社債(いわゆるMSCB)は、一般的には、転
         換により交付される株式数が転換時点の行使価額に応じて決定されます。よって転換の完了まで交付される株式
         総 数が確定せず、また株価に対する直接的な影響も大きいと考えられ、資本増強・資金調達方法として適当でな
         いと判断いたしました。
        ⑤ 行使価額が固定された新株予約権
          行使価額が固定された新株予約権は、株価が想定水準を下回って推移した場合には行使が進まず、資金調達が
         困難となることから、今回の資本増強・資金調達方法として適当でないと判断いたしました。
        ⑥ 行使価額修正条項付新株予約権
          株価に連動して行使価額が修正される新株予約権は、一般的には、新株予約権者による権利行使があった時点
         における株価により株式の発行価額が決定されるものです。資金調達に時間を要すること、株価が下落した場合
         には、想定を下回る金額の資金しか調達できない可能性が高いことから、今回の資本増強・資金調達方法として
         適当でないと判断いたしました。
        ⑦ 新株予約権無償割当(ライツ・オファリング)
          株主全員に対する新株予約権無償割当(ライツ・オファリング)には、当社が金融商品取引業者と元引受契約
         を締結するコミットメント型ライツ・オファリングと、当社が金融商品取引業者と元引受契約を締結せず、新株
         予約権の行使は株主の決定に委ねられるノンコミットメント型ライツ・オファリングとがあります。当社は債務
         超過であるためノンコミットメント型ライツ・オファリングを行うことはできず、また、コミットメント型ライ
         ツ・オファリングについては、引受手数料等のコストが増大することが予想されます。よって、今回の資本増
         強・資金調達方法として適当でないと判断いたしました。
        ⑧ 借入による資金調達
          当社の課題は資本増強及び資金調達を行うことであることから、当社の負債を増加させる、借入による資金調
         達は望ましくないと考えられます。
        (割当予定先の選定理由)

         今回の第三者割当増資による資金調達にあたり、当社の事業環境及び財務状況の現状と課題、並びに今後の事業
        戦略についてご理解いただける投資家を模索し、検討、接触を重ねてまいりました。
        (ⅰ)割当予定先として金山精三郎氏を選定した理由
           金山精三郎氏は、当社の筆頭株主であるとともに、当社の代表取締役会長であります。筆頭株主かつ代表取
          締役会長である金山精三郎氏が自ら資金を投じ、当社の中長期的な業績改善のための措置を実行することは、
          当社の企業価値向上に資するものと考えており、よって、割当予定先として選定いたしました。
        (ⅱ)割当予定先として船曵睦雄氏を選定した理由

           船曵睦雄氏は、当社の代表取締役社長であります。代表取締役社長である船曵睦雄氏が新たに自ら資金を投
          じ、当社の中長期的な業績改善のための措置を実行することは、当社の企業価値向上に資するものであると考
          えており、よって、割当予定先として選定いたしました。
        (ⅲ)割当予定先としてアサヒビール株式会社及び株式会社饒田を選定した理由

           アサヒビール株式会社からは酒類及び飲料等の供給を受けており、また株式会社饒田からは酒類及び飲料の
          卸売を受けており、主要な取引先、重要なビジネスパートナーであります。本第三者割当増資を通じて2社と
          の関係をより一層強化することにより、今後の当社の事業展開に向けて協力体制を構築することができ、当社
          の企業価値向上にもつながると考えており、よって、割当予定先として選定いたしました。
        (ⅳ)割当予定先として渡邊雅之氏を選定した理由

           渡邊雅之氏は、当社代表取締役社長である船曵睦雄氏の知人であります。飲食事業を含む複数社を起業した
          経験と、豊富なビジネス経験を有する渡邊雅之氏が株主として参画することは、当社の企業価値向上に資する
          ものであると考えており、よって、割当予定先として選定いたしました。
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      d.割当てようとする株式の数
     割当予定先の名称              割当株式数
     金山 精三郎氏              普通株式  182,200株

                   普通株式         60,700株
     船曵 睦雄氏
                   普通株式         60,700株
     アサヒビール株式会社
                   普通株式         30,300株
     株式会社饒田
                   普通株式         30,300株
     渡邊 雅之氏
     合計              普通株式  364,200株

      e.株券等の保有方針

         当社は、金山精三郎氏及び船曵睦雄氏より、当社のそれぞれ代表取締役会長及び代表取締役社長として、本第三
        者割当増資により取得する株式を中長期的に継続して保有する以降である旨を、口頭で確認しております。また、
        アサヒビール株式会社、株式会社饒田及び渡邊雅之氏については、本第三者割当増資により取得する株式につい
        て、一層の関係強化の目的に鑑み、中長期的に継続して保有する意向である旨を、口頭で確認しております。
      f.払込みに要する資金等の状況

         割当予定先の払込みに要する財産の存在については、次のとおり割当予定先から資料提出を受け確認しておりま
        す。
        ① 金山精三郎氏から、2021年4月13日時点の預金通帳の写しの提出を受け、払込資金の原資について自己資金で
         ある旨を口頭にて確認いたしました。
        ② 船曵睦雄氏から、2021年4月9日時点の預金通帳の写しの提出を受け、払込資金の原資について自己資金であ
         る旨を口頭にて確認いたしました。
        ③ アサヒビール株式会社は、現金及び預金及び流動資産合計の内容を2020年12月31日現在の貸借対照表で確認
         し、総合的に考慮した結果、本第三者割当増資の払込みに必要な資金の調達に問題のないことを確認しておりま
         す。
        ④ 株式会社饒田から、2021年4月5日時点の預金通帳の写しの提出を受け、本第三者割当増資の払込みに必要な
         資金の調達に問題のないことを確認しております。
        ⑤ 渡邊雅之氏から、2021年4月12日時点の預金通帳の写しの提出を受け、払込資金の原資について自己資金であ
         る旨を口頭にて確認いたしました。
         上記のとおり、各割当予定先から提出された資料により、本第三者割当増資の払込みに必要な資金を拠出できる
        十分な現預金を有していることを確認しております。
         以上から、各割当予定先の払込みに要する資金については、資金調達の確実性があり、本第三者割当増資の払込
        みについては問題ないと判断いたしました。
      g.割当予定先の実態

         金山精三郎氏及び船曵睦雄氏は、それぞれ当社の代表取締役会長及び代表取締役社長という立場より、社内の内
        部統制上のシステムを遵守しております。また、当社がインターネット上のデータベース検索を利用し、反社会的
        勢力等との関わり等を連想させる情報及びキーワードを絞り込み、複合的に検索することにより調査した結果にお
        いても、金山精三郎氏及び船曵睦雄氏と反社会的勢力との関わりを疑わせるものは検出されませんでした。
         アサヒビール株式会社は、東京証券取引所に上場しているアサヒグループホールディングス株式会社の100%子
        会社です。アサヒグループホールディングス株式会社が東京証券取引所に提出したコーポレート・ガバナンス報告
        書の「反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況」において、「国内・海外の全グループ共通の
        「アサヒグループ行動規範」において、反社会的勢力やマネーロンダリングなどの違法行為に携わる者とは、一切
        の関係を持たない」旨の基本方針を確認しております。
         株式会社饒田については、インターネット上のデータベース検索を利用し、反社会的勢力等との関わり等を連想
        させる情報及びキーワードを絞り込み、複合的に検索することにより調査した結果、同社と反社会的勢力との関わ
        りを疑わせるものは検出されませんでした。
         渡邊雅之氏については、インターネット上のデータベース検索を利用し、反社会的勢力等との関わり等を連想さ
        せる情報及びキーワードを絞り込み、複合的に検索することにより調査した結果、同氏と反社会的勢力との関わり
        を疑わせるものは検出されませんでした。これに加え、当社は、独自に専門の調査機関(株式会社トクチョー 住
        所:東京都千代田区日本橋大伝馬町11番8号 フジスタービルディング日本橋9階、代表:荒川一枝)に調査を委
        託し、当該調査機関から、同氏が反社会的勢力とは一切関係がない旨の調査報告書を受領しております。
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         以上の調査内容及び結果を踏まえ、すべての割当予定先について、反社会的勢力とは一切関係がなく適正である
        ことについて、当社全取締役の同意を得ております。
     2【株券等の譲渡制限】

        該当事項はありません。
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     3【発行条件に関する事項】
      (1)発行価額の算定根拠
         発行価額につきましては、当社が2021年4月14日に、2021年2月期にかかる連結業績予想の修正を公表している
        ことを勘案すると、直近の当社普通株式の株価が当社の株主価値を適正に表していると考えられることから、本第
        三者割当増資に係る決議日の前営業日である、2021年4月16日の東京証券取引所における当社株式の終値である
        1,809円を基準に、1,647円(ディスカウント率8.96%(小数点以下第3位を四捨五入。以下、ディスカウント率の
        算出について同じとします。))といたしました。
         本第三者割当増資に係る決議日の前営業日の終値を基準としたのは、取締役会決議日直近の市場価格であって客
        観性が高く、合理的であると判断したためです。
         ディスカウント率については、2021年2月期において営業損失1,905百万円(前年同期は営業利益131百万円)と
        大きく悪化していること、2021年2月期末において債務超過に陥っていること、当社を取り巻く事業環境は当面引
        き続き厳しいと見込まれること等を総合的に勘案し、社外の割当予定先と協議の上決定いたしました。
         なお、当該発行価額1,647円は、当該前営業日である2021年4月16日までの東京証券取引所における過去1ヶ月
        間(2021年3月17日から2021年4月16日)の終値単純平均値である1,809円(1円未満を四捨五入。以下、終値の
        単純平均値の算出について同じとします。)に対して8.94%のディスカウント、同3ヶ月間(2021年1月18日から
        2021年4月16日)の終値単純平均値である1,828円に対して9.90%のディスカウント、及び同6ヶ月間(2020年10
        月19日から2021年4月16日)の終値単純平均値である1,790円に対して7.98%のディスカウントとなっておりま
        す。
         当社は、上記発行価額の算定根拠について、日本証券業協会の「第三者割当増資の取扱いに関する指針」に準拠
        するものと判断しております。
         また、本第三者割当増資に係る取締役会に先立ち、当社社外取締役2名及び当社監査役3名(うち社外監査役2
        名)全員より、本第三者割当増資において発行される株式(以下「本株式」といいます。)の払込金額は、当社株
        式の価値を表す客観的な指標である市場価格を基準にしており、直近の株価が現時点における当社の客観的企業価
        値を適正に反映していると判断した上で、取締役会決議の直前営業日における終値を基準として割当予定先と交渉
        が行われていること、及び日本証券業協会の指針に準拠して決定されていること等を考慮すると、当社が本株式の
        払込金額を特に有利な払込金額には該当しないとの判断をしたことについて、適法かつ合理的である旨の意見を得
        ております。
      (2)発行数量及び株式の希薄化の規模が合理的であると判断した根拠

         本第三者割当増資により、割当予定先に対して割り当てる株式数は364,200株(議決権数3,642個)であり、2021
        年2月28日現在の発行済株式総数2,660,900株から同日現在の自己株式数236株を控除した発行済株式総数
        2,660,664株の13.69%に相当し、2021年2月28日現在の議決権総数26,596個の13.69%に相当します。割当予定先
        は本第三者割当増資により取得する株式を中長期的に保有する方針であることを確認しており、本第三者割当増資
        が株式市場に与える影響は軽微であると考えております。
         当社としては、本第三者割当増資は当社の企業価値及び株式価値の向上に資するものと考えており、本第三者割
        当増資による株式の希薄化の規模は合理的な範囲であると判断しております。
     4【大規模な第三者割当に関する事項】

        該当事項はありません。
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     5【第三者割当後の大株主の状況】
                                                      割当後の総
                                          総議決権数
                                                割当後の所
                                                      議決権数に
                                    所有株式数
                                          に対する所
                                                有株式数
         氏名又は名称                 住所                            対する所有
                                     (株)
                                          有議決権数
                                                 (株)
                                                      議決権数の
                                          の割合
                                                      割合
                                    1,085,200       40.80%     1,267,400       41.91%
     金山 精三郎               東京都新宿区
                                        ―      ―    60,700      2.01%
     船曵 睦雄               神奈川県鎌倉市
                    東京都墨田区吾妻橋一丁目23番
                                        ―      ―    60,700      2.01%
     アサヒビール株式会社
                    1号
                    東京都港区六本木六丁目10番1
                                      60,000      2.26%      60,000      1.98%
     森ビル株式会社
                    号
                    東京都港区西新橋一丁目3番1
                                      37,500      1.41%      37,500      1.24%
     株式会社SMBC信託銀行
                    号
                                       100     0.00%      30,400      1.01%
     渡邊 雅之               長野県北佐久郡軽井沢町
                    神奈川県相模原市南区相武台一
                                        ―      ―    30,300      1.00%
     株式会社饒田
                    丁目19番10号
                    25  BANK   STREET    CANARY    WHARF
     J.P.   MORGAN    SECURITIES      PLC
                    LONDON    UK
                                      16,500      0.62%      16,500      0.55%
     (常任代理人 JPモルガン証
                    (東京都千代田区丸の内二丁目
     券株式会社)
                    7番3号)
     モルガン・スタンレーMUFG               東京都千代田区大手町一丁目9
                                      14,300      0.54%      14,300      0.47%
     証券株式会社               番7号
                                      9,200      0.35%       9,200      0.30%
     岸 健治               東京都大田区
                           ―         1,222,800       45.98%     1,587,000       52.48%
            計
     (注)1.本第三者割当増資前の「所有株式数」及び「総議決権数に対する所有議決権数の割合」は、2021年2月28日
           現在の株主名簿を基準として記載しております。また、「割当後の所有株式数」は、割当前の「所有株式
           数」に、本第三者割当増資による発行株式364,200株を加えて算出したものを記載しております。
         2.「割当後の総議決権数に対する所有議決権数の割合」は、2021年2月28日現在の総議決権数(26,596個)
           に、本第三者割当増資により増加する議決権数(3,642個)を加えた数を分母として算出しております。
         3.総議決権数に対する所有議決権数の割合は、小数点第3位を四捨五入しております。
     6【大規模な第三者割当の必要性】

        該当事項はありません。
     7【株式併合等の予定の有無及び内容】

        該当事項はありません。
     8【その他参考になる事項】

        該当事項はありません。
    第4【その他の記載事項】

      該当事項はありません。
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    第二部【公開買付け又は株式交付に関する情報】
      該当事項はありません。
    第三部【追完情報】

     1.事業等のリスクについて
        「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第21期、提出日2020年7月30日)、有価証券報告書の訂正報告書
      (第21期、提出日2020年8月14日)、及び四半期報告書(第22期第3四半期、提出日2021年1月14日)(以下総称し
      て「当該有価証券報告書等」といいます。)の提出日以降、本有価証券届出書提出日(2021年4月19日)までの間に
      おいて、当該有価証券報告書等に記載                 された「事業等のリスク」について、以下のとおり、変更及び追加すべき事項
      が生じております。当該変更及び追加箇所については___罫で示しております。
        なお、当該有価証券報告書等には将来に関する事項が記載されておりますが、下記の「事業等のリスク」に記載さ
      れたものを除き、当該事項については本有価証券届出書提出日(2021年4月19日)現在においてもその判断に変更は
      なく、新たに記載する将来に関する事項もありません。
      (有利子負債への依存度及び金利動向について)
        当社グループでは事業運営に必要な資金の多くを有利子負債で賄っており、                                   2021年2月末      現在の有利子負債残高は
      1,646百万円      、負  債・純資産合計に占める割合は              38%  になっております。         引き続き、資金調達手段の多様化に取り組
      み、  自己資本の充実及び有利子負債の削減を進めてまいりますが、金融情勢等の変化により市場金利が上昇した場合
      や当社の希望する条件での資金調達ができない場合には、当社グループの財政状態、経営成績並びに資金繰りの状況
      に影響を及ぼす可能性があります。
      (継続企業の前提に関す           る重要事象等)

        新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う各国政府による渡航制限や、日本政府により二度にわたり発
      出された緊急事態宣言、自治体からの自粛要請は、訪日客及び国内外食需要に重要な影響を与えてまいりました。外
      食需要には一定の回復もみられましたが、感染が再拡大するたびに冷え込み、全体として低調に推移しております。
        当社グループにおきましても、外食需要の落ち込みに加え、政府及び自治体からの各種要請等を踏まえて店舗の臨
      時休業や営業時間短縮、酒類の提供制限を行ったことにより、売上高が前年実績を大きく下回る状況が続いておりま
      す。これらの結果、当連結会計年度(2021年2月期)においては親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、
      債務超過となっております。
        国内の経済活動には緩やかな回復の動きも見られつつありますが、感染再拡大の影響等により、外食需要の回復の
      見通しはいまだ不透明であると考えられることから、営業債務の支払い及び借入金の返済等の資金繰りに懸念が生じ
      ており、また当連結会計年度末においては債務超過であることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるよう
      な状況が存在しております。
        このような状況を解消するために、当社グループでは取引先への支払猶予の依頼、役員報酬や給与等の減額、雇用
      調整助成金及び各種協力金の活用、支払賃料の減額等の要請、緊急経済対策に基づく税金及び社会保険料の納付猶予
      制度の利用、その他のコスト削減等の施策を行っております。また、取引金融機関に対し、借入金の元本返済の猶予
      に関する申し入れを行い、各金融機関の同意を取り付けております。この同意に基づき、個別相対の借入契約につい
      ては条件変更契約を締結しております。当社グループとしては、メインバンクを中心に金融機関と密接な関係を維持
      できていることから、継続的な支援が得られるものと考えております。2020年5月にはメインバンクをはじめとした
      金融機関との間で総額403百万円の借入契約を締結し、同年6月にも元本返済分見合いの借入れを行いました。ま
      た、2021年3月には、新規相手先を含む3金融機関から総額14億円の長期借入れを行いました。さらに、資金繰りの
      改善及び債務超過を解消するために、資本増強等の対応策の検討を進めております。
        しかし、金融機関と締結した元本返済猶予後の条件変更契約の一部、及び2020年5月及び6月に締結した借入契約
      の一部については、今後の継続支援を前提とするものの一旦は契約上の返済期限が短期となっていること、また、債
      務超過を解消するための資本増強等の対                  応策については検討途上であることから、継続企業の前提に関する重要な不
      確実性が存在するものと認識しております。
      (上場廃止の猶予期         間入り銘柄となるリスクについて)

        上記のとおり、当社は2021年2月期第1四半期連結会計期間において債務超過の状況に陥っており、2021年2月期
      末において債務超過を解消できず、東京証券取引所が定める有価証券上場規程第601条第1項第5号の債務超過に該
      当し、上場廃止に係る猶予期間入り銘柄となる見込みです。
        しかしながら、本第三者割当増資に係る払込み、及び「第一部 証券情報 第3 第三者割当の場合の特記事項 
      1 割当予定先の状況 c.割当予定先の選定理由 本第三者割当増資の目的」に記載の各施策を継続して行うこと
      等により、2022年2月期には、債務超過の状況は解消されるものと判断しております。
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        ただし、上記判断は、          当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいた判断であ
      り、当社を取り巻く事業環境が想定どおりに実現しなかった場合においては、上場廃止となる可能性がございます。
     2.臨時報告書の提出について

        当社は、後記「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第21期)の提出日(2020年7月30日)以降、本有価
      証券届出書提出日(2021年4月19日)までの間において、以下の臨時報告書を提出しております。
      (2020年8月3       日 提出の臨時報告書)
        1 提出理由
          2020年7月29日開催の当社第21回定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法第
         24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき、本臨時報告書
         を提出するものであります。
        2 報告内容

         (1)当該株主総会が開催された年月日
           2020年7月29日
         (2)当該決議事項の内容

           第1号議案 取締役9名選任の件
                 取締役として9名を選任するものです。
           第2号議案 監査役1名選任の件

                 監査役として、大川惠之輔を選任するものです。
         (3)決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための

          要件並びに当該決議の結果
                                                   決議の結果及び賛
                       賛成(個)       反対(個)       棄権(個)
           決議事項                                  可決要件
                                                   成割合(%)
     第1号議案

                         15,313         155        -    (注)       可決 98.53
      金山 精三郎
                         15,319         149        -    (注)       可決 98.57
      船曵 睦雄
                         15,334         134        -    (注)       可決 98.66
      贄田 賢英
                         15,327         141        -    (注)       可決 98.62
      稲塚 晃裕
                         15,326         142        -    (注)       可決 98.61
      根守 通雄
                         15,326         142        -    (注)       可決 98.61
      芝家 朋之
                         15,336         132        -    (注)       可決 98.68
      吉田 茂
                         15,297         171        -    (注)       可決 98.42
      林 哲治郎
                         15,320         148        -    (注)       可決 98.57
      庄司 靖
     第2号議案

                         15,369         168        -    (注)       可決 98.89
      大川 惠之輔
     (注)議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議決権
         の過半数の賛成による。
         (4)議決権の数に株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

           本株主総会前日までの事前行使分及び当日出席の一部の株主から各議案の賛否に関して確認できた議決権の
          集計により各決議事項が可決されるための要件を満たし、会社法に則って決議が成立したため、本株主総会当
          日出席の株主のうち、賛成、反対及び棄権の確認ができていない一部の議決権の数は加算しておりません。
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      (2020年8月19日提出の臨時報告書)
        1 提出理由
          当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生
         いたしましたので、金融商品取引法第24条の5第4項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第
         12号及び第19号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
        2 報告内容

         1.当該事象の発生年月日
           2020年8月14日(取締役会決議日)
         2.当該事象の内容

          (1)営業外収益の計上
            新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金の支給申請の実施により、助成金収入を営業外収益と
           して計上しております。
          (2)営業外費用の計上

            持分法適用会社 株式会社ICONIC                LOCATIONS     JAPAN(以下ILJ社という)への債権について、コロナ禍
           によるILJ社の経営成績及び財政状態の悪化を踏まえ、回収可能性を見直した結果、貸倒引当金繰入額を
           営業外費用として計上しております。
         3.当該事象の損益及び連結損益に与える影響額

           当該事象の発生により、2021年2月期第1四半期において、下記のとおり助成金収入及び貸倒引当金繰入額
          を計上いたします。
           (1)個別決算
             助成金収入              127百万円
           (2)連結決算

             助成金収入              127百万円
             貸倒引当金繰入額  32百万円
      (2020年10月2日提出の臨時報告書の訂正報告書)

        1 臨時報告書の訂正報告書の提出理由
          当社は、2020年7月29日開催の第21回定時株主総会において決議された決議事項について、金融商品取引法第
         24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき、2020年8月3
         日に臨時報告書を提出いたしましたが、当社の議決権行使集計業務を委託している東京証券代行株式会社(当社
         の株主名簿管理人)において、一部議決権の未集計が判明したため、金融商品取引法第24条の5第5項の規定に
         基づき、本報告書を提出するものであります。
        2 訂正事項

         2 報告内容
          (3)決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるため
            の要件並びに当該決議の結果
        3 訂正内容

          訂正箇所は下線を付して表示しております。
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      (訂正前)
         (3)決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための
           要件並びに当該決議の結果
                                                   決議の結果及び賛
                       賛成(個)       反対(個)       棄権(個)
           決議事項                                  可決要件
                                                   成割合(%)
     第1号議案

                         15,313         155        -    (注)       可決    98.53
      金山 精三郎
                         15,319         149        -    (注)       可決    98.57
      船曵 睦雄
                         15,334         134        -    (注)       可決    98.66
      贄田 賢英
                         15,327         141        -    (注)       可決    98.62
      稲塚 晃裕
                         15,326         142        -    (注)       可決    98.61
      根守 通雄
                         15,326         142        -    (注)       可決    98.61
      芝家 朋之
                         15,336         132        -    (注)       可決    98.68
      吉田 茂
                         15,297         171        -    (注)       可決    98.42
      林 哲治郎
                         15,320         148        -    (注)       可決    98.57
      庄司 靖
     第2号議案

                         15,369         168        -    (注)       可決    98.89
      大川 惠之輔
     (注)議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議決権
         の過半数の賛成による。
      (訂正後)

         (3)決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための
           要件並びに当該決議の結果
                                                   決議の結果及び賛
                       賛成(個)       反対(個)       棄権(個)
           決議事項                                  可決要件
                                                   成割合(%)
     第1号議案

                         15,369         156        -    (注)       可決    98.46
      金山 精三郎
                         15,376         149        -    (注)       可決    98.50
      船曵 睦雄
                         15,391         134        -    (注)       可決    98.60
      贄田 賢英
                         15,384         141        -    (注)       可決    98.55
      稲塚 晃裕
                         15,383         142        -    (注)       可決    98.55
      根守 通雄
                         15,383         142        -    (注)       可決    98.55
      芝家 朋之
                         15,393         132        -    (注)       可決    98.61
      吉田 茂
                         15,353         172        -    (注)       可決    98.35
      林 哲治郎
                         15,377         148        -    (注)       可決    98.51
      庄司 靖
     第2号議案

                         15,426         169        -    (注)       可決    98.38
      大川 惠之輔
     (注)議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議決権
         の過半数の賛成による。
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                                             株式会社ワイズテーブルコーポレーション(E03428)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
      (2020年10月16日提出の臨時報告書)
        1 提出理由
          当社は、2020年10月16日開催の取締役会において、特定子会社の異動を伴う吸収合併(以下「本吸収合併」と
         いいます。)を行うことを決議いたしましたので、金融商品取引法第24条の5第4項並びに企業内容等の開示に
         関する内閣府令第19条第2項第3号及び第12号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
        2 報告内容

         1.特定子会社の異動
           (企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第3号に基づく報告)
          (1)当該異動に係る特定子会社の名称、住所、代表者の氏名、資本金及び事業の内容
           ① 名称    :株式会社Y              ' s properties
           ② 住所    :東京都港区赤坂八丁目10番22号
           ③ 代表者の氏名:代表取締役  金山 精三郎
           ④ 資本金   :50,000千円
           ⑤ 事業の内容 :不動産賃貸
          (2)当該異動の前後における当社の所有に係る当該特定子会社の議決権の数及び当該特定子会社の総株主等の

           議決権に対する割合
           ① 当社の所有に係る当該特定子会社の議決権の数
             異動前:604,275個
             異動後:-個(吸収合併により消滅)
           ② 総株主等の議決権に対する割合
             異動前:100.0%
             異動後:-%(吸収合併により消滅)
          (3)当該異動の理由及びその年月日

           ① 異動の理由 :当社の特定子会社である株式会社Y's                           propertiesが、当社を吸収合併存続会社とする吸
                    収合併により消滅することにより、当社の特定子会社でなくなるためであります。
           ② 異動の年月日:2020年12月1日(予定)
         2.当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象

           (企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号の規定に基づく報告)
           (抱合せ株式消滅差益)
          (1)当該事象の発生年月日
            2020年12月1日(吸収合併の効力発生予定日)
          (2)当該事象の内容

            本吸収合併の効力発生日における株式会社Y's                     propertiesの純資産の額が、当社が保有する同社の株式の
           帳簿価額を上回る見込みであるため、その差額を吸収合併による抱合せ株式消滅差益として特別利益に計上
           する見込みであります。
          (3)当該事象の損益に与える影響額

            当該事象により、2021年2月期の個別財務諸表において、抱合せ株式消滅差益98百万円を特別利益に計上
           する予定であります。
            なお、当該抱合せ株式消滅差益は、連結決算において消去されるため、連結財務諸表への影響はありませ
           ん。
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                                             株式会社ワイズテーブルコーポレーション(E03428)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
      (2021年1月8日提出の臨時報告書)
        1 提出理由
          当社は、2021年1月8日開催の当社臨時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法
         第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき、本臨時報告
         書を提出するものであります。
        2 報告内容

         (1)臨時株主総会が開催された年月日
           2021年1月8日
         (2)当該決議事項の内容

           議案 資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分の件
            1.減少する資本金の額
              資本金の額830,375,187円のうち、780,375,187円を減少して50,000,000円とし、減少する資本金の額
             の全額をその他資本剰余金に振り替えます。
            2.減少する資本準備金の額

              資本準備金の額858,295,187円のうち、858,295,187円を減少して0円とし、減少する資本準備金の額
             の全額をその他資本剰余金に振り替えます。
            3.減少する利益準備金の額

              利益準備金の額3,250,000円の全額を減少して0円とし、減少する利益準備金の額の全額を繰越利益
             剰余金に振り替えます。
            4.剰余金の処分の内容

              会社法第452条の規定に基づき、上記1及び2の資本金及び資本準備金の額の減少、3の利益準備金
             の額の減少と、それらによるその他資本剰余金及び繰越利益剰余金の増加の効力発生を条件として、以
             下の通り別途積立金の全額及びその他資本剰余金の一部を減少させて繰越利益剰余金に振り替えます。
              (1)減少する剰余金の項目及びその額
                その他資本剰余金 1,291,136,156円
                別途積立金      4,000,000円
              (2)増加する剰余金の項目及びその額
                繰越利益剰余金  1,295,136,156円
            5.資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分が効力を生ずる日

              2021年1月8日
         (3)決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための

           要件並びに当該決議の結果
                                                   決議の結果及び賛
                       賛成(個)       反対(個)       棄権(個)
           決議事項                                  可決要件
                                                   成割合(%)
                                             (注)

     議案                    14,960         246        -          可決 98.32%
     (注)議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議決権
         の3分の2以上の賛成によります。
         (4)議決権の数に株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

           本株主総会前日までの議決権行使書面提出分及び当日出席の一部の株主から議案の賛否に関して確認できた
          ものを合計したことにより、可決要件を満たし、会社法上適法に決議が成立したため、本株主総会当日出席の
          株主のうち、賛成、反対及び棄権の確認ができていない議決権の数は加算しておりません。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
      (2021年4月14日提出の臨時報告書)
        1 提出理由
          当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生
         いたしましたので、金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12
         号及び第19号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
        2 報告内容

         1.当該事象の発生年月日
           2021年4月14日(取締役会決議日)
         2.当該事象の内容

          (1)営業外収益の計上
           新型コロナウイルス感染症に係る雇用調整助成金及び協力金等の支給を申請したことにより、助成金収入を
          営業外収益として計上いたします。
          (2)特別損失の計上

           当社運営の10店舗につきまして、減損の兆候が認められたため、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づ
          き、減損損失142百万円を特別損失として計上いたします。
         3.当該事象の損益及び連結損益に与える影響

           当該事象の発生により、2021年2月期第4四半期において、下記のとおり助成金収入及び減損損失を計上い
          たします。
          (1)個別決算
            助成金収入  172百万円
            減損損失   142百万円
          (2)連結決算

            助成金収入  172百万円
            減損損失   142百万円
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     3.最近の業績の概要
        第22期連結会計年度(2020年3月1日から2021年2月28日まで)の業績の概要
         2021年4月19日開催の取締役会で承認され、2021年4月19日に公表した第22期連結会計年度(2020年3月1日か
        ら2021年2月28日まで)の連結財務諸表は以下のとおりです。
         ただし、この連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第
        28号)に基づいて作成した金融商品取引法の規定により提出される連結財務諸表ではなく、また、金融商品取引法
        第193条の2第1項の規定に基づく監査法人の監査を終了していないので、監査報告書は受領しておりません。
    連結財務諸表及び主な注記

     (1)連結貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,064,989              1,096,216
        現金及び預金
                                        608,253              379,072
        売掛金
                                        171,996              114,895
        原材料及び貯蔵品
                                        164,227              379,727
        その他
                                         △621               △20
        貸倒引当金
                                       2,008,845              1,969,891
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             1,300,454              1,078,260
          工具、器具及び備品(純額)                               97,045              70,649
          リース資産(純額)                              171,979              114,130
                                         2,576              2,307
          建設仮勘定
                                        36,734              36,734
          その他(純額)
                                       1,608,790              1,302,082
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        10,706                 -
          のれん
                                        24,663              14,676
          その他
                                        35,370              14,676
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         8,883               374
          投資有価証券
                                        524,397              538,101
          長期貸付金
                                        625,470              589,854
          敷金及び保証金
                                         8,550              10,512
          その他
                                        △5,046              △60,367
          貸倒引当金
                                       1,162,255              1,078,475
          投資その他の資産合計
                                       2,806,415              2,395,234
        固定資産合計
                                       4,815,260              4,365,125
       資産合計
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                                                    (単位:千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年2月29日)              (2021年2月28日)
     負債の部
       流動負債
                                        544,715              319,082
        買掛金
                                           -          1,093,101
        短期借入金
                                        483,658              104,832
        1年内返済予定の長期借入金
                                        642,579              930,679
        未払金
                                        136,786              143,930
        未払法人税等
                                        49,950              39,266
        リース債務
                                        173,822              418,993
        未払消費税等
                                        119,976              642,388
        預り金
                                        21,665              19,339
        ポイント引当金
                                        64,226              60,697
        株主優待引当金
                                        137,228              186,204
        その他
                                       2,374,609              3,958,516
        流動負債合計
       固定負債
                                        763,549              319,414
        長期借入金
                                        821,444              821,012
        資産除去債務
                                        112,410               90,246
        リース債務
                                        219,731              154,618
        その他
                                       1,917,135              1,385,290
        固定負債合計
                                       4,291,745              5,343,806
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        830,375               50,000
        資本金
                                        900,653              389,892
        資本剰余金
                                      △1,237,105              △1,448,103
        利益剰余金
                                         △442              △556
        自己株式
                                        493,480            △1,008,766
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          10              61
        その他有価証券評価差額金
                                          10              61
        その他の包括利益累計額合計
                                        30,024              30,024
       新株予約権
                                        523,515             △978,681
       純資産合計
                                       4,815,260              4,365,125
     負債純資産合計
                                19/39









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     (2)連結損益計算書及び連結包括利益計算書
     (連結損益計算書)
                                                    (単位:千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                      13,732,854               8,288,964
     売上高
                                      11,165,901               8,284,963
     売上原価
                                       2,566,952                4,001
     売上総利益
                                       2,435,795              1,909,330
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失(△)                                   131,157            △1,905,329
     営業外収益
                                         4,408              8,224
       受取利息
                                        19,056              443,836
       助成金収入
                                        96,732              101,124
       協賛金収入
                                        24,553                 -
       預り保証金戻入益
                                        19,730              29,772
       その他
                                        164,480              582,957
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        14,630              18,507
       支払利息
                                        40,348               8,587
       持分法による投資損失
                                         3,750              20,367
       貸倒引当金繰入額
                                         4,890              14,314
       その他
                                        63,619              61,776
       営業外費用合計
     経常利益又は経常損失(△)                                   232,017            △1,384,148
     特別利益
                                           -            3,500
       固定資産売却益
                                         2,001                -
       新株予約権戻入益
                                         2,001              3,500
       特別利益合計
     特別損失
                                        50,452              155,931
       減損損失
                                         1,212                -
       固定資産除却損
                                        51,664              155,931
       特別損失合計
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                        182,355            △1,536,579
     失(△)
     法人税、住民税及び事業税                                   90,142             △34,445
                                        44,027                 -
     法人税等調整額
                                        134,170              △34,445
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失(△)                                   48,184            △1,502,134
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                        48,184            △1,502,134
     帰属する当期純損失(△)
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                                             株式会社ワイズテーブルコーポレーション(E03428)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
     (連結包括利益計算書)
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     当期純利益又は当期純損失(△)                                   48,184            △1,502,134
     その他の包括利益
                                         △28               50
       その他有価証券評価差額金
                                         △28               50
       その他の包括利益合計
                                        48,156            △1,502,083
     包括利益
     (内訳)
                                        48,156            △1,502,083
       親会社株主に係る包括利益
                                           -              -
       非支配株主に係る包括利益
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
     (3)連結株主資本等変動計算書
          前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
                                                       (単位:千円)
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                  830,375        900,653       △1,285,289           △362       445,376
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
      益又は親会社株主に帰属する当
                                        48,184                 48,184
      期純損失(△)
      自己株式の取得                                           △80        △80
      株主資本以外の項目の当期変動

      額(純額)
     当期変動額合計                     -        -      48,184         △80       48,104
     当期末残高                  830,375        900,653       △1,237,105           △442       493,480
                                         (単位:千円)

                    その他の包括利益累計額
                   その他有価              新株予約権       純資産合計
                          その他の包括利
                   証券評価差
                          益累計額合計
                    額金
     当期首残高
                        39       39     32,025       477,441
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
      益又は親会社株主に帰属する当                                     48,184
      期純損失(△)
      自己株式の取得                                      △80
      株主資本以外の項目の当期変動

                       △28       △28      △2,001       △2,030
      額(純額)
     当期変動額合計                  △28       △28      △2,001        46,074
     当期末残高
                        10       10     30,024       523,515
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
          当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
                                                       (単位:千円)
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                  830,375        900,653       △1,237,105           △442       493,480
     当期変動額
      減資                 △780,375         780,375                           -

      欠損填補                        △1,291,136         1,291,136                    -

      親会社株主に帰属する当期純利
      益又は親会社株主に帰属する当                                △1,502,134                 △1,502,134
      期純損失(△)
      自己株式の取得                                           △113        △113
      株主資本以外の項目の当期変動

      額(純額)
     当期変動額合計
                      △780,375        △510,760        △210,998          △113      △1,502,247
     当期末残高                   50,000        389,892       △1,448,103           △556      △1,008,766
                                         (単位:千円)

                    その他の包括利益累計額
                   その他有価              新株予約権       純資産合計
                          その他の包括利
                   証券評価差
                          益累計額合計
                    額金
     当期首残高                   10       10     30,024       523,515
     当期変動額
      減資                                       -

      欠損填補                                       -

      親会社株主に帰属する当期純利
      益又は親会社株主に帰属する当                                   △1,502,134
      期純損失(△)
      自己株式の取得                                      △113
      株主資本以外の項目の当期変動

                        50       50       -       50
      額(純額)
     当期変動額合計                   50       50       -   △1,502,197
     当期末残高
                        61       61     30,024      △978,681
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     (4)連結キャッシュ・フロー計算書
                                                    (単位:千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純
                                        182,355            △1,536,579
       損失(△)
                                        292,227              291,686
       減価償却費
                                        50,452              155,931
       減損損失
                                        42,827              10,706
       のれん償却額
                                        14,630              18,507
       支払利息
                                        △4,419              △8,236
       受取利息及び受取配当金
                                          -            △3,500
       固定資産売却益
                                         1,212                -
       固定資産除却損
       持分法による投資損益(△は益)                                  40,348               8,587
                                        △2,001                 -
       新株予約権戻入益
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  3,296              54,720
       株主優待引当金の増減額(△は減少)                                 △1,131              △3,528
       ポイント引当金の増減額(△は減少)                                  △584             △2,325
       売上債権の増減額(△は増加)                                 △21,002               231,900
       たな卸資産の増減額(△は増加)                                  21,165              57,101
       前払費用の増減額(△は増加)                                  3,489              21,930
       仕入債務の増減額(△は減少)                                 △3,617             △225,632
       未払金の増減額(△は減少)                                  36,357              283,225
       未払消費税等の増減額(△は減少)                                 127,133              245,232
       預り金の増減額(△は減少)                                  42,733              519,691
                                        126,749             △198,120
       その他
                                        952,221              △78,703
       小計
       利息及び配当金の受取額                                   125               58
                                       △14,144              △19,248
       利息の支払額
                                       △16,745               △1,961
       法人税等の支払額
                                        921,457              △99,855
       営業活動によるキャッシュ・フロー
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                                                    (単位:千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年3月1日              (自 2020年3月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △220,565              △121,444
       有形固定資産の取得による支出
                                          -            18,511
       有形固定資産の売却による収入
                                        △1,810              △1,620
       無形固定資産の取得による支出
                                       △446,313               △30,000
       貸付けによる支出
                                          495             16,817
       貸付金の回収による収入
                                         △539             △8,149
       敷金及び保証金の差入による支出
                                         8,043              20,942
       敷金及び保証金の回収による収入
                                          -             3,500
       その他の支出
                                       △660,689              △101,442
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の増減額(△は減少)                                    -            510,144
                                        300,000              120,000
       長期借入れによる収入
                                       △561,813              △360,004
       長期借入金の返済による支出
                                       △34,971              △37,501
       リース債務の返済による支出
                                        137,759                 -
       セール・アンド・リースバックによる収入
                                         △80              △113
       自己株式の取得による支出
                                       △159,104               232,525
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                   101,663               31,227
                                        963,326             1,064,989
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       1,064,989              1,096,216
     現金及び現金同等物の期末残高
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     (5)連結財務諸表に関する注記事項
     (継続企業の前提に関する注記)
         新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う各国政府による渡航制限や、日本政府により二度にわた
        り発出された緊急事態宣言、自治体からの自粛要請は、訪日客及び国内外食需要に重要な影響を与えてまいりま
        した。外食需要には一定の回復もみられましたが、感染が再拡大するたびに冷え込み、全体として低調に推移し
        ております。
         当社グループにおきましても、外食需要の落ち込みに加え、政府及び自治体からの各種要請等を踏まえて店舗
        の臨時休業や営業時間短縮、酒類の提供制限を行ったことにより、売上高が前年実績を大きく下回る状況が続い
        ております。これらの結果、当連結会計年度においては親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、債務
        超過となっております。
         国内の経済活動には緩やかな回復の動きも見られつつありますが、感染再拡大の影響等により、外食需要の回
        復の見通しはいまだ不透明であると考えられることから、営業債務の支払い及び借入金の返済等の資金繰りに懸
        念が生じており、また当連結会計年度末においては債務超過であることから、継続企業の前提に重要な疑義を生
        じさせるような状況が存在しております。
         このような状況を解消するために、当社グループでは取引先への支払猶予の依頼、役員報酬や給与等の減額、
        雇用調整助成金及び各種協力金の活用、支払賃料の減額等の要請、緊急経済対策に基づく税金及び社会保険料の
        納付猶予制度の利用、その他のコスト削減等の施策を行っております。また、取引金融機関に対し、借入金の元
        本返済の猶予に関する申し入れを行い、各金融機関の同意を取り付けております。この同意に基づき、個別相対
        の借入契約については条件変更契約を締結しております。当社グループとしては、メインバンクを中心に金融機
        関と密接な関係を維持できていることから、継続的な支援が得られるものと考えております。2020年5月にはメ
        インバンクをはじめとして総額403百万円の借入契約を締結し、また同年6月にも元本返済分見合いの借入れを行
        いました。さらに、資金繰りの改善及び債務超過を解消するために、資本増強等の対応策の検討を進めておりま
        す。
         しかし、金融機関と締結した元本返済猶予後の条件変更契約の一部、及び2020年5月及び6月に締結した借入
        契約の一部については、今後の継続支援を前提とするものの一旦は契約上の返済期限が短期となっていること、
        また、債務超過を解消するための資本増強等の対応策については検討途上であることから、継続企業の前提に関
        する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
         なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を
        連結財務諸表に反映しておりません。
     (セグメント情報等)

          [セグメント情報]
           1 報告セグメントの概要
             当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
            役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
            す。
             当社グループは、外食事業を主な事業として展開しており、各事業会社の運営する店舗の業態を基礎と
            した製品・サービス別セグメントから構成されており、「XEXグループ」及び「カジュアルレストラング
            ループ」の2つを報告セグメントとしております。
             「XEXグループ」は、高級レストラン「XEX」(ゼックス)をはじめとするレストランの展開を行ってお
            り、「カジュアルレストラングループ」は、「PIZZA                         SALVATORE     CUOMO」をはじめとするカジュアルレス
            トランの展開を行っております。
             各セグメントに属する主な店舗は、以下の通りです。
            (1)XEXグループ
             ①XEX
             ②The   Kitchen    Salvatore     Cuomo   名古屋
             ③The   Kitchen    Salvatore     Cuomo   京都
            (2)カジュアルレストラングループ
             ①PIZZA    SALVATORE     CUOMO              ④Steak     The  First
             ②SALVATORE      CUOMO   & BAR             ⑤Paul     Bassett
             ③PIZZA    SALVATORE     CUOMO   & GRILL         ⑥The    Kitchen    Salvatore     Cuomo   銀座
             当連結会計年度中に行われた当社グループ各社の整理統合方針決定を受け対象子会社の事業セグメント

            を見直した結果、「その他」に含まれる連結子会社                        シェフズ・ファームズ(2020年12月1日付で当社が
            吸収合併しております。)の事業セグメントを分割し、うち当社との取引に係る事業セグメントを報告セ
            グメント「XEXグループ」「カジュアルレストラングループ」に含めることとしております。
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             なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の事業セグメントの報告セグメントへの集約方法に
            基づき作成したものを開示しております。
           2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載と同一です。
             報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。                          セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢
            価格に基づいております。
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           3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
             前連結会計年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)

                                                   (単位:千円)
                    報告セグメント
                                                    連結財務諸表
                                  その他             調整額
                     カジュアル
                                                     計上額
                                         合計
                                  (注)1             (注)2
              XEXグループ       レストラン        計
                                                     (注)3
                     グループ
     売上高
      外部顧客への売
               4,454,389      9,263,235      13,717,624        15,230    13,732,854           -  13,732,854
      上高
      セグメント間の
                  80       -      80      165      245     △245        -
      内部売上高又は
      振替高
               4,454,469      9,263,235      13,717,704        15,395    13,733,100         △245    13,732,854
        計
     セグメント利益又
                361,180      896,752     1,257,933       △39,236      1,218,696     △1,087,539        131,157
     は損失(△)
     その他の項目
                133,860      141,091      274,951       1,954     276,906       15,320      292,227
      減価償却費
                   -    42,827      42,827         -    42,827         -    42,827
      のれんの償却額
      (注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、人材派遣事業および不動
            産賃貸事業等を含んでおります。
          2 セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△1,087,539千円には、セグメント間取引消去額600千
            円、各セグメントに配分していない全社費用△1,088,139千円を含んでおります。全社費用は、主に報告
            セグメントに帰属しない一般管理費です。
          3 セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
          4 セグメント資産、負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の対象とは
            なっていないため、記載しておりません。
             当連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)

                                                   (単位:千円)
                    報告セグメント
                                                    連結財務諸表
                                  その他             調整額
                     カジュアル
                                                     計上額
                                         合計
                                  (注)1             (注)2
              XEXグループ       レストラン        計
                                                     (注)3
                     グループ
     売上高
      外部顧客への売
               2,290,562      5,987,442      8,278,005        10,959     8,288,964          -  8,288,964
      上高
      セグメント間の
                   -      12      12      12      25     △25        -
      内部売上高又は
      振替高
               2,290,562      5,987,455      8,278,017        10,971     8,288,989         △25    8,288,964
        計
     セグメント利益又
               △559,486      △469,103     △1,028,589        △5,229    △1,033,819       △871,510     △1,905,329
     は損失(△)
     その他の項目
                120,558      157,573      278,131       1,925     280,057       11,628      291,686
      減価償却費
                   -    10,706      10,706         -    10,706         -    10,706
      のれんの償却額
      (注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、人材派遣事業および不動
            産賃貸事業等を含んでおります。
          2 セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△871,510千円には、セグメント間取引消去額250千
            円、各セグメントに配分していない全社費用△871,760千円を含んでおります。全社費用は、主に報告セ
            グメントに帰属しない一般管理費です。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
          3 セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
          4 セグメント資産、負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の対象とは
            なっていないため、記載しておりません。
          [関連情報     ]

           前連結会計年度(自           2019年3月1日         至   2020年2月29日)
           1 製品及びサービスごとの情報
             セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
           2 地域ごとの情報

           (1)売上高
             本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
           (2)有形固定資産

             本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
            記載を省略しております。
           3 主要な顧客ごとの情報

             連結損益計算書の売上高に占める割合が10%を超える顧客がいないため、記載を省略しております。
           当連結会計年度(自           2020年3月1日         至   2021年2月28日)

           1 製品及びサービスごとの情報
             セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
           2 地域ごとの情報

           (1)売上高
             本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
           (2)有形固定資産

             本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
            記載を省略しております。
           3 主要な顧客ごとの情報

             連結損益計算書の売上高に占める割合が10%を超える顧客がいないため、記載を省略しております。
          [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

           前連結会計年度(自           2019年3月1日         至   2020年2月29日)
                                                    (単位:千円)
                         報告セグメント
                               カジュアル
                                       その他       調整額        合計
                        XEX
                               レストラン
                       グループ
                               グループ
                            -      48,843       1,609         -      50,452
           減損損失
           当連結会計年度(自           2020年3月1日         至   2021年2月28日)

                                                    (単位:千円)
                         報告セグメント
                               カジュアル
                                       その他       調整額        合計
                        XEX
                               レストラン
                       グループ
                               グループ
                         46,340        109,591          -       -     155,931
           減損損失
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          [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]
           前連結会計年度(自           2019年3月1日         至   2020年2月29日)
                                                     (単位:千円)
                           報告セグメント
                                            その他          合計
                                 カジュアル
                      XEXグループ
                               レストラングループ
                             -        42,827            -       42,827

           当期償却額
                             -        10,706            -       10,706
           当期末残高
           当連結会計年度(自           2020年3月1日         至   2021年2月28日)

                                                     (単位:千円)
                           報告セグメント
                                            その他          合計
                                 カジュアル
                      XEXグループ
                               レストラングループ
                             -        10,706            -       10,706

           当期償却額
                             -          -          -          -
           当期末残高
          [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

           前連結会計年度(自           2019年3月1日         至   2020年2月29日)
            該当事項はありません。
           当連結会計年度(自           2020年3月1日         至   2021年2月28日)

            該当事項はありません。
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     (1株当たり情報)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
             項目              (自 2019年3月1日                  (自 2020年3月1日
                           至 2020年2月29日)                  至 2021年2月28日)
     1株当たり純資産額                               185円47銭                 △379円12銭

     1株当たり当期純利益又は1株当たり
                                     18円11銭                 △564円56銭
     当期純損失(△)
     (注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当
          たり当期純損失であるため記載しておりません。前連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額
          については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                  項目
                                   (2020年2月29日)             (2021年2月28日)
     純資産の部合計額(千円)                                     523,515            △978,681

     普通株式に係る純資産額(千円)                                     493,491           △1,008,705

     純資産の部の合計額と1株当たり純資産額の算定に用いられ
     た普通株式に係る連結会計年度末の純資産額との差額の主な
     内訳(千円)
      新株予約権
                                           30,024             30,024
     普通株式の発行済株式数(株)                                    2,660,900             2,660,900

     普通株式の自己株式数(株)                                       175             236

     1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数
                                         2,660,725             2,660,664
     (株)
         3.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)                           の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  (自 2019年3月1日             (自 2020年3月1日
                                   至 2020年2月29日)             至 2021年2月28日)
     1株当たり当期純利益          又は1株当たり当期純損失            (△)                18.11            △564.56

     親会社株主に帰属する当期純利益               又は  親会社株主に帰属する

                                           48,184           △1,502,134
     当期純損失     (△)(千円)
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                        -             -
     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株
                                           48,184           △1,502,134
     式に係る親会社株主に帰属する当期純                 損失  (△)(千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                    2,660,750             2,660,720
                                 2015年12月16日決議                2015年12月16日決議   
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期
                                    第10回新株予約権             第10回新株予約権
     純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
                                     (54,000株)             (54,000株)
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
     (重要な後発事象)
      (多額な資金の借入)
         当社は、新型コロナウイルス感染症拡大による影響を鑑み、手元資金の確保により財務基盤を強固にすることを
        目的として以下の借入を行っております。
        (1)借入先    株式会社日本政策金融公庫、株式会社みずほ銀行、株式会社商工組合中央金庫
        (2)借入金総額  1,400,000千円
        (3)借入条件   固定金利
        (4)借入実行日  2021年3月31日
        (5)返済期限   10年
        (6)担保等の有無 無担保、一部について東京信用保証協会による保証付
     4.資本金の増減

       「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第21期)「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式
      等の状況 (4)発行済株式総数、資本金等の推移」に記載された資本金及び資本準備金について、本有価証券届出
      書提出日(2021年4月19日)までの間において、次のとおり減少しております。
                発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                増減数(株)        数残高(株)        (千円)       (千円)      減額(千円)       高(千円)
      2021年1月8日               ―    2,660,900       △780,375         50,000      △858,295           ―

     (注)資本金及び資本準備金の額の減少を行いました。
        目的 繰越利益剰余金の欠損を填補し財務体質の健全化を図ること、及び今後の資本政策の柔軟性及び機動性を高
           めること
        資本金の額の減少の割合 94.0%(830百万円のうち780百万円を減少)
    第四部【組込情報】

      次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。
                   事業年度
                            自 2019年3月1日           2020年7月30日
       有価証券報告書
                   (第21期)
                            至 2020年2月29日           関東財務局長に提出
                   事業年度
       有価証券報告書の                     自 2019年3月1日           2020年8月14日
                   (第21期)
       訂正報告書                     至 2020年2月29日           関東財務局長に提出
                   事業年度
                            自 2020年9月1日           2021年1月14日
       四半期報告書
                (第22期第3四半期)
                            至 2020年11月30日           関東財務局長に提出
      なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して
     提出されたデータを開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドラ
     イン)A4-1に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
    第五部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
    第六部【特別情報】

      該当事項はありません。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
               独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                   2020年7月30日

      株式会社ワイズテーブルコーポレーション
       取締役会 御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                           公認会計士       鈴 木 博 貴
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                                 島 藤 章       太  郎
                                           公認会計士
                               業務執行社員
    <財務諸表監査>

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ワイズテーブルコーポレーションの2019年3月1日から2020年2月29日までの連結会計年度の連結財務諸
    表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・
    フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行っ
    た。
    連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
    とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
    は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
    し、これに基づき監査を実施することを求めている。
     監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
    監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
    る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
    の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
    を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
    も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社ワイズテーブルコーポレーション及び連結子会社の2020年2月29日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結
    会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
    強調事項
     重要な後発事象(継続企業の前提)に記載されているとおり、会社グループには営業債務の支払い及び借入金の返済等
    の資金繰りに懸念が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続
    企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び需要な不確実性が認められる理由
    については当該注記に記載されている。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    <内部統制監査>

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ワイズテーブルコー
    ポレーションの2020年2月29日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    内部統制報告書に対する経営者の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を
    表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準
    に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽
    表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施すること
    を求めている。
     内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するた
    めの手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
    に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果
    について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
     当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

     当監査法人は、株式会社ワイズテーブルコーポレーションが2020年2月29日現在の財務報告に係る内部統制は有効であ
    ると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基
    準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

     ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途

         保管しております。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
                        独立監査人の監査報告書
                                                   2020年7月30日

      株式会社ワイズテーブルコーポレーション

       取締役会 御中

                              EY新日本有限責任監査法人

                               指定有限責任社員

                                           公認会計士       鈴 木 博 貴
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                                 島 藤 章       太  郎
                                           公認会計士
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状

    況」に掲げられている株式会社ワイズテーブルコーポレーションの2019年3月1日から2020年2月29日
    までの第21期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要
    な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見
    を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠
    して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合
    理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監
    査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に
    基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するための
    ものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案する
    ために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用
    した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸
    表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
    拠して、株式会社ワイズテーブルコーポレーションの2020年2月29日現在の財政状態及び同日をもって
    終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
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                                             株式会社ワイズテーブルコーポレーション(E03428)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    強調事項
     重要な後発事象(継続企業の前提)に記載されているとおり、会社には営業債務の支払い及び借入金
    の返済等の資金繰りに懸念が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在
    しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する
    対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以    上
     ※1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途

         保管しております。
      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年1月14日

    株式会社ワイズテーブルコーポレーション

      取締役会 御中

                           EY新日本有限責任監査法人

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             鈴     木       博     貴     印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             島   藤   章   太   郎     印
                            業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ワイ

    ズテーブルコーポレーションの2020年3月1日から2021年2月28日までの連結会計年度の第3四半期連結会計
    期間(2020年9月1日から2020年11月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年3月1日から2
    020年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四
    半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
    四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
    結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
    て四半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
    められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    監査人の結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ワイズテーブルコーポレーション及び連結子会社の2020
    年11月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと
    信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
    強調事項

      1.  継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、売上高の著しい減少により親会社株主に帰属する四半期
       純損失を計上したため、債務超過となっている。会社グループには営業債務の支払い及び借入金の返済等の資金繰
       りに懸念が生じている状況にあり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点
       では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が
       認められる理由については当該注記に記載されている。四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されてお
       り、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務諸表に反映されていない。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
      2.重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、2020年11月18日開催の取締役会において、2021年1月8日開
       催の臨時株主総会に、資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分について付議することを
       決議した。当該臨時株主総会において議案は承認可決され、2021年1月8日をもって効力が発生している。
     当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)1.      上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
         2.   XBRLデータは四半期レビューの対象には                    含まれておりません。
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2023年2月15日

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2020年12月21日

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2017年10月31日

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2017年1月23日

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