株式会社テーオーホールディングス 四半期報告書 第67期第3四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)

提出書類 四半期報告書-第67期第3四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)
提出日
提出者 株式会社テーオーホールディングス
カテゴリ 四半期報告書

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                                               株式会社テーオーホールディングス(E03169)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   北海道財務局長
     【提出日】                   2021年4月14日
     【四半期会計期間】                   第67期第3四半期(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)
     【会社名】                   株式会社テーオーホールディングス
     【英訳名】                   T.O.   Holdings     CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  小笠原 康正
     【本店の所在の場所】                   北海道函館市港町三丁目18番15号
     【電話番号】                   (0138)45-3911(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役副社長  内山 敦志
     【最寄りの連絡場所】                   北海道函館市港町三丁目18番15号
     【電話番号】                   (0138)45-3911(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役副社長  内山 敦志
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                             第66期            第67期
              回次             第3四半期連結            第3四半期連結              第66期
                             累計期間            累計期間
                           自2019年6月1日            自2020年6月1日            自2019年6月1日

             会計期間
                           至2020年2月29日            至2021年2月28日            至2020年5月31日
                               26,127,417            22,348,854            35,634,121

     売上高               (千円)
     経常損失(△)               (千円)           △ 401,674           △ 128,414           △ 552,889

     親会社株主に帰属する四半期

                    (千円)           △ 400,861           △ 141,172          △ 1,929,602
     (当期)純損失(△)
     四半期包括利益又は包括利益               (千円)           △ 380,890           △ 141,847          △ 1,649,756

                               1,359,328                         94,628
     純資産額               (千円)                       △ 47,228
                               27,890,159            23,726,879            25,900,885
     総資産額               (千円)
     1株当たり四半期(当期)純損

                     (円)           △ 62.62           △ 22.03          △ 301.34
     失(△)
     潜在株式調整後1株当たり四半

                     (円)              -            -            -
     期(当期)純利益
                                  4.9                       0.4
     自己資本比率                (%)                        △ 0.2
                             第66期            第67期

              回次             第3四半期連結            第3四半期連結
                             会計期間            会計期間
                           自2019年12月1日            自2020年12月1日

             会計期間
                           至2020年2月29日            至2021年2月28日
     1株当たり四半期純損失(△)                (円)           △ 47.41           △ 24.29

     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し

           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含んでおりません。
         3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、1株当たり四半期(当期)純損失であり、ま
           た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)が営む事業の内容について、重要な変
      更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
      (1)事業等のリスク
         当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
        ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した
        「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
      (2)継続企業の前提に関する重要事象等
         当社グループは、前連結会計年度までに3期連続で営業損失(2017年連結会計年度424百万円、2018年連結会計
        年度271百万円、2019年連結会計年度375百万円)及び経常損失(2017年連結会計年度479百万円、2018年連結会計
        年度354百万円、2019年連結会計年度552百万円)となり、5期連続で親会社株主に帰属する当期純損失(2015年
        連結会計年度39百万円、2016年連結会計年度423百万円、2017年連結会計年度1,282百万円、2018年連結会計年度
        263百万円、2019年連結会計年度1,929百万円)を計上していること、当第3四半期連結累計期間においては親会
        社株主に帰属する四半期純損失141百万円を計上したことにより、当第3四半期連結会計期間末においては47百万
        円の債務超過となっております。また、当社グループの有利子負債額は17,660百万円と手元流動性(現預金1,929
        百万円)に比し高水準な状況にあり、メインバンクを中心に取引金融機関には継続して経営改善を前提とした支
        援を要請している状況にあります。
         このような状況により、当社グループは、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状
        況が存在しているものと認識しております。
         当社及び当社グループは、「第4                 経理の状況      1  四半期連結財務諸表          注記事項(継続企業の前提に関す
        る事項)」に記載の対応策を実行することで、当該状況を早急に解消し、実績及び財務体質の改善に努めてまい
        ります。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)経営成績の状況
         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による経済活動の抑
        制により、企業収益の悪化、個人消費の低下など景気の先行きは極めて厳しい状況で推移いたしました。
         このような状況のもと、当社グループにおいて木材事業では、不振部門の一部分割譲渡などによる利益面の改
        善が続き、流通事業のホームセンター部門では新型コロナウイルス感染症の予防を目的とする関連商品の需要増
        加に伴う消費拡大がみられました。一方、コア事業の一つである自動車関連事業では、経済環境の先行き不安な
        どによる消費マインド低下により新車販売台数が減少するなど、厳しい経営環境で推移しました。
         この結果、当第3四半期連結累計期間の経営成績は、売上高が22,348百万円(前年同期比14.5%減)、営業利
        益21百万円(前年同期は185百万円の損失)、経常損失128百万円(前年同期は401百万円の損失)、親会社株主に
        帰属する四半期純損失は141百万円(前年同期は400百万円の損失)となりました。
         セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
        (木材事業)
         前連結会計年度よりフローリング事業に関する業績が除外されたことなどにより、売上高は前年同期を下回り
        ましたが、利益面につきましては、固定費の圧縮効果などにより前年同期を上回りました。
         この結果、売上高は3,285百万円(前年同期比36.1%減)、営業利益は89百万円(前年同期は76百万円の損失)
        となりました。
        (流通事業)
         新型コロナウイルス感染症による影響の長期化に伴う予防関連商品の需要増、外出自粛に伴う巣ごもり関連商
        品の需要増などにより、売上高及び営業利益は前年同期を上回りました。
         この結果、売上高は10,300百万円(前年同期比2.8%増)、営業利益は295百万円(前年同期比1,844.0%増)と
        なりました。
        (住宅事業)
         新築戸建住宅及び建売住宅の販売件数が前年同期を上回ったほか、販売が長期化していた分譲マンションを一
        括売却したことなどにより、売上高は前年同期を上回りました。利益面につきましては、分譲マンションの売却
        に伴う損失、及び取引先の貸付金に対する貸倒引当金を計上したことなどにより、損失額は前年同期より拡大し
        ました。
         この結果、売上高は1,077百万円(前年同期比89.8%増)、営業損失は165百万円(前年同期は76百万円の損
        失)となりました。
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        (建設事業)
         官公庁による受注物件は計画通り推移したものの、民間の受注物件が前年同期を下回ったことなどにより売上
        高は前年同期を下回り、利益面につきましては売上高の減少に伴い損失となりました。
         この結果、売上高は334百万円(前年同期比83.2%減)、営業損失は70百万円(前年同期は26百万円の利益)と
        なりました。
        (不動産賃貸事業)
         売上高は230百万円(前年同期比1.4%減)、営業利益は85百万円(前年同期比26.1%増)となりました。
        (自動車関連事業)
         新型コロナウイルス感染症拡大により、外出自粛の影響による来客数が減少したほか、消費の先行き不安など
        による大型商品の買い控えなどが影響し、売上高は前年同期を下回りました。利益面につきましては、売上高の
        減少に伴い、損失幅は拡大しました。
         この結果、売上高は6,146百万円(前年同期比15.1%減)、営業損失は131百万円(前年同期は117百万円の損
        失)となりました。
        (スポーツクラブ事業)
        売上高は99百万円(前年同期比21.4%減)、営業損失は43百万円(前年同期は16百万円の損失)となりました。
      (2)財政状態の状況

         当第3四半期連結会計期間末の財政状態は、次のとおりであります。
         当第3四半期連結会計期間末における総資産は前連結会計年度末に比べ2,174百万円減少し23,726百万円となり
        ました。主な要因としましては、現金及び預金が1,048百万円増加した一方、受取手形及び売掛金が1,524百万
        円、商品及び製品が353百万円、販売用不動産が635百万円、投資有価証券が472百万円それぞれ減少したことなど
        によるものであります。
         負債合計は前連結会計年度末に比べ2,032百万円減少し23,774百万円となりました。主な要因としましては、支
        払手形及び買掛金が1,176百万円、長期借入金が413百万円それぞれ減少したことなどによるものであります。
         純資産は親会社株主に帰属する四半期純損失を141百万円計上したことなどにより、前連結会計年度末に比べ
        141百万円減少し△47百万円となりました。
      (3)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
        ありません。
      (4)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (5)研究開発活動

         該当事項はありません。
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     3【経営上の重要な契約等】
         当社は、2021年2月12日開催の取締役会において、2021年2月15日付で完全子会社廣辯株式会社(以下、「廣
        辯(こうべん)」といいます。)を設立し、当社の完全子会社である株式会社テーオー総合サービス(以下「T
        OSS」といいます。)が運営するケアサービス事業(サービス付き高齢者向住宅の運営及び管理に関する事
        業・介護保険法に基づく各種サービスに関する事業を包含した事業)及び当社が運営する不動産賃貸事業の一部
        (当社の運営する不動産賃貸事業のうちTOSSのケアサービス事業の用に供する不動産の賃貸事業)を分割
        し、廣辯へ承継するため2021年4月1日を効力発生日とする吸収分割契約をそれぞれ締結し、本会社分割の効力
        の発生を条件として2021年4月1日付で、当社が廣辯の全株式をアサヒ調剤薬局株式会社に譲渡することを決議
        しました。
         詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりであ
        ります。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                           22,000,000

                  計                                22,000,000

        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名又
                          提出日現在発行数(株)
        種類       現在発行数(株)                        は登録認可金融商品取引               内容
                           (2021年4月14日)
              (2021年2月28日)                        業協会名
                                       東京証券取引所JASD
                   8,926,896             8,926,896
     普通株式                                              単元株式数100株
                                       AQ(スタンダード)
                   8,926,896             8,926,896
        計                                    -           -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式        発行済株式                      資本準備金        資本準備金
                              資本金増減額        資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                       増減額        残高
                               (千円)        (千円)
                 (株)        (株)                      (千円)        (千円)
     2020年12月1日~
                     -    8,926,896           -    1,775,640           -    1,167,443
     2021年2月28日
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2020年11月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】
                                                  2021年2月28日現在
             区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
     無議決権株式                             -       -            -

     議決権制限株式(自己株式等)                             -       -            -

     議決権制限株式(その他)                             -       -            -

                              2,518,000
     完全議決権株式(自己株式等)                  普通株式                 -            -
                              6,405,800             64,058
     完全議決権株式(その他)                  普通株式                              -
                                3,096
     単元未満株式                  普通株式                 -            -
                              8,926,896
     発行済株式総数                                    -            -
                                           64,058
     総株主の議決権                             -                   -
        ②【自己株式等】

                                                  2021年2月28日現在
                                                    発行済株式総数
                               自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所                                に対する所有株
                               株式数(株)       株式数(株)       合計(株)
                                                    式数の割合(%)
     株式会社テーオーホー            北海道函館市港町三丁目
                                2,518,000              2,518,000          28.21
                                           -
     ルディングス            18番15号
                                2,518,000              2,518,000          28.21
          計             -                    -
     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021
      年2月28日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年6月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、監査法人銀河による四半期レビューを受けております。
        なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
        第66期連結会計年度  有限責任監査法人トーマツ
        第67期第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間  監査法人銀河
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年5月31日)              (2021年2月28日)
     資産の部
       流動資産
                                        881,202             1,929,987
        現金及び預金
                                                   ※2  1,583,073
                                       3,107,735
        受取手形及び売掛金
                                        785,838              676,386
        営業貸付金
                                       4,142,709              3,789,704
        商品及び製品
                                       2,384,123              1,748,274
        販売用不動産
                                        46,082              32,586
        原材料及び貯蔵品
                                        79,893              524,096
        未成工事支出金
                                        691,067              687,453
        その他
                                       △ 92,205             △ 72,327
        貸倒引当金
                                      12,026,446              10,899,235
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       3,418,836              3,320,714
          建物及び構築物(純額)
                                       2,637,532              2,532,106
          賃貸用資産(純額)
                                       3,804,042              3,804,042
          土地
                                       1,779,508              1,554,253
          その他(純額)
                                      11,639,920              11,211,117
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        56,864              45,690
          のれん
                                        174,772              155,048
          その他
                                        231,636              200,739
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       1,176,405               703,826
          投資有価証券
                                       1,074,669              1,005,094
          その他
                                       △ 248,193             △ 293,134
          貸倒引当金
                                       2,002,881              1,415,786
          投資その他の資産合計
                                      13,874,439              12,827,643
        固定資産合計
                                      25,900,885              23,726,879
       資産合計
                                 9/23









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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年5月31日)              (2021年2月28日)
     負債の部
       流動負債
                                     ※2  4,375,493            ※2  3,191,844
        支払手形及び買掛金
                                      11,632,985              11,592,573
        短期借入金
                                        80,025              38,108
        未払法人税等
                                        214,511              163,523
        引当金
                                       1,659,091              1,575,722
        その他
                                      17,962,107              16,561,773
        流動負債合計
       固定負債
                                       5,280,092              4,866,623
        長期借入金
                                        777,360              746,751
        退職給付に係る負債
                                        142,761              133,490
        引当金
                                       1,643,934              1,465,470
        その他
                                       7,844,148              7,212,334
        固定負債合計
                                      25,806,256              23,774,107
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       1,775,640              1,775,640
        資本金
                                       1,943,814              1,943,814
        資本剰余金
        利益剰余金                              △ 2,303,274             △ 2,444,446
                                      △ 1,169,657             △ 1,169,667
        自己株式
                                        246,522              105,340
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        17,226                 3
        その他有価証券評価差額金
                                       △ 169,120             △ 152,572
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                               △ 151,893             △ 152,568
                                        94,628
       純資産合計                                               △ 47,228
                                      25,900,885              23,726,879
     負債純資産合計
                                10/23










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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年6月1日              (自 2020年6月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                      26,127,417              22,348,854
     売上高
                                      20,358,975              17,012,885
     売上原価
                                       5,768,442              5,335,969
     売上総利益
                                       5,953,709              5,314,552
     販売費及び一般管理費
                                                       21,417
     営業利益又は営業損失(△)                                 △ 185,267
     営業外収益
                                         4,760               989
       受取利息
                                        14,277              13,577
       受取配当金
                                        14,945              21,697
       受取保険金
                                        32,237              33,250
       受取手数料
                                        64,371              72,979
       その他
                                        130,592              142,493
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        138,567              130,873
       支払利息
                                        181,976              151,586
       持分法による投資損失
                                        26,454               9,864
       その他
                                        346,998              292,324
       営業外費用合計
     経常損失(△)                                 △ 401,674             △ 128,414
     特別利益
                                         6,928              17,010
       固定資産売却益
                                        71,807              79,439
       投資有価証券売却益
                                        78,736              96,450
       特別利益合計
     特別損失
                                         2,690              2,228
       固定資産除却損
                                          665              424
       固定資産売却損
                                                       20,110
       店舗閉鎖損失                                    -
                                        28,165              30,393
       投資有価証券売却損
                                         5,985
                                                         -
       その他
                                        37,506              53,157
       特別損失合計
     税金等調整前四半期純損失(△)                                 △ 360,444              △ 85,121
     法人税、住民税及び事業税                                   14,399              81,621
                                        26,018
                                                      △ 25,570
     法人税等調整額
                                        40,417              56,051
     法人税等合計
     四半期純損失(△)                                 △ 400,861             △ 141,172
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                 △ 400,861             △ 141,172
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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年6月1日              (自 2020年6月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     四半期純損失(△)                                 △ 400,861             △ 141,172
     その他の包括利益
       その他有価証券評価差額金                                 △ 56,304             △ 17,223
                                        76,275              16,548
       退職給付に係る調整額
                                        19,971
       その他の包括利益合計                                                △ 675
     四半期包括利益                                 △ 380,890             △ 141,847
     (内訳)
       親会社株主に係る四半期包括利益                                △ 380,890             △ 141,847
       非支配株主に係る四半期包括利益                                    -              -
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (継続企業の前提に関する事項)
         当社グループは、主力事業である木材、デパート、自動車事業の業績不振が大きく、前連結会計年度までに3
        期連続で営業損失(2017年連結会計年度424百万円、2018年連結会計年度271百万円、2019年連結会計年度375百万
        円)及び経常損失(2017年連結会計年度479百万円、2018年連結会計年度354百万円、2019年連結会計年度552百万
        円)となり、5期連続で親会社株主に帰属する当期純損失(2015年連結会計年度39百万円、2016年連結会計年度
        423百万円、2017年連結会計年度1,282百万円、2018年連結会計年度263百万円、2019年連結会計年度1,929百万
        円)を計上しており、当第3四半期連結累計期間においては親会社株主に帰属する四半期純損失141百万円を計上
        したことにより、当第3四半期連結会計期間末においては47百万円の債務超過となっております。
         以上の業績に加え、当社グループの有利子負債額は17,660百万円(短期借入金11,592百万円、長期借入金4,866
        百万円、リース債務1,201百万円)と手元流動性(現預金1,929百万円)に比し高水準な状況にあり、また、新型
        コロナウイルス感染症の拡大により今後の業績に影響が見込まれ、メインバンクを中心に取引金融機関には継続
        して経営改善を前提とした支援を要請している状況にあります。
         このような状況により、当社グループは、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状
        況が存在しているものと認識しております。
         当社グループは、以下の対応策を実行することで、当該状況を早急に解消し、業績及び財務体質の改善に努め
        てまいります。
        ①収益改善への対応策

        ⅰ)不採算事業の見極め、撤退、事業ポートフォリオの再構築
          不採算事業からの撤退、売却等を進めるとともに、各事業においても部門、拠点の採算性を検証し、合理化
          を進めます。また、事業撤退、売却によって生じる各種リソースを事業ポートフォリオの再構築に向け再配
          分を行います。
        ⅱ)事業収益力の向上
          当社発祥の地である函館圏域で主なビジネスを展開しており、今後大きな売上成長が期待しづらいビジネス
          環境下にあると認識しており、各事業のオペレーション改善を継続的に実行してまいります。
        ⅲ)管理部門の合理化と営業部門の強化
          持株会社体制における管理部門について、グループ全社最適な整理統合を行い、管理部門を縮小して余剰人
          員の営業部門への再配置を進めてまいります。
        ⅳ)販管費削減
          当社グループは、前連結会計年度において販売費及び一般管理費(販管費)の削減に努めてまいりました
          が、自助努力による一層の販管費削減に努めてまいります。
        ②財務体質の改善

        ⅰ)有利子負債の圧縮、資本の増強
          減損損失等の処理実行による純資産額の毀損が進んでおり、有利子負債額の圧縮、資本の増強を進めるため
          には、上記①の対応策だけではなく保有資産、事業の売却も検討してまいります。
        ⅱ)資金繰り
          設備投資に関しましては、事業会社の設備維持に必要なものを原則としますが、オペレーション改善に資す
          るものについては都度判断してまいります。また、仕入れ・在庫の適正化、キャッシュコンバージョンサイ
          クルの短縮を徹底しキャッシュ・フロー改善を図ってまいります。併せてグループCMS機能を強化し、運転
          資金の安定的な確保と維持に努めてまいります。現状におきましては、当面の事業環境を乗り越えるための
          資金繰りに支障はないと判断しておりますが、メインバンクを中心に取引金融機関に対しましては、引き続
          き経営改善を前提とした支援を要請してまいります。
         現在、以上の対応策を進めておりますが、これら対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、新型コロナ

        ウイルス感染症の影響等、今後の外部環境に影響を受け、また、金融機関から現状における支援について理解は
        得られているものの、現時点では将来に渡って確約されているものではないことから、継続企業の前提に関する
        重要な不確実性が存在するものと認識しております。
         なお、当社グループの四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する
        重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
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                                                            四半期報告書
        (追加情報)
        (新型コロナウイルス感染症の拡大による会計上の見積り)
         当第3四半期連結会計期間における新型コロナウイルスによる当社グループの事業への影響に関する会計上の見
        積り等に用いた仮定については、前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した内容から重要な変更
        はありません。
        (連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用)

         当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグルー
        プ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、
        「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 
        2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28
        号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規
        定に基づいております。
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                                                            四半期報告書
        (四半期連結貸借対照表関係)
       1 受取手形割引高
                              前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                             (2020年5月31日)                (2021年2月28日)
         受取手形割引高                         743,935    千円              606,412    千円
       ※2 四半期連結会計期間末日満期手形

           四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理につきましては、手形交換日をもって決済処理しております。
          なお、当第3四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期
          手形が、四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
                              前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                             (2020年5月31日)                 (2021年2月28日)
        受取手形                            -千円               53,316千円
        支払手形                          162,496千円                 115,813千円
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
        のとおりであります。
                           前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間
                           (自 2019年6月1日                 (自 2020年6月1日
                            至 2020年2月29日)                 至 2021年2月28日)
         減価償却費                          686,328千円                 585,265千円
         のれんの償却額                           33,037千円                 11,174千円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2020年2月29日)
           配当金支払額
            無配のため、該当事項はありません。
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年6月1日 至 2021年2月28日)

           配当金支払額
            無配のため、該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2020年2月29日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                      (単位:千円)
                                  報告セグメント
                                                  スポーツ

                 木材      流通      住宅      建設    不動産賃貸      自動車関連             計
                                                  クラブ
     売上高

      外部顧客への売上高          5,140,120     10,018,897       567,553     1,990,499      233,474     7,238,909      126,917    25,316,371
      セグメント間の内部
                  27,290      3,178     24,762      5,066     274,113        -     180    334,591
      売上高又は振替高
         計       5,167,410     10,022,076       592,315     1,995,566      507,588     7,238,909      127,097    25,650,963
     セグメント利益又は損失
                 △ 76,816      15,209     △ 76,947      26,961      67,891    △ 117,978     △ 16,458    △ 178,137
     (△)
                 その他

                       合計
                 (注)
     売上高

      外部顧客への売上高           811,046    26,127,417
      セグメント間の内部
                 388,904      723,496
      売上高又は振替高
         計       1,199,950     26,850,913
     セグメント利益又は損失
                 △ 3,172    △ 181,309
     (△)
    (注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、持株会社である当社の経営指導及びケ
        アサービス事業等が含まれております。
          2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主

            な内容(差異調整に関する事項)
                        利益                     金額(千円)
              報告セグメント計                                         △178,137

              「その他」の区分の利益                                          △3,172
              セグメント間取引消去                                          △3,957
              四半期連結損益計算書の営業損失                                         △185,267

          3.報告セグメントの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

          (のれんの金額の重要な変動)
           「自動車関連」セグメントにおいて、第1四半期連結会計期間において北見三菱自動車販売株式会社の全株
           式を取得しており、連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第3四半期
           連結会計期間においては、57,071千円であります。
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                                                            四半期報告書
          Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年6月1日 至 2021年2月28日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                      (単位:千円)
                                  報告セグメント
                                                  スポーツ

                 木材      流通      住宅      建設    不動産賃貸      自動車関連             計
                                                  クラブ
     売上高

      外部顧客への売上高          3,285,868     10,300,231      1,077,184      334,091      230,135     6,146,859       99,736    21,474,107
      セグメント間の内部
                  10,910      2,785     22,295      24,979     270,435       383      180    331,970
      売上高又は振替高
         計       3,296,779     10,303,016      1,099,480      359,070      500,570     6,147,243       99,916    21,806,077
     セグメント利益又は損失
                  89,886     295,688     △ 165,040     △ 70,268      85,596    △ 131,205     △ 43,081      61,575
     (△)
                 その他

                       合計
                 (注)
     売上高

      外部顧客への売上高           874,747    22,348,854
      セグメント間の内部
                 324,787      656,757
      売上高又は振替高
         計
                1,199,534     23,005,611
     セグメント利益又は損失
                 △ 40,594      20,981
     (△)
    (注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、持株会社である当社の経営指導及びケ
        アサービス事業等が含まれております。
          2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主

            な内容(差異調整に関する事項)
                        利益                     金額(千円)
              報告セグメント計                                           61,575

              「その他」の区分の利益                                          △40,594
              セグメント間取引消去                                            436
              四半期連結損益計算書の営業利益                                           21,417

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                                               株式会社テーオーホールディングス(E03169)
                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年6月1日               (自 2020年6月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
       1株当たり四半期純損失(△)                              △62円62銭               △22円03銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
                                      △400,861               △141,172
       (千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -               -
       親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
                                      △400,861               △141,172
       (千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                               6,401,741               6,408,833
    (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しな
        いため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         当社は、2021年2月12日開催の取締役会において、2021年2月15日付で完全子会社廣辯株式会社(以下、「廣
        辯(こうべん)」といいます。)を設立し、当社の完全子会社である株式会社テーオー総合サービス(以下「T
        OSS」といいます。)が運営するケアサービス事業(サービス付き高齢者向住宅の運営及び管理に関する事
        業・介護保険法に基づく各種サービスに関する事業を包含した事業をケアサービス事業と称しており、以下、
        「対象事業」といいます。)及び当社が運営する不動産賃貸事業の一部(当社の運営する不動産賃貸事業のうち
        TOSSのケアサービス事業の用に供する不動産の賃貸事業)を分割し、廣辯へ承継するため2021年4月1日を
        効力発生日とする吸収分割契約をそれぞれ締結(TOSSによる分割を「本会社分割①」、当社による分割を
        「本会社分割②」とし、総称して「本会社分割」といいます。)し、本会社分割の効力の発生を条件として2021
        年4月1日付で、当社が廣辯の全株式をアサヒ調剤薬局株式会社(以下「アサヒ調剤」といいます。)に譲渡す
        ることを決議しました。当該会社分割(吸収分割)及び廣辯の全株式譲渡については、2021年4月1日付で完了
        しております。
     1.本会社分割及び本株式譲渡の概要

      (1)本会社分割及び本株式譲渡を行った主な理由
          当社は、「テーオーグループにかかわる『全ての人』を『物心ともに豊か』にし、社会に貢献すること」を
         経営理念として掲げており、当社発祥の地である函館エリアでの地域貢献に資する事業の一環として、福祉用
         具の貸与・販売事業からスタートし、2013年10月からデイケア等の在宅介護事業をはじめ、サービス付き高齢
         者向け住宅等を展開するなど、総合的な高齢者向け福祉事業の展開を進めてまいりました。地域の皆さまに認
         知されたことから対象事業の業績は順調に推移しておりますが、当社グループが展開している中核事業とのシ
         ナジーが見込みづらいことから、施設利用者への安定的なサービス供給を第一義として、対象事業をさらに成
         長させうる企業への対象事業の譲渡、承継を模索しておりました。
          アサヒ調剤は、全国的に調剤薬局を展開する寛一商店グループに属しており、永年に渡り函館エリアにおい
         て地域に密着した調剤薬局を複数店舗展開していることから、対象事業とのシナジーが見込まれるものと考え
         られます。当社は、対象事業の譲渡が施設利用者への安定的なサービス供給及び対象事業のさらなる成長に資
         するものと判断し、本会社分割及び本株式譲渡を実施することといたしました。
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      (2)本会社分割(分割当事者)の概要
                           分割会社                 承継会社(新会社)
       名称              株式会社テーオー総合サービス                   廣辯株式会社
       所在地              北海道函館市港町一丁目17番8号                   北海道函館市北浜町5番12号
       代表者の役職・氏名              代表取締役 小田島 智史                   代表取締役 伊藤 敬一
       事業内容              損害保険代理店業、生命保険募集業、                   居宅介護支援事業、福祉用具貸与・特
                    リース業                   定福祉用具販売事業
                    スポーツクラブ及びスイミングスクー
                    ル運営
       発行済株式数              100,000株                   1,000株
       大株主及び持株比率              当社100%                   当社100%

      (3)本株式譲渡の相手会社の名称
          アサヒ調剤株式会社
      (4)本会社分割及び本株式譲渡日
          2021年4月1日
      (5)法的形式に関する事項
         ①本会社分割
           本会社分割① TOSSを分割会社とし、廣辯を承継会社とする吸収分割。
           本会社分割② 当社を分割会社とし、廣辯を承継会社とする吸収分割。
        ②本会社分割に係る割当の内容
          本会社分割① 廣辯の事業価値を考慮した金員をTOSSに割当。
          本会社分割② 廣辯の承継資産の価値を考慮した金員を当社に割当。
         ③本株式譲渡  受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
      (6)本株式譲渡前後における当社の所有株式の状況
                        譲渡前           譲渡後
       議決権の数                 1,000個             -
       議決権割合                 100%            -
      (7)対象事業が含まれている報告セグメントの名称
         その他事業
      (8)第3四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている当該事業に係る損益の概算額
         売上高    319,082千円
         売上総利益          76,814千円
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     2【その他】
       該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年4月14日

    株式会社テーオーホールディングス

      取締役会 御中
                           監査法人 銀 河

                            北海道事務所
                           代   表  社   員

                                      公認会計士
                                             木 下  均          印
                           業務執行社員
                           代  表  社  員

                                      公認会計士
                                             柄 澤  明          印
                           業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社テー
    オーホールディングスの2020年6月1日から2021年5月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2020年12月
    1日から2021年2月28日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年6月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連
    結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
    半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社テーオーホールディングス及び連結子会社の2021年2月28日
    現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
    が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社グループの業績は、前連結会計年度までに継続的に営業損
    失及び親会社株主に帰属する当期純損失が発生している状況にあり、当第3四半期連結累計期間において親会社株主に帰
    属する四半期純損失となったことにより、当第3四半期連結会計期間末において債務超過となっている。また、会社グ
    ループの有利子負債は手元流動性に比して高水準な状況にあり、取引金融機関には継続して支援を要請している状況であ
    ることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する
    重要な不確実性が認められる。なお、当該状況への対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記
    載されている。四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は四半期
    連結財務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
      手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
      れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
      と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
      かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
      おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
      業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
      基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
      務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
      じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
      人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
      査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

          告書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
                                23/23







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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

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2023年1月7日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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