株式会社ファンドクリエーショングループ 四半期報告書 第13期第1四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)

提出書類 四半期報告書-第13期第1四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)
提出日
提出者 株式会社ファンドクリエーショングループ
カテゴリ 四半期報告書

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                                             株式会社ファンドクリエーショングループ(E22612)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2021年4月14日

    【四半期会計期間】               第13期第1四半期(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)

    【会社名】               株式会社ファンドクリエーショングループ

    【英訳名】               Fund   Creation     Group   Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  田島 克洋

    【本店の所在の場所】               東京都千代田区麹町一丁目4番地

    【電話番号】               03-5212-5212

    【事務連絡者氏名】               取締役経営企画部長  阪本 浩司

    【最寄りの連絡場所】               東京都千代田区麹町一丁目4番地

    【電話番号】               03-5212-5212

    【事務連絡者氏名】               取締役経営企画部長  阪本 浩司

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第12期           第13期

             回次              第1四半期           第1四半期            第12期
                           連結累計期間           連結累計期間
                         自   2019年12月1日         自   2020年12月1日         自   2019年12月1日
            会計期間
                         至   2020年2月29日         至   2021年2月28日         至   2020年11月30日
    売上高                (百万円)             379           347          1,533
    経常利益又は経常損失(△)                (百万円)             △ 68          △ 65           30

    親会社株主に帰属する当期純利

    益又は親会社株主に帰属する四                (百万円)             △ 74          △ 51           25
    半期純損失(△)
    四半期包括利益又は包括利益                (百万円)             △ 78          △ 32          △ 61

    純資産額                (百万円)            2,346           2,294           2,365

    総資産額                (百万円)            3,788           3,413           3,747

    1株当たり当期純利益金額又は

    1株当たり四半期純損失金額                 (円)          △ 1.98          △ 1.37           0.68
    (△)
    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)             -           -          0.68
    四半期(当期)純利益金額
    自己資本比率                 (%)           61.8           67.1           63.0
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3.当第1四半期連結累計期間及び前第1四半期連結累計期間において、潜在株式調整後1株当たり四半期純利
         益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりま
         せん。
    2  【事業の内容】

      当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
     な変更はありません。
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
     した事業等のリスクについての重要な変更はありません。なお、重要事象等についても発生しておりません。
      また、新型コロナウイルス感染症の拡大による当社グループの事業等への影響につきましては、今後も注視してま
     いります。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したも
     のであります。
     (1)  経営成績の状況

       当第1四半期連結累計期間(2020年12月1日~2021年2月28日)における我が国経済は、前年度から続く新型コロ
      ナウイルス感染症の影響から少しずつ持ち直す動きが見えておりましたが、2020年末には新規感染者数が急増し、
      2021年1月に再度の緊急事態宣言が発出されるなど依然として先行き不透明な状況が続いております。
       当社グループの主要事業が属する不動産業界では、低金利下での良好な資金調達環境を背景に、国内外の投資家
      の物件取得意欲は引き続き高い状況にあるものの、新型コロナウイルス感染症の影響によるワークスタイルや消費
      行動の変化等についての見極めも含めて、今後の新規物件の取得にあたっては、取得価格と収益性のバランスを慎
      重に検討することが必要となってきております。
       また、太陽光発電業界におきましては、長期間にわたって安定して高い利回りが期待できる点、残価リスクがほ
      ぼない点、現在の良好な資金調達環境などによる利回り商品としての需要拡大に加えて、政府のグリーン成長戦略
      の推進等による後押しもあり、今後も市場の拡大が期待されております。
       こうした状況の下、アセットマネジメント事業では、引き続きファンド運用資産残高、不動産等受託資産残高の
      増加に向けて、投資家ニーズに適合した魅力的な商品開発に努めております。当第1四半期連結累計期間において
      は、住宅宿泊・マンスリーマンション事業に関連した事業型ファンドである「FC事業ファンド1号」の募集・販
      売を行いました。
       また、インベストメントバンク事業では、国内不動産において自社開発いたしました東京板橋区の住宅系物件の
      販売が完了いたしました。また、保有する物件については各種のバリューアップ施策を推進いたしました。なお、
      割安な不動産への投資・バリューアップを行うべく、国内外の物件のソーシングにも引き続き努めております。
       以上の結果、当第1四半期連結累計期間の業績は                       売上高347百万円        ( 前年同期比8.6%減         )、  営業損失61百万円        ( 前年
      同期の営業損失は57百万円            )、  経常損失65百万円        ( 前年同期の経常損失は68百万円              )となりました。また、税効果会計
      における繰延税金資産の増加による法人税等調整額の計上により、親会社株主に帰属する四半期純損失は51百万円
      ( 前年同期の親会社株主に帰属する四半期純損失は74百万円                           )となりました。
      <アセットマネジメント事業>

        当第1四半期連結会計期間末において、当社グループが運用するファンド運用資産残高は166億円(一部円換算
       US$1.00=106.25円)、当社グループがアセットマネジメント業務を受託している不動産等の受託資産残高は179億
       円となりました。
        不動産ファンドにつきましては、アセットマネジメントフィー及びファンド管理報酬等を計上いたしました。
       証券ファンドにつきましては、外国投資信託の管理報酬等を計上いたしました。また、太陽光発電ファンド事業
       につきましてもアセットマネジメントフィー等を計上いたしました。この結果、アセットマネジメント事業全体
       では、   売上高75百万円       ( 前年同期比46.9%増         )、  セグメント損失22百万円           ( 前年同期のセグメント損失は1百万円                 )と
       なりました。
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      <インベストメントバンク事業>
        不動産投資等部門では、販売用不動産の売却や保有不動産の賃料収入等により                                    253百万円     を計上いたしました。
       証券投資等部門では、金融商品仲介業務による報酬等により                            18百万円    計上いたしました。この結果、インベスト
       メントバンク事業全体では、              売上高271百万円        ( 前年同期比17.2%減          )、  セグメント利益31百万円            ( 前年同期比
       115.6%増     )となりました。
     (2)  連結財政状態の分析

     (資産の部)
       当第1四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ334百万円減少し3,413百万円となり
      ました。これは主に、現金及び預金が221百万円、のれんが219百万円、販売用不動産が194百万円減少したことなど
      によるものです。
     (負債の部)

       当第1四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ262百万円減少し1,118百万円となり
      ました。これは主に、借入金が247百万円減少したことなどによるものであります。
     (純資産の部)

       当第1四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ71百万円減少し2,294百万円となり
      ました。これは主に、利益剰余金が、四半期純損失の計上により51百万円、配当金の支払いにより37百万円減少し
      たことなどによるものです。
     (3)  事業上及び財務上の対処すべき課題

       当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更及び新たに生じた課題
      はありません。
     (4)  研究開発活動

       該当事項はありません。
     (5)  資本の財源及び資金の流動性についての分析

       当第1四半期連結累計期間において、運転資金として22百万円を金融機関より借り入れる一方で270百万円の返済
      を行いました。この結果、当第1四半期連結会計期間末における借入金残高は943百万円となりました。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)

                 普通株式                                    116,000,000

                  計                                  116,000,000

      ②  【発行済株式】

             第1四半期会計期間末           提出日現在発行数(株)

                                   上場金融商品取引所名
        種類       現在発行数(株)          (2021年4月14日)          又は登録認可金融商品                内容
                                     取引業協会名
              ( 2021年2月28日       )      (注)
                                              権利内容に何ら限定のない
                                    東京証券取引所
                                              当社における標準となる株
       普通株式           37,649,371           37,649,371        JASDAQ
                                              式であり、単元株式数は
                                    (スタンダード)
                                              100株であります。
         計         37,649,371           37,649,371          ―            ―
     (注)「提出日現在発行数」欄には、2021年4月1日から当四半期報告書提出日までの新株予約権の権利行使により発
        行された株式数は含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                               資本金増減額       資本金残高
          年月日        総数増減数        総数残高                     増減額       残高
                                (百万円)       (百万円)
                   (株)       (株)                    (百万円)       (百万円)
       2020年12月1
       日~       2021年2
                      ―   37,649,371           ―     1,179        ―      179
       月28日
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                2021年2月28日       現在
             区分            株式数(株)         議決権の数(個)                内容
      無議決権株式                     ―          ―             ―

      議決権制限株式(自己株式等)                     ―          ―             ―

      議決権制限株式(その他)                     ―          ―             ―

                       (自己保有株式)
      完全議決権株式(自己株式等)                               ―             ―
                       普通株式     27,500
                       普通株式
      完全議決権株式(その他)                                376,202            ―
                          37,620,200
                       普通株式
      単元未満株式                               ―      一単元(100株)未満の株式
                             1,671
      発行済株式総数                     37,649,371          ―             ―
      総株主の議決権                     ―           376,202            ―

      ②  【自己株式等】

                                                2021年2月28日       現在
                                                     発行済株式
                                 自己名義       他人名義
                                              所有株式数
                                                    総数に対する
                                               の合計
         所有者の氏名又は名称               所有者の住所         所有株式数       所有株式数
                                                    所有株式数の
                                               (株)
                                  (株)       (株)
                                                     割合(%)
      (自己保有株式)
                       東京都千代田区
      ㈱ファンドクリエーショングループ                             27,500         -     27,500        0.07
                       麹町一丁目4番地
             計             ―        27,500         -     27,500        0.07
     (注)上記のほか単元未満株の買取りにより取得した自己株式1株があります。なお、当該株式は①「発行済株式」
       の「単元未満株式」の欄に含まれております。
    2  【役員の状況】

      前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021年
     2月28日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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                                                            四半期報告書
    1  【四半期連結財務諸表】
     (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)              (2021年2月28日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                                  821              600
        売掛金                                  17              24
        未収入金                                  149              146
        有価証券                                  78              94
        営業投資有価証券                                  337              357
        販売用不動産                                1,245              1,051
        未成工事支出金                                  65              71
                                          44              283
        その他
        流動資産合計                                2,761              2,629
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物(純額)                                 12              10
         工具、器具及び備品(純額)                                 12              21
                                         402              402
         土地
         有形固定資産合計                                427              434
        無形固定資産
         のれん                                219               -
                                          0              0
         その他
         無形固定資産合計                                219               0
        投資その他の資産
         投資有価証券                                106              118
                                         232              229
         その他
         投資その他の資産合計                                338              348
        固定資産合計                                  985              783
      資産合計                                  3,747              3,413
     負債の部
      流動負債
        短期借入金                                  324              268
        1年内返済予定の長期借入金                                  39              33
        未払金                                  80              68
        未払法人税等                                  -               1
        賞与引当金                                  -              14
        預り金                                  12               8
        前受収益                                  15              16
                                          54              41
        その他
        流動負債合計                                  527              452
      固定負債
        長期借入金                                  826              641
                                          26              24
        その他
        固定負債合計                                  853              666
      負債合計                                  1,381              1,118
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                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)              (2021年2月28日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                1,179              1,179
        資本剰余金                                  672              672
        利益剰余金                                  467              378
                                         △ 1             △ 1
        自己株式
        株主資本合計                                2,317              2,228
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                  41              61
                                          0              0
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                  42              61
      新株予約権                                    3              3
      非支配株主持分                                    1              0
      純資産合計                                  2,365              2,294
     負債純資産合計                                   3,747              3,413
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                                                            四半期報告書
     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2019年12月1日              (自 2020年12月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     売上高                                    379              347
                                         292              263
     売上原価
     売上総利益                                     87              83
     販売費及び一般管理費                                    144              145
     営業損失(△)                                    △ 57             △ 61
     営業外収益
      受取利息及び配当金                                    1              1
      還付消費税等                                    -               1
      補助金収入                                    -               0
                                          0              0
      その他
      営業外収益合計                                    1              4
     営業外費用
      支払利息                                    6              7
      資金調達費用                                    3              1
                                          1              0
      その他
      営業外費用合計                                    12               8
     経常損失(△)                                    △ 68             △ 65
     特別利益
                                          -               4
      連結除外関連利益
      特別利益合計                                    -               4
     税金等調整前四半期純損失(△)                                    △ 68             △ 61
     法人税、住民税及び事業税
                                          0              1
                                          5             △ 10
     法人税等調整額
     法人税等合計                                      6             △ 9
     四半期純損失(△)                                    △ 74             △ 51
     非支配株主に帰属する四半期純損失(△)                                    △ 0             △ 0
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                    △ 74             △ 51
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                                                            四半期報告書
      【四半期連結包括利益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2019年12月1日              (自 2020年12月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     四半期純利益                                    △ 74             △ 51
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                   △ 3              19
                                          0              0
      為替換算調整勘定
      その他の包括利益合計                                   △ 3              19
     四半期包括利益                                    △ 78             △ 32
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                  △ 78             △ 32
      非支配株主に係る四半期包括利益                                   △ 0             △ 0
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
      (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
       当第1四半期連結会計期間より、連結子会社であったML2(同)及びML3(同)は支配力基準により実質的に支配
      していると認められなくなったため連結の範囲から除外しております。
      (会計方針の変更)

       該当事項はありません。
      (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

       該当事項はありません。
      (追加情報)

      1.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用
       当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設され
      たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につ
      いては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告
      第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用
      指針第28号       2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の
      税法の規定に基づいております。
      2.新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積り

       前連結会計年度の有価証券報告書(追加情報)(新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積り)に記載
      した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
      期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
      のとおりであります。
                          前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間

                           (自    2019年12月1日              (自    2020年12月1日
                           至   2020年2月29日       )       至   2021年2月28日       )
        減価償却費                         0 百万円                1 百万円
        のれん償却額                         - 百万円                3 百万円
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                                                            四半期報告書
      (株主資本等関係)

    Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自                  2019年12月1日        至    2020年2月29日       )
     1.配当に関する事項
      (1)  配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり

       (決議)       株式の種類       (百万円)        配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (注)       (円)
    2020年2月27日
              普通株式           37        1  2019年11月30日         2020年2月28日         利益剰余金
    定時株主総会
     (注) ㈱ファンドクリエーションが保有する相互保有株式27,500株に対する配当金0百万円を含めております。
      (2)  基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間末後

       となるもの
        該当事項はありません。
     2.株主資本の金額の著しい変動

       該当事項はありません。
    Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自                  2020年12月1日        至    2021年2月28日       )

     1.配当に関する事項
      (1)  配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり

       (決議)       株式の種類       (百万円)        配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (注)       (円)
    2021年2月25日
              普通株式           37        1  2020年11月30日         2021年2月26日         利益剰余金
    定時株主総会
      (2)  基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間末後

       となるもの
        該当事項はありません。
     2.株主資本の金額の著しい変動

       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
    Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自                  2019年12月1日        至    2020年2月29日       )
     1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                 (単位:百万円)
                               報告セグメント
                                 インベストメントバンク事業                   合計
                       アセットマネ
                       ジメント事業
                               不動産投資等部門         証券投資等部門
    売上高
      外部顧客への売上高                        51        321          6        379

     セグメント間の内部売上高又は
                             -         -         -         -
     振替高
            計                 51        321          6        379
    セグメント利益又は損失(△)                        △ 1        26        △ 11         13

     2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

      (差異調整に関する事項)
                利益                         金額(百万円)

    報告セグメント計                                                   13

    セグメント間取引消去                                                    0

    全社費用(注)                                                  △71

    四半期連結損益計算書の営業損失(△)                                                  △57

     (注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自                  2020年12月1日        至    2021年2月28日       )
     1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                 (単位:百万円)
                               報告セグメント
                                 インベストメントバンク事業                   合計
                       アセットマネ
                       ジメント事業
                               不動産投資等部門         証券投資等部門
    売上高
      外部顧客への売上高                        75        253         18        347

     セグメント間の内部売上高又は
                             -         -         -         -
     振替高
            計                 75        253         18        347
    セグメント利益又は損失(△)                       △ 22         18         13         8

     2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

      (差異調整に関する事項)
                利益                         金額(百万円)

    報告セグメント計                                                    8

    セグメント間取引消去                                                    0

    全社費用(注)                                                  △70

    四半期連結損益計算書の営業損失(△)                                                  △61

     (注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
     3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       (のれんの金額の重要な変動)
       「アセットマネジメント事業」セグメントにおいて当第1四半期連結会計期間より、連結子会社であったML2
      (同)及びML3(同)は支配力基準により実質的に支配していると認められなくなったため連結の範囲から除外し
      ております。
       なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第1四半期連結累計期間においては215百万円であります。
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                                                            四半期報告書
      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間             当第1四半期連結累計期間

                                (自    2019年12月1日           (自    2020年12月1日
                                 至   2020年2月29日       )    至   2021年2月28日       )
    (1)  1株当たり四半期純損失金額(△)
                                      △1円98銭             △1円37銭
      (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純損失金額
                                         △74             △51
      (百万円)(△)
      普通株主に帰属しない金額(百万円)                                      -             -
      普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                         △74             △51
      四半期純損失金額(百万円)(△)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                  37,501,914             37,621,870
    (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純
       損失金額であるため、記載しておりません。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
    2  【その他】

      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                            四半期報告書
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年4月12日

    株式会社ファンドクリエーショングループ
     取締役会 御中
                             太陽有限責任監査法人

                              大阪事務所
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                                齋 藤   哲
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                                髙 田 充 規
                              業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ファン
    ドクリエーショングループの2020年12月1日から2021年11月30日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年
    12月1日から2021年2月28日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期
    連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につい
    て四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ファンドクリエーショングループ及び連結子会社の2021
    年2月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信
    じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
    ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
    施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
    認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
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                                                            四半期報告書
    当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
    かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書にお
    い て四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事
    項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
    査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続
    企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
    作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
    財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
    じさせる事項が認められないかどうかを評価する。 
     ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
    監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
    監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以 上
     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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