マニュライフ・米国銀行株式ファンド（資産成長型） 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第3期(令和2年7月21日－令和3年1月20日)

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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                  半期報告書
     【提出先】                  関東財務局長殿
     【提出日】                  2021年4月20日
     【計算期間】                  第3期中（自　2020年7月21日　至　2021年1月20日）
     【ファンド名】                  マニュライフ・米国銀行株式ファンド（資産成長型）
     【発行者名】                  マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社
     【代表者の役職氏名】                  代表取締役　　山本　真一
     【本店の所在の場所】                  東京都千代田区丸の内一丁目8番1号
                        丸の内トラストタワー             Ｎ館
     【事務連絡者氏名】                  谷澤　儀彦
     【連絡場所】                  東京都千代田区丸の内一丁目8番1号
                        丸の内トラストタワー             Ｎ館
     【電話番号】                  03-6267-1955
     【縦覧に供する場所】                  該当事項はありません。
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    １【ファンドの運用状況】
      以下は当ファンドの2021年1月29日現在の運用状況であります。
      また、投資比率は、小数第3位を切り捨てているため、当該比率の合計が合わない場合があります。
    （１）【投資状況】

              資産の種類                  国／地域         時価合計(円)         投資比率(％)
     親投資信託受益証券                                   1,480,154,440             100.05
                                 日本
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                            －          △765,227          △0.05
            合計(純資産総額)                      －       1,479,389,213             100.00
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （２）【運用実績】

    ①【純資産の推移】
    2021年1月末日及び同日前1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次の通りで
    す。
                               純資産総額(円)              1口当たり純資産額(円)
                  年月日
                             (分配落)         (分配付)        (分配落)       (分配付)
               (2019年     7月22日)       1,749,785,794         1,749,785,794           0.8694       0.8694
       第1期
               (2020年     7月20日)       1,072,882,354         1,072,882,354           0.6140       0.6140
       第2期
                2020年    1月末日       1,047,383,951                ―    0.9240         ―
                2020年    2月末日         914,036,282               ―    0.8269         ―
                2020年    3月末日         639,016,338               ―    0.5818         ―
                2020年    4月末日         733,242,438               ―    0.6569         ―
                2020年    5月末日         801,441,507               ―    0.6471         ―
                2020年    6月末日       1,117,980,713                ―    0.6288         ―
                2020年    7月末日       1,079,068,211                ―    0.6130         ―
                2020年    8月末日       1,053,573,757                ―    0.6446         ―
                2020年    9月末日       1,006,609,128                ―    0.5963         ―
                           1,048,689,009                ―    0.6611         ―
                2020年10月末日
                           1,033,820,869                ―    0.7981         ―
                2020年11月末日
                           1,222,068,484                ―    0.8186         ―
                2020年12月末日
                2021年    1月末日       1,479,389,213                ―    0.8864         ―
    ②【分配の推移】

                                        1口当たりの分配金（円）

                         計算期間
                      自　2018年       7月  9日
                                                      0.0000
          第1期
                      至　2019年       7月22日
                      自　2019年       7月23日
                                                      0.0000
          第2期
                      至　2020年       7月20日
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    ③【収益率の推移】
                                            収益率(％)
                         計算期間
                      自　2018年       7月  9日
                                                      △13.1
          第1期
                      至　2019年       7月22日
                      自　2019年       7月23日
                                                      △29.4
          第2期
                      至　2020年       7月20日
                      自　2020年       7月21日
                                                       51.3
          第3期中
                      至　2021年       1月20日
    （注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、
        当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいま
        す。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。
    ２【設定及び解約の実績】

                               設定口数          解約口数         発行済み口数
                計算期間
                                (口)          (口)          (口)
             自　2018年       7月  9日

                              3,114,616,953         1,101,994,371           2,012,622,582
      第1期
             至　2019年       7月22日
             自　2019年       7月23日
                              1,172,041,570         1,437,311,413           1,747,352,739
      第2期
             至　2020年       7月20日
             自　2020年       7月21日
                               847,497,653         878,935,264          1,715,915,128
     第3期中
             至　2021年       1月20日
    (注1)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    (注2)第1期の設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
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    ３【ファンドの経理状況】
    １　当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
       52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算
       に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づき作成しております。
    　　なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２　当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間（2020年7月21

       日から2021年1月20日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により中間
       監査を受けております。
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    【マニュライフ・米国銀行株式ファンド（資産成長型）】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                  前計算期間             当中間計算期間
                               (2020年    7月20日現在)          (2021年    1月20日現在)
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                            1,072,882,354              1,594,462,435
                                      31,762,885              101,745,718
        未収入金
        流動資産合計                            1,104,645,239              1,696,208,153
       資産合計                              1,104,645,239              1,696,208,153
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              22,901,712              90,347,741
        未払受託者報酬                                183,639              246,528
        未払委託者報酬                               7,621,294              10,230,897
                                       1,056,240               920,552
        その他未払費用
        流動負債合計                              31,762,885              101,745,718
       負債合計
                                      31,762,885              101,745,718
     純資産の部
       元本等
        元本                            1,747,352,739              1,715,915,128
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                           △ 674,470,385             △ 121,452,693
          （分配準備積立金）                             13,154,043               7,455,978
                                     1,072,882,354              1,594,462,435
        元本等合計
       純資産合計                              1,072,882,354              1,594,462,435
     負債純資産合計                               1,104,645,239              1,696,208,153
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 前中間計算期間              当中間計算期間
                                自　2019年      7月23日         自　2020年      7月21日
                                至　2020年      1月22日         至　2021年      1月20日
     営業収益
                                      129,830,249              493,374,176
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               129,830,249              493,374,176
     営業費用
       受託者報酬                                 292,251              246,528
       委託者報酬                                12,128,599              10,230,897
                                       1,083,208               920,552
       その他費用
       営業費用合計                                13,504,058              11,397,977
     営業利益又は営業損失（△）                                116,326,191              481,976,199
     経常利益又は経常損失（△）                                116,326,191              481,976,199
     中間純利益又は中間純損失（△）                                116,326,191              481,976,199
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      26,373,878              104,320,293
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               △ 262,836,788             △ 674,470,385
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                144,144,935              325,184,734
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      144,144,935              325,184,734
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 22,560,755              149,822,948
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      22,560,755              149,822,948
       額
                                           -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                △ 51,300,295             △ 121,452,693
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      　移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
    ２.その他財務諸表作成のための基本                  　該当事項はありません。
      となる重要な事項
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                     前計算期間            当中間計算期間
                 項　目
                                   2020年    7月20日現在          2021年    1月20日現在
    １.   元本の推移
       期首元本額                                2,012,622,582円             1,747,352,739円
       期中追加設定元本額                                1,172,041,570円              847,497,653円
       期中一部解約元本額                                1,437,311,413円              878,935,264円
    ２.   中間計算期間末日における受益権の総数                                1,747,352,739口             1,715,915,128口
    ３.   中間計算期間末日における1口当たり純資産額                                   0.6140円             0.9292円
       中間計算期間末日における1万口当たり純資産額                                    6,140円             9,292円
    ４.   元本の欠損                          貸借対照表上の純資産額が             中間貸借対照表上の純資産
                                 元本総額を下回っており、             額が元本総額を下回ってお
                                 その差額は674,470,385円で             り、その差額は121,452,693
                                 あります。             円であります。
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                               前中間計算期間                 当中間計算期間
                              自  2019年    7月23日            自  2020年    7月21日
              項　目
                              至  2020年    1月22日            至  2021年    1月20日
    投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又                       純資産総額に対して年率                 純資産総額に対して年率
    は一部を委託するために要する費用として委託                       0.43％以内の額                 0.43％以内の額
    者報酬の中から支弁している額
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    金融商品の時価等に関する事項
                             前計算期間                  当中間計算期間
            項  目
                           2020年    7月20日現在               2021年    1月20日現在
    １．中間貸借対照表計上額、時価及び                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上                   中間貸借対照表計上額は中間期末の時
       その差額                しているため、その差額はありません。                   価で計上しているため、その差額はあり
                                         ません。
    ２．時価の算定方法                  （１）有価証券                   （１）有価証券
                       売買目的有価証券                  同左
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引                   （２）デリバティブ取引
                       該当事項はありません。                  同左
                      （３）上記以外の金融商品                   （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コールローン                  同左
                      等）は、短期間で決済され、時価は帳簿
                      価額と近似していることから、当該金融
                      商品の帳簿価額を時価としております。
    ３．金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価には、市場価格に基づ                  同左
       ついての補足説明                く価額のほか、市場価格がない場合には
                      合理的に算定された価額が含まれており
                      ます。当該価額の算定においては一定の
                      前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
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    （参考）
    　当ファンドは「マニュライフ・米国銀行株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、
    中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券で
    す。
      なお、同親投資信託の状況は次の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    マニュライフ・米国銀行株式マザーファンド

    （１）貸借対照表

                                                     （単位：円）
                                (2020年    7月20日現在)           (2021年    1月20日現在)
     資産の部
      流動資産
        預金
                                      409,148,075               216,828,755
        金銭信託                              331,302,374               468,845,682
        株式
                                     13,280,792,274               17,055,174,810
        未収入金                              122,772,403                    -
        未収配当金
                                       11,566,293               8,738,143
        流動資産合計                             14,155,581,419               17,749,587,390
      資産合計
                                     14,155,581,419               17,749,587,390
     負債の部
      流動負債
        未払金                              239,416,974               11,824,308
        未払解約金
                                      130,239,495               204,486,377
        その他未払費用                                 23,280               30,780
        流動負債合計
                                      369,679,749               216,341,465
      負債合計                                369,679,749               216,341,465
     純資産の部
      元本等
        元本
                                     15,314,298,690               12,785,456,862
        剰余金
         剰余金又は欠損金（△）                           △1,528,397,020                4,747,789,063
        元本等合計                             13,785,901,670               17,533,245,925
      純資産合計
                                     13,785,901,670               17,533,245,925
     負債純資産合計                                14,155,581,419               17,749,587,390
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    （２）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  （１）株式
                      　移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場（最終
                      相場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者、銀行
                      等の提示する価額（但し、売気配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する
                      価額で評価しております。
                      （２）特殊債券
                       個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売
                      気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する価額で評価しておりま
                      す。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                　個別法に基づき、原則として本書における開示対象ファンドの期末日における
                      わが国の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基本                  外貨建取引等の処理基準
      となる重要な事項
                      　外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府
                      令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を
                      採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該
                      外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の
                      外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時
                      の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金
                      勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相
                      殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                   2020年    7月20日現在          2021年    1月20日現在
                 項　目
       元本の推移
    １.
       本書における開示対象ファンドの期首における当該親投                               24,734,671,687円             15,314,298,690円
       資信託の元本額
       同期中における追加設定元本額                                1,786,254,307円             1,640,671,028円
       同期中における解約元本額                               11,206,627,304円              4,169,512,856円
       同期末日における元本の内訳
       マニュライフ・米国銀行株式ファンド                               14,122,472,035円             11,622,718,996円
       マニュライフ・米国銀行株式ファンド（資産成長型）                                1,191,826,655円             1,162,737,866円
       合計                               15,314,298,690円             12,785,456,862円
    ２.   本書における開示対象ファンドの期末日における当該親                               15,314,298,690口             12,785,456,862口
       投資信託の受益権の総数
    ３.   本書における開示対象ファンドの期末日における当該親                                   0.9002円             1.3713円
       投資信託の１口当たり純資産額
                                           9,002円             13,713円
       （１万口当たり純資産額）
    ４.   元本の欠損                          貸借対照表上の純資産額が
                                 元本総額を下回っており、                   －
                                 その差額は1,528,397,020円
                                 であります。
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    （金融商品に関する注記）
    金融商品の時価等に関する事項
            項  目             2020年    7月20日現在               2021年    1月20日現在
    １．貸借対照表計上額、時価及びその                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上                  同左
       差額                しているため、その差額はありません。
    ２．時価の算定方法                  （１）有価証券                   （１）有価証券
                       売買目的有価証券                  同左
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      （２）デリバティブ取引                   （２）デリバティブ取引
                       該当事項はありません。                  同左
                      （３）上記以外の金融商品                   （３）上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品（コールローン                  同左
                      等）は、短期間で決済され、時価は帳簿
                      価額と近似していることから、当該金融
                      商品の帳簿価額を時価としております。
    ３．金融商品の時価等に関する事項に                   金融商品の時価には、市場価格に基づ                  同左
       ついての補足説明                く価額のほか、市場価格がない場合には
                      合理的に算定された価額が含まれており
                      ます。当該価額の算定においては一定の
                      前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
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    ４【委託会社等の概況】
    （１）【資本金の額】
          資本金の額　　         1億4,050万円（2021年1月末現在）
          　　　　　　　　　　　発行可能株式の総数　　　8,400株
          　　　　　　　　　　　発行済株式総数　　　　　2,027株
          最近5年間の資本金の額の増減：　　該当事項はありません。
    （２）【事業の内容及び営業の状況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信
       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）を行っております。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一
       部および投資助言・代理業の一部を行うことができます。
       2021年1月29日現在における委託会社の運用する証券投資信託は次のとおりです（ただし、親投資

       信託を除きます。）。
                            本数（本）            純資産総額（百万円）
              種　　類
       単位型株式投資信託                        22                       65,745

       追加型株式投資信託                        47                      364,405

         株式投資信託　合計                      69                      430,151

       単位型公社債投資信託                        2                      14,189

       追加型公社債投資信託                        -                         -

       　　公社債投資信託　合計                        2                      14,189

       総合計                        71                      444,340

    （３）【その他】

      ①  定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      ②  訴訟事件その他重要事項

        委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありませ
        ん。
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    ５【委託会社等の経理状況】
    １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第

       59号）ならびに、同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
       年内閣府令第52号）により作成しております。
       当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大
       蔵省令第38号）ならびに、同規則第38条第1項及び第57条第1項の規定に基づき、「金融商品取引業
       等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）により作成しております。
    ２．当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第16期事業年度（平成31年                                                  4月  1日か

       ら令和    2年  3月31日まで）の財務諸表及び第17期事業年度に係る中間会計期間（令和２年４月１日
       から令和２年９月30日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受
       けております。
    ３．当社は子会社はありませんので、連結財務諸表及び中間連結財務諸表を作成しておりません。

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    （１）【貸借対照表】
                              前事業年度                  当事業年度
            期別
                          （平成31年       3月31日現在）           （令和    2年  3月31日現在）
                     注記     内訳      金額     構成比      内訳      金額     構成比
            科目
                         （千円）      （千円）      （％）     （千円）      （千円）      （％）
                     番号
      （資産の部）
      Ⅰ　流動資産
                               1,837,322                  2,079,531
       １．現金・預金
                                23,047                  26,943
       ２．前払費用
                     ※２          664,071                  548,498
       ３．未収運用受託報酬
                                32,145                  36,613
       ４．未収投資助言報酬
                                269,421                  230,205
       ５．未収委託者報酬
                                18,874                 252,999
       ６．その他未収収益
                                23,404                    862
       ７．その他流動資産
                                       79.7                  84.4
                               2,868,286                  3,175,655
        流動資産計
      Ⅱ　固定資産

                                41,677                  45,591
       １．有形固定資産
        (1)  建物           ※１     19,848                  26,742
        (2)  器具備品           ※１     21,828                  18,849
                                 4,901                  7,481
       ２．無形固定資産
        (1)  ソフトウェア                4,901                  7,481
                                683,383                  532,453
       ３．投資その他の資産
        (1)  繰延税金資産               569,987                  419,371
        (2)  敷金               113,396                  113,081
                                       20.2                  15.5
                                729,963                  585,525
        固定資産計
                                      100.0                  100.0

        資産合計                      3,598,249                  3,761,181
      （負債の部）
      Ⅰ　流動負債
                                134,092                  127,660
       １．未払金
        (1)  未払消費税等                23,031                  42,752
        (2)  未払代行手数料               110,409                  84,908
        (3)  その他未払金                 651                  －
                     ※２          817,336                  539,989
       ２．未払費用
                                48,265                  61,006
       ３．未払法人税等
                                25,245                  21,252
       ４．役員賞与引当金
                                113,899                  118,573
       ５．賞与引当金
                                49,892                  41,007
       ６．預り金
                               1,188,733        33.0           909,489       24.1
        流動負債計
      Ⅱ　固定負債

                                17,742                  18,727
       １．賞与引当金
                                       0.4                  0.4
                                17,742                  18,727
        固定負債計
                               1,206,475        33.5           928,216       24.6

        負債合計
      （純資産の部）
      Ⅰ　株主資本
                                140,500        3.9          140,500        3.7
       １．資本金
                                85,500                  85,500
       ２．資本剰余金
        (1)  資本準備金                85,500             2.3    85,500             2.2
                               2,165,774                  2,606,964
       ３．利益剰余金
        (1)  その他利益剰余金
         (i)  繰越利益剰余金             2,165,774               60.1   2,606,964               69.3
                               2,391,774        66.4         2,832,964        75.3
        純資産合計
                                      100.0                  100.0
        負債・純資産合計                      3,598,249                  3,761,181
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    （２）【損益計算書】
                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　平成30年         4月  1日     （自　平成31年         4月  1日
             期別
                             至　平成31年        3月31日）         至　令和     2年  3月31日）
                        注記     内訳      金額     百分比      内訳      金額     百分比
             科目
                           （千円）      （千円）      （％）     （千円）      （千円）      （％）
                        番号
      Ⅰ　営業収益
       １．運用受託報酬                 ※１         2,423,894                 2,214,599
       ２．投資助言報酬                           151,587                 370,745
       ３．委託者報酬                          2,032,623                 1,674,669
       ４．その他営業収益                           336,657                 339,641
        営業収益計                               100.0                 100.0
                                 4,944,763                 4,599,654
      Ⅱ　営業費用
       １．広告宣伝費                            56,713                 32,982
       ２．調査費                           262,513                 242,782
       ３．委託費                          1,332,815                 1,139,983
       ４．支払手数料                           798,648                 556,208
       ５．営業雑経費                            18,499                 20,585
        営業費用計                                49.9                 43.3
                                 2,469,191                 1,992,543
      Ⅲ　一般管理費
       １．給料                 ※１         1,596,031                 1,579,825
        (1)  役員報酬                 191,606                 130,544
        (2)  給料・手当                 875,638                 894,686
        (3)  賞与                 277,198                 291,145
        (4)  賞与引当金繰入額                 118,112                 135,381
        (5)  役員賞与引当金繰入額                  26,760                 21,252
        (6)  その他報酬給料                  11,880                 10,762
        (7)  福利厚生費                  94,835                 96,052
       ２．交際費                            6,488                 6,752
       ３．旅費交通費                            21,208                 26,584
       ４．租税公課                            26,420                 30,476
       ５．不動産賃借料                           110,660                 113,201
       ６．退職給付費用                            51,014                 44,672
       ７．固定資産減価償却費                            5,717                 6,127
       ８．業務委託費                            4,980                20,435
       ９．諸経費                            64,055                 80,355
        一般管理費計                                38.1                 41.4
                                 1,886,577                 1,908,432
         営業利益                               11.9                 15.1
                                  588,994                 698,679
      Ⅳ　営業外収益
       １．受取利息及び配当金                               9                 8
       ２．雑収入                             570                  1
       ３．為替差益                              －                 －
        営業外収益計                                0.0                 0.0
                                    580                 10
      Ⅴ　営業外費用
       １．雑損失                            5,539                  994
       ２．為替差損                            9,548                 9,718
        営業外費用計                                0.3                 0.2
                                  15,088                 10,712
         経常利益                               11.6                 14.9
                                  574,486                 687,976
      Ⅵ　特別損失
       １．特別退職金                            7,100                15,701
        特別損失計                                0.1                 0.3
                                   7,100                15,701
         税引前当期純利益                               11.4                 14.6
                                  567,386                 672,275
         法人税、住民税及び                               1.5                 1.7
                                  75,752                 80,469
         事業税
         法人税等調整額                               2.7                 3.2
                                  136,161                 150,615
         当期純利益                               7.1                 9.5
                                  355,472                 441,190
                                15/40



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    （３）【株主資本等変動計算書】
       前事業年度（自　平成30年               4月  1日　　至　平成31年            3月31日）
                                        （単位：千円）
                          株主資本
                    資本剰余金           利益剰余金
                           その他利益
                                            純資産合計
                                       株主資本
             資本金               剰余金
                  資本    資本剰余金            利益剰余金
                                        合計
                  準備金     合計            合計
                            繰越利益
                            剰余金
     当期首残高
              140,500     85,500      85,500     1,810,302      1,810,302     2,036,302     2,036,302
     当期変動額
      当期純利益
                             355,472      355,472     355,472     355,472
     当期変動額合計
                －    －      －    355,472      355,472     355,472     355,472
     当期末残高
              140,500     85,500      85,500     2,165,774      2,165,774     2,391,774     2,391,774
       当事業年度（自　平成31年               4月  1日　　至　令和          2年  3月31日）

                                        （単位：千円）
                          株主資本
                    資本剰余金           利益剰余金
                           その他利益
                                            純資産合計
                                       株主資本
             資本金               剰余金
                  資本    資本剰余金            利益剰余金
                                        合計
                  準備金     合計            合計
                            繰越利益
                            剰余金
     当期首残高
              140,500     85,500      85,500     2,165,774      2,165,774     2,391,774     2,391,774
     当期変動額
      当期純利益
                             441,190      441,190     441,190     441,190
     当期変動額合計
                －    －      －    441,190      441,190     441,190     441,190
     当期末残高
              140,500     85,500      85,500     2,606,964      2,606,964     2,832,964     2,832,964
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    重要な会計方針
    １．固定資産の減価償却の方法
    （1）有形固定資産
    　　定率法によっております。ただし、建物については、定額法を採用しております。
    　　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
    　　　建物　　　3～50年
    　　　器具備品　5～15年
    　　また、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、法人税法の規定に基づき、３年間で均
      等償却を行っております。
    （2）無形固定資産

    　　自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期間（５年）による定額法を採
      用しております。
    ２．引当金の計上基準

    （1）賞与引当金
    　　従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しておりま
      す。
    （2）役員賞与引当金
    　　役員賞与の支払に備えて、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
    ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

    　　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
      ております。
    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

    （1）消費税等の会計処理
    　　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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    注記事項
    （貸借対照表関係）
               前事業年度                          当事業年度
            （平成31年       3月31日）                    （令和    2年  3月31日）
      ※１　有形固定資産の減価償却累計額　                          ※１　有形固定資産の減価償却累計額　
         49,620千円                          54,465千円
      ※２　関係会社に対する資産及び負債は次の                          ※２　関係会社に対する資産及び負債は次の

         とおりであります。                          とおりであります。
                         (千円）                          (千円）
                         109,749                          109,608
         未収運用受託報酬                          未収運用受託報酬
                          61,953                          56,323
         未払費用                          未払費用
    （損益計算書関係）

               前事業年度                          当事業年度
            （自　平成30年         4月  1日               （自　平成31年         4月  1日
             至　平成31年        3月31日）                  至　令和     2年  3月31日）
      ※１　関係会社との取引に係るものが次のと                          ※１　関係会社との取引に係るものが次のと
         おり含まれております。　　（千円）                          おり含まれております。　　（千円）
                        1,306,102                          1,239,741
         運用受託報酬                          運用受託報酬
                        1,676,910                          1,540,691
         給料                          給料
    （株主資本等変動計算書関係）

    　前事業年度（自　平成30年                4月  1日　　至　平成31年            3月31日）
    　発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類          当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度末
                 期首株式数          増加株式数          減少株式数            株式数
        普通株式             2,027株             －          －         2,027株
    　当事業年度（自　平成31年                4月  1日　　至　令和          2年  3月31日）

    　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
       株式の種類          当事業年度          当事業年度          当事業年度          当事業年度末
                 期首株式数          増加株式数          減少株式数            株式数
        普通株式             2,027株             －          －         2,027株
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    （金融商品関係）
    １．金融商品の状況に関する事項
    　(1)    金融商品に対する取組方針
    　　　当社は第二種金融商品取引業及び投資運用業、投資助言業並びに投資運用と投資助言のための媒
       介・代理業を行なっております。これらの業務を行なうために資本金及び営業収益は現金及び預金
       として運用しております。なお、現金及び預金の残高は潤沢にあるため、外部からの資金調達は株
       式の発行、借入ともに予定しておりません。またデリバティブ取引も行なっておりません。
    　(2)    金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

    　　　金融商品の主たる残高は現金及び預金です。当社は株式その他のリスク資産を保有せず、他の項
       目は未収及び未払の残高です。営業債権である未収運用受託報酬は、顧客先別に信用リスクを勘案
       しており、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
    　　　また、営業債権である未収委託者報酬の基礎となる投資信託財産は、信託法により信託銀行の固
       有資産と分別管理されており、当該報酬は、計理上毎日の未払費用として投資信託財産の負債項目
       に計上されております。このため、信用リスクはありません。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

    　　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
      することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
    　前事業年度（平成31年              3月31日）

                                                （単位：千円）
                               貸借対照表              時価         差額
                                計上額
      (1)  現金・預金                          1,837,322           1,837,322           －
      (2)  未収運用受託報酬                           664,071           664,071          －
      (3)  未収委託者報酬                           269,421           269,421          －
    　当事業年度（令和           2年  3月31日）

                                                （単位：千円）
                               貸借対照表              時価         差額
                                計上額
      (1)  現金・預金                          2,079,531           2,079,531           －
      (2)  未収運用受託報酬                           548,498           548,498          －
      (3)  未収委託者報酬                           230,205           230,205          －
      (4)  その他未収収益                           252,999           252,999          －
    （注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項

    　　(1)     現金・預金、(2)          未収運用受託報酬、(3)             未収委託者報酬、(4)            その他未収収益
    　　　　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
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    （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
                                                （単位：千円）

                              平成31年3月31日               令和2年3月31日
               敷金                      113,396               113,081
    　　　　上記については、市場価値がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、

        時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
    （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

    　前事業年度（平成31年              3月31日）

                                                （単位：千円）
                             １年以内                 １年超
      (1)  現金・預金                         1,837,322                      －
      (2)  未収運用受託報酬                          664,071                     －
      (3)  未収委託者報酬                          269,421                     －
             合計                    2,770,814                      －
    　当事業年度（令和           2年  3月31日）

                                                （単位：千円）
                             １年以内                 １年超
      (1)  現金・預金                         2,079,531                      －
      (2)  未収運用受託報酬                          548,498                     －
      (3)  未収委託者報酬                          230,205                     －
      (4)  その他未収収益                          252,999                     －
             合計                    3,111,236                      －
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    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
              前事業年度                             当事業年度

           （平成31年       3月31日）                      （令和    2年  3月31日）
                        （千円）                             （千円）
      繰延税金資産                             繰延税金資産
       税務上の繰越欠損金（注）                 303,102            税務上の繰越欠損金（注）                 226,029
                        218,289                             138,477
       未払費用                             未払費用
                        42,703                             47,676
       賞与引当金                             賞与引当金
                         5,757                             6,137
       未払事業税                             未払事業税
                           48                           1,049
       その他                             その他
                        569,987                             419,371
       繰延税金資産小計                             繰延税金資産小計
                           －                             －
       評価性引当額                             評価性引当額
                        569,987                             419,371
       繰延税金資産合計                             繰延税金資産合計
    （注）税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額

      前事業年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                              (単位：千円）
                     １年超      ２年超      ３年超      ４年超
              １年以内                                ５年超        合計
                     ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
       税務上の
      繰越欠損金            －      －    39,120      117,487       60,998      85,496       303,102
        (a)
                  －      －      －      －      －      －        －
     評価性引当金額
                  －      －    39,120      117,487       60,998      85,496    （b）303,102
      繰延税金資産
      （a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

      （b）税務上の繰越欠損金303,102千円（法定実効税率を乗じた額）について、同額の繰延税金資産を

         計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、平成25年３月期から
         平成28年６月期において、平成28年７月に吸収合併した旧マニュライフ・インベストメント・
         ジャパン株式会社において税引前当期純損失を合計1,303百万円計上したことにより生じたもの
         であり、中期経営計画に基づいた将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引
         当額を認識しておりません。
      当事業年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                              (単位：千円）

                     １年超      ２年超      ３年超      ４年超
              １年以内                                ５年超        合計
                     ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
       税務上の
      繰越欠損金            －      －    79,534      60,998      85,496         －     226,029
        (a)
                  －      －      －      －      －      －        －
     評価性引当金額
                  －      －    79,534      60,998      85,496         －  （b）226,029
      繰延税金資産
      （a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

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      （b）税務上の繰越欠損金226,029千円（法定実効税率を乗じた額）について、同額の繰延税金資産を
         計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、平成25年３月期から
         平成28年６月期において、平成28年７月に吸収合併した旧マニュライフ・インベストメント・
         ジャ  パン株式会社において税引前当期純損失を合計1,303百万円計上したことにより生じたもの
         であり、中期経営計画に基づいた将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引
         当額を認識しておりません。
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

       の原因となった主要な項目別の内訳
              前事業年度                             当事業年度

           （平成31年       3月31日）                      （令和    2年  3月31日）
                        30.62%                             30.62%
      法定実効税率                             法定実効税率
      (調整)                             (調整)
       交際費等永久に損金に算入                             交際費等永久に損金に算入
                         8.96%                             5.01%
       されない項目                             されない項目
                         0.40%                             0.34%
       住民税均等割                             住民税均等割
                                                    △1.60%
       賃上げ・生産性向上のため                             その他
                        △1.88%
       の税制による税額控除
                                  税効果会計適用後の法人税等
                                                     34.37%
                        △0.75%
       その他                           の負担率
      税効果会計適用後の法人税等
                        37.35%
      の負担率
    （資産除去債務関係）

    　前事業年度（自　平成30年                4月  1日　　至　平成31年            3月31日）
    　　資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    　当事業年度（自　平成31年                4月  1日　　至　令和          2年  3月31日）

    　　資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

    　前事業年度（自　平成30年                4月  1日　　至　平成31年            3月31日）
    　１．セグメント情報
    　　　当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　２．関連情報

    　　(1)     商品及びサービスごとの情報
    　　　　単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超え
        るため、記載を省略しております。
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    　　(2)     地域ごとの情報
    　　①　営業収益
                                                   （単位：千円）

              香港           シンガポール               日本             合計
                 330,760            135,127           2,446,252             2,912,139
       （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

           なお、委託者報酬2,032,623千円については、制度上、顧客情報を知りえないため、含まれ
           ておりません。
    　　②　有形固定資産

    　　　　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
    　　(3)     主要な顧客ごとの情報

                                     （単位：千円）
              顧客の名称             営業収益       関連するセグメント

         マニュライフ生命保険

                           1,324,840
                                    資産運用業
         株式会社
         マニュライフ・アセット・マ

                            326,429
                                    資産運用業
         ネジメント（HK）リミテッド
         適格機関投資家Ａ                   453,055

                                    資産運用業
         適格機関投資家Ｂ                   334,550

                                    資産運用業
        （注）運用受託報酬については、守秘義務によりその顧客の名称に代えて種類と顧客を区別する

            ための記号を記載しております。
            なお、委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しており
            ます。
    　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　４．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　該当事項はありません。
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    　５．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
    　　　該当事項はありません。
    　当事業年度（自　平成31年                4月  1日　　至　令和          2年  3月31日）

    　１．セグメント情報
    　　　当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　２．関連情報

    　　(1)     商品及びサービスごとの情報
    　　　　単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超え
        るため、記載を省略しております。
    　　(2)     地域ごとの情報

    　　①　営業収益
                                                   （単位：千円）
              香港           シンガポール               日本             合計
                 519,546            154,198           2,250,434             2,924,178
       （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

           なお、委託者報酬1,674,669千円については、制度上、顧客情報を知りえないため、含まれ
           ておりません。
    　　②　有形固定資産

    　　　　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
    　　(3)     主要な顧客ごとの情報

                                     （単位：千円）
              顧客の名称             営業収益       関連するセグメント

         マニュライフ生命保険

                           1,273,376
                                    資産運用業
         株式会社
         マニュライフ・インベストメ
                            516,616
         ント・マネジメント（HK）リ                            資産運用業
         ミテッド
         適格機関投資家Ａ                   312,924

                                    資産運用業
         適格機関投資家Ｂ                   244,844

                                    資産運用業
        （注）運用受託報酬については、守秘義務によりその顧客の名称に代えて種類と顧客を区別する

            ための記号を記載しております。なお、委託者報酬については、制度上、顧客情報を知り
            えないため、記載を省略しております。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
            令和元年7月29日付で、Manulife                  Asset    Management（Hong          Kong)    Limitedは、Manulife
            Investment       Management       (Hong    Kong)    Limitedへ社名変更しております。
    　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　４．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　５．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    　１．関連当事者との取引
     　(ア)     財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
    　　　　前事業年度（自　平成30年                    4月  1日　　至　平成31年            3月31日）
      種類    会社等の      所在地   資本金又は     事業の内容      議決権等の      関連当事者       取引    取引金額      科目   期末残高
          名称又は          出資金     又は職業       所有     との関係      の内容    （千円）         （千円）
           氏名        （百万円）           （被所有）
                              割合（％）
                                              1,306,102
     親会社    マニュライフ       東京都    56,400    生命保険業      (被所有)      投資一任     運用受託         未収運用     109,749
          生命保険      新宿区              直接   100.0     契約     報酬の         受託報酬
          株式会社                          事務委託      受取
                                    役員の兼務
                                              1,777,659
                                          出向者         未払費用      62,604
                                         負担金等           等
    　　　　当事業年度（自　平成31年                    4月  1日　　至　令和          2年  3月31日）

      種類    会社等の      所在地   資本金又は     事業の内容      議決権等の      関連当事者       取引    取引金額      科目   期末残高
          名称又は          出資金     又は職業       所有     との関係      の内容    （千円）         （千円）
           氏名        （百万円）           （被所有）
                              割合（％）
     親会社    マニュライフ       東京都    56,400    生命保険業      (被所有)      投資一任     運用受託    1,239,741     未収運用     109,608
          生命保険      新宿区              直接   100.0     契約     報酬の         受託報酬
          株式会社                          事務委託      受取
                                    役員の兼務
                                          出向者    1,651,874     未払費用      56,323
                                         負担金等           等
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      (イ)   財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子
    会社等
    　　　　前事業年度（自　平成30年                    4月  1日　　至　平成31年            3月31日）
                    資本金又は
      種類    会社等の      所在地         事業の内容      議決権等の     関連当事者      取引の内容      取引金額     科目  期末残高
                     出資金
          名称又は                又は職業       所有    との関係           （千円）       （千円）
                    （百万円）
           氏名                    （被所有）
                               割合（％）
     同一の     Manulife       Hong    （百万     有価証券等       なし    事務代行      リエゾン      91,313    その    6,988
     親会社      Asset           香港    に係る投資                  報酬         他未
                 Kong,
     を持つ    Management            ドル）     顧問業務                           収収
                 China
      会社    (Hong   Kong)         1,599.7                                益
           Limited
                                      再委任     再委託費      153,083    未払   12,940
                                      契約     の支払         費用
          Manulife      Boston,     （千米ド     有価証券等       なし     再委任     再委託費      829,283    未払   563,710
           Asset      U.S.A     ル）    に係る投資            契約     の支払         費用
          Management            1.0    顧問業務
           U.S.
            LLC
    　　　　当事業年度（自　平成31年                    4月  1日　　至　令和          2年  3月31日）

      種類    会社等の      所在地    資本金又は      事業の内容      議決権等の     関連当事者      取引の内容      取引金額     科目  期末残高
          名称又は           出資金     又は職業       所有    との関係           （千円）       （千円）
           氏名         （百万円）           （被所有）
                               割合（％）
     同一の     Manulife       Hong    （百万     有価証券等       なし    事務代行      リエゾン      95,270    その   14,172
     親会社    Investment            香港    に係る投資                  報酬         他未
                 Kong,
     を持つ    Management            ドル）     顧問業務                           収収
                 China
      会社    (Hong   Kong)         1,672.9                                益
           Limited
                                      再委任     再委託費      194,791    未払   26,899
                                      契約     の支払         費用
          Manulife      Boston,     （千米ド     有価証券等       なし     再委任     再委託費      600,767    未払   267,642
          Investment       U.S.A     ル）    に係る投資            契約     の支払         費用
          Management            1.0    顧問業務
           U.S.
            LLC
    　　(注)　１．上記（ア）～（イ）の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高

            には消費税等が含まれております。
          ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
    　　　　　　(1)          出向者負担金については、親会社の給料基準に基づいて金額を決定しております。
    　　　　　　(2)          運用受託報酬の受取、投資助言報酬の受取、リエゾン報酬の受取、再委託費の支払等
              については、一般の取引条件と同様に決定しております。
          ３．令和元年5月7日付で、Manulife                    Asset    Management       U.S.   LLCは、Manulife          Investment
            Management       (US)   LLCへ社名変更しております。
             令和元年7月29日付で、Manulife                  Asset    Management（Hong          Kong)    Limitedは、Manulife
            Investment       Management       (Hong    Kong)    Limitedへ社名変更しております。
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    　２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
    　　(1)     親会社情報
    　　　　マニュライフ生命保険株式会社　（非上場）
    （１株当たり情報）

                前事業年度                           当事業年度
            （自　平成30年         4月  1日                （自　平成31年         4月  1日
             至　平成31年        3月31日）                    至　令和     2年  3月31日）
      １株当たり純資産額                  1,179,957.70円          １株当たり純資産額                  1,397,614.41円
      １株当たり当期純利益金額                   175,368.53円         １株当たり当期純利益金額                   217,656.71円
      なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金                           なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金

      額については、潜在株式が存在しないため記載                           額については、潜在株式が存在しないため記載
      しておりません。                           しておりません。
    （注）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                 前事業年度                当事業年度
                             （自　平成30年         4月  1日    （自　平成31年         4月  1日
                               至　平成31年        3月31日）        至　令和     2年  3月31日）
      当期純利益金額（千円）                                 355,472                441,190
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                    －                －
      普通株式に係る当期純利益金額（千円）                                 355,472                441,190
      普通株式の期中平均株式数（株）                                  2,027                2,027
    （重要な後発事象）

    　　該当事項なし
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    中間財務諸表
    （１）中間貸借対照表

                             第１７期中間会計期間末

                            （令和２年９月30日現在）
                              注記番号     内訳（千円）            金額（千円）
                    科目
            （資産の部）
            Ⅰ　流動資産
                                                     2,728,825
            　１．現金・預金
            　２．前払費用                                           27,100
            　３．未収運用受託報酬
                                                      418,114
            　４．未収投資助言報酬
                                                       32,461
            　５．未収委託者報酬
                                                      221,038
                                ※１
            　６．仮払消費税等
                                                       47,831
            　７．前払消費税等
                                                       19,613
            　８．その他未収収益
                                                       78,564
            　９．その他流動資産
                                                       1,197
            　　流動資産計
                                                     3,574,747
            Ⅱ　固定資産
            　１．有形固定資産
                                                       43,601
            　　(1）建物                    ※2       25,896
            　　(2）器具備品
                                ※2       17,705
            　２．無形固定資産
                                                       6,572
            　　(1）ソフトウェア
                                        6,572
            　３．投資その他の資産
                                                      533,013
            　　(1）繰延税金資産
                                       414,800
            　　(2）敷金
                                       118,213
            　　固定資産計
                                                      583,188
            　　資産合計
                                                     4,157,935
            （負債の部）
            Ⅰ　流動負債
                                                       80,790
             １．未払金
             ２．未払費用                                         440,896
             ３．未払法人税等
                                                       77,618
             ４．役員賞与引当金
                                                       63,755
             ５．賞与引当金
                                                      308,023
                                ※１
             ６．仮受消費税等
                                                      155,386
             ７．預り金
                                                       40,581
            　　流動負債計
                                                     1,167,052
            Ⅱ　固定負債
             １．賞与引当金
                                                       54,177
                                                       54,177
               固定負債計
                                                     1,221,229
            　　負債合計
            （純資産の部）
            Ⅰ　株主資本
                                                      140,500
            　１．資本金
            　２．資本剰余金
                                                       85,500
                                       85,500
            　　(1）資本準備金
            　３．利益剰余金
                                                     2,710,706
                                     2,710,706
            　　(1）その他利益剰余金
            　　　（i）繰越利益剰余金                         2,710,706
                                                     2,936,706
            　純資産合計
            　負債・純資産合計                                         4,157,935
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    （２）中間損益計算書
                             第１７期中間会計期間

                            （自　令和２年４月１日
                             至　令和２年９月30日）
                                       内訳（千円）           金額（千円）

                   科目             注記番号
          Ⅰ　営業収益
          　１．運用受託報酬                                             947,286
          　２．投資助言報酬
                                                       176,362
          　３．委託者報酬
                                                       735,905
          　４．その他営業収益
                                                       169,616
          　　営業収益計
                                                      2,029,171
          Ⅱ　営業費用
          　１．広告宣伝費
                                                       18,864
          　２．調査費
                                                       119,244
          　３．委託費
                                                       482,524
          　４．支払手数料
                                                       215,811
          　５．営業雑経費
                                                       10,745
          　　営業費用計
                                                       847,189
          Ⅲ　一般管理費
          　１．給料
                                                       831,644
            (1）役員報酬                              35,151
            (2）給料・手当
                                          468,406
            (3）賞与
                                          23,894
            (4）賞与引当金繰入額
                                          213,460
            (5）役員賞与引当金繰入額
                                          45,053
            (6）その他報酬給料
                                            988
            (7）福利厚生費
                                          44,690
          　２．交際費
                                                         644
          　３．旅費交通費
                                                         784
          　４．租税公課
                                                       15,585
          　５．不動産賃借料
                                                       58,547
          　６．退職給付費用
                                                       22,147
          　７．固定資産減価償却費
                                                        3,163
          　８．業務委託費
                                                       20,400
          　９．諸経費
                                                       44,439
            一般管理費計
                                                       997,358
             営業利益
                                                       184,623
          Ⅳ　営業外収益
           １．受取利息
                                                          4
           ２．雑収入
                                                         780
          　　営業外収益計
                                                         784
          Ⅴ　営業外費用
          　１．為替差損
                                                        5,667
          　２．雑損失
                                                          65
          　　営業外費用計
                                                        5,733
             経常利益
                                                       179,675
          Ⅵ　特別損失
          　１．特別退職金
                                                        8,789
          　２．固定資産除却損
                                                          94
          　　特別損失計
                                                        8,884
          　　　税引前中間純利益
                                                       170,790
          　　　法人税、住民税及び事業税
                                                       62,477
          　　　法人税等調整額
                                                        4,571
          　　　中間純利益
                                                       103,741
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    （３）中間株主資本等変動計算書
    第１７期中間会計期間（自　令和２年４月１日　　至　令和２年９月30日）

                                                   （単位：千円）
                               株主資本
                        資本剰余金               利益剰余金
                                   その他利益
                                                       純資産
                                                株主資本
                                    剰余金
                                                       合計
              資本金
                        その他資本      資本剰余金            利益剰余金
                                                 合計
                  資本準備金
                         剰余金      合計            合計
                                    繰越利益
                                    剰余金
     当期首残高
              140,500      85,500       －    85,500     2,606,964       2,606,964      2,832,964       2,832,964
     当中間期変動額
     　中間純利益
                －     －     －      －    103,741       103,741      103,741       103,741
     当中間期変動額合計
                －     －     －      －    103,741       103,741      103,741       103,741
     当中間期末残高
              140,500      85,500       －    85,500     2,710,706       2,710,706      2,936,706       2,936,706
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                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
      １．固定資産の減価償却の方法

        (1）有形固定資産
           　定率法によっております。ただし、建物については、定額法を採用しております。
           なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物　　　3～50年
              器具備品　4～15年
           　また、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、法人税法の規定に基づき、
           ３年間で均等償却を行っております。
        (2）無形固定資産
           　自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期間（５年）による
           定額法を採用しております。
      ２．引当金の計上基準

       (1）賞与引当金
         　従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に負担すべき額を計上
         しております。
       (2）役員賞与引当金
         　役員賞与の支払に備えて、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に負担すべき額を計上して
         おります。
      ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益
        として処理しております。
      ４．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       (1）消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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    注記事項
    （中間貸借対照表関係）
     　※１．消費税等の取扱い
     　仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺せず、それぞれ、流動資産及び流動負債にて表示しておりま
     す。
     　※２．有形固定資産の減価償却累計額　　56,695千円

    （中間損益計算書関係）

     　該当事項はありません。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      　第１７期中間会計期間（自　令和２年４月１日　　至　令和２年９月30日）
      　発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間末
                  株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       普通株式           2,027株                 －           －     2,027株
    （金融商品関係）

    １．金融商品の時価等に関する事項
       　中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価
       を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）をご参照
       ください）。
                                                   （単位：千円）
                     中間貸借対照表
                                      時価              差額
                        計上額
     (1）現金・預金                     2,728,825              2,728,825                  －
     (2）未収運用受託報酬                      418,114              418,114                 －
     (3）未収委託者報酬                      221,038              221,038                 －
    （注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項

       (1）現金・預金、(2）未収運用受託報酬、(3）未収委託者報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
       よっております。
    （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品


       　敷金（中間貸借対照表計上額118,213千円）については、市場価値がなく、かつ将来キャッ
       シュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
       ら、時価開示の対象とはしておりません。
    （資産除去債務関係）

      当中間会計期間における資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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    （セグメント情報等）
    　１．セグメント情報
    　　　当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　２．関連情報

       (1）商品及びサービスごとの情報
    　　　　単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を
        超えるため、記載を省略しております。
       (2）地域ごとの情報

    　　　①     営業収益
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
            カナダ        シンガポール            香港          日本          合計
                 488        74,984         251,798          965,993         1,293,265
    　　　　（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
             なお、委託者報酬735,905千円については、制度上、顧客情報を知りえないため、含ま
             れておりません。
    　　　②     有形固定資産

         　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超
         えるため、記載を省略しております。
       (3）主要な顧客ごとの情報

    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
         　　　　顧客の名称                        営業収益             関連するセグメント
         マニュライフ生命保険株式会社                              631,871
                                                 資産運用業
         Manulife     Investment       Management
                                       250,273
                                                 資産運用業
         (Hong    Kong)    Limited
         （注）委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、含まれておりません。
    　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　４．報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

    　　　該当事項はありません。
    　５．報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    　　　該当事項はありません。
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    （１株当たり情報）
    　１．１株当たり純資産額は、1,448,794円46銭であります。
    　２．１株当たり中間純利益は、51,180円04銭であります。
       　なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載し
       ておりません。
    　　　（注）１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                         第１７期中間会計期間
                                        （自　令和２年４月１日
                                         至　令和２年９月30日）
         中間純利益金額（千円）                                              103,741
         普通株主に帰属しない金額（千円）                                                 －
         普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                              103,741
         普通株式の期中平均株式数（株）                                               2,027
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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                       独立監査人の監査報告書
                                                  令和２年６月５日

    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

    　取　締　役　会　　御　中

                      EY新日本      有限責任監査法人

                      東　　京　　事　　務　　所
                      指定有限責任社員
                                   公認会計士　　　鴨下　裕嗣　　　印
                      業  務  執  行  社  員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
    託会社等の経理の状況」に掲げられているマニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会
    社（旧会社名　マニュライフ・アセット・マネジメント株式会社）の平成３１年４月１日から令和
    ２年３月３１日までの第１６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資
    本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に準拠して、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社（旧会社名　マニュライ
    フ・アセット・マネジメント株式会社）の令和２年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
    た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
    る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
    表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
    諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
    まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
    にある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
    ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
    があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
    る場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
      る内部統制を検討する。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
      見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
      監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
      な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
      れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
      性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
      ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
      びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
    はない。
                                                     以　　上
    (注  1) 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

    (注  2) XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                      独立監査人の中間監査報告書
                                               令和２年１１月３０日

    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

    　取　締　役　会　　御　中

                      EY新日本      有限責任監査法人

                      東　　京　　事　　務　　所
                      指定有限責任社員

                                   公認会計士　　　水永　真太郎　　印
                      業  務  執  行  社  員
    中間監査意見


    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
    託会社等の経理状況」に掲げられているマニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社
    の令和２年４月１日から令和３年３月３１日までの第１７期事業年度の中間会計期間（令和２年４
    月１日から令和２年９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益
    計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行っ
    た。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
    表の作成基準に準拠して、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社の令和２年９
    月３０日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（令和２年４月１日から令和２
    年９月３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
    を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間
    監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
    制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
    ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
    がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
    にある。
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    中間財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
    の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
    て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
    偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
    程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
      偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査
      人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
      査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間
      財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
      理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
      した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して
      重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認
      められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は
      重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除
      外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
      なる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
      の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、
      構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示して
      いるかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
    別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
    ているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
    はない。
                                                     以　　上
     　(注   1) 上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。


     　(注   2) XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                     2021年３月３日
    マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　奈良　昌彦
                           業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているマニュライフ・米国銀行株式ファンド（資産成長型）の2020年７月21日から2021年１月20日までの中間計算
    期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、マニュライフ・米国銀行株式ファンド（資産成長型）の2021年１月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
    する中間計算期間（2020年７月21日から2021年１月20日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認
    める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドから
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎
    となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
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                                                          EDINET提出書類
                                      マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社(E30703)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     マニュライフ・インベストメント・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．      上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

          ります。
        ２．   XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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