大黒天物産株式会社 四半期報告書 第35期第3四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)

提出書類 四半期報告書-第35期第3四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)
提出日
提出者 大黒天物産株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      大黒天物産株式会社(E03423)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   中国財務局長
     【提出日】                   2021年4月13日
     【四半期会計期間】                   第35期第3四半期(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)
     【会社名】                   大黒天物産株式会社
     【英訳名】                   DAIKOKUTENBUSSAN         CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  大賀 昭司
     【本店の所在の場所】                   岡山県倉敷市堀南704番地の5
     【電話番号】                   086(435)1100
     【事務連絡者氏名】                   専務取締役企業戦略室長  川田 知博
     【最寄りの連絡場所】                   岡山県倉敷市堀南704番地の5
     【電話番号】                   086(435)1100
     【事務連絡者氏名】                   専務取締役企業戦略室長  川田 知博
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第34期           第35期
              回次               第3四半期           第3四半期            第34期
                            連結累計期間           連結累計期間
                           自2019年6月1日           自2020年6月1日           自2019年6月1日

             会計期間
                           至2020年2月29日           至2021年2月28日           至2020年5月31日
                                 152,644           167,156           212,059

     売上高               (百万円)
                                  3,421           7,270           6,149
     経常利益               (百万円)
     親会社株主に帰属する四半期
                                  2,052           4,547           3,735
                    (百万円)
     (当期)純利益
                                  2,079           4,567           3,771
     四半期包括利益又は包括利益               (百万円)
                                  34,670           40,523           36,331
     純資産額               (百万円)
                                  72,384           70,071           73,489
     総資産額               (百万円)
     1株当たり四半期(当期)純利
                                  146.87           326.45           267.50
                     (円)
     益金額
     潜在株式調整後1株当たり四半
                     (円)              -           -           -
     期(当期)純利益金額
                                   47.7           57.6           49.3
     自己資本比率                (%)
                              第34期           第35期

              回次               第3四半期           第3四半期
                            連結会計期間           連結会計期間
                           自2019年12月1日           自2020年12月1日

             会計期間
                           至2020年2月29日           至2021年2月28日
                                  61.98           117.46

     1株当たり四半期純利益金額                (円)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載

           しておりません。
        2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
        3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在
           しないため記載しておりません。
     2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
       要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)  財政状態及び経営成績の状況

         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大の影響を受け、社会活動・経済
        活動が大きく制限されるなか、企業収益の悪化、個人消費の減退、入国制限による訪日外国人の減少に伴うインバ
        ウンド需要の減退など、極めて厳しい環境が続いております。また、2021年1月には緊急事態宣言が再発出される
        など、先行き不透明な状況が依然として継続しております。
         小売業界におきましては、新型コロナウイルス感染症の影響による経済活動の制限、生活防衛意識の高まりによ
        る節約志向の上昇など、厳しい状況が続く一方で、食品小売業においては、外食控えなどにより、家庭内消費の需
        要は堅調に推移しております。また、家計の先行き不透明感により、消費者の購買行動における低価格への期待
        は、一層高まる状況となりました。
         このような環境の中、当社グループでは、「魅力ある店づくり6項目」(①価格、②品質、③売場、④活気、⑤
        環境整備、⑥接客)の徹底をスローガンに、お客様にご支持いただける小売業を目指して取り組んでおります。ま
        た、お客様に「安くて新鮮で美味しい商品」を提供するべく、ESLP(エブリデイ・セーム・ロープライス)に
        よる地域最安値価格を目指すことに加え、自社開発商品の中身を徹底的に「アナライズ」(分析)し改良を重ね
        た、「高品質・低価格」なラインナップを前面に打ち出して展開しております。さらに成長戦略として、岡山県に
        小型店1店舗の新規出店と、生鮮売場を強化した大幅改装を4店舗で実施いたしました。
         これらの結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は1,671億5千6百万円(前年同期比9.5%増)、経常利益は
        72億7千万円(前年同期比112.5%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は45億4千7百万円(前年同期比
        121.5%増)となりました。
         なお、当社グループのセグメントの経営成績につきましては、小売事業以外に、卸売事業、飲食事業等を営んで
        おりますが、重要性が乏しいため記載を省略しております。
         財政状態の状況につきましては、次のとおりであります。

        (流動資産)
         当第3四半期連結会計期間末における流動資産の残高は、171億5百万円となり、前連結会計年度末に比べ21億
        9千万円減少いたしました。その主たる変動要因は、現金及び預金の減少(74億4千6百万円から61億円へ13億4
        千6百万円減少)、商品及び製品の減少(59億7千万円から58億3千6百万円へ1億3千4百万円減少)、その他
        の流動資産の減少(54億4千8百万円から48億4千6百万円へ6億2百万円減少)などによるものであります。
        (固定資産)
         当第3四半期連結会計期間末における固定資産の残高は、529億6千5百万円となり、前連結会計年度末に比べ
        12億2千7百万円減少いたしました。その主たる変動要因は、有形固定資産の減少(414億4千3百万円から403億
        3千2百万円へ11億1千万円減少)、投資その他の資産の減少(124億1千1百万円から123億3百万円へ1億7百
        万円減少)などによるものであります。
        (流動負債)
         当第3四半期連結会計期間末における流動負債の残高は、233億4千9百万円となり、前連結会計年度末に比べ
        58億5千6百万円減少いたしました。その主たる変動要因は、賞与引当金の増加(4億8千4百万円から6億1千
        万円へ1億2千6百万円増加)などに対し、支払手形及び買掛金の減少(149億8千8百万円から116億5千1百万
        円へ33億3千6百万円減少)、短期借入金の減少(37億9千3百万円から35億9千5百万円へ1億9千7百万円減
        少)、未払法人税等の減少(20億4千8百万円から17億2千3百万円へ3億2千5百万円減少)、その他の流動負
        債の減少(78億8千4百万円から57億6千1百万円へ21億2千3百万円減少)によるものであります。
        (固定負債)
         当第3四半期連結会計期間末における固定負債の残高は、61億9千8百万円となり、前連結会計年度末に比べ17
        億5千3百万円減少いたしました。その主たる変動要因は、長期借入金の減少(31億1千2百万円から13億6千4
        百万円へ17億4千7百万円減少)などによるものであります。
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        (純資産)
         当第3四半期連結会計期間末における純資産の残高は、405億2千3百万円となり、前連結会計年度末に比べ41
        億9千2百万円増加いたしました。その主たる変動要因は、利益剰余金の増加(335億5千3百万円から377億2千
        4百万円へ41億7千1百万円増加)などによるものであります。
      (2)  会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
        の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について、重要な変更はありません。
         なお、新型コロナウイルス感染症の拡大に係る当第3四半期連結累計期間の会計上の見積りについては、「第4
        経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項 (追加情報)」に記載のとおりであります。
      (3)  経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当第3四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観
        的な指標等について、重要な変更はありません。
      (4)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重
        要な変更はありません。
      (5)  研究開発活動

         該当事項はありません。
      (6)  従業員数

         当第3四半期連結累計期間において、事業規模の拡大に伴い小売事業セグメントの従業員が151名増加したこと
        などにより、当社グループの従業員数は157名増加し、1,658名となりました。なお、従業員数は就業人員数であり
        ます。
      (7)  主要な設備

         前連結会計年度末において計画中であった主要な設備の新設、休止、大規模改修、除却、売却等について、当第
        3四半期連結累計期間に著しい変更があったものは、次のとおりであります。
        (主要な設備の新設)
                             投資予定
                                 既支払額
       会社名          セグメント                     資金調達
                              総額
             所在地          設備の内容                     着手年月     完了予定年月       増加能力
                                 (百万円)
       事業所名           の名称                     方法
                             (百万円)
     大黒天物産㈱
                 小売事業     食品製造設備                自己資金                 食品の供給
     関西RMセンター        京都府                 18,750      869        2021年2月      2022年9月
                 その他     物流設備                借入金                 能力
     (仮称)
        (注)1.上記金額には、消費税等は含まれておりません。
           2.当社は2021年1月26日に開催された取締役会において、上記主要な設備の新設について決議をいたしま
             した。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                           43,600,000

                  計                                43,600,000

        ②【発行済株式】

            第3四半期会計期間末現                          上場金融商品取引所名
                         提出日現在発行数(株)
       種類     在発行数(株)                          又は登録認可金融商品                内容
                          (2021年4月13日)
             (2021年2月28日)                          取引業協会名
                                      東京証券取引所             単元株式数

                 14,474,200             14,474,200
     普通株式
                                      市場第一部             100株
                 14,474,200             14,474,200

       計                                    -           -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総                              資本準備金増
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
        年月日       数増減数                              減額
                       数残高(株)        (百万円)       (百万円)              高(百万円)
                 (株)                            (百万円)
      2020年12月1日~
                     -   14,474,200            -      1,661         -      1,823
      2021年2月28日
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2020年11月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年2月28日現在
             区分              株式数(株)           議決権の数(個)               内容
      無議決権株式                         -            -            -

      議決権制限株式(自己株式等)                         -            -            -

      議決権制限株式(その他)                         -            -            -

                                 545,300
      完全議決権株式(自己株式等)                   普通株式                 -            -
                               13,926,100            139,261
      完全議決権株式(その他)                   普通株式                            -
                                  2,800
      単元未満株式                   普通株式                 -            -
                               14,474,200
      発行済株式総数                                    -            -
                                           139,261
      総株主の議決権                         -                       -
        ②【自己株式等】

                                                  2021年2月28日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数(株)        株式数(株)        合計(株)        式数の割合
                                                    (%)
                   岡山県倉敷市堀南
     (自己保有株式)
                               545,300               545,300         3.76
                                          -
                   704番地の5
     大黒天物産株式会社
                               545,300               545,300         3.76
           計            -                   -
     2【役員の状況】

       前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
       役職の異動
            新役職名                  旧役職名              氏名        異動年月日
     取締役副社長                  常務取締役
      社長室長兼ブルーオーシャン商品                   社長室長兼ブルーオーシャン商品                   大賀 昌彦        2020年8月20日
      開発部長                  開発部長
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021
      年2月28日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年6月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年5月31日)              (2021年2月28日)
     資産の部
       流動資産
                                         7,446              6,100
        現金及び預金
                                          110               50
        受取手形及び売掛金
                                         5,970              5,836
        商品及び製品
                                          171              149
        仕掛品
                                          351              326
        原材料及び貯蔵品
                                         5,448              4,846
        その他
                                         △ 203             △ 203
        貸倒引当金
                                        19,296              17,105
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        26,712              24,973
          建物及び構築物(純額)
                                         7,944              8,086
          土地
                                         6,785              7,273
          その他(純額)
                                        41,443              40,332
          有形固定資産合計
                                          338              329
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                         1,814              1,709
          建設協力金
                                         4,825              4,835
          差入保証金
                                         5,855              5,814
          その他
                                         △ 84             △ 55
          貸倒引当金
                                        12,411              12,303
          投資その他の資産合計
                                        54,193              52,965
        固定資産合計
                                        73,489              70,071
       資産合計
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                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年5月31日)              (2021年2月28日)
     負債の部
       流動負債
                                        14,988              11,651
        支払手形及び買掛金
                                         3,793              3,595
        短期借入金
                                         2,048              1,723
        未払法人税等
                                          484              610
        賞与引当金
                                           6              6
        資産除去債務
                                         7,884              5,761
        その他
                                        29,206              23,349
        流動負債合計
       固定負債
                                         3,112              1,364
        長期借入金
                                          41              43
        退職給付に係る負債
                                         2,730              2,802
        資産除去債務
                                         2,067              1,987
        その他
                                         7,951              6,198
        固定負債合計
                                        37,157              29,547
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         1,661              1,661
        資本金
                                         1,823              1,823
        資本剰余金
                                        33,553              37,724
        利益剰余金
                                         △ 880             △ 880
        自己株式
                                        36,157              40,329
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          39              52
        その他有価証券評価差額金
                                          39              52
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                    42              43
                                          91              99
       非支配株主持分
                                        36,331              40,523
       純資産合計
                                        73,489              70,071
     負債純資産合計
                                 9/16










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      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年6月1日              (自 2020年6月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                        152,644              167,156
     売上高
                                        117,310              126,940
     売上原価
                                        35,334              40,216
     売上総利益
                                        32,093              33,154
     販売費及び一般管理費
                                         3,241              7,061
     営業利益
     営業外収益
                                          23              22
       受取利息
                                           2              2
       受取配当金
                                          68              65
       受取賃貸料
                                          74              105
       受取保険金
                                                         27
       貸倒引当金戻入額                                    -
                                          81              45
       その他
                                          250              269
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          27              18
       支払利息
                                          40              37
       賃貸費用
                                           3              5
       その他
                                          70              61
       営業外費用合計
                                         3,421              7,270
     経常利益
     特別利益
                                          67
       固定資産売却益                                                  -
                                          18              35
       補助金収入
                                          86              35
       特別利益合計
     特別損失
                                          24
       固定資産売却損                                                  -
                                          18              35
       固定資産圧縮損
                                          42              35
       特別損失合計
                                         3,464              7,270
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    1,522              2,890
                                         △ 116             △ 175
     法人税等調整額
                                         1,405              2,714
     法人税等合計
                                         2,059              4,555
     四半期純利益
                                           6              8
     非支配株主に帰属する四半期純利益
                                         2,052              4,547
     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                10/16







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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年6月1日              (自 2020年6月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                         2,059              4,555
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                          20              12
       その他有価証券評価差額金
                                          20              12
       その他の包括利益合計
                                         2,079              4,567
     四半期包括利益
     (内訳)
                                         2,072              4,559
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           6              8
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                11/16
















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      【注記事項】
        (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
         該当事項はありません。
        (追加情報)

         1.新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて
          新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情
         報)に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。
         2.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用

          当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設され
         たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目に
         ついては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応
         報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基
         準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、
         改正前の税法の規定に基づいております。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                           前第3四半期連結累計期間                当第3四半期連結累計期間
                            (自 2019年6月1日                (自 2020年6月1日
                             至 2020年2月29日)                至 2021年2月28日)
         減価償却費                         3,919百万円                3,911百万円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年6月1日 至 2020年2月29日)
           配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
        (決議)        株式の種類              配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (百万円)
                              (円)
      2019年8月21日
                                   2019年5月31日         2019年8月22日
                普通株式          350      25                      利益剰余金
       定時株主総会
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年6月1日 至 2021年2月28日)

           配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
        (決議)        株式の種類              配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (百万円)
                              (円)
      2020年8月19日
                                   2020年5月31日         2020年8月20日
                普通株式          376      27                      利益剰余金
       定時株主総会
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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
           当社グループにおける報告セグメントは小売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグ
          メント情報の記載を省略しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年6月1日               (自 2020年6月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
      1株当たり四半期純利益金額                                 146円87銭               326円45銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額  
                                        2,052               4,547
       (百万円)
       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                  -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
                                        2,052               4,547
       利益金額(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                              13,974,490               13,928,880
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
     たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
                                    -               -
     式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
     のの概要
    (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載
        しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年4月12日

    大黒天物産株式会社
       取締役会 御中

                          有限責任監査法人トーマツ

                              大  阪  事  務  所

                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                            川合 弘泰        印
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士
                                             藤井 秀吏        印
                           業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている大黒天物産株式
    会社の2020年6月1日から2021年5月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021年2
    月28日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年6月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、大黒天物産株式会社及び連結子会社の2021年2月28日現在の財政状態
    及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
    点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                15/16



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                                                            四半期報告書
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
    手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
    年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
    られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
    結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
    連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
    い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
    四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
    きなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
    基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
    表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
    事項が認められないかどうかを評価する。
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
    人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
    の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
    (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

         書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                16/16










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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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2017年10月31日

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2017年2月12日

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2017年1月23日

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