イワキ株式会社 四半期報告書 第82期第1四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)

提出書類 四半期報告書-第82期第1四半期(令和2年12月1日-令和3年2月28日)
提出日
提出者 イワキ株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                        イワキ株式会社(E02585)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年4月9日
     【四半期会計期間】                   第82期第1四半期(自 2020年12月1日 至 2021年2月28日)
     【会社名】                   イワキ株式会社
     【英訳名】                   IWAKI   & CO.,   LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長CEO  岩城 慶太郎
     【本店の所在の場所】                   東京都中央区日本橋本町四丁目8番2号
     【電話番号】                   東京(03)3279-0481
     【事務連絡者氏名】                   取締役CFO  熱海 正昭
     【最寄りの連絡場所】                   東京都中央区日本橋本町四丁目8番2号
     【電話番号】                   東京(03)3279-0481
     【事務連絡者氏名】                   取締役CFO  熱海 正昭
     【縦覧に供する場所】                   イワキ株式会社大阪支社
                         (大阪府大阪市中央区道修町一丁目4番1号)
                         イワキ株式会社名古屋支店
                         (愛知県名古屋市中区丸の内二丁目2番23号)
                         株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第81期           第82期

              回次               第1四半期           第1四半期            第81期
                            連結累計期間           連結累計期間
                              自2019年           自2020年           自2019年

                              12月1日           12月1日           12月1日
             会計期間
                              至2020年           至2021年           至2020年
                              2月29日           2月28日           11月30日
                     (千円)          14,571,560           16,975,331           65,341,459

     売上高
                     (千円)            295,418           705,981          1,968,427
     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期(当
                     (千円)            196,570           398,596          1,983,782
     期)純利益
                     (千円)           △ 109,525           396,154          1,592,525
     四半期包括利益又は包括利益
                     (千円)          20,095,119           22,414,022           21,651,252
     純資産額
                     (千円)          43,689,600           57,268,760           54,319,113
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純利益
                      (円)             6.00           11.92           60.33
     金額
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益金額
                      (%)             46.0           39.1           39.9
     自己資本比率
     (注)1.売上高には、消費税等は含んでおりません。
         2.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         3.当社は、役員報酬BIP信託及び従業員持株ESOP信託を導入しており、役員報酬BIP信託及び従業員
           持株ESOP信託が保有する当社株式を、1株当たり四半期(当期)純利益金額の算定上、期中平均株式数
           の計算において控除する自己株式に含めております。
         4.第81期第1四半期連結累計期間及び第81期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額について
           は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         5.第82期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、条件付発行可能
           潜在株式として取り扱われる新株予約権が存在するものの、第82期第1                                 四半期連結会計期間の末日において
           所定の条件を満たしておらず希薄化効果を有していないため記載しておりません。
     2【事業の内容】

        当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
      要な変更はありません。
        なお、セグメントごとの主要な関係会社の異動については以下のとおりです。
     (HBC・食品事業)

        当社は2020年12月18日に、マルマンH&B株式会社の全株式を取得したため、当第1四半期連結会計期間より、
      同社を連結の範囲に含めております。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
      また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
       なお、「第4       経理の状況      1  四半期連結財務諸表          注記事項(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)」に記載
      のとおり、2020年12月31日をみなし取得日としてマルマンH&B株式会社を連結の範囲に含めたことに伴い、総資産
      及び負債が増加し、当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書には、マルマンH&B株式会社の当第1
      四半期連結累計期間のうち連結の範囲に含めた2                       ヵ 月間(2021年1月1日から2021年2月28日まで)の業績を含んで
      おります。
      (1)  財政状態及び経営成績の状況

      ①  経営成績
       当第1四半期連結累計期間(2020年12月1日~2021年2月28日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染
      症の影響により、依然として厳しい状況にあるなか、各種政策の効果や海外経済の改善もあり、持ち直しの動きが見
      られました。
       このような状況のもと、当社グループでは、更なる成長と企業価値の向上を目指して策定した2030年11月期に向け
      た中長期ビジョン及び3ヵ年の中期経営計画を推進するため、各事業での主要施策の展開に注力してまいりました。
        以上により、当第1四半期連結累計期間の売上高は                        169億7千5百万円         (前年同期比      16.5%増    )、  営業利益は6億
      6千3百万円      (同  139.0%増     )、  経常利益は7億5百万円           (同  139.0%増     )、  親会社株主に帰属する四半期純利益は3
      億9千8百万円       (同  102.8%増     )となりました。
       次にセグメントの概況につきご報告申し上げます。

      ファインケミカル事業

       ファインケミカル事業では、医薬品原料分野の販売につきましては、ジェネリックを中心とした新規商材の獲得や
      化学品の拡販等による販売力強化に取り組んでまいりました。製造につきましては、中間体や治験薬の新規受託獲得
      に注力してまいりました。また、CDMO分野は、グループ内の営業・開発・製造の各機能連携強化による顧客への
      ソリューション強化に取り組んでまいりました。その結果、医薬品原料市場におきましては、国内・海外ともに風邪
      薬関連等OTC用原薬の不振、国内ジェネリック用原料が例年より低調な推移であったものの、ジェネリック新規品
      採用や胃腸薬関連原料の好調というプラス要因に加えて、CDMO分野が寄与した事により、堅調に推移いたしまし
      た。
       以上により、当事業全体の売上高は                 53億1千6百万円        (前年同期比      38.6%増    )、  営業利益2億3百万円          (同  4.1%
      減 )となりました。
      医薬事業

       医薬事業では、医療用医薬品分野は、新型コロナウイルス感染症対策の下、皮膚科開業医などの医療機関への訪問
      が限定的となるなか、主要外皮用剤や男性型脱毛治療薬を中心に、DXツールの導入を含め調剤薬局・医療機関への
      適切な情報提供活動に取り組んでまいりました。美容医療分野は、美容クリニック顧客向けのEコマース拡大に注力
      してまいりました。その結果、医療用医薬品は、主力の副腎皮質ホルモン剤・アトピー性治療剤など外皮用剤が伸長
      しましたが、風邪関連製品は低調に推移いたしました。一般用医薬品は、新型コロナウイルス感染拡大の影響もあ
      り、うがい薬・ビタミンC原末が堅調に推移いたしました。一方、美容クリニック向け化粧品は、患者の受診抑制も
      あり低調に推移いたしました。
       以上により、当事業全体の売上高は                 31億7千4百万円        (前年同期比      54.5%増    )、  営業利益は6億2千5百万円             (同
      288.1%増     )となりました。
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      HBC・食品事業
       HBC・食品事業では、自社品の拡大、新規自社原料・自社企画品の開発、既存顧客との取引拡大ならびに新規顧
      客開拓に注力してまいりました。その結果、食品事業及び2020年12月より新たに連結子会社となったマルマンH&B
      株式会社が好調に推移し、化粧品自社品原料が前同比増となるなど明るさが見えました。しかしながら、新型コロナ
      ウイルス感染拡大の影響が大きく、全体的には低調に推移いたしました。
       以上により、当事業全体の売上高は                 65億8千8百万円        (前年同期比      4.1%減    )、  営業損失は2億3千5百万円             (前
      年同期は    1億1千8百万円の営業損失             )となりました。
      化学品事業

       化学品事業では、表面処理薬品分野は、新型コロナウイルス感染拡大の状況にありながらICT活用でお客様との
      積極的コミュニケーションをとり、国内外ともに主力製品である微細配線形成用、半導体電極形成用及び受動部品向
      け薬品販売に注力してまいりました。表面処理設備分野は、「納期短縮が会社を変える」のスローガンのもと、2021
      年2月からの新体制で装置メーカーとして原点回帰し、モノづくり政策に特化した活動を開始いたしました。その結
      果、5G市場の拡大、在宅勤務増加などにより関連市場が活性化し、当社主力製品販売を押し上げ、表面処理薬品分
      野は好調に推移いたしました。表面処理設備分野は、米中摩擦・日韓問題が当期販売に影響を与え、売上・利益とも
      に堅調に推移いたしました。
       以上により、当事業全体の売上高は                 18億9千6百万円        (前年同期比      4.6%増    )、  営業利益は8千万円         (同  232.2%
      増 )となりました。
      ②  財政状態

       当第1四半期連結会計期間末の財政状態につきましては、総資産                               572億6千8百万円         (前連結会計年度末比          29億4
      千9百万円増      )、負債合計      348億5千4百万円         (同  21億8千6百万円増         )、純資産     224億1千4百万円         (同  7億6千2
      百万円増    )となりました。
       総資産の増加の主な理由は、現金及び預金の                     増加6億1千7百万円          、受取手形及び売掛金の           増加6億5千7百万
      円 、電子記録債権の        増加4億5千5百万円          、商品及び製品の        増加7億9千8百万円          によるものです。負債合計の増加
      の主な理由は、支払手形及び買掛金の                 増加7億1千3百万円          、電子記録債務の        増加3億9千5百万円          、短期借入金の
      増加16億円     によるものです。純資産の増加の主な理由は、資本金の                          増加1億3千3百万円          、資本剰余金の       増加3億7
      千7百万円     によるものです。
      (2)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

       当第1四半期連結累計期間において、当社グループが                          優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題                    について重要な
      変更はありません。
      (3)  研究開発活動

       当第1四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費総額は                                 2億2千4百万円        であります。
       なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

     (持株会社体制への移行に伴う吸収分割契約の締結)
       当社は、2021年1月22日開催の取締役会において、当社の100%子会社3社との吸収分割契約締結を承認するこ
      と、当社の100%子会社間での吸収分割契約締結を承認すること並びに当社及び当社の100%子会社1社と当社の
      100%子会社であるスペラファーマ株式会社との吸収分割契約締結を承認することを決議し、同日付で吸収分割契約
      を締結しました。
       詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に記載のとおりです。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
      普通株式                                          136,000,000

                  計                              136,000,000

        ②【発行済株式】

            第1四半期会計期間末現
                                     上場金融商品取引所
                        提出日現在発行数(株)
            在発行数(株)
       種類                              名又は登録認可金融                内容
                          (2021年4月9日)
             (2021年2月28日)                       商品取引業協会名
                                      東京証券取引所
                35,179,839            35,399,187
      普通株式                                           単元株式数 100株
                                       市場第一部
                35,179,839            35,399,187             -            -
       計
     (注)「提出日現在発行数」欄には、2021年4月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
        れた株式数は含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         当第1四半期会計期間において発行した新株予約権は、以下のとおりであります。
       (第三者割当による第1回新株予約権(行使価額修正条項付))
      決議年月日                                       2020年11月30日
      新株予約権の数(個) ※
                                              67,200
      新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) ※
                                               ―
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)                            ※        普通株式 6,720,000 (注)1

      新株予約権の行使時の払込金額(円) ※
                                       当初行使価額 630 (注)2.3.4
      新株予約権の行使期間            ※                      2020年12月17日から2023年12月18日まで

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格
                                              (注)5
      及び資本組入額(円) ※
      新株予約権の行使の条件             ※                       新株予約権の一部行使はできない
      新株予約権の譲渡に関する事項                ※                         (注)6

      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                           ※                ―

     ※ 新株予約権の発行時(2020年12月16日)における内容を記載しております。
    (注)1.本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権であります。当該行使価額修正条項付新株予約権の特質等は
          以下のとおりであります。
        (1)   本新株予約権の目的である株式の種類及び総数は当社普通株式                             6,720,000株とする(本新株予約権1個当た
           りの本新株予約権の目的である普通株式の数(以下「交付株式数」という。)は、100株とする。)。ただ
           し、(注)1.(2)乃至(6)により交付株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である普通株式
           の総数も調整後交付株式数に応じて調整されるものとする。
        (2)   当社が当社普通株式の分割、無償割当て又は併合(以下「株式分割等」と総称する。)を行う場合には、交
           付株式数は次の算式により調整される。
                      =            ×

             調整後交付株式数            調整前交付株式数            株式分割等の比率
        (3)   (注)4.に従って行使価額((注)2.(1)に定義する。)が調整される場合((注)4.(5)に従って

           下限行使価額((注)3.(2)に定義する。)のみが調整される場合を含むが、株式分割等を原因とする場
           合を除く。)は、交付株式数は次の算式により調整される。なお、かかる算式における調整前行使価額及び
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           調整後行使価額は、(注)4.に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする(なお、(注)4.(5)
           に従って下限行使価額のみが調整される場合は、仮に(注)4.(2)又は(4)に従って行使価額が調整され
           た 場合における調整前行使価額及び調整後行使価額とする。)。
                                  ×

                        調整前交付株式数             調整前行使価額
                      =
             調整後交付株式数
                               調整後行使価額
        (4)   (注)1.に基づく調整は当該時点において未行使の本新株予約権に係る交付株式数についてのみ行われ、

           調整の結果生じる1株未満の端数はこれを切り捨てるものとする。
        (5)   (注)1.に基づく調整後交付株式数の適用日は、当該調整事由に係る(注)4.(2)、(4)又は(5)によ
           る行使価額又は下限行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額又は下限行使価額を適用する日と
           同日とする。
        (6)   交付株式数の調整を行うときは、当社は、調整後交付株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権に係
           る新株予約権者(以下「本新株予約権者」という。)に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前
           交付株式数、調整後交付株式数及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。ただし、(注)
           4.(2)④に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始
           日以降速やかにこれを行う。
    (注)2.本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
        (1)   各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、各本新株予約権の行使により交付
           を受けることができる当社普通株式1株当たりの金額(以下「行使価額」という。)に交付株式数を乗じた
           額とする。
        (2)   行使価額は、当初630円とする。ただし、行使価額は(注)3.又は(注)4.に従い、修正又は調整され
           ることがある。
    (注)3.行使価額の修正
        (1)   本新株予約権の発行後、行使価額は、本新株予約権の各行使請求の効力発生日(以下「決定日」という。)
           に、決定日の前取引日(ただし、決定日の前取引日に当社普通株式の普通取引の終日の売買高加重平均価格
           (以下「VWAP」という。)がない場合には、その直前のVWAPのある取引日とする。)の株式会社東
           京証券取引所(以下「東京証券取引所」という。)における当社普通株式の普通取引のVWAPの92%に相
           当する金額(円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り上げる。以下「修正後行使価額」とい
           う。)に修正され、修正後行使価額は決定日以降これを適用する。ただし、本項に定める修正後行使価額の
           算出において、かかる算出の結果得られた金額が下限行使価額を下回る場合には、修正後行使価額は下限行
           使価額とする。
        (2)   「下限行使価額」は350円(ただし、(注)4.の規定を準用して調整される。)とする。
    (注)4.行使価額の調整
        (1)   当社は、本新株予約権の発行後、(注)4.(2)に掲げる各事由が発生し、当社の発行済普通株式数に変更
           を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式(以下「行使価額調整式」という。)
           により行使価額を調整する。
                                   新発行・処分普通株式数           ×  1株当たりの払込金額
                         既発行普通株式数        +
                                             時  価
            調 整 後    調 整 前
                =      ×
            行使価額      行使価額
                               既発行普通株式数  +  新発行・処分普通株式数
        (2)   行使価額調整式により本新株予約権の行使価額の調整を行う場合及びその調整後行使価額の適用時期につい

           ては、次に定めるところによる。
          ①  (注)4.(3)②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する場合(ただし、当社の
            譲渡制限付株式報酬制度に基づき交付される場合、株式無償割当てにより交付される場合、当社の発行し
            た取得条項付株式、取得請求権付株式若しくは取得条項付新株予約権(新株予約権付社債に付されたもの
            を含む。)の取得と引換えに交付する場合又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権(新株予約権
            付社債に付されたものを含む。)その他の証券若しくは権利の転換、交換若しくは行使による場合を除
            く。)
            調整後行使価額は、払込期日又は払込期間の末日の翌日以降、当社株主に割当てを受ける権利を与えるた
            めの基準日又は株主確定日がある場合はその日の翌日以降、これを適用する。
          ②  当社普通株式の株式分割又は当社普通株式の無償割当てをする場合
            調整後行使価額は、当該株式分割又は無償割当てにより株式を取得する株主を定めるための基準日又は株
            主確定日(基準日又は株主確定日を定めない場合は、効力発生日)の翌日以降これを適用する。
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          ③  (注)4.(3)②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式の交付と引換えに取得される証券(権
            利)若しくは取得させることができる証券(権利)又は当社普通株式の交付を受けることができる新株予
            約権の交付と引換えに取得される証券(権利)若しくは取得させることができる証券(権利)又は行使す
            る ことにより当社普通株式の交付を受けることができる新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを
            含む。)を発行する場合(ただし、当社のストックオプション制度に基づき新株予約権を割り当てる場合
            を除く。また、新株予約権無償割当ての場合(新株予約権付社債を無償で割り当てる場合を含む。)は、
            新株予約権を無償で発行したものとして本③を適用する。)
            調整後行使価額は、発行される証券(権利)又は新株予約権(新株予約権の交付と引換えに取得される証
            券(権利)若しくは取得させることができる証券(権利)に関して交付の対象となる新株予約権を含
            む。)の全てが当初の取得価額で取得され又は当初の行使価額で行使されたものとみなして(なお、単一
            の証券(権利)に複数の取得価額又は行使価額が存する場合には、これらの当初の価額のうち、最も低い
            価額で取得され又は行使されたものとみなす。)、行使価額調整式を準用して算出するものとし、当該証
            券(権利)又は新株予約権の払込期日又は払込期間の末日の翌日(当該募集において株主に割当てを受け
            る権利を与える場合は、当該権利を与える株主を定めるための基準日又は株主確定日(基準日又は株主確
            定日を定めない場合は、その効力発生日)の翌日)以降これを適用する。
            ただし、本③に定める証券(権利)又は新株予約権の発行が買収防衛を目的とする発行である場合におい
            て、当社がその旨を公表のうえ本新株予約権者に通知し、本新株予約権者が同意したときは、調整後行使
            価額は、当該証券(権利)又は新株予約権(新株予約権の交付と引換えに取得される証券(権利)若しく
            は取得させることができる証券(権利)に関して交付の対象となる新株予約権を含む。)の全てについて
            その要項上取得の請求、取得条項に基づく取得又は行使が可能となる日(以下「転換・行使開始日」とい
            う。)において取得の請求、取得条項による取得又は行使により当社普通株式が交付されたものとみなし
            て行使価額調整式を準用して算出するものとし、転換・行使開始日の翌日以降これを適用する。
          ④  (注)4.①乃至③の場合において、基準日又は株主確定日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日又
            は株主確定日以降の株主総会、取締役会、その他当社の機関の承認を条件としているときには、(注)
            4.①乃至③にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場
            合において、当該基準日又は株主確定日の翌日から当該承認があった日までの期間内に本新株予約権の行
            使請求をした本新株予約権者に対しては、次の算式により算出される株式数の当社普通株式を追加交付す
            る。
                   (調整前行使価額-調整後行使価額)× 調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数
             株式数    =
                               調整後行使価額
            この場合に1株未満の端数が生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
        (3)①    行使価額調整式の計算については、円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り捨てる。
          ②  行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額を適用する日(ただし、(注)4.(2)④の場合は基
            準日又は株主確定日)に先立つ45取引日目に始まる30取引日(終値のない日数を除く。)の東京証券取引
            所における当社普通株式の普通取引の毎日の終値(気配表示を含む。)の平均値とする。
            この場合、平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り捨てる。
          ③  行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、当該募集において株主に株式の割当てを受ける権利を与
            える場合は、当該権利を与える株主を定めるための基準日又は株主確定日、また、それ以外の場合は、調
            整後行使価額を適用する日の1か月前の日における当社の発行済普通株式数から、当該日における当社の
            有する当社普通株式の数を控除した数とする。また、(注)4.(2)②の株式分割の場合には、行使価額
            調整式で使用する新発行・処分普通株式数は、基準日又は株主確定日において当社が有する当社普通株式
            に割り当てられる当社普通株式数を含まないものとする。
          ④  行使価額調整式により算出された行使価額と調整前行使価額との差額が1円未満にとどまるときは、行使
            価額の調整は行わないこととする。ただし、次に行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価額を算
            出する場合は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差引いた額
            を使用するものとする。
        (4)   (注)4.(2)の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な行使価
           額の調整を行う。
          ①  株式の併合、合併、会社分割又は株式交換のために行使価額の調整を必要とするとき(ただし、                                            当社が消
            滅会社となる合併を行うこと、又は当社が株式交換若しくは株式移転により他の会社の完全子会社となる
            こと(以下これらを総称して「組織再編行為」という。)を当社の株主総会(株主総会の決議を要しない
            場合は、取締役会)で承認決議した場合、会社法第273条の規定に従って通知をし、当該組織再編行為の
            効力発生日より前で、かつ当社取締役会で定める取得日に、本新株予約権1個当たりにつき払込金額と同
            額を交付して、残存する本新株予約権の全部を取得する場合を除                              く。)。
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          ②  その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要
            とするとき。
          ③  行使価額を調整すべき事由が2つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあた
            り使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
        (5)   (注)4.(2)にかかわらず、(注)4.(2)に基づく調整後行使価額を初めて適用する日が(注)3.
           (1)に基づく行使価額の決定日と一致する場合その他行使価額の調整が必要とされる場合には、当社は、必
           要な行使価額及び下限行使価額の調整を行う。
        (6)   (注)4.(1)乃至(5)により行使価額の調整を行うとき(下限行使価額のみ調整される場合を含む。)
           は、当社は、あらかじめ書面によりその旨並びにその事由、調整前行使価額(下限行使価額を含む。)、調
           整後行使価額(下限行使価額を含む。)及びその適用の日その他必要な事項を本新株予約権者に通知する。
           ただし、適用の日の前日までに前記の通知を行うことができないときは、適用の日以降速やかにこれを行
           う。
    (注)5.本新株予約権の行使により普通株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金
           本新株予約権の行使により普通株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条の定める
           ところに従って算定された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じ
           る場合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資
           本金の額を減じた額とする。
    (注)6.     書面による事前の同意がない限り、本新株予約権を当社以外の第三者に譲渡することはできない。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          当第1四半期会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等にかかる新株予約権が以下のと
         おり行使されております。
                                            第1四半期会計期間
                                       (2020年12月1日から2021年2月28日まで)
     当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株
                                                       11,067
     予約権付社債券等の数(個)
     当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株)                                                1,106,700
     当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等(円)                                                  590.8

     当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(千円)                                                 653,792

     当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修
                                                       11,067
     正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個)
     当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予
                                                     1,106,700
     約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株)
     当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予
                                                       590.8
     約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円)
     当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予
                                                      653,792
     約権付社債券等に係る累計の資金調達額(千円)
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総        発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残

        年月日
               数増減(株)        数残高(株)         (千円)        (千円)      減額(千円)        高(千円)
      2020年12月1日~

                  450,000      35,179,839         133,124      2,820,202         133,124      4,453,042
      2021年2月28日
    (注)1.新株予約権の行使による増加であります。
        2.  2021年2月24日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行を行うことについて決議
          し、  2021年3月22日付の当該新株式の発行により、発行済株式総数が79,348株、資本金及び資本準備金がそれ
          ぞれ24,597千円増加しております。
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
          当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
         記載することができないことから、直前の基準日(2020年11月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
         ます。
        ①【発行済株式】

                                                  2021年2月28日現在
                           株式数(株)           議決権の数(個)

             区分                                       内容
                                   -       -           -
      無議決権株式
      議決権制限株式(自己株式等)                             -       -           -
      議決権制限株式(その他)                             -       -           -

                         (自己保有株式)
                                909,700
                         普通株式
      完全議決権株式(自己株式等)                                    -           -
                         (相互保有株式)
                                 7,300
                         普通株式
      完全議決権株式(その他)                         33,758,300            337,583          -
                         普通株式
                                 54,539         -           -
      単元未満株式                   普通株式
                               34,729,839           -           -
      発行済株式総数
                                   -        337,583          -
      総株主の議決権
    (注  )「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式2,000株(議決権数20個)、役員報酬BI
        P信託が保有する当社株式636,982株(議決権数6,369個)及び従業員持株ESOP信託が保有する当社株式
        202,700株(議決権数2,027個)が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年2月28日現在
                                                  発行済株式総数に対
                         自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の
                                                  する所有株式数の割
     所有者の氏名又は名称            所有者の住所
                         株式数(株)        株式数(株)        合計(株)
                                                  合(%)
     (自己保有株式)           東京都中央区
                            909,700           -      909,700           2.61
                日本橋本町4-8-2
     イワキ株式会社
     (相互保有株式)           埼玉県和光市
                             7,300          -       7,300          0.02
                新倉7-9-32
     ボーエン化成株式会社
                    -         917,000           -      917,000           2.63
          計
    (注)1.役員報酬BIP信託及び従業員持株ESOP信託の信託財産として、日本マスタートラスト信託銀行株式会社
          が保有する当社株式636,982株(1.83%)及び202,700株(0.58%)は、上記自己株式等の数に含めておりませ
          ん。
    (注)2.     当第1四半期会計期間において新株予約権の行使に伴い自己株式の処分を行ったことなどにより、当第1四半
          期会計期間末の自己株式数は656,670株減少し、253,059株となっております。
     2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021
      年2月28日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、      PwCあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)              (2021年2月28日)
     資産の部
       流動資産
                                       7,567,703              8,185,409
        現金及び預金
                                                   ※1  13,185,879
                                      12,528,667
        受取手形及び売掛金
                                                   ※1  2,953,159
                                       2,497,229
        電子記録債権
                                       4,604,066              5,402,554
        商品及び製品
                                       2,113,904              2,050,514
        仕掛品
                                       1,651,465              1,795,687
        原材料及び貯蔵品
                                        953,203              988,428
        その他
                                       △ 39,932             △ 33,873
        貸倒引当金
                                      31,876,308              34,527,759
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       9,762,155              9,776,129
          建物及び構築物
                                      △ 6,317,447             △ 6,385,196
           減価償却累計額
           建物及び構築物(純額)                            3,444,708              3,390,933
          機械装置及び運搬具                             8,876,793              8,936,549
                                      △ 7,526,877             △ 7,593,772
           減価償却累計額
           機械装置及び運搬具(純額)                            1,349,916              1,342,777
          土地                             3,923,065              3,925,389
                                       3,388,321              3,409,617
          その他
                                      △ 2,402,804             △ 2,452,818
           減価償却累計額
           その他(純額)                             985,517              956,798
                                        432,833              435,807
          建設仮勘定
                                      10,136,041              10,051,706
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                       3,967,287              4,032,411
          のれん
                                        385,875              380,362
          技術資産
                                       2,152,744              2,334,164
          顧客関連資産
                                        961,921              955,952
          その他
                                       7,467,828              7,702,890
        無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       3,693,731              3,702,070
          投資有価証券
                                        55,062              91,808
          退職給付に係る資産
                                       1,114,499              1,216,133
          その他
                                       △ 24,357             △ 23,608
          貸倒引当金
                                       4,838,936              4,986,403
          投資その他の資産合計
                                      22,442,805              22,741,000
        固定資産合計
                                      54,319,113              57,268,760
       資産合計
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                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)              (2021年2月28日)
     負債の部
       流動負債
                                                   ※1  8,894,233
                                       8,180,533
        支払手形及び買掛金
                                                   ※1  3,942,293
                                       3,546,770
        電子記録債務
                                   ※2 ,※3  5,971,800           ※2 ,※3  7,571,800
        短期借入金
                                       2,693,737              2,071,229
        未払費用
                                        495,139              458,956
        未払法人税等
                                        825,803              911,597
        賞与引当金
                                         9,400              24,806
        返品調整引当金
                                         3,119              3,410
        製品保証引当金
                                       1,199,889              1,425,539
        その他
                                      22,926,193              25,303,865
        流動負債合計
       固定負債
                                     ※3  5,965,900            ※3  5,598,400
        長期借入金
                                        815,148              990,000
        繰延税金負債
                                        66,255              66,255
        株式報酬引当金
                                       2,382,479              2,392,565
        退職給付に係る負債
                                        511,884              503,652
        その他
                                       9,741,667              9,550,873
        固定負債合計
                                      32,667,860              34,854,738
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       2,687,078              2,820,202
        資本金
                                       4,340,560              4,718,381
        資本剰余金
                                      13,942,575              14,036,791
        利益剰余金
                                       △ 483,569             △ 331,545
        自己株式
                                      20,486,645              21,243,830
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                       1,082,259              1,049,686
        その他有価証券評価差額金
                                          261             2,823
        繰延ヘッジ損益
                                        73,244              91,474
        為替換算調整勘定
                                         8,841              18,180
        退職給付に係る調整累計額
                                       1,164,607              1,162,164
        その他の包括利益累計額合計
                                          -             8,027
       新株予約権
                                      21,651,252              22,414,022
       純資産合計
                                      54,319,113              57,268,760
     負債純資産合計
                                12/25








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      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年12月1日              (自 2020年12月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                      14,571,560              16,975,331
     売上高
                                      11,425,302              12,956,768
     売上原価
                                       3,146,258              4,018,562
     売上総利益
                                       2,868,527              3,354,878
     販売費及び一般管理費
                                        277,731              663,684
     営業利益
     営業外収益
                                          421              741
       受取利息
                                        21,988              20,677
       受取配当金
                                        12,064              14,245
       受取賃貸料
                                          -             1,785
       為替差益
                                        37,402              40,050
       その他
                                        71,877              77,501
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         4,578              14,203
       支払利息
                                         7,500              7,500
       賃借料
                                        20,936                -
       為替差損
                                         8,679              7,757
       持分法による投資損失
                                        12,496               5,742
       その他
                                        54,191              35,203
       営業外費用合計
                                        295,418              705,981
     経常利益
     特別利益
                                          -              14
       固定資産売却益
                                        11,594                11
       投資有価証券売却益
                                        11,594                26
       特別利益合計
     特別損失
                                          868               -
       固定資産売却損
                                          644              619
       固定資産処分損
                                         1,513               619
       特別損失合計
                                        305,498              705,388
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   151,219              270,450
                                       △ 42,598              36,341
     法人税等調整額
                                        108,620              306,792
     法人税等合計
                                        196,877              398,596
     四半期純利益
                                          307               -
     非支配株主に帰属する四半期純利益
                                        196,570              398,596
     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                13/25







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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年12月1日              (自 2020年12月1日
                                至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
                                        196,877              398,596
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                       △ 288,867              △ 32,665
       その他有価証券評価差額金
                                         1,460              2,562
       繰延ヘッジ損益
                                       △ 16,330              18,230
       為替換算調整勘定
                                        △ 2,655              9,338
       退職給付に係る調整額
                                         △ 11              92
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                       △ 306,403              △ 2,442
       その他の包括利益合計
                                       △ 109,525              396,154
     四半期包括利益
     (内訳)
                                       △ 109,858              396,154
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                          332               -
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                14/25















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      【注記事項】
        (継続企業の前提に関する事項)
        当第1四半期連結会計期間(自2020年12月1日 至2021年2月28日)
         該当事項はありません。
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

     (連結の範囲の変更)
       当第1四半期連結会計期間より、当社が2020年12月18日付でマルマンH&B株式会社の全株式を取得したため、同
      社を連結の範囲に含めております。                なお、2020年12月31日をみなし取得日としております。また、同社の決算日は9
      月30日であり、当社の連結決算日と異なるため、仮決算を行った財務諸表を基礎として四半期連結財務諸表の作成を
      行っております。
        (追加情報)

     (持株会社体制への移行に伴う吸収分割契約の締結及び定款変更)
       当社は、2021年1月22日開催の取締役会において、当社の100%子会社3社との吸収分割契約締結を承認するこ
      と、当社の100%子会社間での吸収分割契約締結を承認すること並びに当社及び当社の100%子会社1社と当社の
      100%子会社であるスペラファーマ株式会社との吸収分割契約締結を承認することを決議し、同日付で吸収分割契約
      を締結しました。
       本件吸収分割後の当社は、2021年6月1日(予定)付で商号を「アステナホールディングス株式会社」に変更する
      とともに、その事業目的を持株会社体制移行後の事業に合わせて変更することを同日開催の取締役会において決議
      し、2021年2月24日開催の当社株主総会において関連議案が承認可決されました。なお、本件吸収分割の効力発生に
      ついては、所管官公庁の許認可等が得られることを条件としております。
      1.持株会社体制への移行の背景と目的

         当社グループでは、グループ中長期ビジョン(Astena                          2030   “Diversify      for  Tomorrow.”)の達成に向けて事業
        に取り組んでおります。中長期ビジョンの達成に向けて、ここ数年でいくつかのM&Aを行うなど、事業の拡大を
        進める中で、より機動的なグループ経営を図るべく、2021年6月1日(予定)で持株会社体制への移行を行いま
        す。
         持株会社体制への移行後は、持株会社がグループ全体の戦略を統括し、事業をおこなう各子会社に対して最適な
        資源配分を進め、それぞれの事業が与えられた権限の中で効率的に事業展開を推進することで、更なる企業価値向
        上に努めてまいります。
      2.取引の概要

      (1)当社と100%子会社間での会社分割
         ①  結合当事企業及び対象となる事業の内容
         (イ)分割会社
             イワキ株式会社(当社)
         (ロ)承継会社
             スペラネクサス株式会社、岩城製薬株式会社、イワキ分割準備株式会社
         (ハ)対象となる事業の内容
             当社のファインケミカル事業、医薬事業のうち医療用医薬品事業、HBC・食品事業並びに医薬事業
             のうち医療機器販売事業、動物用麻酔銃販売事業及び試薬等販売事業
         ②  企業結合日
           2021年6月1日(予定)
         ③  企業結合の法的形式
           当社を吸収分割会社として、スペラネクサス株式会社、岩城製薬株式会社及びイワキ分割準備株式会社を
          吸収分割承継会社とする吸収分割
           なお、本件吸収分割は、いずれも分割会社である当社において会社法第784条第2項に規定する簡易吸収分
          割に該当するため、当社の株主総会による吸収分割契約の承認を得ずに行う予定です。
           また、当社を吸収分割会社として、イワキ分割準備株式会社を吸収分割承継会社とする吸収分割は、承継
          会社であるイワキ分割準備株式会社において会社法第796条第1項に規定する略式分割に該当するため、イワ
          キ分割準備株式会社の株主総会における吸収分割契約の承認を得ずに行う予定です。
                                15/25



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         ④  結合後企業の名称
           アステナホールディングス株式会社(2021年6月1日付でイワキ株式会社から商号変更予定)
           イワキ株式会社(2021年6月1日付でイワキ分割準備株式会社から商号変更予定)
           なお、スペラネクサス株式会社及び岩城製薬株式会社につきましては商号変更の予定はありません。
      (2)当社の100%子会社間における会社分割
         ①  結合当事企業及び対象となる事業の内容
         (イ)分割会社
             岩城製薬株式会社
         (ロ)承継会社
             スペラネクサス株式会社
         (ハ)対象となる事業の内容
             ファインケミカル事業
         ②  企業結合日
           2021年6月1日(予定)
         ③  企業結合の法的形式
           岩城製薬株式会社を吸収分割会社とし、スペラネクサス株式会社を吸収分割承継会社とする吸収分割
         ④  結合後企業の名称
           スペラネクサス株式会社及び岩城製薬株式会社ともに商号変更の予定はありません。
      (3)当社及び当社の100%子会社1社と当社の100%子会社であるスペラファーマ株式会社における会社分割
         ①  結合当事企業
         (イ)分割会社
             イワキ株式会社(当社)、岩城製薬株式会社
         (ロ)承継会社
             スペラファーマ株式会社
         ②  企業結合日
           2021年6月1日(予定)
         ③  企業結合の法的形式
           当社及び岩城製薬株式会社を吸収分割会社として、スペラファーマ株式会社を吸収分割承継会社とする吸
          収分割
           なお、当社を吸収分割会社として、スペラファーマ株式会社を吸収分割承継会社とする吸収分割は、分割
          会社である当社において会社法第784条第2項に規定する簡易吸収分割に該当するため、当社の株主総会によ
          る吸収分割契約の承認を得ずに行う予定です。
           本件会社分割は、効力発生日において、「(1)当社と100%子会社間での会社分割」の効力が発生してい
          ることを条件として、その効力を生ずるものとします。
         ④  結合後企業の名称
           アステナホールディングス株式会社(2021年6月1日付でイワキ株式会社から商号変更予定)
           なお、岩城製薬株式会社及びスペラファーマ株式会社につきましては商号変更の予定はありません。
      3.会計処理の概要

         本吸収分割は、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成31年1月16日 企業会計基準委員
        会)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成31
        年1月16日 企業会計基準委員会)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行う予定です。
     (新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)

       前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りに
      ついて重要な変更はありません。
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                                                            四半期報告書
        (四半期連結貸借対照表関係)
     ※1 四半期連結会計期間末日満期手形                  等
         四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日または現金決済日をもって決済処理をし
        ております。なお、当四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満
        期手形等が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
                                 前連結会計年度             当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)               (2021年2月28日)
     受取手形                                    -千円             163,399千円
     電子記録債権                                    -             15,395
     支払手形                                    -             131,439
     電子記録債務                                    -             429,754
     ※2 当座借越契約及びコミットメントライン契約

         当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座借越契約及び取引銀行3行とコミット
        メントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度             当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)               (2021年2月28日)
     当座借越極度額及びコミットメントラインの総額                                10,440,000千円               10,440,000千円
                                     5,100,000               6,700,000
     借入実行残高
                                     5,340,000               3,740,000
      差引額
         上記のコミットメントライン契約について、以下の財務制限条項が付されております(契約ごとに条項は異なり
        ますが、主なものを記載しております)。
        ① 年度決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の金額が、直前の年度決算期末及び2018年11月決算期末に
          おける連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセントを、それぞれ下回らないこと。
        ② 年度決算期末における連結損益計算書の経常損益の額が2期連続して損失とならないこと。
     ※ 3 シンジケーション方式による金銭消費貸借契約

         当社は、スペラファーマ株式会社の全株式を取得するにあたって必要な資金を手当てするため、株式会社みずほ
        銀行をアレンジャーとするシンジケーション方式による金銭消費貸借契約を2020年3月2日付で締結しておりま
        す。この契約に基づく借入金残高は次のとおりであります。
                                 前連結会計年度             当第1四半期連結会計期間
                                (2020年11月30日)               (2021年2月28日)
     借入金残高                                 6,032,500     千円           5,715,000千円
         上記の    金銭消費貸借契約        について、以下の財務制限条項が付されております。
        ① 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額
          を、前本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセント以上とすること。
        ② 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結損益計算書の経常損益が2期連続
          赤字とならないこと。
        ③ 2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結のグロス・レバレッジ・レシオを
          4.0以下かつ正の値に維持すること。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
        のとおりであります。
                           前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間
                            (自    2019年12月1日              (自    2020年12月1日
                             至   2020年2月29日)               至   2021年2月28日)
     減価償却費                               200,348千円                 354,439千円
                                     4,995                 52,640
     のれんの償却額
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                                                            四半期報告書
        (株主資本等関係)
     Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自2019年12月1日 至2020年2月29日)
      1.配当金支払額
                            1株当たり
                    配当金の総額
       (決議)                      配当額
              株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)
                             (円)
     2020年2月26日
                       236,085         7.0
               普通株式                    2019年11月30日         2020年2月27日         利益剰余金
     定時株主総会
    (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式687千株及び従業員持株ESOP信託が保有する当社
        株式311千株に対する配当金6,993千円が含まれております。
     Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自2020年12月1日 至2021年2月28日)

      1.配当金支払額
                            1株当たり
                    配当金の総額
       (決議)                      配当額
              株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)
                             (円)
     2021年2月24日
                       304,380         9.0
               普通株式                    2020年11月30日         2021年2月25日         利益剰余金
     定時株主総会
    (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する当社株式636千株及び従業員持株ESOP信託が保有する当社
        株式202千株に対する配当金7,557千円が含まれております。
      2.株主資本の金額の著しい変動

         当社は、第1回新株予約権(第三者割当による行使価額修正条項付)の行使に伴う新株式の発行及び自己株式の
        処分により、資本金が133,124千円、資本剰余金が377,820千円増加するとともに、自己株式が144,430千円減少し
        ております。
         この結果、当第1四半期連結会計期間末において資本金が2,820,202千円、資本剰余金が4,718,381千円、自己株
        式が331,545千円となっております。
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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
        【セグメント情報】
      Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自2019年12月1日 至2020年2月29日)
        1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                             報告セグメント
                                                      四半期連結
                                                 調整額     損益計算書
                  ファイン            HBC・
                                                       計上額
                                                 (注)1
                         医薬            化学品      合計
                  ケミカル             食品
                                                       (注)2
     売上高

     (1)外部顧客への売上高              3,835,215      2,054,520      6,869,128      1,812,696      14,571,560         -   14,571,560
     (2)セグメント間の内部売上高
                    160,748      57,275       692     16,212      234,929     △ 234,929        -
      又は振替高
          計         3,995,964      2,111,795      6,869,821      1,828,908      14,806,490      △ 234,929     14,571,560
     セグメント利益又は損失(△)               212,005      161,133     △ 118,792      24,352      278,698       △ 966     277,731
      (注)1.     セグメント利益又は損失(△)の調整額△966千円は、棚卸資産の調整額によるものです。
          2.  セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
        2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

          該当事項はありません。
      Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自2020年12月1日 至2021年2月28日)

        1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    (単位:千円)
                             報告セグメント
                                                      四半期連結
                                                 調整額     損益計算書
                  ファイン            HBC・
                                                 (注)1       計上額
                         医薬            化学品      合計
                  ケミカル             食品
                                                       (注)2
     売上高

     (1)外部顧客への売上高
                   5,316,684      3,174,174      6,588,467      1,896,005      16,975,331         -   16,975,331
     (2)セグメント間の内部売上高
                    242,034      89,374      1,687      14,514      347,610     △ 347,610        -
      又は振替高
          計         5,558,718      3,263,549      6,590,154      1,910,519      17,322,941      △ 347,610     16,975,331
     セグメント利益又は損失(△)               203,367      625,407     △ 235,636      80,890      674,029      △ 10,345      663,684
      (注)1.     セグメント利益又は損失(△)の調整額△10,345千円は、棚卸資産の調整額によるものです。
          2.  セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
        2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

         (のれんの金額の重要な変動)
           マルマンH&B株式会社の全株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、「                                      HBC・食品事業        」におい
          て、のれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第1四半期連結会計期間におい
          て、  156,763千円      であります。
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                                                            四半期報告書
        (企業結合等関係)
     (取得による企業結合)
       当社は、2020年11月19日開催の当社取締役会において、マジェスティゴルフ株式会社(                                         以下「マジェスティゴル
      フ」といいます。)         が保有するマルマンH&B株式会社(以下「マルマンH&B」といいます。)の全株式を取得
      し、マルマンH&Bを完全子会社とすることを決議したことを受けて、同日付でマジェスティゴルフとの間で株式譲
      渡契約を締結し、当該契約に基づき、2020年12月18日付で同社の全株式を取得いたしました。
      1.企業結合の概要

      (1)被取得企業の名称及びその事業の内容
           被取得企業の名称:マルマンH&B株式会社
           事業の内容:各種サプリメント等の健康食品、禁煙パイポ等の禁煙関連商品、その他健康関連商品の企画・
                 開発・販売
      (2)企業結合を行った主な理由
           当社グループは、1914年の薬種問屋としての創業以来、「誠実」・「貢献」・「信用」を社是に、100余年
          間を通して、ヘルスケア及びファインケミカルのドメインを核に化粧品・機能性食品・化学品の分野へ展開を
          図り、現在ではCMC研究開発から原料製造、小売業まで幅広いバリューチェーンを構築しております。HB
          C(Health&      Beauty    Care)・食品事業においては、化粧品や食品、機能性食品の原料を製造企業へ販売する商
          社機能や薬局・薬店やドラッグストア向けに一般用医薬品や雑貨を卸売販売する機能、さらには自社企画化粧
          品の通信販売をおこなうダイレクトマーケティングの機能を有しております。
           一方、マルマンH&Bにおきましては健康食品、化粧品をはじめとした豊富な自社企画商品を取り揃えてお
          り、さらにはドラッグストアやコンビニエンスストア、ディスカウントストアなど幅広い販路を有しておりま
          す。
           今般の当社のマルマンH&Bの完全子会社化については、HBC・食品事業のバリューチェーンにおいて高
          い補完性・親和性があり、ダイレクトマーケティング事業の拡大が期待できます。さらには当社グループの経
          営資源・事業基盤を提供・活用する等により、両社におけるシナジーの創出ができるものと確信しておりま
          す。
      (3)企業結合日
           2020年12月18日(みなし取得日               2020年12月31日)
      (4)企業結合の法的形式
           現金を対価とする株式取得
      (5)結合後企業の名称
           マルマンH&B株式会社
      (6)取得する議決権比率
           企業結合直前に所有していた議決権比率                         ―%
           取得後議決権比率             100%
      (7)取得企業を決定するに至った主な根拠
           当社が現金を対価として、株式を取得することによります。
      2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

           2021年1月1日から2021年2月28日まで
      3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

           取得の対価        現金      1,000,000千円
           取得原価              1,000,000千円
      4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

      (1)発生したのれんの金額
           156,763千円
      (2)発生原因
           今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
      (3)償却方法及び償却期間
           10年間にわたる均等償却
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                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
        1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第1四半期連結累計期間               当第1四半期連結累計期間
                                (自 2019年12月1日               (自 2020年12月1日
                                 至 2020年2月29日)               至 2021年2月28日)
     1株当たり四半期純利益金額                                  6円00銭              11円92銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する
                                       196,570               398,596
       四半期純利益金額(千円)
                                          -               -
       普通株主に帰属しない金額(千円)
       普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                       196,570               398,596
       四半期純利益金額(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                              32,741,473               33,452,021
                                              2020年11月30日取締役会決
       希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1
                                              議による第1回新株予約権
       株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかっ
                                          -
                                              新株予約権の数        67,200個
       た潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変
       動があったものの概要                                       (普通株式 6,720,000株)
    (注)1.     役員報酬BIP信託及び従業員持株ESOP信託が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益金額」の
          算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております                                   (前第1四半期連結累計期間役員
          報酬BIP信託687千株、従業員持株ESOP信託295千株、当第1四半期連結累計期間役員報酬BIP信託
          636千株、従業員持株ESOP信託186千株)。
        2.  前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しない
          ため記載しておりません。
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                                                        イワキ株式会社(E02585)
                                                            四半期報告書
        (重要な後発事象)
     (新株予約権の行使による増資)
        当第1四半期連結会計期間終了後、                2021年4月7日までの間に、             第三者割当による第1回新株予約権(行使価額修
      正条項付)     の一部の権利行使が行われました。当該新株予約権の権利行使の概要は以下のとおりであります。
                                       普通株式 451,800株
       (1)  交付した株式の種類及び株式数
                                (うち交付した自己株式 231,800株)
       (2)  行使新株予約権個数
                                             4,518個
       (3)  行使価額総額
                                           263,923千円
       (4)  増加した資本金の額
                                           64,698千円
       (5)  増加した資本準備金の額
                                           64,698千円
     (取得による企業結合)

       当社及び当社の連結子会社であるスペラファーマ株式会社(以下、スペラファーマ)は、2021年4月7日付のそれ
      ぞれの取締役会において、スペラファーマが、JITSUBO株式会社(以下、JITSUBO)の株式を取得し、子会社化(当社
      の孫会社化)することを決議いたしました。
      1.企業結合の概要

      (1)被取得企業の名称及びその事業の内容
           被取得企業の名称:JITSUBO株式会社
           事業の内容:ペプチド合成法Molecular                  Hiving™    の開発、ペプチド原薬等に関する製造プロセスの開発・技
                 術移転事業、並びに同原薬の受託製造及び技術のライセンス
      (2)企業結合を行う主な理由
           当社グループのファインケミカル事業及び医薬事業では、製薬業界に資する為、医薬品原薬の製造法開発・
          製造・販売から医薬品開発・販売までのバリューチェーンを手広く手掛けております。特に、医薬品原薬並び
          に医薬品の開発においては、連結子会社であるスペラファーマが主にCMC(Chemistry,                                         Manufacturing       and
          Control)に関する研究開発、製造分野で内外の製薬企業、ベンチャー企業及びアカデミアに対して様々なソ
          リューションを提供しております。
           一方、JITSUBOは、ペプチド合成に関して低価格・高品質かつ環境フレンドリーな独自の合成技術である
          Molecular     Hiving™    法を活かしたペプチド原薬等に関する製造プロセスの開発・技術移転、原薬の受託製造及
          び技術のライセンス等を行っており、当社グループのファインケミカル事業及び医薬事業と高い補完性・親和
          性があります。
           今般のスペラファーマによるJITSUBOの子会社化により、当社グループの医薬品CMC関連リソースの活用
          による更なる技術展開、当社の医薬品及び化粧品関連事業におけるバリューチェーンの充実(低分子化合物医
          薬から中分子化合物(例:ペプチド)医薬への広がり)といったシナジーの創出を目指してまいります。
      (3)企業結合日
           2021年4月(予定)
      (4)企業結合の法的形式
           現金を対価とする株式取得
      (5)結合後企業の名称
           変更ありません。
      (6)取得企業を決定するに至った主な根拠
           当社の連結子会社であるスペラファーマが現金を対価として、株式を取得することによります。
     2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                                        イワキ株式会社(E02585)
                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年4月9日

    イワキ株式会社
      取締役会 御中
                           PwCあらた有限責任監査法人

                           東京事務所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             塩谷  岳志         印
                            業  務  執  行  社  員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             五代  英紀         印
                            業  務  執  行  社  員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているイワキ株式会社
    の2020年12月1日から2021年11月30日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年12月1日から2021年2月28
    日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年12月1日から2021年2月28日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
    ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
    た。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、イワキ株式会社及び連結子会社の2021年2月28日現在の財政状態及び
    同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
    おいて認められなかった。
    監査人の結論の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
    続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年
    度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
    れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
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                                                        イワキ株式会社(E02585)
                                                            四半期報告書
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結
    論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連
    結 財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない
    場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四
    半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
    なくなる可能性がある。
    ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
    準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表
    の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事
    項が認められないかどうかを評価する。
    ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
    は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の
    結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上

     (注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期

            報告書提出会社)が別途保管しております。
          2.  XBRLデータは四半期レビューの対象には含                     まれていません。
                                25/25











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2023年2月15日

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2023年2月15日

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