JPM債券インカム・ファンド(為替ヘッジあり、年1回決算型) 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 JPM債券インカム・ファンド(為替ヘッジあり、年1回決算型)
カテゴリ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】
     【提出書類】                        有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                        関東財務局長殿

     【提出日】                        2021年4月9日

     【発行者名】                        JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                        代表取締役社長  大越 昇一

     【本店の所在の場所】                        東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング

     【事務連絡者氏名】                        内藤 敏信

                            (連絡場所)
                            東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング
     【電話番号】                        03-6736-2000
     【届出の対象とした募集(売出)内国投資                        JPM債券インカム・ファンド(為替ヘッジあり、年1回決算

      信託受益証券に係るファンドの名称】                       型)
     【届出の対象とした募集(売出)内国投資                        当初申込期間:1,000億円を上限とします。

      信託受益証券の金額】                       継続申込期間:2兆円を上限とします。
     【縦覧に供する場所】                        該当事項はありません。

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    Ⅰ.【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
     本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2020年7月10日付で提出した有価証券届出書(2020年9

    月9日および2020年10月23日付で提出した有価証券届出書の訂正届出書により訂正済み。以下「原届出書」
    といいます。)の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂正届出書
    を提出いたします。
    Ⅱ.【訂正の内容】

    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】
    1【ファンドの性格】
    (1)ファンドの目的及び基本的性格

    <訂正前>
      (略)
    (ニ)ファンドの特色
      (略)

       ⑤ 投資先ファンドの特徴

        ■ インカム・ファンド
           (略)
                                                       *2
          運用会社          J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インク                                     (米国
                    法人)
                                                      *2
                    JPモルガン・アセット・マネジメント(UK)リミテッド                                   (英国法
                    人)
                    (両社が共同で運用します。)
       (以下略)

    <訂正後>

      (略)
    (ニ)ファンドの特色
      (略)

       ⑤ 投資先ファンドの特徴

        ■ インカム・ファンド
           (略)
                                                       *2
          運用会社          J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インク                                     (米国
                    法人)
       (以下略)

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    (2)ファンドの沿革

    <訂正前>
       2020年7月29日 当ファンドおよびマザーファンドの信託契約締結、ならびに設定・運用開始                                                  (予定)

    <訂正後>

       2020年7月29日 当ファンドおよびマザーファンドの信託契約締結、ならびに設定・運用開始
    (3)ファンドの仕組み


    <訂正前>
      (略)
    (ハ)委託会社の概況
      ① 資本金 2,218百万円(               2020  年 5 月末現在)
      (略)
      ⑤ 大株主の状況(           2020  年 5 月末現在)
      (以下略)
    <訂正後>

      (略)
    (ハ)委託会社の概況
      ① 資本金 2,218百万円(               2021  年 2 月末現在)
      (略)
      ⑤ 大株主の状況(           2021  年 2 月末現在)
      (以下略)
    2【投資方針】


    (1)投資方針

    <訂正前>
      (略)
    (ロ)投資態度
      (略)
      ② 投資先ファンドの投資態度および運用プロセス
       ■ インカム・ファンド
        ・ 投資態度
          (略)
        ・ 運用プロセス
          当該投資先ファンドにおいては、その運用会社であるJ.P.モルガン・インベストメント・マ
         ネージメント・インク            およびJPモルガン・アセット・マネジメント(UK)リミテッド                                    のグロー
                     *
         バル債券運用グループ             が、以下のプロセスにしたがい運用を行います。
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          (略)
           *

       (ESG     投資について)
          (略)
       為替ヘッジについて

         当該投資先ファンドが保有する資産について米ドルに対して為替ヘッジを行うため、当該投資先
        ファンドにおいて          外国  為替予約取引を行います。当該為替ヘッジは、                         JPモルガン・アセット・マネ
        ジメント(UK)リミテッド                の為替取引担当部門に所属するポートフォリオ・マネジャーが、その実
        行を判断し、同部門に所属する為替取引担当者が取引を執行します。ただし、コスト面を考慮し当該
        為替ヘッジが合理的でないと判断される場合には、当該為替ヘッジのための外国為替予約取引を行わ
        ないことがあります。
         また、当ファンドが実質的に投資するシェアクラスにおいて円に対して為替ヘッジを行うため、外
        国為替予約取引を行います。外国為替予約取引については、                                 JPモルガン・アセット・マネジメント
        (UK)リミテッド           の為替取引担当部門に所属するポートフォリオ・マネジャーが、その実行を判断
        し、同部門に所属する為替取引担当者が取引を執行します。
      (以下略)
    <訂正後>

      (略)
    (ロ)投資態度
      (略)
      ② 投資先ファンドの投資態度および運用プロセス
       ■ インカム・ファンド
        ・ 投資態度
          (略)
        ・ 運用プロセス
          当該投資先ファンドにおいては、その運用会社であるJ.P.モルガン・インベストメント・マ
                                      *
         ネージメント・インクのグローバル債券運用グループ                             が、以下のプロセスにしたがい運用を行いま
         す。
          (略)
           *

       (ESG     投資について)
          (略)
       為替ヘッジについて

         当該投資先ファンドが保有する資産について米ドルに対して為替ヘッジを行うため、当該投資先
        ファンドにおいて          外国  為替予約取引を行います。当該為替ヘッジは、                         J.P.モルガン・インベスト
        メント・マネージメント・インク                  の為替取引担当部門に所属するポートフォリオ・マネジャーが、そ
        の実行を判断し、同部門に所属する為替取引担当者が取引を執行します。ただし、コスト面を考慮し
        当該為替ヘッジが合理的でないと判断される場合には、当該為替ヘッジのための外国為替予約取引を
        行わないことがあります。
         また、当ファンドが実質的に投資するシェアクラスにおいて円に対して為替ヘッジを行うため、外
        国為替予約取引を行います。外国為替予約取引については、                                 J.P.モルガン・インベストメント・
        マネージメント・インク             の為替取引担当部門に所属するポートフォリオ・マネジャーが、その実行を
        判断し、同部門に所属する為替取引担当者が取引を執行します。
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      (以下略)
    (2)投資対象


    <訂正前>
      (略)
    (参考)マザーファンドの投資対象

      (略)
    (ホ)マザーファンドが投資対象とする投資先ファンドの名称、主要投資対象、主な運用方針および運用会

       社の名称は、以下のとおりです。
       ■ インカム・ファンド

           (略)
          運用会社          J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インク(米国法
                    人)
                    JPモルガン・アセット・マネジメント(UK)リミテッド(英国法人)
                    (両社が共同で運用します。)
      (以下略)
    <訂正後>

      (略)
    (参考)マザーファンドの投資対象

      (略)
    (ホ)マザーファンドが投資対象とする投資先ファンドの名称、主要投資対象、主な運用方針および運用会

       社の名称は、以下のとおりです。
       ■ インカム・ファンド

           (略)
          運用会社          J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インク(米国法
                    人)
      (以下略)
    (3)運用体制


    <訂正前>
    (イ)マザーファンドの運用体制
        以下は、当ファンドの運用開始日から予定しているマザーファンドにおける運用体制です。
       (略)
      (注)前記の運用体制、組織名称等は、2020年                     3 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

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       (略)
    (ハ)投資先ファンドの運用体制

        以下は、投資先ファンドにおける運用体制です。
       ■ インカム・ファンド

        (略)
        ④   J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インクおよびJPモルガン・アセッ
         ト・マネジメント(UK)リミテッドにおいては、                            運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げ
         る事項その他のリスク管理を行います。
         ・ インベストメント・ダイレクター                     (J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・
          インク所属)       は、達成した運用成果や当該投資先ファンドが取ったリスクが妥当な水準である
          か、および当該投資先ファンドの運用がその投資目標にしたがっているかを定期的にチェック
          し、必要があれば是正を求めます。
         ・ コンプライアンス部門は、取引価格の妥当性、利益相反取引の有無等、有価証券等の取引が適
          正であるかのチェックを行います。
         ・   J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インクの                                    リスク管理部門は、投資ガ
                *
          イドライン       の遵守状況を取引前・取引後においてモニターし、その結果必要があれば、当該投資
          先ファンドのポートフォリオ・マネジャーに対し、適切な対応を求める等、管理・監督を行いま
          す。また、有価証券等の取引の相手先である証券会社等のブローカーの信用リスクを管理し、特
          定のブローカーとの取引を制限する必要がある場合はその旨をトレーディング部門に指示しま
          す。
         *(略)
       ・ 為替ヘッジにかかる運用体制

         当該投資先ファンドが保有する資産について米ドルに対して為替ヘッジを行うため、当該投資先
        ファンドにおいて          外国  為替予約取引を行います。当該為替ヘッジは、                         JPモルガン・アセット・マネ
        ジメント(UK)リミテッド                の為替取引担当部門に所属するポートフォリオ・マネジャーが、その実
        行を判断し、同部門に所属する為替取引担当者が取引を執行します。                                      そのヘッジ状況は、           同社  のリス
        ク管理部門によりモニターされます。
         また、当ファンドが実質的に投資するシェアクラスにおいて円に対して為替ヘッジを行うため、外
        国為替予約取引を行います。外国為替予約取引については、                                 JPモルガン・アセット・マネジメント
        (UK)リミテッド           の為替取引担当部門に所属するポートフォリオ・マネジャーが、その実行を判断
        し、同部門に所属する為替取引担当者が取引を執行します。そのヘッジ状況は、同社のリスク管理部
        門によりモニターされます。
        (注1)運用体制については、J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インク                                            およびJPモルガン・

           アセット・マネジメント(UK)リミテッド                    を含めたJ.P.モルガン・アセット・マネジメントのものを記載
           しています。
        (注2)前記の運用体制、組織名称等は、2020年                      3 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
       ■ マネープール・ファンド

        (略)
        (注)前記の運用体制、組織名称等は、2020年                     3 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

      (以下略)

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    <訂正後>
    (イ)マザーファンドの運用体制
       (略)
      (注)前記の運用体制、組織名称等は、2020年                     12 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

       (略)

    (ハ)投資先ファンドの運用体制

        以下は、投資先ファンドにおける運用体制です。
       ■ インカム・ファンド

        (略)
        ④ 運用部門から独立した               J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インクの                                    以下の
         部門が以下に掲げる事項その他のリスク管理を行います。
         ・ インベストメント・ダイレクターは、達成した運用成果や当該投資先ファンドが取ったリスク
          が妥当な水準であるか、および当該投資先ファンドの運用がその投資目標にしたがっているかを
          定期的にチェックし、必要があれば是正を求めます。
         ・ コンプライアンス部門は、取引価格の妥当性、利益相反取引の有無等、有価証券等の取引が適
          正であるかのチェックを行います。
                                *
         ・ リスク管理部門は、投資ガイドライン                       の遵守状況を取引前・取引後においてモニターし、その
          結果必要があれば、当該投資先ファンドのポートフォリオ・マネジャーに対し、適切な対応を求
          める等、管理・監督を行います。また、有価証券等の取引の相手先である証券会社等のブロー
          カーの信用リスクを管理し、特定のブローカーとの取引を制限する必要がある場合はその旨をト
          レーディング部門に指示します。
         *(略)
       ・ 為替ヘッジにかかる運用体制

         当該投資先ファンドが保有する資産について米ドルに対して為替ヘッジを行うため、当該投資先
        ファンドにおいて          外国  為替予約取引を行います。当該為替ヘッジは、                         J.P.モルガン・インベスト
        メント・マネージメント・インク                  の為替取引担当部門に所属するポートフォリオ・マネジャーが、そ
        の実行を判断し、同部門に所属する為替取引担当者が取引を執行します。                                        そのヘッジ状況は、           同社  の
        リスク管理部門によりモニターされます。
         また、当ファンドが実質的に投資するシェアクラスにおいて円に対して為替ヘッジを行うため、外
        国為替予約取引を行います。外国為替予約取引については、                                 J.P.モルガン・インベストメント・
        マネージメント・インク             の為替取引担当部門に所属するポートフォリオ・マネジャーが、その実行を
        判断し、同部門に所属する為替取引担当者が取引を執行します。そのヘッジ状況は、同社のリスク管
        理部門によりモニターされます。
        (注1)運用体制については、J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インクを含めたJ.P.モル

           ガン・アセット・マネジメントのものを記載しています。
        (注2)前記の運用体制、組織名称等は、2020年                      12 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
       ■ マネープール・ファンド

        (略)
        (注)前記の運用体制、組織名称等は、2020年                     12 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

      (以下略)

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    3【投資リスク】

    (1)リスク要因

    <訂正前>
       (略)

      投資先ファンドのリスク

      ■ インカム・ファンド
       (略)
       ⑬ 予測不可能な事態が起きた場合等について
         (略)
      ■ マネープール・ファンド

       (略)
       ⑦ 予測不可能な事態が起きた場合等について
         (略)
      当ファンド・マザーファンドのリスク

       (略)
       ④ 予測不可能な事態が起きた場合等について
       (略)
    <訂正後>

       (略)

      投資先ファンドのリスク

      ■ インカム・ファンド
       (略)
       ⑬ 予測不可能な事態が起きた場合等について
         (略)
       ⑭ 市場に関する留意点
         投資先ファンドが投資している有価証券等の価格は日々変動し、金融市場全般や特定の業種に影響
        を及ぼす様々な要因を受け、下落することがあります。
         世界全体における経済および金融市場の相互影響度合いが高まってきており、1つの国や地域にお
        ける事象や状況が、他の国々や地域の市場や銘柄に悪影響を及ぼす傾向が強まっています。また、戦
        争、テロリズム、環境災害、自然災害、政情不安、感染症の流行やパンデミック(世界的大流行)な
        どの世界的な事象も投資先ファンドの投資対象の価値の下落をもたらす要因となる可能性がありま
        す。
         例えば、新型コロナウイルス(COVID-19)による疾患の拡大は、世界全体の経済、市場および各企
        業に悪影響を与えており、投資先ファンドが投資する有価証券等に対しても同様です。新型コロナウ
        イルスのパンデミックや将来的に起こりうる他の感染症等の流行およびパンデミックの影響により、
        現在から将来に渡り投資先ファンドについて、その投資対象の価値の著しい下落、その価格の乱高
        下、その価格算出への悪影響、その既存リスクの拡大、その純資産総額算出の中断または延期、およ
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        びその事務の一時中断が生じる可能性があります。新型コロナウイルスのパンデミックが投資先ファ
        ンドに与える全ての影響の把握はできていないのが現状です。
       ⑮ LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
         LIBOR(ロンドン銀行間取引金利)とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
        に短期資金を借り入れる際の金利のことをいいます。英国の金融事業企業および金融市場に対する規
        制当局は、2021年末より後は、LIBORを決定するための金利を提示している銀行に対し、当該提示の要
        請または強制を行わないことを発表しました。その結果、2022年以降、LIBORを利用できない可能性
        や、LIBORは、投資先ファンドのポートフォリオの一部または全部を構成する特定の貸付債権、債券、
        デリバティブ取引、およびその他の金融商品または投資対象の金利またはそれらに影響する金利を決
        定するための適切な参照金利とみなされない可能性があります。このような状況を踏まえ、LIBORの代
        わりに使用される新しい参照金利または代替参照金利を策定するための、業界における公的および民
        間の取り組みが現在進行しています。しかし、そのような代替参照金利の構成や特性が、LIBORと類似
        するまたは同じ価値もしくは経済的同等性をもたらすことや、公表停止または利用不可能になる前の
        LIBORと同じ量または流動性を有することは保証されません。その結果、ある特定の金融商品の価格、
        流動性、または投資結果に影響を与える可能性や、取引の終了および新しい取引の開始に関連する費
        用が発生する可能性があります。これらは、Euriborなど他の銀行間取引金利に関連した変更にもあて
        はまる可能性があります。
      ■ マネープール・ファンド

       (略)
       ⑦ 予測不可能な事態が起きた場合等について
         (略)
       ⑧ 市場に関する留意点
         マネープール・マザーファンドが投資している有価証券等の価格は日々変動し、金融市場全般や特
        定の業種に影響を及ぼす様々な要因を受け、下落することがあります。
         世界全体における経済および金融市場の相互影響度合いが高まってきており、1つの国や地域にお
        ける事象や状況が、他の国々や地域の市場や銘柄に悪影響を及ぼす傾向が強まっています。また、戦
        争、テロリズム、環境災害、自然災害、政情不安、感染症の流行やパンデミック(世界的大流行)な
        どの世界的な事象もマネープール・マザーファンドの投資対象の価値の下落をもたらす要因となる可
        能性があります。
         例えば、新型コロナウイルス(COVID-19)による疾患の拡大は、世界全体の経済、市場および各企
        業に悪影響を与えており、マネープール・マザーファンドが投資する有価証券等に対しても同様で
        す。新型コロナウイルスのパンデミックや将来的に起こりうる他の感染症等の流行およびパンデミッ
        クの影響により、現在から将来に渡りマネープール・マザーファンドについて、その投資対象の価値
        の著しい下落、その価格の乱高下、その価格算出への悪影響、その既存リスクの拡大、その純資産総
        額算出の中断または延期、およびその事務の一時中断が生じる可能性があります。新型コロナウイル
        スのパンデミックがマネープール・マザーファンドに与える全ての影響の把握はできていないのが現
        状です。
       ⑨ LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
         LIBOR(ロンドン銀行間取引金利)とは、英国ロンドンの銀行間市場において、参加する銀行が相互
        に短期資金を借り入れる際の金利のことをいいます。英国の金融事業企業および金融市場に対する規
        制当局は、2021年末より後は、LIBORを決定するための金利を提示している銀行に対し、当該提示の要
        請または強制を行わないことを発表しました。その結果、2022年以降、LIBORを利用できない可能性
        や、LIBORは、マネープール・マザーファンドのポートフォリオの一部または全部を構成する特定の貸
        付債権、債券、デリバティブ取引、およびその他の金融商品または投資対象の金利またはそれらに影
        響する金利を決定するための適切な参照金利とみなされない可能性があります。このような状況を踏
        まえ、LIBORの代わりに使用される新しい参照金利または代替参照金利を策定するための、業界におけ
        る公的および民間の取り組みが現在進行しています。しかし、そのような代替参照金利の構成や特性
                                 9/92

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        が、LIBORと類似するまたは同じ価値もしくは経済的同等性をもたらすことや、公表停止または利用不
        可能になる前のLIBORと同じ量または流動性を有することは保証されません。その結果、ある特定の金
        融 商品の価格、流動性、または投資結果に影響を与える可能性や、取引の終了および新しい取引の開
        始に関連する費用が発生する可能性があります。これらは、Euriborなど他の銀行間取引金利に関連し
        た変更にもあてはまる可能性があります。
      当ファンド・マザーファンドのリスク

       (略)
       ④ 予測不可能な事態が起きた場合等について
       (略)
       ⑤ 法律、税制および規制に関するリスク
         法律、税制および規制の変更が当ファンドの信託期間中に生じ、それが当ファンド、マザーファン
        ドおよび投資先ファンドに悪影響を及ぼすことがあります。現在施行されている法律および規制が変
        更された場合、または新しい法律および規制が制定された場合、当ファンド、マザーファンド、投資
        先ファンドおよび投資者に対する法的要件は現在求められているものと大幅に異なる可能性があり、
        当ファンド、マザーファンド、投資先ファンドおよび投資者に重大かつ悪い影響を及ぼすことがあり
        ます。
     原届出書「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 3 投資リスク(1)リスク要因」末尾の参

    考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
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    <更新・訂正後>
    (2)    投資リスクに関する管理体制















    <訂正前>
    (イ)マザーファンドにおけるリスク管理
        以下は、当ファンドの運用開始日から投資することを予定しているマザーファンドにおける管
       理体制です。
        委託会社においては、運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げる事項その他のリスク管理を行
       います。
       (略)
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    (ロ)投資先ファンドにおけるリスク管理
      ■ インカム・ファンド

         以下は、当該投資先ファンドの運用会社であるJ.P.モルガン・インベストメント・マネージメ
       ント・インク       およびJPモルガン・アセット・マネジメント(UK)リミテッド                                    におけるものです。同
       社においては、運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げる事項その他のリスク管理を行います。
       (略)

        (2020年    3 月末現在)
       ・ インベストメント・ダイレクター                     (J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・イン

        ク所属)     は、達成した運用成果や当該投資先ファンドが取ったリスクが妥当な水準であるか、および
        当該投資先ファンドの運用がその投資目標にしたがっているかを定期的にチェックし、必要があれば
        是正を求めます。
       ・ コンプライアンス部門は、取引価格の妥当性、利益相反取引の有無等、有価証券等の取引が適正で
        あるかのチェックを行います。
       ・   J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インクの                                    リスク管理部門は、投資ガイド
           *
        ライン    の遵守状況を取引前・取引後においてモニターし、その結果必要があれば、当該投資先ファン
        ドのポートフォリオ・マネジャーに対し、適切な対応を求める等、管理・監督を行います。また、有
        価証券等の取引の相手先である証券会社等のブローカーの信用リスクを管理し、特定のブローカーと
        の取引を制限する必要がある場合はその旨をトレーディング部門に指示します。
         *(略)
       ・ 為替ヘッジについてのリスク管理体制

         JPモルガン・アセット・マネジメント(UK)リミテッド                                 のリスク管理部門が日々為替に対する
        ヘッジ状況をモニターします。
      ■ マネープール・ファンド

       (略)
        (2020年    3 月末現在)
       (以下略)

    <訂正後>

    (イ)マザーファンドにおけるリスク管理
        委託会社においては、運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げる事項その他のリスク管理を行
       います。
       (略)
    (ロ)投資先ファンドにおけるリスク管理

      ■ インカム・ファンド

        以下は、当該投資先ファンドの運用会社であるJ.P.モルガン・インベストメント・マネージメン
       ト・インクにおけるものです。同社においては、運用部門から独立した以下の部門が以下に掲げる事項
       その他のリスク管理を行います。
       (略)

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        (2020年    12 月末現在)
       ・ インベストメント・ダイレクターは、達成した運用成果や当該投資先ファンドが取ったリスクが妥

        当な水準であるか、および当該投資先ファンドの運用がその投資目標にしたがっているかを定期的に
        チェックし、必要があれば是正を求めます。
       ・ コンプライアンス部門は、取引価格の妥当性、利益相反取引の有無等、有価証券等の取引が適正で
        あるかのチェックを行います。
                             *
       ・ リスク管理部門は、投資ガイドライン                       の遵守状況を取引前・取引後においてモニターし、その結果
        必要があれば、当該投資先ファンドのポートフォリオ・マネジャーに対し、適切な対応を求める等、
        管理・監督を行います。また、有価証券等の取引の相手先である証券会社等のブローカーの信用リス
        クを管理し、特定のブローカーとの取引を制限する必要がある場合はその旨をトレーディング部門に
        指示します。
         *(略)
       ・ 為替ヘッジについてのリスク管理体制

         J.P.モルガン・インベストメント・マネージメント・インク                                   のリスク管理部門が日々為替に対
        するヘッジ状況をモニターします。
      ■ マネープール・ファンド

       (略)
        (2020年    12 月末現在)
       (以下略)

    4【手数料等及び税金】


    (5)課税上の取扱い

    <訂正前>
      (略)
        なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は                                                   2020  年 5
       月末現在適用されるものです。
      (以下略)

    <訂正後>

      (略)
        なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は                                                   2021  年 2
       月末現在適用されるものです。
      (以下略)

    5【運用状況】


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     原届出書「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 5 運用状況」について、以下の内容に更
    新・訂正されます。
    <更新・訂正後>

    (1)投資状況
                                              (2021年2月1日現在)
              資産の種類                  国/地域        時価合計(円)          投資比率(%)

      親投資信託受益証券                           日本          1,180,552          100.05
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           -            △595        △0.05

             合計(純資産総額)                               1,179,957          100.00
     (注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
        親投資信託は、全て「GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)」です(以
        下同じ)。
      (参考)GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)

                                              (2021年2月1日現在)
              資産の種類                  国/地域        時価合計(円)          投資比率(%)
      投資信託受益証券                           日本             9,985         0.36
      投資証券                        ルクセンブルク             2,756,246           99.09
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           -            15,393         0.55
             合計(純資産総額)                               2,781,624          100.00
     (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
    (2)投資資産

       ① 投資有価証券の主要銘柄
                                              (2021年2月1日現在)
                                     帳簿価額     帳簿価額     評価額     評価額     投資
      順 国/
           種類          銘柄名            口数     単価     金額     単価     金額     比率
      位 地域
                                     (円)     (円)    (円)    (円)    (%)
              GIM債券インカム・マザーファンド
         親投資信託
      1 日本       (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専                  1,133,838     1.0378     1,176,808    1.0412     1,180,552    100.05
         受益証券
              用)
      (参考)GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)

                                              (2021年2月1日現在)
                                    帳簿価額     帳簿価額     評価額     評価額     投資
      順
        国/地域      種類       銘柄名         口数     単価     金額     単価     金額     比率
      位
                                    (円)     (円)     (円)     (円)    (%)
                 JPM INCOME   FUND  X(MTH)   JPY HD
      1 ルクセンブルク      投資証券                   267.987     10,249     2,746,598     10,285     2,756,246    99.09
                 GIMジャパン・マネープー
             投資信託
      2 日本          ル・ファンドF(適格機関投                9,953    1.0035       9,987   1.0033       9,985   0.36
             受益証券
                 資家専用)
      種類別投資比率

                                              (2021年2月1日現在)
                     種類                       投資比率(%)

      親投資信託受益証券                                         100.05

      (参考)GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)

                                              (2021年2月1日現在)
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                     種類                       投資比率(%)
      投資信託受益証券                                          0.36

      投資証券                                          99.09

       ② 投資不動産物件

         該当事項はありません。
       ③ その他投資資産の主要なもの

         該当事項はありません。
    (3)運用実績

       ① 純資産の推移
         2021年2月1日および設定来における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の通りで
        す。
                                             1口当たり       1口当たり
                            純資産総額         純資産総額
                                             純資産額       純資産額
         期         年月日          (百万円)         (百万円)
                                              (円)       (円)
                            (分配落)         (分配付)
                                             (分配落)       (分配付)
        1期       (2021年1月12日)                   1         1    1.0336       1.0336
                2020年7月末日                  1        -     1.0008         -
                2020年8月末日                  1        -     1.0063         -
                2020年9月末日                  1        -     1.0018         -
                2020年10月末日                  1        -     1.0043         -
                2020年11月末日                  1        -     1.0202         -
                2020年12月末日                  1        -     1.0309         -
                2021年1月末日                  1        -     1.0352         -
                2021年2月1日                  1        -     1.0364         -
       ② 分配の推移

          期      1口当たり分配金(円)
         1期              0.0000
       ③ 収益率の推移

          期         収益率(%)
         1期              3.36
     (注)収益率とは計算期間末の基準価額(分配付)から当初設定時の基準価額を控除した額を当初設定時の基準価額で除し
        たものです。
    (4)設定及び解約の実績

       下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
          期        設定口数(口)              解約口数(口)              残存口数(口)
         1期            1,144,111                 5,956            1,138,155

     (注1)第1期の設定口数には、当初申込期間中の設定口数を含みます。
     (注2)設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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      <参考情報>
     最新の運用実績は、委託会社ホームページ(https://www.jpmorgan.com/jp/am/)、または販売会社でご確認いただけます。
     過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
          基準日            2021  年2月1日              設定日            2020  年7月29日
         純資産総額              1.1 百万円             決算回数               年1回
                                          分配の推移
     基準価額・純資産の推移
                                           期       年月        円
                                           1期      2021  年1月         0
                                                 設定来累計           0
                                          *分配金は税引前1万口当たりの金額です。
     *基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。

     ポートフォリオの構成状況                                     種類別構成状況

                 資産の種類                 投資比率※1             種類         投資比率※2
     JPMインカム・ファンド(Xクラス)(円建て、円ヘッジ)                                99.1%     政府系住宅ローン担保証券                 30.6%
     GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)                                0.4%     ハイ・イールド債券                 26.7%
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                0.5%     商業不動産担保証券                 16.8%
     合計(純資産総額)                               100.0%     非政府系住宅ローン担保証券                 8.0%
                                          投資適格社債                 6.9%
                                          その他                 13.8%
     組入上位銘柄
     年間収益率の推移



     *年間収益率(%)=(年末営業日の基準価額÷前年末営業日の基準価額-1)×100



     *2020年の年間収益率は設定日から年末営業日、2021年の年間収益率は前年末営業日から2021年2月1日までのものです。
     *ベンチマークは設定していません。
     *当ページにおける「ファンド」は、JPM債券インカム・ファンド(為替ヘッジあり、年1回決算型)です。
         運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
     ※1 各比率はファンドの純資産総額に対する比率を記載しています。
     ※2 ファンドは各投資先ファンドを通じて投資を行うため、各投資先ファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファン
       ドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。なお、運用実績の基準日のファンドの基準価額算出に使用されているデータ(J
       PMインカム・ファンド(Xクラス)(円建て、円ヘッジ)およびGIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)は
       2021年1月最終営業日のもの)を使用しています。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第2【管理及び運営】
    3【資産管理等の概要】

    (4)計算期間

    <訂正前>
        当ファンドの計算期間は、毎年1月10日から翌年1月9日までとします。ただし、                                               最初の計算期間
       は、2020年7月29日からとします。また、                        計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいま
       す。)が休業日のとき、計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始
       されるものとします。
       (以下略)
    <訂正後>

        当ファンドの計算期間は、毎年1月10日から翌年1月9日までとします。ただし、計算期間終了日に
       該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、計算期間終了日は、該当日の翌営業日と
       し、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
       (以下略)
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    第3【ファンドの経理状況】
     原届出書「第二部 ファンド情報 第3 ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され

    ます。
    <更新・訂正後>

     1.当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省

       令第59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年
       総理府令第133号)に基づき作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     2.当ファンドの第1期計算期間は信託約款第30条により、2020年7月29日から2021年1月12日までとし

       ております。
     3.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期計算期間(2020年7月29日

       から2021年1月12日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けてお
       ります。
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    1【財務諸表】
    【JPM債券インカム・ファンド(為替ヘッジあり、年1回決算型)】
    (1)【貸借対照表】
                                      (単位:円)
                                   第1期
                               (2021年1月12日現在)
     資産の部
       流動資産
                                       1,180,965
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                               1,180,965
       資産合計                                1,180,965
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                  167
        未払委託者報酬                                 4,273
                                          76
        その他未払費用
        流動負債合計                                 4,516
       負債合計                                  4,516
     純資産の部
       元本等
                                     ※1  1,138,155
        元本
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                               38,294
                                        36,292
          (分配準備積立金)
        元本等合計                               1,176,449
       純資産合計                                1,176,449
     負債純資産合計                                 1,180,965
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    (2)【損益及び剰余金計算書】
                                      (単位:円)
                                   第1期
                                (自 2020年7月29日
                                至 2021年1月12日)
     営業収益
                                        40,858
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                  40,858
     営業費用
       受託者報酬                                   167
       委託者報酬                                  4,273
                                          76
       その他費用
       営業費用合計                                  4,516
     営業利益又は営業損失(△)                                   36,342
     経常利益又は経常損失(△)                                   36,342
     当期純利益又は当期純損失(△)                                   36,342
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                          50
     約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                     -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                    2,005
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                         2,005
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                      3
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                           3
       額
                                         ※1  -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                   38,294
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                 当財務諸表対象期間
      1.有価証券の評価基             親投資信託受益証券
        準および評価方法           移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                   ます。
      2.その他財務諸表作             計算期間末日の取扱い
        成のための基本と           2021年1月9日、2021年1月10日および2021年1月11日が休日のた
        なる重要な事項          め、信託約款第30条により、第1期計算期間末日を2021年1月12日とし
                   ております。
    (貸借対照表に関する注記)

                                  第1期
                区分
                             (2021年1月12日現在)
      ※1期首元本額                            1,000,000円
        期中追加設定元本額                           144,111円
        期中一部解約元本額                            5,956円
      受益権の総数                            1,138,155口
       1口当たりの純資産額                             1.0336円
      (1万口当たりの純資産額)                             (10,336円)
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                  第1期
                              (自 2020年7月29日
                区分
                               至 2021年1月12日)
      ※1分配金の計算過程
        費用控除後の配当等収益額                            14,719円
        費用控除後・繰越欠損金補填後の有価
                                    21,573円
        証券売買等損益額
        収益調整金額                             2,002円
        分配準備積立金額                               -円
        当ファンドの分配対象収益額                            38,294円
        当ファンドの期末残存口数                           1,138,155口
        1万口当たり収益分配対象額                            336.45円
        1万口当たり分配金額                               -円
        収益分配金金額                               -円
    (金融商品に関する注記)

     Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
                               当財務諸表対象期間
      1.金融商品に対           当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
        する取組方針        款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
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      2.金融商品の内           当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証
        容およびその        券であります。
        リスク        GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専
                用)
                 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受
                益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リス
                ク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは
                結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
      3.金融商品に係           当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
        るリスク管理        す。
        体制        (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマン
                 ス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターお
                 よびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
                 す。更に、投資制限の管理を行います。
                (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
                 行っています。
     Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

                                 当計算期間末
      1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
        上額、時価お        ん。
        よびその差額
      2.時価の算定方          (1)有価証券
        法          「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
                (2)有価証券以外の金融商品
                  有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似し
                 ていることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
      3.金融商品の時           金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
        価等に関する        は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
        事項について        一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
        の補足説明        額が異なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

      売買目的有価証券
                          第1期
                      (2021年1月12日現在)
          種類
                   当計算期間の損益に含まれた評
                   価差額(円)
      親投資信託受益証券                            40,846
          合計                        40,846
    (デリバティブ取引等に関する注記)

     該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

     該当事項はありません。
    (4)【附属明細表】

      第1 有価証券明細表(2021年1月12日現在)
      (イ)株式
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         該当事項はありません。
      (ロ)株式以外の有価証券

        種類      通貨            銘柄              口数         評価額       備考
                  GIM債券インカム・マザーファンド
      親投資信託
            日本円      (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専                       1,137,841          1,180,965
      受益証券
                  用)
      合計                                   1,137,841          1,180,965
      第2 信用取引契約残高明細表

         該当事項はありません。
      第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

         該当事項はありません。
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    (参考)
       当ファンドは「GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)」受
      益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て
      同親投資信託の受益証券であります。
       尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
      「GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)」の状況

       尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    (1)貸借対照表

                                     (単位:円)
                               (2021年1月12日現在)
                            注記
               区分
                            番号
                                    金額
      資産の部
      流動資産
       金銭信託                                8,302
       投資信託受益証券                                9,987
       投資証券                             2,746,598
                                       9,311
       未収配当金
      流動資産合計                               2,774,198
      資産合計
                                    2,774,198
      負債の部
      流動負債
                                       5,492
       その他未払費用
      流動負債合計                                 5,492
      負債合計
                                       5,492
      純資産の部
      元本等
       元本                     ※1         2,667,723
       剰余金
                                      100,983
        剰余金又は欠損金(△)
      元本等合計                               2,768,706
      純資産合計
                                    2,768,706
      負債純資産合計                               2,774,198
                                24/92






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    (2)注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                               当財務諸表対象期間
      有価証券の評価         投資信託受益証券
      基準および評価          移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      方法         投資証券
                移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
               (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引
                所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評
                価しております。
                 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等
                における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場に
                よることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における
                気配相場で評価しております。
               (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統
                計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しな
                い)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価し
                ております。
               (3)時価が入手できなかった有価証券
                 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定で
                きない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由
                をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由を
                もって時価と認めた価額で評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                区分              (2021年1月12日現在)
      ※1期首元本額                             2,000,000円
        期中追加設定元本額                            679,064円
        期中解約元本額                            11,341円
      元本の内訳(注)
        JPM債券インカム・ファンド(為替
                                   1,137,841円
        ヘッジあり、年1回決算型)
        JPM債券インカム・ファンド(為替
                                   1,529,882円
        ヘッジあり、毎月決算型)
                合 計                   2,667,723円
      受益権の総数                             2,667,723口
       1口当たりの純資産額                             1.0379円
       (1万口当たりの純資産額)                             (10,379円)
    (注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    (金融商品に関する注記)
     Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
                                当財務諸表対象期間
      1.金融商品に対            当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
        する取組方針        款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
      2.金融商品の内            当ファンドが保有した主な金融商品は、投資信託受益証券および投資証券で
        容およびその        あります。当ファンドが保有した金融商品には、金利変動リスク、為替変動リ
        リスク        スク、信用リスク、流動性のリスクがあります。
      3.金融商品に係            当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
        るリスク管理        す。
        体制        (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマン
                 ス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターお
                 よびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
                 す。更に、投資制限の管理を行います。
                (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
                 行っています。
     Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

                                   当期間末
      1.貸借対照表計            貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
        上額、時価お        ん。
        よびその差額
      2.時価の算定方          (1)有価証券
        法          「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
                (2)有価証券以外の金融商品
                   有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似し
                 ていることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
      3.金融商品の時            金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
        価等に関する        は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
        事項について        一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
        の補足説明        額が異なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

      売買目的有価証券
                       (2021年1月12日現在)
           種類
                    当期間の損益に含まれた評価差額
                           (円)
      投資信託受益証券                              △13
      投資証券                             60,598
                                   60,585
           合計
    (デリバティブ取引等に関する注記)

      該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

      該当事項はありません。
    (3)附属明細表

      第1 有価証券明細表(2021年1月12日現在)
      (イ)株式
                                26/92

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         該当事項はありません。
      (ロ)株式以外の有価証券

                                   銘柄数
       種類     通貨            銘柄                 券面総額         評価額      備考
                                   比率
      投資信託         GIMジャパン・マネープール・ファン
           日本円                                  9,953        9,987
      受益証券         ドF(適格機関投資家専用)
           計     銘柄数:                      1       9,953        9,987
               組入時価比率:                     0.4%                 0.4%
           小計                                          9,987
               JPM  INCOME   FUND  X(MTH)   JPY  HD
      投資証券     日本円                                 267.987       2,746,598
           計     銘柄数:                      1      267.987       2,746,598
               組入時価比率:                    99.2%                 99.6%
           小計                                        2,746,598
           合計                                        2,756,585

     (注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
     (注)投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
     (注)投資証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
      第2 信用取引契約残高明細表

         該当事項はありません。
      第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

         該当事項はありません。
                                27/92











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    (参考)
       当ファンドは、「GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)」を主要投資対
      象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同証券投資信託でありま
      す。
       尚、「GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)」は「GIMマネープー
      ル・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資
      産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
       同証券投資信託および親投資信託の状況は以下の通りであります。
       以下に記載した情報は同証券投資信託の直近中間計算期間末における監査済財務諸表であります。尚、
      当ファンドの監査対象ではありません。
    中間財務諸表

    GIMジャパン・マネープール・ファンドF(適格機関投資家専用)
    (1)中間貸借対照表
                                                   (単位:円)
                                  前計算期間末             当中間計算期間末
                            注記
                               (2020年1月14日現在)              (2020年7月14日現在)
               区分
                            番号
                                    金額              金額
      資産の部
      流動資産
                                    4,135,488              4,032,938
       親投資信託受益証券
      流動資産合計                              4,135,488              4,032,938
      資産合計
                                    4,135,488              4,032,938
      負債の部
      流動負債
       未払受託者報酬                                 425              396
       未払委託者報酬                                1,647              1,639
                                        397              391
       その他未払費用
      流動負債合計                                 2,469              2,426
      負債合計
                                       2,469              2,426
      純資産の部
      元本等
       元本                     ※1         4,110,503              4,011,355
       剰余金
        中間剰余金又は中間欠損金(△)                              22,516              19,157
                                     105,085              102,550
        (分配準備積立金)
      元本等合計                              4,133,019              4,030,512
      純資産合計
                                    4,133,019              4,030,512
      負債純資産合計                              4,135,488              4,032,938
                                28/92




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    (2)中間損益及び剰余金計算書
                                                   (単位:円)
                                  前中間計算期間              当中間計算期間
                                (自 2019年1月16日              (自 2020年1月15日
                            注記
               区分
                                 至 2019年7月15日)               至 2020年7月14日)
                            番号
                                     金額              金額
      営業収益
                                       10,503              △289
       有価証券売買等損益
      営業収益合計                                 10,503              △289
      営業費用
       受託者報酬                                  393              396
       委託者報酬                     ※1            1,635              1,639
                                         390              391
       その他費用
      営業費用合計                                  2,418              2,426
      営業利益又は営業損失(△)                                  8,085             △2,715
      経常利益又は経常損失(△)                                  8,085             △2,715
      中間純利益又は中間純損失(△)                                  8,085             △2,715
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
      又は一部解約に伴う中間純損失金額の分
                                         -             100
      配額(△)
      期首剰余金又は期首欠損金(△)                                 34,142              22,516
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                   209              -
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は
                                         209              -
       欠損金減少額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                   -             544
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は
                                         -             544
       欠損金増加額
                                         -              -
      分配金
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                       42,436              19,157
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    (3)中間注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                               当中間財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準            親投資信託受益証券

      および評価方法             移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
                  す。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                区分
                               (2020年1月14日現在)              (2020年7月14日現在)
      ※1期首元本額                             4,090,711円              4,110,503円
        期中追加設定元本額                            19,792円                 -円
        期中一部解約元本額                               -円            99,148円
      受益権の総数                             4,110,503口              4,011,355口
       1口当たりの純資産額                             1.0055円              1.0048円
      (1万口当たりの純資産額)                             (10,055円)              (10,048円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                       当中間財務諸表対象期間
      ※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部                          純資産総額に年率0.049%を乗じて得た額

        または一部を委託するために要する費用と
        して委託者報酬の中から支弁している額
    (金融商品に関する注記)

      金融商品の時価等に関する事項
                              前計算期間末または当中間計算期間末
                       中間貸借対照表計上額は前計算期間末または当中間計算期間末
      1.中間貸借対照表計上額、
                      の時価で計上しているため、その差額はありません。
        時価およびその差額
                      (1)有価証券
      2.時価の算定方法
                        「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しており
                       ます。
                      (2)有価証券以外の金融商品
                        有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿
                       価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価
                       としております。
                       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格
      3.金融商品の時価等に関す
                      がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当
        る事項についての補足説
                      該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているた
        明
                      め、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあり
                      ます。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

      該当事項はありません。
    (参考)

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      当ファンドは「GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対
     象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の
     受益証券であります。
      尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
     「GIMマネープール・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況

      尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    (1)貸借対照表

                                                   (単位:円)
                                (2020年1月14日現在)              (2020年7月14日現在)
                            注記
               区分
                            番号
                                    金額              金額
      資産の部
      流動資産
       金銭信託                                  -          1,707,863
       コール・ローン                              1,202,497                  -
       国債証券                              2,427,290              2,322,982
       地方債証券                               500,695                 -
                                       4,986              1,976
       未収利息
      流動資産合計                               4,135,468              4,032,821
      資産合計
                                     4,135,468              4,032,821
      負債の部
      流動負債
                                         2             -
       未払利息
      流動負債合計                                    2             -
      負債合計
                                         2             -
      純資産の部
      元本等
       元本                     ※1         4,058,379              3,958,130
       剰余金
                                      77,087              74,691
        剰余金又は欠損金(△)
      元本等合計                               4,135,466              4,032,821
      純資産合計
                                     4,135,466              4,032,821
      負債純資産合計                               4,135,468              4,032,821
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    (2)注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                               当財務諸表対象期間
                国債証券および地方債証券
      有価証券の評価
                 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
      基準および評価
      方法
                (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                  金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引
                 所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評
                 価しております。
                  当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等
                 における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場に
                 よることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における
                 気配相場で評価しております。
                (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                  当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統
                 計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しな
                 い)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価し
                 ております。
                (3)時価が入手できなかった有価証券
                  適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定で
                 きない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由
                 をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由を
                 もって時価と認めた価額で評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                区分              (2020年1月14日現在)               (2020年7月14日現在)
      ※1期首元本額                            16,313,181円               4,058,379円
        期中追加設定元本額                            19,542円                 -円
        期中解約元本額                          12,274,344円                 100,249円
      元本の内訳(注)
        GIMジャパン・マネープール・ファ
                                   4,058,379円               3,958,130円
        ンドF(適格機関投資家専用)
                合 計                   4,058,379円               3,958,130円
      受益権の総数                             4,058,379口               3,958,130口
       1口当たりの純資産額                             1.0190円               1.0189円
       (1万口当たりの純資産額)                             (10,190円)               (10,189円)
     (注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    (金融商品に関する注記)

      金融商品の時価等に関する事項
                                    各期間末
      1.貸借対照表計上額、               貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
        時価およびその差額           りません。
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                    (1)有価証券
      2.時価の算定方法
                      「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しておりま
                     す。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する
                     場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券
                     の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提
                     示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の
                     債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用してお
                     ります。
                    (2)有価証券以外の金融商品
                      有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額
                     と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としてお
                     ります。
                     金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
      3.金融商品の時価等に
                    い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の
        関する事項について
                    算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提
        の補足説明
                    条件によった場合、当該価額が異なることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

     該当事項はありません。
    (参考)

       当ファンドは、「JPM             INCOME    FUND   X(MTH)    JPY  HD」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部
      に計上された「投資証券」は、同投資証券であります。
       同投資証券の状況は以下の通りであります。
       以下に記載した情報は同投資証券の直近計算期間末における監査済財務諸表の抜粋であります。尚、当
      ファンドの監査対象ではありません。
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    2【ファンドの現況】










    【純資産額計算書】

                                              (2021年2月1日現在)
                     種類                      金額           単位
        Ⅰ 資産総額                                      1,180,552         円
        Ⅱ 負債総額                                         595     円

        Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                      1,179,957         円
        Ⅳ 発行済口数                                      1,138,504         口

        Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                       1.0364       円
       (参考)GIM債券インカム・マザーファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)

                                              (2021年2月1日現在)
                     種類                      金額           単位
        Ⅰ 資産総額                                      2,787,873         円
        Ⅱ 負債総額                                        6,249      円

        Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                      2,781,624         円
        Ⅳ 発行済口数                                      2,671,610         口
        Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                       1.0412       円

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    第三部【委託会社等の情報】
    第1【委託会社等の概況】
    1【委託会社等の概況】

      原届出書「第三部 委託会社等の情報 第1 委託会社等の概況 1 委託会社等の概況」について、以

    下の内容に更新・訂正されます。
    <更新・訂正後>

      ① 資本金の額(2021年2月末現在)
        資本金の額         2,218百万円
        会社が発行する株式の総数  70,000株
        発行済株式総数       56,265株
      ② 会社の意思決定機構

        取締役会は、会社の業務執行上重要な事項を決定し、その決議は、取締役の過半数が出席し、その出
       席取締役の過半数をもって行われます。
        取締役は、株主総会において選任され、任期は選任後2年以内に終了する事業年度のうち最終のもの
       に関する定時株主総会の終結の時までとします。増員により、または補欠として選任された取締役の任
       期は、他の在任取締役の任期の満了する時までとします。
        また、取締役会は以下の事項(法令上取締役会の決議事項とされているものを除きます。)を決議ま
       たは審議することを以下の機関に委任しています。
        (イ)業務執行にかかる重要な事項(リスク管理に関する事項を除きます。):経営委員会
        (ロ)リスク管理上の重要な事項:ビジネス・コントロール・コミッティ
      ③ 投資運用の意思決定機構

      (イ)株式運用本部
       (a)株式運用本部は、株式運用部、投資調査部、株式運用サポート室およびインベストメント・ス



         チュワードシップ部で構成されます。
       (b)株式運用部では、運用業務遂行上必要と認められる諸会議の開催による運用戦略の方向性の決定
         等により投資判断を行います。なお、投資調査部のアナリストとの議論を通じ投資判断の際の参考
         とします。また、同部が行う国内外の株式の運用や海外関係会社に運用を委託している株式の運用
         等について、関係各部署と連携し、顧客、投資家、販売会社およびコンサルタント会社への商品内
         容説明、販売支援、新商品の企画立案等に関する事項を行います。
       (c)投資調査部に所属するアナリストは主に国内株式の分析を行い、その結果に基づき各銘柄に評価
         を付します。
       (d)株式運用サポート室は、運用実績の分析を行い、前記(b)の株式運用部にその結果を提供しま
         す。
       (e)インベストメント・スチュワードシップ部は、以下の業務を行います。
         1.スチュワードシップ活動(企業とのエンゲージメント、議決権行使等)を統括します。
         2.スチュワードシップ活動に関して、株式運用部、投資調査部への助言、サポートを行います。
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         3.スチュワードシップ活動に関して、「JPモルガン・アセット・マネジメント」グループの海
          外拠点との連携を行います。
      (ロ)前記(イ)以外に為替ヘッジを行う場合は、クライアント・ビジネス本部のグローバル運用商品部
        およびグローバル債券商品部が為替ヘッジのための投資判断を行います。
      (ハ)インベストメント・ダイレクターは、コーポレート・ガバナンス活動に関して、株式運用本部への
        助言、サポートを行います。
     (注)前記(イ)、(ロ)および(ハ)の意思決定機構、組織名称等は、2021年2月末現在のものであり、今後変更となる場

       合があります。
    2【事業の内容及び営業の概況】

    <訂正前>

       (略)
       委託会社が設定・運用している投資信託は、                          2020  年 5 月末現在以下のとおりです(親投資信託は本数の
      み。)。
                             本数       純資産額(百万円)
         公募追加型株式投資信託                       67             719,265
         公募単位型株式投資信託                       -                -
         公募追加型債券投資信託                       -                -
         公募単位型債券投資信託                       -                -
         私募投資信託                       62           4,252,024
         総合計                      129            4,971,289
         親投資信託                       54                -
        (注)百万円未満は四捨五入
    <訂正後>

       (略)
       委託会社が設定・運用している投資信託は、                          2021  年 2 月末現在以下のとおりです(親投資信託は本数の
      み。)。
                             本数       純資産額(百万円)
         公募追加型株式投資信託                       75             823,352
                                               -
         公募単位型株式投資信託                       -
                                               -
         公募追加型債券投資信託                       -
                                               -
         公募単位型債券投資信託                       -
         私募投資信託                       62           4,925,307
         総合計                      137            5,748,659
         親投資信託                       56                -
        (注)百万円未満は四捨五入
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    3【委託会社等の経理状況】
    <訂正前>

      1.委託会社であるJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       (平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。)に基づいて作成し
       ております。
        なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      2.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第30期事業年度(2019年4月1日から

       2020年3月31日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
    <訂正後>

      1.委託会社であるJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       (平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。)に基づいて作成し
       ております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52
       年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表           及び中間財務諸表          の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      2.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第30期事業年度(2019年4月1日から

       2020年3月31日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
        また、第31期中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)の中間財務諸表については、
       金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受
       けております。
     原届出書「第三部 委託会社等の情報 第1 委託会社等の概況 3 委託会社等の経理状況」につい


    て、以下の中間財務諸表が追加されます。
    <追加>

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    中間財務諸表
    (1)中間貸借対照表
                                   (単位:千円)
                             第31期中間会計期間末
                             (2020年9月30日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                             15,365,301
       前払費用                                54,588
       未収入金                                37,247
       未収委託者報酬                              1,909,054
       未収収益                              1,751,605
       関係会社短期貸付金                              2,100,000
                                         953
       その他
       流動資産計                             21,218,750
      固定資産
       有形固定資産
        器具備品                              22,517
                                      △10,085
        器具備品減価償却累計額
        有形固定資産計                              12,432
       投資その他の資産
        関係会社株式                              60,000
        投資有価証券                              96,172
        敷金保証金                              98,724
        前払年金費用                              132,991
        繰延税金資産                              333,793
                                       9,508
        その他
        投資その他の資産計                              731,190
       固定資産計                               743,622
      資産合計                              21,962,373
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                                   (単位:千円)
                             第31期中間会計期間末
                             (2020年9月30日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                57,823
       未払金                              1,484,275
        未払手数料                              895,243
        その他未払金              ※1               589,031
       未払費用                               801,853
       未払法人税等                               847,017
       賞与引当金                              1,180,180
                                       46,164
       役員賞与引当金
       流動負債計                              4,417,314
      固定負債
       長期未払金                               241,143
       賞与引当金                               630,148
                                      174,888
       役員賞与引当金
       固定負債計                              1,046,180
      負債合計                               5,463,495
     純資産の部

      株主資本
       資本金                              2,218,000
       資本剰余金
                                     1,000,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                             1,000,000
       利益剰余金
        利益準備金                              33,676
        その他利益剰余金
                                    13,246,944
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                            13,280,621
       株主資本合計                             16,498,621
      評価・換算差額等
                                         257
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                 257
      純資産合計                              16,498,878
      負債・純資産合計                              21,962,373
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    (2)中間損益計算書
                                   (単位:千円)
                             第31期中間会計期間
                             (自2020年4月1日
                              至2020年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                               5,359,891
      運用受託報酬                               3,526,872
      業務受託報酬                                892,348
      その他                                 47,855
      営業収益計
                                     9,826,967
     営業費用
      支払手数料                               2,767,399
      調査費                                843,858
      その他営業費用                                274,153
      営業費用計
                                     3,885,412
     一般管理費                  ※ 1             4,851,527
     営業利益
                                     1,090,027
     営業外収益                  ※2
                                       7,304
     営業外費用                  ※3                9,973
     経常利益
                                     1,087,359
     税引前中間純利益
                                     1,087,359
     法人税、住民税及び事業税
                                      791,620
     法人税等調整額                                 (367,953)
     法人税等合計
                                      423,667
     中間純利益
                                      663,691
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    重要な会計方針
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

       時価のあるもの
        中間決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
       動平均法により算定)を採用しております。
       時価のないもの
        移動平均法による原価法を採用しております。
    2.引当金の計上基準

      (1)賞与引当金
        従業員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
      (2)役員賞与引当金

        役員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
      (3)退職給付引当金

        従業員に対する退職給付に備えるため、当中間期末における退職給付債務と年金資産の見込額に基づ
       き退職給付引当金を計上しております。ただし、当中間期末においては、年金資産の額が、退職給付債
       務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上しており
       ます。
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間期末までの期間に帰属させる方法について
       は、期間定額基準によっております。
        過去勤務債務については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)
       による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
        数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)によ
       る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
    3.固定資産の減価償却の方法

       有形固定資産
        定率法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        器具備品 5年
    4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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    注記事項
    (中間貸借対照表関係)
            第31期中間会計期間末
             (2020年9月30日)
     ※1 消費税等の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
       うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
       の「その他未払金」に含めて表示しておりま
       す。
    (中間損益計算書関係)

             第31期中間会計期間
            (自2020年4月1日
             至2020年9月30日)
     ※1 減価償却実施額

         有形固定資産                         3,003千円
     ※2 営業外収益のうち主要なもの
         受取配当金                          2,422千円
         受取利息                           4,882千円
     ※3 営業外費用のうち主要なもの
         為替差損                           9,415千円
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    (金融商品関係)
    第31期中間会計期間末(2020年9月30日)
      ① 金融商品の時価等に関する事項
         2020年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
        あります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、時価を把
        握することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません((注)2.参照)。
                                                    (単位:千円)
                             中間貸借対照表
                                           時価           差額
                               計上額
      (1)  現金及び預金                       15,365,301           15,365,301                -
      (2)  未収委託者報酬                        1,909,054           1,909,054               -
      (3)  未収収益                        1,751,605           1,751,605               -
      (4)  関係会社短期貸付金                        2,100,000           2,100,000               -
         資産計                       21,125,960           21,125,960                -
      (1)  未払手数料                         895,243           895,243              -
      (2)  その他未払金                         589,031           589,031              -
      (3)  未払費用                         801,853           801,853              -
      (4)  長期未払金                         241,143           241,143              -
         負債計                        2,527,271           2,527,271               -
       (注)1.金融商品の時価算定方法

       資産

       (1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収収益、及び(4)関係会社短期貸付金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       負債

       (1)未払手数料、(2)その他未払金、及び(3)未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       (4)長期未払金

         長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
        た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
        ます。
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       (注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                   (単位:千円)

                               中間貸借対照表計上額

        関係会社株式                               60,000

        投資有価証券(合同会社出資金)                               88,395

         上記の関係会社株式及び投資有価証券(合同会社出資金)については、市場価格がなく、かつ、将
        来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるも
        のであるため、上表に含めておりません。
      ② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
       額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
       を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
    (有価証券関係)

    第31期中間会計期間末(2020年9月30日)
    1.関係会社株式
       関係会社株式(中間貸借対照表計上額 60,000千円)については市場価格がなく、時価を把握すること
      が極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
    2.その他有価証券

       投資有価証券(合同会社出資金)(中間貸借対照表計上額 88,395千円)については市場価格がなく、
      時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
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    (セグメント情報等)
    セグメント情報
     当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

    第31期中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
    1.サービスごとの情報

                                                     (単位:千円)
                   委託者報酬        運用受託報酬        業務受託報酬          その他         合計
     外部顧客への売上高                5,359,891        3,526,872         892,348         47,855       9,826,967

    2.地域ごとの情報

    営業収益                                                 ( 単位:千円)
          日本            香港          英国          その他           合計
             6,128,504          1,470,144          1,290,541           937,777         9,826,967

    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

                                ( 単位:千円)
         顧客の名称             営業収益        関連するセグメント
     JPMorgan    Asset
     Management
                       1,424,439        資産運用業
     (Asia   Pacific)    Limited
     JPMorgan    Asset
                       1,285,716        資産運用業
     Management     (UK)  Limited
    (1株当たり情報)

             第31期中間会計期間
            (自2020年4月1日
             至2020年9月30日)
     1株当たり純資産額                   293,235.19円

     1株当たり中間純利益金額                    11,795.80円
      なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金

     額については、潜在株式が存在しないため記載し
     ておりません。
     1株当たりの中間純利益の算定上の基礎
      中間損益計算書上の中間純利益                   663,691千円

      普通株主に帰属しない金額                        -
      普通株式に係る中間純利益                   663,691千円
      普通株式の期中平均株式数                    56,265株
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    第2【その他の関係法人の概況】
    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

      原届出書「第三部 委託会社等の情報 第2 その他の関係法人の概況 1 名称、資本金の額及び事業

    の内容」について、以下の内容に更新・訂正されます。
    <更新・訂正後>

    (1)受託会社
      ① 名   称  三菱UFJ信託銀行株式会社
      ② 資本金の額  324,279百万円(2020年3月末現在)
      ③ 事業の内容
        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業務
       を営んでいます。
       <再信託受託会社の概要>
       名   称 :日本マスタートラスト信託銀行株式会社
       事業の内容 :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
               づき信託業務を営んでいます。
       再信託の目的:原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託受
               託会社(日本       マスタートラスト          信託銀行株式会社)へ委託するため、原信託財産のすべ
               てを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
    (2)販売会社

                           資本金の額
            名    称                                 事業の内容
                        (2020年3月末現在)
                                     金融商品取引法に定める第一種金融商品
       1  株式会社SBI証券                     48,323百万円
                                     取引業を営んでいます。
       2  楽天証券株式会社                      7,495百万円       同  上

                                     銀行法に基づき銀行業を営むとともに、

         三菱UFJ信託銀行株式会
       3                      324,279百万円        金融機関の信託業務の兼営等に関する法
         社
                                     律に基づき信託業務を営んでいます。
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                  独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                  2021年2月24日

    JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中

                            PwCあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴 田 光 夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山 口 健 志
                              業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているJPM債券インカム・ファンド(為替ヘッジあり、年1回決算型)の2020年7月29日から2021年1
    月12日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表につい
    て監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、JP
    M債券インカム・ファンド(為替ヘッジあり、年1回決算型)の2021年1月12日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する計算期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以  上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

         ます。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

      次へ

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                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                  2020年12月7日

    JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中

                            PwCあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴 田 光 夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山 口 健 志
                              業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの
    第31期事業年度の中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
    借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
    る中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
    める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
    の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
    している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
     能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以  上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

         おります。
       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。

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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2020年12月21日

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2017年2月12日

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