先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け) 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第2期(令和2年7月11日-令和3年7月12日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和2年7月11日-令和3年7月12日)
提出日
提出者 先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2021年4月7日

      【計算期間】                     第2期中(自       2020年7月11日 至          2021年1月10日)

      【ファンド名】                     先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)

      【発行者名】                     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長兼CEO 佐藤 秀樹

      【本店の所在の場所】                     東京都港区六本木六丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー14階

      【事務連絡者氏名】                     塚本 直樹

      【連絡場所】                     東京都港区六本木六丁目10番1号六本木ヒルズ森タワー14階

      【電話番号】                     (03)6447-3087

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】

     (1)【投資状況】(2021年2月26日現在)

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
      親投資信託受益証券                       日本             203,781,110             101.59
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                           △3,193,213             △1.59
      合 計(純資産総額)                                     200,587,897             100.00
     (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
     ( 参考)先進国リートインデックス マザーファンド

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
                         アメリカ                  488,897,263             73.85
      投資証券
                         オーストラリア                  41,133,742             6.21
                         イギリス                  33,565,987             5.07
                         シンガポール                  25,598,719             3.86
                         カナダ                  15,739,894             2.37
                         フランス                  13,933,695             2.10
                         香港                  12,392,129             1.87
                         ベルギー                   8,081,039             1.22
                         スペイン                   3,397,179             0.51
                         ドイツ                   2,020,857             0.30
                         ニュージーランド                    963,025           0.14
                         アイルランド                    910,670           0.13
                         オランダ                    761,427           0.11
                         韓国                     96,788           0.01
                         イタリア                     87,940           0.01
                             小 計              647,580,354             97.82
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                            14,364,909             2.17
      合 計(純資産総額)                                     661,945,263             100.00
     (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】
                                純資産総額       純資産総額       1口当たり        1口当たり
                                ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                                ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
      第1期計算期間(2020年7月10日)                               74       74     0.7486        0.7486
                2020年2月末日                    44       -     0.9896           -
                2020年3月末日                    23       -     0.7062           -
                2020年4月末日                    37       -     0.7693           -
                2020年5月末日                    157        -     0.7708           -
                2020年6月末日                    156        -     0.7552           -
                2020年7月末日                    80       -     0.7800           -
                2020年8月末日                    88       -     0.7948           -
                2020年9月末日                    91       -     0.7606           -
                2020年10月末日                    103        -     0.7414           -
                2020年11月末日                    123        -     0.8387           -
                2020年12月末日                    144        -     0.8429           -
                2021年1月末日                    175        -     0.8512           -
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                2021年2月末日                    200        -     0.8854           -
      ②【分配の推移】

                                           1口当たりの分配金(円)
       第1期計算期間                                                 0.0000
      ③【収益率の推移】

                                             収益率(%)
       第1期計算期間                                                △25.14
       第2期中間計算期間
                                                        10.75
       (自   2020年7月11日 至            2021年1月10日)
      ( 注1)収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額

         (分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た
         数に100を乗じて得た数を記載しております。
      ( 注2)第1期計算期間については、前期末基準価額の代わりに当初設定元本(1口当たり1円)を使用して
         おります。
    2【設定及び解約の実績】

                                       設定数量(口)            解約数量(口)
      第1期計算期間                                  293,404,697            193,804,952
      第2期中間計算期間
                                         100,040,668             5,284,969
      (自   2020年7月11日 至            2021年1月10日)
     (注1)設定数量には当初設定数量を含みます。
     (注2)本邦外における設定、解約の実績はありません。
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    3【ファンドの経理状況】

     (1)   当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

      和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の
      計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2020年7

      月11日から2021年1月10日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人によ
      る中間監査を受けております。
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     中間財務諸表

     先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)
     (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                   前計算期間             当中間計算期間
                                (2020年7月10日現在)              (2021年1月10日現在)
      資産の部
       流動資産
                                           -           2,423,607
         金銭信託
                                       73,507,912              160,103,243
         親投資信託受益証券
                                        1,309,504                  -
         派生商品評価勘定
                                         377,510               2,234
         未収入金
                                       75,194,926              162,529,084
         流動資産合計
                                       75,194,926              162,529,084
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         258,849             1,236,978
         派生商品評価勘定
                                         348,823               2,234
         未払解約金
                                          3,447              17,331
         未払受託者報酬
                                         13,773              69,274
         未払委託者報酬
                                         11,467              57,718
         その他未払費用
                                         636,359             1,383,535
         流動負債合計
                                         636,359             1,383,535
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                       99,599,745              194,355,444
         元本
         剰余金
                                      △ 25,041,178             △ 33,209,895
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                        2,590,825              2,482,747
          (分配準備積立金)
                                       74,558,567              161,145,549
         元本等合計
                                       74,558,567              161,145,549
       純資産合計
                                       75,194,926              162,529,084
      負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                       (単位:円)
                                  当中間計算期間
                                 自  2020年7月11日
                                 至  2021年1月10日
      営業収益
                                        9,413,868
       有価証券売買等損益
                                         590,293
       為替差損益
                                       10,004,161
       営業収益合計
      営業費用
                                         17,331
       受託者報酬
                                         69,274
       委託者報酬
                                         63,658
       その他費用
                                         150,263
       営業費用合計
                                        9,853,898
      営業利益又は営業損失(△)
                                        9,853,898
      経常利益又は経常損失(△)
                                        9,853,898
      中間純利益又は中間純損失(△)
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                         189,769
      約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                      △ 25,041,178
      期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                        1,287,471
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                        1,287,471
       少額
                                       19,120,317
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       19,120,317
       加額
                                      △ 33,209,895
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)  【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価           親投資信託受益証券
      基準及び評価方           移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
      法          ます。
     2.デリバティブ等           為替予約取引

      の評価基準及び           為替予約の評価は、原則として、当ファンドの中間計算期間末日にお
      評価方法          けるわが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
    ( 中間貸借対照表に関する注記)

               前計算期間                          当中間計算期間
            (2020年7月10日現在)                           (2021年1月10日現在)
     1.期首元本額                    1,000,000円        1.期首元本額                   99,599,745円
      期中追加設定元本額                  292,404,697円          期中追加設定元本額                  100,040,668円
      期中解約元本額                  193,804,952円          期中解約元本額                    5,284,969円
     2.計算期間末日における受益権の総数                           2.中間計算期間末日における受益権の総数

                        99,599,745口                           194,355,444口
     3.元本の欠損                           3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                            中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を
     回っており、その差額は25,041,178円であり                           下回っており、その差額は33,209,895円であ
     ます。                           ります。
    ( 中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                            当中間計算期間
                           自  2020年7月11日
                           至  2021年1月10日
     投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
      委託者が受ける報酬(委託者報酬のうち、販売会社へ支払う報酬を除いた金額)の40%の
     金額を、当該報酬の中から支払っています。
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    (金融商品に関する注記)
     金融商品の時価等に関する事項
                       前計算期間                     当中間計算期間
        項 目
                   (2020年7月10日現在)                       (2021年1月10日現在)
     1.中間貸借対照           貸借対照表計上額は期末の時価で                       中間貸借対照表計上額は中間期末
       表計上額、        計上しているため、その差額はあり                       の時価で計上しているため、その差
       時価及びこ        ません。                       額はありません。
       れらの差額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
                関する注記)」に記載しておりま
                す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 「(デリバティブ取引等に関する                        同左
                注記)」に記載しております。
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           金融商品の時価には、市場価格に                        同左

       価等に関す        基づく価額のほか、市場価格がない
       る事項の補        場合には合理的に算定された価額が
       足事項        含まれております。当該価額の算定
               においては一定の前提条件等を採用
               しているため、異なる前提条件等に
               よった場合、当該価額が異なること
               もあります。
    (有価証券に関する注記)

      該当事項はありません。
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    (デリバティブ取引等に関する注記)
     取引   の時価等に関する事項
     通貨関    連
     前計算期間(       2020年7月10日現在            )
                                  うち
           種  類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  1年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
      買  建
        アメリカドル                   63,277,323          -     63,177,200           △100,123
        カナダドル                   1,149,855         -      1,141,875            △7,980
        オーストラリアドル                   5,165,129         -      5,123,404           △41,725
        イギリスポンド                   4,429,378         -      4,450,380             21,002
        香港ドル                   1,628,567         -      1,626,614            △1,953
        シンガポールドル                   3,679,773         -      3,665,745           △14,028
        ユーロ                   4,862,764         -      4,830,800           △31,964
      売  建

        アメリカドル                  120,678,102           -     119,582,118            1,095,984
        カナダドル                   2,203,201         -      2,178,249             24,952
        オーストラリアドル                   9,890,639         -      9,850,922             39,717
        イギリスポンド                   8,026,047         -      8,087,123           △61,076
        香港ドル                   3,102,226         -      3,075,697             26,529
        シンガポールドル                   6,995,247         -      6,936,085             59,162
        ユーロ                   7,601,783         -      7,559,625             42,158
           合  計               242,690,034           -     241,285,837            1,050,655
    ( 注)時価の算定方法

       為替予約の時価
       (1)当計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
         す。
         ①同計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表
           されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
         ②同計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっ
           ております。
          イ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物
            相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価
            しております。
          ロ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い
            発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
       (2)同計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同計算期間末日の対顧客
         電信売買相場の仲値により評価しております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     当中間計算期間(2021年1月10日現在)
                                  うち
           種  類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  1年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
      売  建
       アメリカドル                     120,613,080           -     121,463,403            △850,323
       カナダドル                      3,783,923         -      3,834,579           △50,656
       ユーロ                      8,019,466         -      8,072,748           △53,282
       イギリスポンド                      8,660,614         -      8,713,321           △52,707
       オーストラリアドル                     11,589,436          -     11,779,614           △190,178
       ニュージーランドドル                       259,045        -       263,655           △4,610
       香港ドル                      3,010,238         -      3,030,881           △20,643
       シンガポールドル                      6,906,256         -      6,920,835           △14,579
           合  計               162,842,058           -     164,079,036           △1,236,978
    ( 注)時価の算定方法

       為替予約の時価
       (1)当中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価してお
         ります。
         ①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が
           発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
         ②同中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法に
           よっております。
          イ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている
            先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより
            評価しております。
          ロ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も
            近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
       (2)同中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同中間計算期間末日
         の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
    (1口当たり情報に関する注記)

               前計算期間                          当中間計算期間
            (2020年7月10日現在)                           (2021年1月10日現在)
         1口当たり純資産額 0.7486円                           1口当たり純資産額 0.8291円
         (1万口当たり純資産額 7,486円)                           (1万口当たり純資産額 8,291円)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    参考情報
      当ファンドは、「先進国リートインデックス マザーファンド」受益証券を主要投資対象として
    おり、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受
    益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
    「先進国リートインデックス マザーファンド」の状況

     なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    貸借対照表

                                                     (単位:円)
                             (2020年7月10日現在)                (2021年1月10日現在)
                        注記
            区 分
                        番号
                                 金  額                金  額
     資産の部
      流動資産
       預金                               14,429,328                24,223,124
       コール・ローン                                2,475,373                3,213,408
       投資証券                               219,599,904                487,739,976
       未収入金                                   2,948               960,486
       未収配当金                                4,252,839                1,726,187
       流動資産合計                               240,760,392                517,863,181
      資産合計                               240,760,392                517,863,181
     負債の部
      流動負債
       派生商品評価勘定                                     15                93
       未払金                                     -           16,569,637
       未払投資証券払込金                                     -             37,190
       未払解約金                                 620,663                 2,831
       未払利息                                     6                8
       流動負債合計                                 620,684              16,609,759
      負債合計                                 620,684              16,609,759
     純資産の部
      元本等
       元本                               327,712,657                622,636,486
       剰余金
        剰余金又は欠損金(△)                              △87,572,949               △121,383,064
       元本等合計                               240,139,708                501,253,422
      純資産合計                               240,139,708                501,253,422
     負債純資産合計                               240,760,392                517,863,181
    注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
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     1.有価証券の評価           (1)投資信託受益証券
      基準及び評価方            移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
      法            時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額、外国金融商品
                 市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規
                 定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについ
                 ては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配
                 相場に基づいて評価しております。
                (2)投資証券

                  移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                  時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金
                 融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するも
                 のをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、そ
                 れに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基
                 づいて評価しております。
     2.デリバティブ等           為替予約取引

      の評価基準及び           為替予約の評価は、原則として、本書における開示対象ファンドの中
      評価方法          間計算期間末日におけるわが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計
                算しております。
     3.その他財務諸表           外貨建取引等の処理基準

      作成のための基           外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
      本となる重要な          年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもっ
      事項          て記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通
                貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金
                勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
                国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算
                し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の
                邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差
                額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (貸借対照表に関する注記)
                          (2020年7月10日現在)
     1.本書における開示対象ファンドの期首における
      当該親投資信託の元本額                                               2,000,000円
      同期中における追加設定元本額                                              806,878,109円
      同期中における解約元本額                                              481,165,452円
      同計算期間末日における元本の内訳

      (保有ファンド名)                                            (金  額)
      先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジあり>
                                                   100,311,016円
      (ラップ向け)
      先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジなし>
                                                   227,401,641円
      (ラップ向け)
      合計                                              327,712,657円
     2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における

      当該親投資信託の受益権の総数                                              327,712,657口
     3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は87,572,949円でありま
     す。
                          (2021年1月10日現在)

     1.本書における開示対象ファンドの期首における
      当該親投資信託の元本額                                              327,712,657円
      同期中における追加設定元本額                                              327,642,829円
      同期中における解約元本額                                              32,719,000円
      同中間計算期間末日における元本の内訳

      (保有ファンド名)                                            (金  額)
      先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジあり>
                                                   198,886,017円
      (ラップ向け)
      先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジなし>
                                                   423,750,469円
      (ラップ向け)
      合計                                              622,636,486円
     2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における

      当該親投資信託の受益権の総数                                              622,636,486口
     3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は121,383,064円でありま
     す。
    (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
        項 目            (2020年7月10日現在)                       (2021年1月10日現在)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は本書における                       貸借対照表計上額は本書における
       上額、時価        開示対象ファンドの計算期間末日の                       開示対象ファンドの中間計算期間末
       及びこれら        時価で計上しているため、その差額                       日の時価で計上しているため、その
       の差額        はありません。                       差額はありません。
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
                関する注記)」に記載しておりま
                す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 「(デリバティブ取引等に関する                        同左
                注記)」に記載しております。
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           当ファンドに投資する証券投資信                        同左

       価等に関す        託の「(金融商品に関する注記)」に
       る事項の補        記載しております。
       足事項
    (有価証券に関する注記)

      該当事項はありません。
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    (デリバティブ取引等に関する注記)
     取引の時価等に関する事項
     通貨関連
     (2020年7月10日現在)
                                   うち
           種  類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  1年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
      買  建
       アメリカドル                      1,071,215         -      1,071,200              △15
           合  計                1,071,215         -      1,071,200              △15
     ( 注)時価の算定方法

       為替予約の時価
       (1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨について
          は以下のように評価しております。
         ①同計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表
           されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
         ②同計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっ
           ております。
           イ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物
            相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価
            しております。
           ロ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い
            発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
       (2)同計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同計算期間末日の対顧客
          電信売買相場の仲値により評価しております。
     (2021年1月10日現在)

                                   うち
           種  類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  1年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
      買  建
       アメリカドル                      8,868,029         -      8,867,936              △93
           合  計                8,868,029         -      8,867,936              △93
     ( 注)時価の算定方法

       為替予約の時価
       (1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につ
          いては以下のように評価しております。
         ①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が
           発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
         ②同中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法に
           よっております。
          イ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている
            先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより
            評価しております。
          ロ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も
            近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
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       (2)同中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同中間計算期間末日
          の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
    (1口当たり情報に関する注記)

            (2020年7月10日現在)                           (2021年1月10日現在)
         1口当たり純資産額 0.7328円                           1口当たり純資産額 0.8050円
        (1万口当たり純資産額 7,328円)                           (1万口当たり純資産額 8,050円)
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    4【委託会社等の概況】

     (1)  【資本金の額】

      2021   年2月26日            資本金:4,000百万円

      現在の状況               発行可能株式総数:56,400株
                     発行済株式総数:40,000株
      直近5カ年における主               該当事項はありません。
      な資本金の額の増減
     (2)  【事業の内容及び営業の状況】

       事業の内容              「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会

                    社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
                    融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資
                    運用業)を行っています。
                    また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
                                              (2021   年2月26日現在)
       運用する投資信託
       財産の合計純資産
                       基本的性格           ファンド数         純資産総額(単位:百万円)
       総額
                     株式投資信託                  127              2,538,965
                     公社債投資信託                    2               9,981
                     合 計                  129              2,548,947
                    *ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
     (3)  【その他】

       訴訟事件その他重要事項
        訴訟、その他会社の経営に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあり
       ません。
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    5【委託会社等の経理状況】

    1.   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

      号、以下「財務諸表等規則」という。)                      ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する
      内閣府令」 (平成19年8月6日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    2.   当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事                                    業年度    (自 2020年1月1日              至 

      2020年12月31日)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
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    1 . 財務諸表
    (1)  【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           (2019年12月31日)                  (2020年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
         ( 資産の部)
     流動資産
      預金                             2,102,723                  2,164,795
      前払費用                               93,464                  102,117
      未収入金                             1,334,813                  1,161,017
      未収委託者報酬                              420,904                  478,340
      未収運用受託報酬                              517,283                  633,712
      未収投資助言報酬                               14,975                  25,294
      短期貸付金 ※1                             2,500,000                  2,500,000
                                       511                  319
      その他の流動資産
          流動資産計
                                   6,984,676                  7,065,597
     固定資産
      有形固定資産 ※2
       建物附属設備                    87,250                  74,816
       器具備品                    83,433                  116,552
       建設仮勘定                    22,651                    147
                            10,641                   7,865
       リース資産                             203,976                  199,382
      無形固定資産
       ソフトウェア                    61,134                  54,891
       ソフトウェア仮勘定                     5,982                  4,526
       電話加入権                     3,972                  3,972
       のれん                    262,274                  237,296
                          1,405,914                  1,272,017
       顧客関連資産                            1,739,277                  1,572,704
      投資その他の資産
       投資有価証券                    11,975                   3,232
       差入保証金                    386,931                  387,073
       繰延税金資産                    568,034                  567,529
                            6,045        972,986          4,130        961,965
       その他の投資
          固定資産計                            2,916,240                  2,734,052
                                   9,900,916                  9,799,649
           資産合計
                                19/47






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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           (2019年12月31日)                  (2020年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
         ( 負債の部)
     流動負債
      預り金                              42,071                  47,399
      リース債務                               3,043                  3,051
      未払金
       未払償還金                      37                  27
       未払手数料                    84,787                  127,387
                           229,112                  274,590
       その他未払金                             313,937                  402,005
      未払費用                              221,804                  220,685
      未払法人税等                              223,999                   59,737
      未払消費税等                              40,956                   8,460
      賞与引当金                             1,307,575                  1,339,032
                                     22,543                  23,800
      その他の流動負債
          流動負債計
                                   2,175,932                  2,104,171
     固定負債
      長期預り金                              117,535                  117,535
      リース債務                               8,664                  5,613
      退職給付引当金                              721,038                  776,659
      役員退職慰労引当金                              111,506                   76,535
                                     82,085                  81,946
      資産除去債務
         固定負債計                            1,040,829                  1,058,289
          負債合計
                                   3,216,762                  3,162,461
         ( 純資産の部)
     株主資本
      資本金                             4,000,000                  4,000,000
      資本剰余金
                          1,406,953         1,406,953         1,406,953         1,406,953
       資本準備金
        資本剰余金合計
                                   1,406,953                  1,406,953
      利益剰余金
       その他利益剰余金
                          1,276,443         1,276,443         1,229,257         1,229,257
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                            1,276,443                  1,229,257
        株主資本合計                            6,683,396                  6,636,210
     評価・換算差額等
                                      757                  977
      その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                               757                  977
          純資産合計                            6,684,154                  6,637,187
                                   9,900,916                  9,799,649
        負債・純資産合計
                                20/47




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    (2)  【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           ( 自 2019年1月1日                  ( 自 2020年1月1日
                           至 2019年12月31日)                    至 2020年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
     営業収益
      委託者報酬                             2,225,658                  2,271,434
      運用受託報酬                             2,853,116                  2,498,175
      投資助言報酬                               71,673                  75,426
                                   3,618,920                  3,882,344
      その他営業収益
         営業収益計
                                   8,769,368                  8,727,381
     営業費用
      支払手数料                              757,626                  817,411
      広告宣伝費                              109,237                   51,601
      調査費
       調査費                    307,384                  331,718
       委託調査費                    625,973                  628,412
                            1,545                  2,653
       図書費                             934,904                  962,783
      委託計算費                              310,498                  326,095
      営業雑経費
       通信費                    19,142                  23,463
       印刷費                    81,871                  86,976
                            11,237         112,251          12,178         122,618
       協会費
         営業費用計
                                   2,224,518                  2,280,511
     一般管理費
      給料
       役員報酬                    99,143                  98,393
       給料・手当                   1,872,168                  1,887,524
                           399,738                  421,816
       賞与                            2,371,050                  2,407,734
      交際費                               23,807                  14,386
      寄付金                               1,200                   760
      旅費交通費                              180,237                   39,417
      租税公課                               80,707                  91,601
      不動産賃借料                              367,305                  375,704
      退職給付費用                              195,896                  171,597
      役員退職慰労引当金繰入額                               12,524                  12,443
      賞与引当金繰入額                             1,307,575                  1,339,032
      減価償却費                              219,607                  230,936
      福利厚生費                              283,336                  287,630
                                   1,408,990                  1,418,109
      諸経費
         一般管理費計                            6,452,239                  6,389,353
     営業利益
                                     92,611                  57,517
                                21/47




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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                           ( 自 2019年1月1日                  ( 自 2020年1月1日
                           至 2019年12月31日)                    至 2020年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
     営業外収益
      受取利息 ※1                               43,944                  50,833
      保険配当金                               3,857                  4,386
      投資有価証券損益                                 1                 487
                                       179                  243
      雑益
          営業外収益計
                                     47,983                  55,950
     営業外費用
      支払利息                                 14                  25
      為替換算差損                               3,948                   695
      固定資産除却損                                 73                  179
                                     4,044                  4,816
      雑損
          営業外費用計                              8,081                  5,717
     経常利益                               132,513                  107,750
                                    132,513                  107,750

     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税
                                    262,118                  154,528
                                   △571,218                      408
     法人税等調整額
          法人税等計                            △309,099                   154,936
                                    441,613                  △47,186
     当期純利益又は当期純損失(△)
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    (3)  【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金

                                      その他利益

                 資本金                                    株主資本合計
                                       剰余金
                              資本剰余金                利益剰余金
                       資本準備金
                                合計                合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953          834,830       834,830      6,241,783

     当期変動額
      当期純利益                          441,613         441,613       441,613       441,613
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      (純額)
     当期変動額合計               -       -       -      441,613       441,613       441,613
     当期末残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,276,443       1,276,443       6,683,396
                                                     (単位:千円)

                           評価・換算差額等
                                                  純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                評価・換算差額等合計
     当期首残高                        354               354           6,242,138

     当期変動額
      当期純利益                                                  441,613
      株主資本以外の項目
      の当期の変動額(純                       402               402              402
      額)
     当期変動額合計                        402               402            442,015
     当期末残高                        757               757           6,684,154
                                23/47








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    当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
                                                      (単位:千円)
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金

                                      その他利益

                 資本金                                    株主資本合計
                                       剰余金
                              資本剰余金                利益剰余金
                       資本準備金
                                合計                合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,276,443       1,276,443        6,683,396

     当期変動額
      当期純損失(△)                                   △47,186       △47,186        △47,186
      株主資本以外の項目
      の当期の変動額
     当期変動額合計               -       -       -      △47,186       △47,186        △47,186
     当期末残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,229,257       1,229,257        6,636,210
                                                      (単位:千円)

                           評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                評価・換算差額等合計
     当期首残高                        757               757           6,684,154

     当期変動額
      当期純損失(△)                                                  △47,186
      株主資本以外の項目
      の当期の変動額(純                       219               219               219
      額)
     当期変動額合計                        219               219            △46,966
     当期末残高                        977               977           6,637,187
                                24/47









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    [ 注記事項]
    (重要な会計方針)

      1.有価証券の評価基準及び評価方法
        その他有価証券
        時価のあるもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
        は、移動平均法により算定)
      2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
          定率法を採用しております。ただし、                     資産除去債務に係る建物附属設備及び                     2016  年4月1日以降
        に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物附属設備 5~18年
          器具備品   3~15年
      (2)無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、主な償却年数は20年であります。
          ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
        を採用しております。
      (3)リース資産

          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
          一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
        を検討し、回収不能見込額を計上しております。                           なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
        りません。
      (2)賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
        計上しております。
      (3)退職給付引当金

          従業員の退職       給付  に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
        給額を計上しております。
      (4)役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
        ております。
      4.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
       益又は為替換算差損として処理しております。
      5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
    ( 未適用の会計基準等           )

    「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号 2020年3月31

    日)
                                25/47

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    (1)  概要

       関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すこ
       とを目的とするものです。
    (2)  適用予定日

       2021  年12月期の年度末より適用予定であります。
    「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)

    (1)  概要

       当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響
       を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情
       報を開示することを目的とするものです。
    (2)  適用予定日

       2021  年12月期の年度末より適用予定であります。
    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年3月30日)

    「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日)
    (1)  概要

       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用して認識されま
       す。
       ステップ1:顧客との契約を識別する。
       ステップ2:契約における履行義務を識別する。
       ステップ3:取引価格を算定する。
       ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    (2)  適用予定日

       2022  年12月期の期首より適用予定であります。
    (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                              2019年7月4日)

    「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号                                         2019年7月4日)
    「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号                             2019年7月4日)
    (1)  概要

       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
       価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算
       定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されま
       す。
       ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
    (2)  適用予定日

       2022  年12月期の期首より適用予定であります。
    (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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    ( 貸借対照表      関係)
      ※1   関係会社に対する資産及び負債

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                              (2019   年12月31日)             (2020   年12月31日)
         短期貸付金                       2,500,000                2,500,000
      ※2   有形固定資産の減価償却累計額

                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                              (2019   年12月31日)             (2020   年12月31日)
         有形固定資産の減価償却累計額                        391,242                419,329
    ( 損益計算書      関係)

      ※1   関係会社に対する収益及び費用

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 自 2019年1月1日               ( 自 2020年1月1日
                             至   2019年12月31日        )     至   2020年12月31日         )
         受取利息                        43,944                50,833
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自 2019年1月1日 至                     2019年12月31日)

     1.発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式(株)                40,000           -         -          40,000

      2.配当に関する事項

      (1)配当金支払額
           該当事項はありません。
       (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

           該当事項はありません。
    当事業年度(自 2020年1月1日 至                     2020年12月31日)

     1.発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式(株)                40,000           -         -          40,000

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      2.配当に関する事項
      (1)配当金支払額
           該当事項はありません。
       (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

           該当事項はありません。
    (リース取引関係)

    1.オペレーティング・リース取引

    (借主側)

     オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                  (単位:千円)
                            前事業年度                  当事業年度
                          (2019   年12月31日)               (2020   年12月31日)
                              249,762                   166,508
         1 年内
                              166,508                      -
         1 年超
                              416,270                   166,508
         合計
      なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。

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    ( 金融  商品  関係)
    1.  金融商品の状況に関する事項
     (1)    金融商品に対する取組方針
         当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
        (主にグループ本社より資本増資)を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
        方針であります。
     (2)    金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
        国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
        スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
        の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
        握する体制を整えております。
    2.  金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
      前事業年度(2019年12月31日)

                                               (単位:千円)
                          貸借対照表
                                        時価  (*)         差額
                          計上額    (*)
        (1)  預金                   2,102,723             2,102,723            -

        (2)  未収入金                   1,334,813             1,334,813            -
        (3)  未収委託者報酬                    420,904             420,904           -
        (4)  未収運用受託報酬                    517,283             517,283           -
        (5)  未収投資助言報酬                     14,975             14,975          -
        (6)  短期貸付金                   2,500,000             2,500,000            -
        (7)  投資有価証券
           その他有価証券                    11,975             11,975          -
        (8)  差入保証金                    386,931             386,863          △67
             資産計                7,289,606             7,289,539           △67
        (1)  預り金                    (42,071)             (42,071)           -
        (2)  未払手数料                    (84,787)             (84,787)           -
        (3)  その他未払金                    (229,112)             (229,112)           -
        (4)  未払費用                    (221,804)             (221,804)           -
        (5)  未払法人税等                    (223,999)             (223,999)           -
        (6)  未払消費税等                    (40,956)             (40,956)           -
        (7)  長期預り金                    (117,535)             (117,513)           21
             負債計                (960,267)             (960,245)           21
        (*)   負債に計上されているものについては、( )で示しています。
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      当事業年度(2020年12月31日)
                                               (単位:千円)
                          貸借対照表
                                        時価  (*)         差額
                          計上額    (*)
        (1)  預金                   2,164,795             2,164,795            -

        (2)  未収入金                   1,161,017             1,161,017            -
        (3)  未収委託者報酬                    478,340             478,340           -
        (4)  未収運用受託報酬                    633,712             633,712           -
        (5)  未収投資助言報酬                     25,294             25,294          -
        (6)  短期貸付金                   2,500,000             2,500,000            -
        (7)  投資有価証券
           その他有価証券                    3,232             3,232          -
        (8)  差入保証金                    387,073             387,205          132
             資産計                7,353,466             7,353,598           132
        (1)  預り金                    (47,399)             (47,399)           -
        (2)  未払手数料                    (127,387)             (127,387)           -
        (3)  その他未払金                    (274,590)             (274,590)           -
        (4)  未払費用                    (220,685)             (220,685)           -
        (5)  未払法人税等                    (59,737)             (59,737)           -
        (6)  未払消費税等                     (8,460)             (8,460)          -
        (7)  長期預り金                    (117,535)             (117,577)          △42
             負債計                (855,795)             (855,838)          △42
      (*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
       ( 注1)   金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

      前事業年度(2019年12月31日)

      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬          (6)  短期貸付金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ます。
       (7)  投資有価証券

        基準価額を基に算出しております。
       (8)  差入保証金

        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
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      負債
       (1)  預り金    (2)  未払手数料       (3)その他未払金          (4)未払費用       (5)未払法人税等          (6)未払消費税等

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ま す。
       (7)  長期  預り金

        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
      当事業年度(2020年12月31日)

      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬          (6)  短期貸付金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ます。
       (7)  投資有価証券

        基準価額を基に算出しております。
       (8)  差入保証金

        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
      負債

       (1)  預り金    (2)  未払手数料       (3)その他未払金          (4)未払費用       (5)未払法人税等          (6)未払消費税等

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ま す。
       (7)  長期  預り金

        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
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      ( 注2)   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
       前事業年度(2019年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                                      1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                     10 年以内
         (1)  預金                  2,102,723              -          -
         (2)  未収入金                  1,334,813              -          -
         (3)  未収委託者報酬                   420,904             -          -
         (4)  未収運用受託報酬                   517,283             -          -
         (5)  未収投資助言報酬                    14,975            -          -
         (6)  短期貸付金                  2,500,000              -          -
         (7)  差入保証金                      -       386,931             -
             合計                    6,890,699           386,931             -
       当事業年度(2020年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                                      1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                     10 年以内
         (1)  預金                  2,164,795              -          -
         (2)  未収入金                  1,161,017              -          -
         (3)  未収委託者報酬                   478,340             -          -
         (4)  未収運用受託報酬                   633,712             -          -
         (5)  未収投資助言報酬                    25,294            -          -
         (6)  短期貸付金                  2,500,000              -          -
         (7)  差入保証金                   387,073             -          -
             合計                    7,350,233              -          -
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    (有価証券関係)
     1.  その他有価証券

       前事業年度(2019年12月31日)

                                                  (単位:千円)
                                      貸借対照表日におけ

                            取得原価                        差額
                                      る貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
           株式                        -            -          -
           債券                        -            -          -
           その他                      8,883            9,979          1,095
               小計                  8,883            9,979          1,095
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
           株式                        -            -          -
           債券                        -            -          -
           その他                      2,000            1,996           △3
               小計                  2,000            1,996           △3
               合計                 10,883            11,975          1,092
       当事業年度(2020年12月31日)

                                                  (単位:千円)
                                      貸借対照表日におけ

                             取得原価                        差額
                                      る貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
           株式                        -            -          -
           債券                        -            -          -
           その他                      1,823            3,232          1,408
               小計                  1,823            3,232          1,408
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
           株式                        -            -          -
           債券                        -            -          -
           その他                        -            -          -
               小計                    -            -          -
               合計                  1,823            3,232          1,408
     2.  事業年度中に売却したその他有価証券

        前事業年度(自 2019年1月1日 至                     2019年12月31日)

        前事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
        当事業年度(自 2020年1月1日 至                     2020年12月31日)

         当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
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    (退職給付関係)

      前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

      1.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
      2.  簡便法を適用した確定給付制度

      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位:千円)
                                           当事業年度
                                         (2019   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             652,632
          退職給付費用                                             156,956
          退職給付の支払額                                            △65,897
          その他の未払金への振替額                                           △22,653
         退職給付引当金の期末残高                                             721,038

      (2)退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位:千円)
                                          前事業年度
                                        ( 自 2019年1月1日
                                        至 2019年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             156,956
      3.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度                          (自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)におい
        て、38,940千円であります。
      当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

      1.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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      2.  簡便法を適用した確定給付制度
      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位:千円)
                                           当事業年度
                                         (2020   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             721,038
          退職給付費用                                             131,095
          退職給付の支払額                                            △75,474
          その他の未払金への振替額                                               -
         退職給付引当金の期末残高                                             776,659

      (2)退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位:千円)
                                          当事業年度
                                        ( 自 2020年1月1日
                                        至 2020年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             131,095
      3.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度                          (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)におい
        て、40,501千円であります。
    (税効果会計関係)

    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                                   ( 単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (2019   年12月31日)             (2020   年12月31日)
         繰延税金資産
           賞与引当金                           400,379                410,011
           未払費用                            27,123                28,500
           未払退職金                            6,936                  -
           株式報酬費用                            94,642               100,682
           退職給付引当金                           220,781                237,813
           役員退職給付引当金                            34,143                23,435
           資産除去債務                            25,134                25,091
           その他                            41,068                29,477
         繰延税金資産小計                             850,209                855,013
         評価性引当額                            △280,059                △286,340
         繰延税金資産合計                             570,149                568,673
         繰延税金負債

           資産除去債務                            △1,781                 △712
          その他有価証券評価差額金                             △334                △431
         繰延税金負債合計                             △2,115                △1,143
         繰延税金資産(負債)の純額                             568,034                567,529
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

       因となった主要な項目別の内訳
      前事業年度(2019年12月31日)

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         法定実効税率                                             30.6  %
         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                             86.2  %
         住民税均等割等                                              2.8  %
         評価性引当額の増減額                                            △348.2%
         過年度法人税等調整額                                             △4.3%
         その他                                             △0.3%
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                            △233.2    %

      当事業年度(2020年12月31日)

         法定実効税率                                             30.6  %

         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                             94.4  %
         住民税均等割等                                              3.5  %
         評価性引当額の増減額                                              5.8  %
         過年度法人税等調整額                                              1.3  %
         その他                                              8.0  %
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                             143.7   %

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    (資産除去債務関係)
     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

      (1)当該資産除去債務の概要
         建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
      (2)当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△0.17%を使用して資産除去債務の金額を計算して
        おります。
      (3)当該資産除去債務の総額の増減

                                                   (単位:千円)
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 自 2019年1月1日                ( 自 2020年1月1日
                             至 2019年12月31日)                 至 2020年12月31日)
       当期首残高                               82,225                82,085
       時の経過による調整額                                △139                △139
       当期末残高                               82,085                81,946
    (セグメント情報等)

      [ セグメント情報]

      前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
      [ 関連情報]

      前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       ① 製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ② 地域ごとの情報

       (1)営業収益
                                                       ( 単位:千円)

             日本           米国           欧州          その他           合計
              1,896,061           3,144,550           1,320,253            182,844         6,543,710
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        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ( 注2)   営業収益のうち委託者報酬に関しては、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上
            把握しえないため、除外しております。
       (2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③ 主要な顧客ごとの情報

       (1)その他営業収益
                                                   ( 単位:千円)

                顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                       2,350,935          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                        345,967         投資運用業
       (2)委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       (3)運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
       (4)投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
      当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       ① 製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
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       ② 地域ごとの情報
       (1)営業収益
                                                       ( 単位:千円)

             日本           米国           欧州          その他           合計
              1,298,569           3,419,581           1,545,865            191,930         6,455,946
        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ( 注2)   営業収益のうち委託者報酬に関しては、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上
            把握しえないため、除外しております。
       (2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③ 主要な顧客ごとの情報

       (1)その他営業収益
                                                   ( 単位:千円)

                顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                       2,666,108          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                        421,720         投資運用業
       (2)委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       (3)運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
       (4)投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

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      前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    (関連当事者情報)

    1.関連当事者との取引

    (1)    財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

      前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

                            議決権等の

                   資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
        会社等の名称                                              期末残高
      種類         所在地                        取引の内容           科目
         又は氏名                                             (千円)
                    出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                             (%)
             Perpetual
      親
             Park,
        Invesco
                            (被所有)
             Perpetual    Park
        Holdings
                   16,328,158                    資金の返済      500,000
             Drive,   Henley-
      会                  持株会社     間接    資金の貸付                短期貸付金     2,500,000
        Company   Ltd.
                    千米ドル                    資金の貸付      1,000,000
             on-Thames,
                             100%
             Oxfordshire,
      社
             RG9  1HH,  UK
    (注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
      当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

                            議決権等の

                   資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
        会社等の名称                                              期末残高
      種類         所在地                        取引の内容           科目
         又は氏名                                             (千円)
                    出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                             (%)
             Perpetual
      親
             Park,
        Invesco
                            (被所有)
             Perpetual    Park
        Holdings
                   16,328,158
             Drive,   Henley-
      会                  持株会社     間接    資金の貸付      利息の受取       50,833   短期貸付金     2,500,000
        Company   Ltd.
                    千米ドル
             on-Thames,
                             100%
             Oxfordshire,
      社
             RG9  1HH,  UK
    (注1)資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
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    (2)    財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
      前事業年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)

                             議決権等の
                                                      期末残高
        会社等の名称            資本金又は     事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
      種類          所在地                         取引の内容           科目
         又は氏名            出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                                                      (千円)
                              (%)
      親
              1555  Peachtree
      会
              Street
      社
        Invesco
                    6,867,943             投資顧問契約の      運用受託報酬及
      の                  投資運用業      なし                2,442,881    未収入金      958,169
              Atlanta,
                    千米ドル              再委任等     びその他営業収
        Advisers,Inc.
      子
              Georgia   30309,
                                        益の受取
      会
              USA
      社
      親
      会
              1166  Avenue   of
        Invesco   Senior
      社
              the  Americas
                     4,502             投資顧問契約の
      の  Secured                 投資運用業      なし         その他営業収益       687,941   未収入金      46,475
              New  York,  NY  千米ドル              再委任等
      子                                   の受取
        Management,Inc.
              10036,   USA
      会
      社
    (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
    (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
      当事業年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

                             議決権等の
                                                      期末残高
        会社等の名称            資本金又は     事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
      種類          所在地                         取引の内容           科目
         又は氏名            出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                                                      (千円)
                              (%)
      親
              1555  Peachtree
      会
              Street
      社
        Invesco
                    6,867,943              投資顧問契約の      運用受託報酬及
      の                  投資運用業      なし                2,931,854    未収入金     874,815
              Atlanta,
                    千米ドル               再委任等     びその他営業収
        Advisers,Inc.
      子
              Georgia   30309,
                                        益の受取
      会
              USA
      社
      親
      会
              1166  Avenue   of
        Invesco   Senior
      社
              the  Americas
                     4,502             投資顧問契約の
      の  Secured                 投資運用業      なし         その他営業収益       479,124   未収入金      58,806
              New  York,  NY  千米ドル               再委任等
      子                                   の受取
        Management,Inc.
              10036,   USA
      会
      社
    (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
    (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
    2.親会社に関する注記

        親会社情報
         Invesco     Far  East   Ltd.  (非上場)
         Invesco     Holdings     Company     Ltd.  (非上場)
         Invesco     Ltd.   (ニューヨーク証券取引所に上場)
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    (1株当たり情報)
                前事業年度                          当事業年度

             ( 自 2019年1月1日                          ( 自 2020年1月1日
              至 2019年12月31日)                           至 2020年12月31日)
      1株当たり純資産額                          1株当たり純資産額
                        167,103    円85銭                      165,929    円69銭
      1株当たり当期純利益金額                          1株当たり当期純損失金額(△)
                        11,040    円32銭                      △1,179円65銭
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
           ません。
         2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
                                前事業年度               当事業年度
                              ( 自 2019年1月1日               ( 自 2020年1月1日
                              至 2019年12月31日)                 至 2020年12月31日)
      当期純利益又は                                441,613              △47,186
      当期純損失(△)(千円)
      普通株式に係る当期純利益又は                                441,613              △47,186
      当期純損失(△)         (千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -
      期中平均株式数(株)                                40,000               40,000
    (重要な後発事象)

     該当事項はありません。

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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                   2021  年 3 月 5 日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                             東京  事務所
                          指定有限責任社員
                                    公認会計士  榊 原 康 太
                          業 務 執 行 社 員
     監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
     況」に掲げられている          インベスコ・アセット・マネジメント株式会社                      の 2020  年1月1日     から  2020  年12月31日     までの第
     31 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他
     の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                  イン
     ベスコ・アセット・マネジメント株式会社                    の 2020  年12月31日     現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経
     営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
     いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者           及び監査役     の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、     監査役   に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以    上
     (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

          ります。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
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                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                   2021年3月10日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員
                                    公認会計士 榊 原 康 太
                          業務執行社員
     中間監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
     に掲げられている先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)の2020年7月11日から
     2021年1月10日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに
     中間注記表について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠して、先進国リートインデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)の2021年1月10日現在の信託財産
     の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2020年7月11日から2021年1月10日まで)の損益の状況に関する有
     用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
     査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
     は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドか
     ら独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
     の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
     作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
     し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
     かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
     る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
     資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
     場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
     個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
     ると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
     的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
      査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
      続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
      づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
      示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
      る注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
      諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
      は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
      までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
      る可能性がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
     重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
     行う。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
     士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以    上
     (注)1.     上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

         おります。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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