カレラ 米国小型株式アクティブファンド 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 カレラ 米国小型株式アクティブファンド
カテゴリ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書
      【提出先】                   関東財務局長 殿
      【提出日】                   2021  年4月    15 日提出
      【発行者名】                   カレラアセットマネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 廣川 雅一
      【本店の所在の場所】                   東京都港区赤坂一丁目            12 番 32 号アーク森ビル        12 階
      【事務連絡者氏名】                   秋永 芳郎
      【電話番号】                   03-6691-2017
      【届出の対象とした募集(売                   カレラ    米国小型株式アクティブファンド
       出)内国投資信託受益証券
       に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売                   1,000   億円を上限とします。
       出)内国投資信託受益証券
       の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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    Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
       本日付で有価証券報告書を提出しましたので、                         20 20 年 10 月 15 日付をもって提出した有価証券届出書
      (以下「原届出書」といいます。)の関係情報等を更新するため、また、その他の情報について訂
      正を行なうため本訂正届出書を提出いたします。
    Ⅱ【訂正の内容】

       原届出書の該当内容は、以下の内容に訂正いたします。下線部                                       は訂正部分を示します。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

      1【ファンドの性格】
      (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
    以下の内容に更新・訂正いたします。

    <更新・訂正後>

                              (略)
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                              (略)


















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      (3)【ファンドの仕組み】
    <訂正前>
                              (略)
        ③  委託会社の概況
         イ.資本金の額(          2020  年8月末日      現在)
                              (略)
         ハ.大株主の状況(           2020  年8月末日      現在)
                              (略)

    <訂正後>

                              (略)
        ③  委託会社の概況
         イ.資本金の額(          2021  年2月末日      現在)
                              (略)
         ハ.大株主の状況(           2021  年2月末日      現在)
                              (略)

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      2【投資方針】
      (3)【運用体制】
    <訂正前>
        ①  運用体制
         ファンドの運用体制は、以下の通りとなっています。
                              (略)
        ②  内部管理体制














                              (略)
        (注)運用体制は          2020  年8月    末日現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
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    <訂正後>

        ①  運用体制
         ファンドの運用体制は、以下の通りとなっています。
                              (略)
       ②  内部管理体制














                              (略)
        (注)運用体制は          2021  年2  月 末日現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
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     3【投資リスク】

    <訂正前>
                              (略)
      (3)リスク管理体制
                              (略)
        (注)投資リスクに対する管理体制は                    2020  年8月    末日現在のものであり、今後、変更となる場合
           があります。
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    <訂正後>
                              (略)
      (3)リスク管理体制
                              (略)
        (注)投資リスクに対する管理体制は                    2021  年2月    末日現在のものであり、今後、変更となる場合
           があります。
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    5【運用状況】
    原届出書の「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 5 運用状況」を以下の内容に更新・訂

    正いたします。
    <更新・訂正後>

    (1)【投資状況】

    「 カレラ 米国小型株式アクティブファンド                       」
                                           ( 令和3年2月       26 日現在    )
           資産の種類              地域別    ( 国名  )     時価合計     ( 円 )     投資比率     ( % )
                                       900,102,248               94.44

        親投資信託受益証券                   日本
       現金・預金・その他資産
                                       52,980,277               5.55
                            -
          (負債控除後)
                                       953,082,525              100.00
               合計  ( 純資産総額      )
    (注)    投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    <参考>カレラ         米国小型株式アクティブマザーファンド

                                           ( 令和3年2月       26 日現在    )
           資産の種類               地域別(国名)             時価合計     ( 円 )    投資比率     ( % )
                                        795,580,025             88.39

                           アメリカ
                                         53,016,625             5.89

             株式              イスラエル
                                        848,596,650             94.28

                            小計
      現金・預金・その他の資産
                                         51,480,260             5.71
                             -
         (負債控除後)
                                        900,076,910            100.00
                合計   ( 純資産総額      )
    (注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (2)【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
        組入銘柄は、上位          30 銘柄もしくは全銘柄を記載しています。
                                               ( 令和3年2月       26 日現在    )

                                 帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額      投資
                           数量又は
     国 /
           種類         銘柄名              単価      金額      単価      金額      比率
                           額面総額
     地域
                                  (円 )     (円 )     (円 )     (円 )    (%)
                 カレラ 米国小型
                           512,236,654       1.6949      868,189,905      1.7572      900,102,248      94.44
     日本   親投資信託受益証券         株式アクティブマ
                 ザーファンド
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
    (種類別投資比率)

                   ( 令和3年2月       26 日現在    )
          種類            投資比率     (%)
     親投資信託受益証券                        94.44
     合計                        94.44
    (注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
    <参考>カレラ         米国小型株式アクティブマザーファンド
                                               ( 令和3年2月       26 日現在    )
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                                    帳簿価額      帳簿価額      評価額     評価額     投資
                               数量又は
     国/地域    種類      銘柄名         業種            単価      金額     単価     金額    比率
                               額面総額
                                     (円 )    (円 )    (円 )    (円 )   (% )
            BANCORP   INC/THE
     アメリカ    株式                銀行        40,000     1,008.31     40,332,500      2,168.56     86,742,500      9.64
                      ソフトウェア・サービ
            FIVE9  INC
     アメリカ    株式                        3,500    12,688.16     44,408,575     19,252.50     67,383,750      7.49
                         ス
                      ソフトウェア・サービ
            HUBSPOT   INC
     アメリカ    株式                        1,200    25,250.31     30,300,375     52,658.56     63,190,275      7.02
                         ス
                      ヘルスケア機器・
            OMNICELL    INC
     アメリカ    株式                        4,000    11,698.79     46,795,177     13,515.00     54,060,000      6.01
                        サービス
                      ソフトウェア・サービ
            ZSCALER   INC
     アメリカ    株式                        2,500    14,530.74     36,326,859     20,802.68     52,006,719      5.78
                         ス
                      半導体・半導体製造装
            INPHI  CORP
     アメリカ    株式                        3,000    15,013.58     45,040,761     16,967.06     50,901,187      5.66
                         置
                      ソフトウェア・サービ
            ZENDESK   INC
     アメリカ    株式                        3,000    10,728.62     32,185,886     15,298.93     45,896,812      5.10
                         ス
                      半導体・半導体製造装
            ENTEGRIS    INC
     アメリカ    株式                        4,000    7,164.36     28,657,458     11,019.18     44,076,750      4.90
                         置
            MACOM  TECHNOLOGY
                      半導体・半導体製造装
     アメリカ    株式                        6,500    5,302.25     34,464,674      6,667.18     43,336,719      4.81
            SOLUTIONS    H         置
                      半導体・半導体製造装
            MAXLINEAR    INC
     アメリカ    株式                       10,000     2,678.56     26,785,625      4,156.50     41,565,000      4.62
                         置
                      医薬品・バイオテクノ
            NEOGENOMICS     INC
     アメリカ    株式            ロジー・ライフサイエ           7,500    5,329.73     39,973,004      5,403.87     40,529,063      4.50
                         ンス
            AXCELIS   TECHNOLOGIES
                      半導体・半導体製造装
     アメリカ    株式                       10,000     3,077.51     30,775,153      3,884.50     38,845,000      4.32
                         置
            INC
                      ソフトウェア・サービ
            LIVEPERSON    INC
     アメリカ    株式                        6,000    6,369.41     38,216,468      6,180.56     37,083,375      4.12
                         ス
                      医薬品・バイオテクノ
            FATE  THERAPEUTICS     INC
     アメリカ    株式            ロジー・ライフサイエ           4,000    3,630.56     14,522,250      9,166.18     36,664,750      4.07
                         ンス
            NOVA  MEASURING
     イスラエ                 半導体・半導体製造装
         株式                        4,000    5,160.56     20,642,250      8,713.56     34,854,250      3.87
      ル                   置
            INSTRUMENTS
                      ソフトウェア・サービ
            RAPID7   INC
     アメリカ    株式                        4,000    6,804.25     27,217,000      8,149.37     32,597,500      3.62
                         ス
            TRICO  BANCSHARES
     アメリカ    株式                銀行        6,000    4,319.78     25,918,710      4,687.75     28,126,500      3.12
                      半導体・半導体製造装
            SEMTECH   CORP
     アメリカ    株式                        3,000    8,207.53     24,622,609      7,661.68     22,985,063      2.55
                         置
     イスラエ                 ソフトウェア・サービ
            COGNYTE   SOFTWARE    LTD
         株式                        6,000    1,977.64     11,865,884      3,027.06     18,162,375      2.02
      ル                   ス
                      医薬品・バイオテクノ
            HERON  THERAPEUTICS     INC
     アメリカ    株式            ロジー・ライフサイエ           5,000    1,936.93     9,684,687     1,917.81     9,589,062     1.07
                         ンス
    (注)    投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
    (種類別及び業種別の投資比率)

                                 ( 令和3年2月       26 日現在    )
                                        投資比率
        種類                 業種
                                        (%)
      株式(外国)
              ヘルスケア機器・サービス                             6.01
              医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                             9.64

              銀行                            12.76

              ソフトウェア・サービス                            35.15

              半導体・半導体製造装置                            30.73

        合計                                  94.28

    (注)    投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
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     ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
    (3)【運用実績】

     ①【純資産の推移】
       令和3年2月       26 日および同日前         1 年以内における各月末ならびに下記計算期末の純資産の推移は次
       の通りです。
                                         1 口当たり        1 口当たり
                     純資産総額          純資産総額
        特定期間末
                      ( 円 )         ( 円 )
                                        純資産額     ( 円 )  純資産額     ( 円 )
        または各月末
                     ( 分配落    )      ( 分配付    )
                                         ( 分配落    )    ( 分配付    )
       第1特定期間末
                    1,076,327,227          1,076,327,227            1.0061        1.0061
      ( 平成  30 年
            1月  15 日 )
       第2特定期間末
                    1,213,574,254          1,223,945,904            1.1701        1.1801
      ( 平成  30 年
            7月  17 日 )
       第3特定期間末
                      977,109,863          977,109,863           0.9292        0.9292
      ( 平成  31 年  1月  15 日 )
       第4特定期間末
                    1,002,409,103          1,011,380,196            1.1174        1.1274
      ( 令和1年     7月  16 日 )
       第5特定期間末
                      860,138,449          868,234,603           1.0624        1.0724
      ( 令和2年     1月  15 日 )
       第6特定期間末
                      793,421,498          800,976,409           1.0502        1.0602
      ( 令和2年
            7月  15 日 )
       第7特定期間末
                      975,815,198          982,442,236           1.4725        1.4825
      ( 令和3年
            1月  15 日 )
            2月末日          769,916,358                -     0.9722           -
      令和2年
            3月末日          710,430,298                -     0.9123           -
      令和2年
            4月末日          772,254,071                -     0.9995           -
      令和2年
            5月末日          805,782,521                -     1.0622           -
      令和2年
            6月末日          778,846,452                -     1.0294           -
      令和2年
            7月末日          809,007,446                -     1.0870           -
      令和2年
            8月末日          799,015,185                -     1.0894           -
      令和2年
            9月末日          770,249,543                -     1.0749           -
      令和2年
            10 月末日        804,192,032                -     1.1123           -
      令和2年
            11 月末日        871,711,306                -     1.2463           -
      令和2年
            12 月末日        942,052,136                -     1.3879           -
      令和2年
            1月末日          931,050,022                -     1.4280           -
      令和3年
            2月末日          953,082,525                -     1.5238           -
      令和3年
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      ②【分配の推移】
                   計算期間                     1口当たりの分配金           ( 円 )
                 第1特定期間末
                                               0.0000
           ( 平成  29 年7月    28 日~平成     30 年1月    15 日 )
                 第2特定期間末
                                               0.0100
           ( 平成  30 年1月    16 日~平成     30 年7月    17 日 )
                 第3特定期間末
                                               0.0200
           ( 平成  30 年7月    18 日~平成     31 年1月    15 日 )
                 第4特定期間末
                                               0.0200
           ( 平成  31 年1月    16 日~令和1年7月          16 日 )
                 第5特定期間末
                                               0.0100
           ( 令和1年7月       17 日~令和2年1月          15 日 )
                 第6特定期間末
                                               0.0100
           ( 令和2年1月       16 日~令和2年7月          15 日 )
                 第7特定期間末
                                               0.0200
           ( 令和2年7月       16 日~令和3年1月          15 日 )
    ③【収益率の推移】

                   計算期間                         収益率    ( % )
                 第1特定期間末
                                                 0.6
           ( 平成  29 年7月    28 日~平成     30 年1月    15 日 )
                 第2特定期間末
                                                 17.3
           ( 平成  30 年1月    16 日~平成     30 年7月    17 日 )
                 第3特定期間末
                                               △18.9
           ( 平成  30 年7月    18 日~平成     31 年1月    15 日 )
                 第4特定期間末
                                                 22.4
           ( 平成  31 年1月    16 日~令和1年7月          16 日 )
                 第5特定期間末
                                                △ 4.0
           ( 令和1年7月       17 日~令和2年1月          15 日 )
                 第6特定期間末
                                                △ 0.2
           ( 令和2年1月       16 日~令和2年7月          15 日 )
                 第7特定期間末
                                                 42.1
           ( 令和2年7月       16 日~令和3年1月          15 日 )
    (注)「収益率」とは、各計算期間ごとに計算期末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直
        前の計算期末の基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」)を控除した額を前期末基準
        価額で除して得た額に            100  を乗じて得た比率をいいます。
        収益率は、小数第          2 位を四捨五入しております。
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    (4)【設定及び解約の実績】

    下記計算期間中の設定および解約の実績は次の通りです。
            計算期間              設定口数     ( 口 )    解約口数     ( 口 )   発行済口数      ( 口 )
          第1特定期間末

        ( 平成  29 年7月    28 日~
                           1,084,253,972            14,448,618         1,069,805,354
         平成  30 年1月    15 日 )
          第2特定期間末

        ( 平成  30 年1月    16 日~
                            11,285,726          43,926,068         1,037,165,012
         平成  30 年7月    17 日 )
          第3特定期間末

        ( 平成  30 年7月    18 日~
                            87,194,399          72,780,239         1,051,579,172
         平成  31 年1月    15 日 )
          第4特定期間末

        ( 平成  31 年1月    16 日~           27,964,714          182,434,532          897,109,354
         令和1年7月       16 日 )
          第5特定期間末

        ( 令和1年7月       17 日~            7,741,131          95,235,071          809,615,414
         令和2年1月       15 日 )
          第6特定期間末

        ( 令和2年1月       16 日~           27,853,066          81,977,301          755,491,179
         令和2年7月       15 日 )
          第7特定期間末

        ( 令和2年7月       16 日~
                            68,865,651          161,652,937          662,703,893
         令和3年1月       15 日 )
    ( 注 ) 設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。

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    (参考情報)
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    第3【ファンドの経理状況】
    原届出書の「第二部 ファンド情報 第3 ファンドの経理状況」を以下の内容に更新・訂正いたします。

    <更新・訂正後>

    1.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和

       38 年大蔵省令第       59 号)並びに同規則第          2 条の  2 の規定により、「投資信託財産の計算に関す
       る規則」(平成        12 年総理府令第       133  号)に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.  当ファンドの計算期間は6か月未満であるため、財務諸表は6か月毎に作成しておりま

       す。ただし、当ファンドの第7特定期間は、令和                         2年7月     16 日 から令和3年1月         15 日まで
       といたします。
    3.  当ファンドは、金融商品取引法第                 193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、第7特定期間(令和                     2

       年7月   16 日 から令和3年1月         15 日まで)の財務諸表について、UHY東京監査法人による
       監査を受けております。
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     1【財務諸表】
     【カレラ 米国小型株式アクティブファンド】
     (1)【貸借対照表】
                                                  (単位:円)
                                前特定期間              当特定期間
                             ( 令和2年7月       15 日現在   )  ( 令和3年1月       15 日現在   )
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                            28,937,623              45,784,200
                                   775,925,223              953,775,563
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                           804,862,846              999,559,763
       資産合計                            804,862,846              999,559,763
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                            7,554,911              6,627,038
        未払解約金                             860,382             13,707,455
        未払受託者報酬                             101,800              114,893
        未払委託者報酬                            2,815,712              3,177,729
                                     108,543              117,450
        その他未払費用
        流動負債合計                            11,441,348              23,744,565
       負債合計                             11,441,348              23,744,565
     純資産の部
       元本等
        元本                           755,491,179              662,703,893
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(               △ )          37,930,319              313,111,305
                                    69,439,276              289,244,637
          (分配準備積立金)
        元本等合計                           793,421,498              975,815,198
       純資産合計                            793,421,498              975,815,198
     負債純資産合計                              804,862,846              999,559,763
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     (2)【損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                                 当特定期間
                                  前特定期間
                                              自 令和     2年7   月 16 日
                               自 令和2年1月         16 日
                               至 令和2年7月         15 日    至 令和     3年1   月 15 日
     営業収益
                                      1,745,364             314,850,340
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                1,745,364             314,850,340
     営業費用
       受託者報酬                                 201,541              217,742
       委託者報酬                                5,574,395              6,022,527
                                      1,257,518              1,221,299
       その他費用
       営業費用合計                                7,033,454              7,461,568
     営業利益又は営業損失(            △ )                   △5,288,090              307,388,772
     経常利益又は経常損失(            △ )                   △5,288,090              307,388,772
     当期純利益又は当期純損失(               △ )                △5,288,090              307,388,772
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一
                                      △188,658              15,692,609
     部解約に伴う当期純損失金額の分配額(                    △ )
     期首剰余金又は期首欠損金(               △ )                 50,523,035              37,930,319
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 3,469,992              15,902,029
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損
                                      1,891,549                   -
       金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損
                                      1,578,443              15,902,029
       金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 3,408,365              18,676,351
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損
                                      3,408,365              18,676,351
       金増加額
                                      7,554,911              13,740,855
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(               △ )                 37,930,319              313,111,305
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    (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.  有価証券の評価基準及び評価方法                親投資信託受益証券
                        移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価
                        しております。
     2.  その他                当ファンドの計算期間は、令和2年7月                  16 日から令和3年1月         15
                       日までとなっております。
    (貸借対照表に関する注記)

                               前特定期間             当特定期間
              項目
                            ( 令和2年7月      15 日現在   )   ( 令和3年1月      15 日現在   )
     1.  期首元本額                           809,615,414      円        755,491,179      円
       期中追加設定元本額                           27,853,066     円        68,865,651     円
       期中一部解約元本額                           81,977,301     円        161,652,937      円
     2.  元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合における
       その差額                               -円             -円
     3.  当該計算期間末日における受益権の総数                           755,491,179      口        662,703,893      口
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                       当特定期間
              前特定期間
                                    自 令和    2年7   月 16 日
            自 令和2年1月        16 日
            至 令和2年7月        15 日                至 令和    3年1   月 15 日
     分配金の計算過程                         分配金の計算過程
     第 11 期                       第 13 期
     令和2年1月      16 日                  令和2年7月      16 日
     令和2年4月      15 日                  令和2年    10 月 15 日
     A 費用控除後の配当等収益額                     - 円  A 費用控除後の配当等収益額                  102,894    円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填                        B 費用控除後・繰越欠損金補填
                           - 円                    40,243,894     円
      後の有価証券等損益額                         後の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                16,874,317     円   C  収益調整金額                 17,124,445     円
     D 分配準備積立金額                79,358,915     円  D 分配準備積立金額                 64,297,418     円
     E 当ファンドの分配対象収益額                96,233,232     円  E 当ファンドの分配対象収益額                121,768,651      円
     F 当ファンドの期末残存口数                775,987,937      口  F 当ファンドの期末残存口数                711,381,725      口
      G  10,000   口当たり収益分配対象                      G  10,000   口当たり収益分配対象
                         1,240   円                      1,711   円
      額                         額
     H 10,000   口当たり分配金額                  - 円  H 10,000   口当たり分配金額                 100  円
     I 収益分配金金額                     - 円  I 収益分配金金額                 7,113,817     円
     第 12 期                       第 14 期
     令和2年4月      16 日                  令和2年    10 月 16 日
     令和2年7月      15 日                  令和3年1月      15 日
     A 費用控除後の配当等収益額                  136,184    円  A 費用控除後の配当等収益額                   28,692   円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填                        B 費用控除後・繰越欠損金補填
                           - 円                   211,709,874      円
      後の有価証券等損益額                         後の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                16,871,134     円   C  収益調整金額                 23,866,668     円
     D 分配準備積立金額                76,858,003     円  D 分配準備積立金額                 84,133,109     円
     E 当ファンドの分配対象収益額                93,865,321     円  E 当ファンドの分配対象収益額                319,738,343      円
     F 当ファンドの期末残存口数                755,491,179      口  F 当ファンドの期末残存口数                662,703,893      口
      G  10,000   口当たり収益分配対象                      G  10,000   口当たり収益分配対象
                         1,242   円                      4,824   円
      額                         額
     H 10,000   口当たり分配金額                 100  円  H 10,000   口当たり分配金額                 100  円
     I 収益分配金金額                 7,554,911     円  I 収益分配金金額                 6,627,038     円
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    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
                                          当特定期間
                         前特定期間
                                        自 令和    2年7   月 16 日
          項目
                      自 令和2年1月        16 日
                      至 令和2年7月        15 日        至 令和    3年1   月 15 日
     1. 金融商品に対する取組方針              当ファンドは証券投資信託とし                  同左
                   て、有価証券、デリバティブ取引等
                   の金融商品の運用を投資信託約款に
                   定める「運用の基本方針」に基づき
                   行っております。
     2. 金融商品の内容及び              当ファンドが運用する主な有価証                  同左
                   券は、「重要な会計方針に係る事項
      当該金融商品に係るリスク
                   に関する注記」の「有価証券の評価
                   基準及び評価方法」に記載の有価証
                   券等であり、全て売買目的で保有し
                   ております。また、主なデリバティ
                   ブ取引には、先物取引、オプション
                   取引、スワップ取引等があり、信託
                   財産に属する資産の効率的な運用に
                   資するために行うことができます。
                   当該有価証券及びデリバティブ取引
                   には、性質に応じて市場リスク、価
                   格変動リスクや為替変動リスク等が
                   あります。
     3. 金融商品に係る              コンプライアンス部では、運用状                  同左
                   況のモニタリング、運用に関する法
      リスク管理体制
                   令諸規則の遵守状況の確認を行って
                   おります。
                    また、管理部では、運用に関する
                   リスク管理を行っております。
    Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

                         前特定期間                  当特定期間
          項目
                      ( 令和2年7月      15 日現在   )       ( 令和3年1月      15 日現在   )
     1. 貸借対照表計上額、時価              貸借対照表計上額は期末の時価で                  同左
                   計上しているため、その差額はあり
      及びその差額
                   ません。
     2. 時価の算定方法             ①有価証券(株式)                  ①有価証券(株式)
                    「注記表(重要な会計方針に係る                  同左
                    事項に関する注記)」の「有価証
                    券の評価基準及び評価方法」に記
                    載しております。
                   ②デリバティブ取引                  ②デリバティブ取引
                    該当事項はありません。                  同左
                   ③上記以外の金融商品                  ③上記以外の金融商品
                    短期間で決済されることから、時                  同左
                    価は帳簿価額と近似しているた
                    め、当該帳簿価額を時価としてお
                    ります。
     3. 金融商品の時価等に関する              金融商品の時価には、市場価格に                  同左
                   基づく価格のほか、市場価格がない
      事項についての補足説明
                   場合には合理的に算定された価額が
                   含まれております。当該価額の算定
                   においては一定の前提条件等を採用
                   しているため、異なる前提条件等に
                   よった場合、当該価額が異なること
                   もあります。
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    (有価証券に関する注記)

    前特定期間      ( 自 2020  年1月   16 日  至 2020  年7月   15 日 )
                                                (単位:円)
            種類                 最終計算期間の損益に含まれた評価差額
        親投資信託受益証券                                        103,126,374
            合計                                    103,126,374
    当特定期間      ( 自 2020  年7月   16 日  至 2021  年1月   15 日 )

                                                (単位:円)
            種類                 最終計算期間の損益に含まれた評価差額
        親投資信託受益証券                                        217,102,254
            合計                                    217,102,254
    (デリバティブ取引等に関する注記)

       該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

       該当事項はありません。
    ( 1 口当たり情報)

                              前特定期間              当特定期間
                           ( 令和2年7月      15 日現在   )   ( 令和3年1月      15 日現在   )
     1 口当たり純資産額                             1.0502   円           1.4725   円
     ( 1 万口当たり純資産額)                           (10,502    円 )         (14,725    円 )
    (4)【附属明細表】

    ①有価証券明細表

    ( ア ) 株式

       該当事項はありません。
    ( イ ) 株式以外の有価証券          (令和3年1月        15 日現在)

                                               (単位:円)
       種類       通貨          銘柄          券面総額         評価額       備考
                   カレラ 米国小型株式
              日本円                    562,732,647         953,775,563        -
                   アクティブマザーファンド
      親投資信託
      受益証券
                   銘柄数:    1            562,732,647         953,775,563
              合計                                    -
                   組入時価比率:       97.7  %                 100.0   %
                 合計                          953,775,563        -
    (注  1 )券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
    (注  2 )比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および小計欄の合計金額に対する比率であります。
    ②有価証券先物取引等及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

       該当事項はありません。
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    (参考情報)
     当ファンドは「カレラ            米国小型株式アクティブマザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対
    照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
     当ファンドの投資対象ファンドの状況は、以下の通りです。
     なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
                 カレラ    米国小型株式アクティブマザーファンド

    (1)貸借対照表

                                               (単位:円)
                            ( 令和2年7月      15 日現在   )   ( 令和3年1月      15 日現在   )
     資産の部
      流動資産
       預金                            12,060,948              62,708,586
       金銭信託                             3,274,335             12,184,682
       株式                            760,571,371              878,898,229
       未収配当金                              28,971                -
       流動資産合計                            775,935,625              953,791,497
      資産合計                             775,935,625              953,791,497
     負債の部
      流動負債
       その他未払費用                                473              928
       流動負債合計                                473              928
      負債合計                                 473              928
     純資産の部
      元本等
       元本                            660,643,017              562,732,647
       剰余金
        剰余金又は欠損金(         △ )                115,292,135              391,057,922
       元本等合計                            775,935,152              953,790,569
      純資産合計                             775,935,152              953,790,569
     負債純資産合計                              775,935,625              953,791,497
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    (2)注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                 自 令和2年7月        16 日
             項目
                                 至 令和3年1月        15 日
     1.  有価証券の評価基準および方法                 株式
                         移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しておりま
                        す。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場
                        (最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融
                        商品取引所が発表する基準値段、または金融商品取引業者から
                        提示される気配相場に基づいて評価しております。
     2.  収益・費用の計上基準                 受取配当金
                         原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額また
                        は予想配当金額を計上しております。
                        有価証券売買等損益
                         約定日基準で計上しております。
     3.  その他財務諸表作成のための基本と                 マザーファンドの計算期間
      なる重要な事項                  当マザーファンドの計算期間は原則として毎年                      7 月 16 日から翌
                        年 7 月 15 日までとしております。
    (貸借対照表に関する注記)

              項目             ( 令和2年7月      15 日現在   )   ( 令和3年1月      15 日現在   )
     1.  期首元本額                          732,720,594      円        660,643,017      円
       期中追加設定元本額                               - 円            - 円
       期中一部解約元本額                           72,077,577     円        97,910,370     円
     2.  元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合における                               -円             -円
       その差額
     3.  当該計算期間末日における受益権の総数                          660,643,017      口        562,732,647      口
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    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
                                        自 令和    2年7   月 16 日
                      自 令和2年1月        16 日
          項目
                      至 令和2年7月        15 日        至 令和    3年1   月 15 日
     1. 金融商品に対する取組方針              当ファンドは証券投資信託とし                  同左
                   て、有価証券、デリバティブ取引等
                   の金融商品の運用を投資信託約款に
                   定める「運用の基本方針」に基づき
                   行っております。
     2. 金融商品の内容及び              当ファンドが運用する主な有価証                  同左
                   券は、「重要な会計方針に係る事項
      当該金融商品に係るリスク
                   に関する注記」の「有価証券の評価
                   基準及び評価方法」に記載の有価証
                   券等であり、全て売買目的で保有し
                   ております。また、主なデリバティ
                   ブ取引には、先物取引、オプション
                   取引、スワップ取引等があり、信託
                   財産に属する資産の効率的な運用に
                   資するために行うことができます。
                   当該有価証券及びデリバティブ取引
                   には、性質に応じて市場リスク、価
                   格変動リスクや為替変動リスク等が
                   あります。
     3. 金融商品に係る              コンプライアンス部では、運用状                  同左
                   況のモニタリング、運用に関する法
      リスク管理体制
                   令諸規則の遵守状況の確認を行って
                   おります。
                    また、管理部では、運用に関する
                   リスク管理を行っております。
    Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

          項目           ( 令和2年7月      15 日現在   )       ( 令和3年1月      15 日現在   )
     1. 貸借対照表計上額、時価              貸借対照表計上額は期末の時価で                  同左
                   計上しているため、その差額はあり
      及びその差額
                   ません。
     2. 時価の算定方法             ①有価証券(株式)                  ①有価証券(株式)
                    「注記表(重要な会計方針に係る                  同左
                    事項に関する注記)」の「有価証
                    券の評価基準及び評価方法」に記
                    載しております。
                   ②デリバティブ取引                  ②デリバティブ取引
                    該当事項はありません。                  同左
                   ③上記以外の金融商品                  ③上記以外の金融商品
                    短期間で決済されることから、時                  同左
                    価は帳簿価額と近似しているた
                    め、当該帳簿価額を時価としてお
                    ります。
     3. 金融商品の時価等に関する              金融商品の時価には、市場価格に                  同左
                   基づく価格のほか、市場価格がない
      事項についての補足説明
                   場合には合理的に算定された価額が
                   含まれております。当該価額の算定
                   においては一定の前提条件等を採用
                   しているため、異なる前提条件等に
                   よった場合、当該価額が異なること
                   もあります。
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    (有価証券に関する注記)

    ( 自  2020  年1月   16 日  至  2020  年7月   15 日 )
                                               (単位:円)
              種類                 当計算期間の損益に含まれた評価差額
              株式                                   70,183,549
              合計                                   70,183,549
    ( 自  2020  年7月   16 日  至  2021  年1月   15 日 )

                                               (単位:円)
              種類                 当計算期間の損益に含まれた評価差額
              株式                                  257,737,017
              合計                                  257,737,017
    (デリバティブ取引等に関する注記)

       該当事項はありません。
    (関連当事者との取引に関する注記)

       該当事項はありません。
    ( 1 口当たり情報)

                            ( 令和2年7月      15 日現在   )   ( 令和3年1月      15 日現在   )
     1 口当たり純資産額                              1.1745   円          1.6949   円
     ( 1 万口当たり純資産額)                            (11,745    円 )         ( 16,949   円 )
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    (3)附属明細表

    ①有価証券明細表

    ( ア ) 株式

                                               (令和3年1月       15 日現在)
                                              評価額
     種類      通貨            銘柄名            株数                    備考
                                          単価       金額
                  OMNICELL     INC
     株式    ドル
                                     4,000     121.75       487,000.00
                  FATE   THERAPEUTICS       INC
                                     4,000     117.40       469,600.00
                  HERON   THERAPEUTICS       INC
                                     5,000      18.34       91,700.00
                  NEOGENOMICS      INC
                                     7,500      53.48      401,100.00
                  BANCORP    INC/THE
                                     40,000      15.93      637,200.00
                  FIVE9   INC
                                     3,500     171.50       600,250.00
                  HUBSPOT    INC
                                     1,700     388.38       660,246.00
                  LIVEPERSON      INC
                                     6,000      65.92      395,520.00
                  RAPID7    INC
                                     4,000      88.44      353,760.00
                  SPS  COMMERCE     INC
                                     1,500     106.58       159,870.00
                  VERINT    SYSTEMS    INC
                                     6,000      71.20      427,200.00
                  ZENDESK    INC
                                     3,000     146.23       438,690.00
                  ZSCALER    INC
                                     2,500     209.87       524,675.00
                  AXCELIS    TECHNOLOGIES       INC
                                     10,000      37.18      371,800.00
                  ENTEGRIS     INC
                                     4,000     108.60       434,400.00
                  INPHI   CORP
                                     3,000     170.99       512,970.00
                  LATTICE    SEMICONDUCTOR       CORP
                                     9,000      43.46      391,140.00
                  MACOM   TECHNOLOGY      SOLUTIONS     H
                                     6,500      63.41      412,165.00
                  MAXLINEAR     INC
                                     10,000      37.44      374,400.00
                  NOVA   MEASURING     INSTRUMENTS
                                     4,000      80.07      320,280.00
            計      銘柄数:    20              135,200            8,463,966.00
                                                (878,898,229)
                  組入時価比率:       92.1  %                        100.0   %
            合計                         135,200             878,898,229
                                                (878,898,229)
    ( 注 ) 合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
    ( 注 ) 比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各小計欄の合計金額に対する比率であります。
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    ( イ ) 株式以外の有価証券

       該当事項はありません。
    外貨建有価証券の内訳

                                   組入株式          合計金額に
         種類             銘柄数
                                   時価比率          対する比率
         ドル            株式  20 銘柄               92.1  %        100.0   %
    ②有価証券先物取引等及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

       該当事項はありません。
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    2【ファンドの現況】

     【純資産額計算書】

    「カレラ 米国小型株式アクティブファンド」
                                           (2021   年2月    26 日現在    )
     Ⅰ 資産総額                                         958,994,260       円
     Ⅱ 負債総額                                          5,911,735     円
     Ⅲ 純資産総額        (Ⅰ  - Ⅱ)                              953,082,525       円
     Ⅳ 発行済数量                                         625,469,348       口
     Ⅴ 1口当たり純資産額             (Ⅲ  / Ⅳ)                            1.5238    円
    <参考>

    「カレラ 米国小型株式アクティブマザーファンド」
    純資産額計算書
                                           (2021   年2月    26 日現在    )
     Ⅰ 資産総額                                         900,078,554       円
     Ⅱ 負債総額                                             1,644   円
     Ⅲ 純資産総額        (Ⅰ  - Ⅱ)                              900,076,910       円
     Ⅳ 発行済数量                                         512,236,654       口
     Ⅴ 1口当たり純資産額             (Ⅲ  / Ⅳ)                            1.7572    円
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

      1【委託会社等の概況】
    以下の内容に更新・訂正いたします。
      <更新・訂正後>

      (1)資本金等        ( 2021  年2月末日現在)
        ①  資本金の額
          1億  6,240   万円
        ②  会社が発行する株式総数(発行可能株式総数)
          1,000   株
        ③  発行済株式総数
          790  株(普通株式)
        ④  過去5年間における資本金の増減
          該当事項はありません。
      (2)委託会社の機構

        ①  会社の組織図
      (注)上記組織は、           2021  年2月末日現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。








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        ②  会社の意思決定機構
          委託会社の取締役は3名以上、監査役は1名以上とし、株主総会で選任されます。取締役及
          び監査役の選任は議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主
          が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によりません。取締役の任期は、選
          任後1年以内、監査役の任期は、選任後4年以内に終了する事業年度うち最終のものに関す
          る定時株主総会の終結の時までとし、任期満了前に退任した取締役または監査役の補欠とし
          て選任された取締役または監査役の任期は、前任者の任期の残存期間と同一とします。委託
          会社の業務の重要な事項は、取締役会の決議により決定します。取締役会は、その決議に
          よって代表取締役を選定し、必要に応じて専務取締役、常務取締役長各若干名を選定するこ
          とができます。代表取締役社長は、当会社を代表し、会社の業務を統括します。
        ③  投資信託の運用の流れ

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      (注)上記組織は、           20 21 年2  月末日現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。








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     2【事業の内容及び営業の概況】

       以下の内容に更新・訂正いたします。
      <更新・訂正後>

        委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社で、証券投資信
        託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者(投資運用業)で、投
        資信託委託業務(投資信託の運用、管理)を行っております。
       20 21 年2  月末日現在、委託会社の運用する証券投資信託は、以下の通りです。

                   種類                   本数          純資産総額
         公募       追加型        株式投資信託              27 本        52,628    百万円
         合計                             27 本        52,628    百万円
       (親投資信託を除く)
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    3【委託会社等の経理状況】

    以下の内容に更新・訂正いたします。

    <更新・訂正後>

    (1)当社の財務諸表は、改正後の「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                                   38 年大蔵
        省令第   59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取
        引業等に関する内閣府令」(平成                 19 年内閣府令第       52 号)に基づいて作成しております。
    (2)当社の中間財務諸表は、改正後の「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和

        52 年大蔵省令第       38 号。以下「中間財務諸表等規則」という。)並びに同規則第                               38 条及び第     57 条の規定
        に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成                              19 年内閣府令第       52 号)に基づいて作成して
        おります。
    (3)財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    (4)当社は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づき、第9期事業年度(平成                           31 年4月1日から

        令和2年3月       31 日まで)の財務諸表について、UHY東京監査法人により監査を受けております。
        また、金融商品取引法第             193  条の2第1項の規定に基づき、第                 10 期事業年度の中間会計期間(令和2年
        4月1日から令和2年9月              30 日まで)の中間財務諸表について、UHY東京監査法人により中間監査
        を受けております。
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    財務諸表等

    1 財務諸表
    (1)   【貸借対照表】
                              第8期               第9期

                          ( 平成  31 年 3 月 3 1 日 現在  )     ( 令和2   年 3 月 3 1 日 現在  )
                     注記
           区分                  金額  ( 千円  )           金額  ( 千円  )
                     番号
         (資産の部     )
     Ⅰ  流動資産
      1 現金及び預金                             657,916               634,461
      2 立替金                                -              4,565
      3 前払費用                               109              1,464
      4 未収委託者報酬                              89,821               76,795
      5 未収入金                              22,944               24,680
                                     218               140
      6 未収投資助言報酬
        流動資産合計                           771,011               742,105
     Ⅱ  固定資産               ※1
      1 有形固定資産                              1,299               4,345
      (1)器具備品                      1,299               4,345
      2 無形固定資産                               443              1,815
      (1)ソフトウェア                       443              1,815
      3 投資その他の資産                              3,695               3,431
      (1)繰延税金資産                      3,595               3,328
      (2)前払年金費用                       100               103
        固定資産合計                            5,437               9,592
     Ⅲ 繰延資産                ※2
                                     250                50
      1 入会金
        繰延資産合計                             250                50
        資産合計
                                   776,698               751,748
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                              第8期               第9期

                          ( 平成  31 年 3 月 3 1 日 現在  )     ( 令和2   年 3 月 3 1 日 現在  )
                     注記
           区分                  金額  ( 千円  )           金額  ( 千円  )
                     番号
         (負債の部)
     Ⅰ  流動負債
      1 未払金                             100,289                89,342
      (1)未払手数料               ※3       55,807               44,200
      (2)その他未払金                      44,481               45,142
      2 未払法人税等                              14,487                5,717
      3 未払消費税等                              3,300               2,250
                                    5,800               5,700
      4 賞与引当金
        流動負債合計                           123,876               103,011
     Ⅱ 固定負債
                                      -               -
      1 退職給付引当金
        固定負債合計                              -               -
        負債合計                           123,876               103,011
         (純資産の部)
     Ⅰ 株主資本
      1 資本金                             162,400               162,400
      2 資本剰余金                             162,400               162,400
      (1)資本準備金                     162,400               162,400
      3 利益剰余金                             328,022               323,937
      (1)その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                  328,022               323,937
        株主資本合計                           652,822               648,737
        純資産合計                           652,822               648,737
        負債及び純資産合計
                                   776,698               751,748
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    (2)【損益計算書】
                               第8期               第9期

                           ( 自 平成    30 年 4 月 1 日      ( 自 平成    31 年 4 月 1 日
                           至 平成    31 年3月   31 日 )     至 令和2年3月        31 日 )
                     注記
           区分                  金額  ( 千円  )           金額  ( 千円  )
                     番号
     Ⅰ  営業収益
      1 委託者報酬                             919,564               772,130
                                    2,960               2,452
      2 投資助言報酬
        営業収益合計                           922,524               774,582
     Ⅱ 営業費用
      1 支払手数料               ※1              595,543               496,590
      2 委託計算費                              33,831               33,475
      3 広告宣伝費                              1,966               1,851
      4 調査費                              7,530               7,559
      5 営業雑経費                              13,257               15,121
      (1)通信費                       1,379               2,190
      (2)協会費                       1,520               1,549
      (3)印刷費                      10,357               11,381
        営業費用合計                           652,129               554,599
     Ⅲ 一般管理費
      1 給料                             102,168               105,242
      (1)役員報酬                      12,001               12,000
      (2)給料・手当                      70,501               73,134
      (3)賞与                       6,169               6,234
      (4)法定福利費                      13,496               13,873
      2 旅費交通費                              3,294               4,485
      3 不動産賃借料                              2,894               7,374
      4 業務委託費                              2,300               3,496
      5 賞与引当金繰入                              5,800               5,700
      6 退職給付引当金繰入                              2,015               2,351
      7 租税公課                              4,314               3,869
      8 減価償却費               ※2               1,146               1,957
                                    11,296                8,973
      9 その他一般管理費
        一般管理費合計                           135,230               143,450
        営業利益
                                   135,165                76,532
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                               第8期               第9期

                           ( 自 平成    30 年 4 月 1 日      ( 自 平成    31 年 4 月 1 日
                           至 平成    31 年3月   31 日 )     至 令和2年3月        31 日 )
                     注記
           区分                  金額  ( 千円  )           金額  ( 千円  )
                     番号
     Ⅳ 営業外収益
      1 受取利息                                0               0
      2 雑収入                                -               21
                                      -               101
      3 賞与引当金戻入
        営業外収益合計                              0              123
     Ⅴ 営業外費用
                                     200               200
      1 繰延資産償却               ※3
        営業外費用合計                             200               200
       経常利益                            134,965                76,456
       税引前当期純利益                            134,965                76,456
       法人税、住民税及び事業税                             41,661               24,975
       法人税等調整額                             1,136                266
       当期純利益
                                    92,168               51,214
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    (3)   【株主資本等変動計算書】
                                  第8期               第9期

                              ( 自 平成    30 年 4 月 1 日     ( 自 平成    31 年 4 月 1 日
                               至 平成    31 年3月   31 日 )     至 令和2年3月        31 日 )
               区分                 金額(千円)               金額(千円)
     株主資本
      資本金
       当期首残高                               162,400               162,400
       当事業年度中の変動額
        当事業年度中の変動額合計                                -               -
       当期末残高                               162,400               162,400
      資本剰余金
       資本準備金
        当期首残高                              162,400               162,400
        当事業年度中の変動額
         当事業年度中の変動額合計                               -               -
       当期末残高                               162,400               162,400
      資本剰余金合計
       当期首残高                               162,400               162,400
       当事業年度中の変動額
        当事業年度中の変動額合計                                -               -
       当期末残高                               162,400               162,400
      利益剰余金
       その他利益剰余金
         繰越利益剰余金
          当期首残高                            284,043               328,022
          当事業年度中の変動額
           当期純利益                           92,168               51,214
           剰余金の配当                          △ 48,190              △ 55,300
           当事業年度中の変動額合計                           43,978               △ 4,085
       当期末残高                               328,022               323,937
                                40/80







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                                  第8期               第9期

                              ( 自 平成    30 年 4 月 1 日     ( 自 平成    31 年 4 月 1 日
                              至 平成    31 年3月   31 日 )     至 令和2年3月        31 日 )
               区分                 金額(千円)               金額(千円)
      利益剰余金合計
       当期首残高                               284,043               328,022
       当事業年度中の変動額
        当期純利益                              92,168               51,214
        剰余金の配当                             △ 48,190              △ 55,300
        当事業年度中の変動額合計                              43,978               △ 4,085
       当期末残高                               328,022               323,937
      株主資本合計
       当期首残高                               608,843               652,822
       当事業年度中の変動額
        当期純利益                              92,168               51,214
        剰余金の配当                             △ 48,190              △ 55,300
        当事業年度中の変動額合計                              43,978               △ 4,085
       当期末残高                               652,822               648,737
      純資産合計
       当期首残高                               608,843               652,822
       当事業年度中の変動額
        当期純利益                              92,168               51,214
        剰余金の配当                             △ 48,190              △ 55,300
        当事業年度中の変動額合計                              43,978               △ 4,085
       当期末残高                               652,822               648,737
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    重要な会計方針
     1 繰延資産の償却方法                 (1)入会金

                        繰延資産として計上した一般社団法人日本投資顧問業協会への入会
                        金は、資産として繰延べ、5年均等償却しております。
     2 固定資産の減価償却の方法                 (1)有形固定資産(リース資産を除く)
                        定額法を採用しております。
                        なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
                         器具備品  3年~         20 年
                      (2)無形固定資産(リース資産を除く                  )
                        定額法を採用しております。
                        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能
                        期間  ( 5年  ) に基づいております。
     3 引当金の計上基準                 (1)賞与引当金
                        従業員に対して支給する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基
                        づき計上しております。
                      (2)退職給付引当金(前払年金費用)
                        従業員の退職給付に備えるため、事業年度末における退職給付債務
                        及び年金資産に基づき、当期末において発生していると認められる
                        額を計上しております。
     4 その他財務諸表作成のための                  消費税等の会計処理
       基本となる重要な事項                 税抜方式によっております。
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    注記事項
    ( 貸借対照表関係        )
                  第8期                             第9期
              ( 平成  31 年3月   31 日現在   )                  ( 令和2年3月      31 日現在   )
     ※1.固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。                             ※1.固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。
         有形固定資産の減価償却累計額                             有形固定資産の減価償却累計額
          器具備品            5,016   千円                  器具備品            4,818   千円
         無形固定資産の減価償却累計額                             無形固定資産の減価償却累計額
          ソフトウェア          4,238   千円                  ソフトウェア          2,229   千円
     ※2.繰延資産の償却累計額は次の通りであります。                             ※2.繰延資産の償却累計額は次の通りであります。

         繰延資産償却累計額             6,306   千円               繰延資産償却累計額             6,506   千円
          創立費償却累計額              556  千円                創立費償却累計額              556  千円
          入会金償却累計額            5,750   千円                入会金償却累計額            5,950   千円
     ※3.関係会社に対する負債は次の通りであります。                             ※3.関係会社に対する負債は次の通りであります。

        (流動負債)                             (流動負債)
         未払手数料         52,503   千円                  未払手数料         40,693   千円
    (損益計算書関係)

                 第8期                             第9期
             ( 自 平成    30 年 4 月 1 日                   ( 自 平成    31 年 4 月 1 日
              至 平成    31 年3月   31 日 )                  至 令和2年3月        31 日 )
     ※1.関係会社との取引に係るものが次の通り含まれてお                             ※1.関係会社との取引に係るものが次の通り含まれてお
        ります。                             ります。
         支払手数料         544,710    千円                  支払手数料         491,718    千円
     ※2.減価償却費の内容は次の通りであります。                             ※2.減価償却費の内容は次の通りであります。

         減価償却費額                      1,146   千円            減価償却費額                      1,957   千円
          有形固定資産減価償却費額                766  千円             有形固定資産減価償却費額              1,183   千円
          無形固定資産減価償却費額                380  千円             無形固定資産減価償却費額                773  千円
     ※3.繰延資産       償却の内容は次の通りであります。                     ※3.繰延資産       償却の内容は次の通りであります。

         繰延資産償却額           200  千円                  繰延資産償却額           200  千円
          入会金償却額          200  千円                   入会金償却額          200  千円
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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ( 株主資本等変動計算書関係              )
      第8期(自 平成         30 年4月1日 至 平成           31 年3月   31 日)
        1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                     前事業年度末           当事業年度         当事業年度          当事業年度末
                      株式数         増加株式数         減少株式数           株式数
           発行済株式
            普通株式           790  株         -         -         790  株
             合計          790  株         -         -         790  株
        2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

           該当事項はありません。
        3.配当に関する事項

        (1)配当金支払額
                      配当金の総額        1 株当たり配当額
               株式の種類                           基準日         効力発生日
       (決議)                (千円)          (円)
     平成  30 年6月   20 日
               普通株式        48,190         61,000       平成  30 年3月   31 日  平成  30 年6月   21 日
      定時株主総会
        (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                                    1株当たり
                     配当金の総額
              株式の種類               配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
       (決議)               (千円)
                                     (円)
     令和元年6月      19
                                           平成  31 年3月   31   令和元年6月      20
        日      普通株式        55,300      利益剰余金        70,000
                                              日         日
      定時株主総会
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      第9期(自 平成         31 年4月1日 至 令和2年3月                31 日)

        1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                     前事業年度末           当事業年度         当事業年度          当事業年度末
                      株式数         増加株式数         減少株式数           株式数
           発行済株式
            普通株式           790  株         -         -         790  株
             合計          790  株         -         -         790  株
        2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

           該当事項はありません。
        3.配当に関する事項

        (1)配当金支払額
                      配当金の総額        1 株当たり配当額
               株式の種類                           基準日         効力発生日
       (決議)                (千円)          (円)
     令和元年6月      19 日
               普通株式        55,300         70,000       平成  31 年3月   31 日  令和元年6月      20 日
      定時株主総会
        (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                                    1株当たり
                     配当金の総額
              株式の種類               配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
       (決議)                (千円)
                                     (円)
     令和2年6月      15
                                           令和2年3月      31   令和2年6月      16
        日      普通株式        45,820      利益剰余金        58,000
                                               日         日
      定時株主総会
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ( リース取引      関係  )
                 第8期(    自 平成    30 年 4 月 1 日  至 平成     31 年3月   31 日)

        ファイナンス・リース取引の内容は次の通りであります。
         リース取引開始日が、平成            20 年4月1日以降の所有権移転外ファイナンス・リース取引
          ただし、一契約のリース料総額が               300  万円以下の取引であるため、従来通り「賃貸借処理」を
          行っております。
         (1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末
           残高相当額                         (単位:千円)
                                 減価償却累計額           期末
                      取得価額相当額
                                 相当額           残高相当額
            コピー複合機一式                804           388           415
               合計             804           388           415

         (2)未経過リース料期末残高相当額
             1年内         171  千円
             1年超         289  千円
              合計        461  千円
         (3)支払リース料、減価償却費相当額、支払利息相当額、リース資産除却損及びリース債務解
            約損
             支払リース料              190  千円
             減価償却費相当額            160  千円
             支払利息相当額              27 千円
         (4)減価償却費相当額の算定方法及び利息相当額の算定方法
             減価償却費相当額の算定方法
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
             利息相当額の算定方法
              リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への分配
              方法については、利息法によっております。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                 第9期(    自 平成    31 年 4 月 1 日  至 令和2年3月         31 日)

        ファイナンス・リース取引の内容は次の通りであります。
         リース取引開始日が、平成            20 年4月1日以降の所有権移転外ファイナンス・リース取引
          ただし、一契約のリース料総額が               300  万円以下の取引であるため、従来通り「賃貸借処理」を
          行っております。
         (1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末
           残高相当額                         (単位:千円)
                                 減価償却累計額           期末
                      取得価額相当額
                                 相当額           残高相当額
            コピー複合機一式                804           549           254
               合計             804           549           254

         (2)未経過リース料期末残高相当額
             1年内         180  千円
             1年超         109  千円
              合計        289  千円
         (3)支払リース料、減価償却費相当額、支払利息相当額、リース資産除却損及びリース債務解
            約損
             支払リース料              190  千円
             減価償却費相当額            160  千円
             支払利息相当額              19 千円
         (4)減価償却費相当額の算定方法及び利息相当額の算定方法
             減価償却費相当額の算定方法
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
             利息相当額の算定方法
              リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への分配
              方法については、利息法によっております。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (金融商品に関する注記)
      1.金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に関する取組方針
          当社は、経営方針に基づいて資金調達計画を決定いたしますが、当期会計期間においては新規の出
        資による資金調達は行っておりません。また、当期会計期間において銀行借入れによる調達も行って
        おりません。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク
          当社の営業債権は、契約により決定された委託者報酬等の計上に限定されるため、信用リスクに晒
        されることはほとんどないと認識しております。
      (3)金融商品にかかるリスク管理体制
        ① 信用リスク(取引先の契約不履行にかかるリスク)の管理
           当社の営業債権は、契約により金額が決定されるため、滞留債権が発生することはほとんどな
         く、営業債権について信用リスクに晒されることはほとんどないと認識しております。
        ② 市場リスク(為替や金利などの変動リスク)の管理
           当社は、投資信託財産の為替変動リスクの回避又は効率的運用を図るため、外国為替の売買予約
         を行うことができるものとし、その取扱いについては、投資信託約款及び社内規程において定める
         ところによるものといたします。
        ③ 資金調達にかかる流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
           当社は、銀行借入れによる資金調達を行っておらず、親会社からの出資に依存して資金調達を行
         います。資金管理責任者は、常に資金繰りの状況を把握し、資金の調達または運用に関して的確な
         施策を講じるとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しています。
      (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
        価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
        件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      2.金融商品の時価等に関する事項
         第8期(平成       31 年3月   31 日現在)
         平成  31 年3月   31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
                                              (単位:千円)
                        貸借対照表計上額               時価          差額
        (1)現金及び預金                     657,916            657,916           -
        (2)未収委託者報酬                      89,821            89,821           -
        (3)未収投資助言報酬                       218            218         -
        (4)未収入金                      22,944            22,944           -
        資産計                      770,901            770,901
        (5)未払金                    ( 100,289)            (100,289)            -
            未払手数料                 (55,807)            (55,807)           -
            その他未払金                 (44,481)            (44,481)           -
      (注)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
      (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブに関する事項
          資 産
          (1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収投資助言報酬、(4)未収入金
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
          負 債
          (5)未払金(未払手数料及びその他未払金)
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
          投資有価証券、デリバティブ取引
              該当事項はありません。
          2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

             該当事項はありません。
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         第9期(令和2年3月           31 日現在)

         令和2年3月       31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
                                              (単位:千円)
                        貸借対照表計上額               時価          差額
        (1)現金及び預金                     634,461            634,461           -
        (2)未収委託者報酬                      76,795            76,795           -
        (3)未収投資助言報酬                       140            140         -
        (4)未収入金                      24,680            24,680           -
           資産計                  736,078            736,078
        (5)未払金                     ( 89,342)            (89,342)           -
            未払手数料                 (44,200)            (44,200)           -
            その他未払金                 (45,142)            (45,142)           -
      (注)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
      (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブに関する事項
          資 産
          (1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収投資助言報酬、(4)未収入金
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
          負 債
          (5)未払金(未払手数料及びその他未払金)
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
          投資有価証券、デリバティブ取引
              該当事項はありません。
          2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

             該当事項はありません。
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    ( 有価証券関係       )

      第8期(平成       31 年3月   31 日現在   )
      1.子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの
          該当事項はありません。
      2.その他有価証券で時価のあるもの

          該当事項はありません。
      3.時価評価されていない有価証券

          該当事項はありません。
      第9期(令和2年3月           31 日現在   )

      1.子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの
          該当事項はありません。
      2.その他有価証券で時価のあるもの

          該当事項はありません。
      3.時価評価されていない有価証券

          該当事項はありません。
                                51/80











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    (税効果会計関係)

                             第8期                   第9期
            項目              ( 自 平成    30 年4月1日             ( 自 平成    31 年4月1日
                          至 平成    31 年3月   31 日 )         至 令和2年3月        31 日 )
                                 単位:千円                   単位:千円
     1 繰延税金資産及び繰延税金負                  繰延税金資産                   繰延税金資産
       債の発生の主な原因別の内訳                 貯蔵品                  579         貯蔵品                  751
                        賞与引当金              1,775         賞与引当金              1,745
                        未払金                 200        未払金                  203
                        未払事業税              1,013         未払事業税                610
                        退職給付引当金               -        退職給付引当金               -
                        一括償却資産                56            一括償却資産           48
                         合計               3,625          合計               3,359
                        評価性引当額     -                   評価性引当額     -
                        繰延税金    資産合計       3,625         繰延税金    資産合計       3,359
                       繰延税金負債                   繰延税金負債
                        前払年金費用    △           30        前払年金費用    △           31
                         合計       △          30         合計       △          31
                        繰延税金負債合計  △           30        繰延税金負債合計  △           31
                        繰延税金資産の純額          3,595         繰延税金資産の純額          3,328
     2 法定実効税率と税効果会計適                 法定実効税率と税効果会計適用後の法                   法定実効税率                 30.62   %
       用後の法人税等の負担率との               人税等の負担率との間の差異が法定実
                                         (調整)
       間に重要な差異があるとき               効税率の    100  分の5以下であるため注
                                         寄付金等永久に
       の、当該差異の原因となった               記を省略しております。
                                         損金算入されない項目             0.91  %
       主要な項目別の内訳
                                         役員賞与等永久に
                                         損金算入されない項目             1.2  %
                                         住民税均等割額                0.35  %
                                         その他                    0.05   %
                                         税効果会計適用後の
                                         法人税等の負担率               33.014   %
                                52/80










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    (セグメント情報等          )

    セグメント情報
      第8期(自 平成         30 年4月1日 至 平成           31 年3月   31 日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

      第8期(自 平成         30 年4月1日 至 平成           31 年3月   31 日)
      1.サービスごとの情報
       単一のサービス区分の外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の                                      90%  を超えるため、記載を省
       略しております。
      2.地域ごとの情報

      (1)営業収益
          本邦以外の外部顧客からの営業収益がないため、記載を省略しております。
      (2)有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
      3.主要な顧客ごとの情報

                                                 (単位:千円)
              投資信託の名称                   営業収益           関連するサービスの種類
       ニュージーランド株式ファンド                          18,417              投資運用業
       スイス株式ファンド                          15,357              投資運用業
       カレラ    J リートファンド
                                 119,765              投資運用業
       メキシコ株式ファンド                          14,088              投資運用業
       オランダ株式ファンド                          30,536              投資運用業
       カタール・アブダビ株式ファンド                           7,734             投資運用業
       ロシア株式ファンド                          11,956              投資運用業
       21世紀東京       日本株式ファンド
                                  30,552              投資運用業
       イタリア株式ファンド                          18,230              投資運用業
       フランス株式ファンド                          21,539              投資運用業
       3つの財布      欧州リートファンド
                                 112,364              投資運用業
       3つの財布      欧州銀行株式ファンド
                                 147,869              投資運用業
       (毎月分配型)
       スロベニア・クロアチア・ギリシャ株式ファ
                                  7,673             投資運用業
       ンド
       3つの財布      欧州不動産関連株ファンド
                                 111,405              投資運用業
       (毎月分配型)
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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       3つの財布      米国銀行株式ファンド
                                 133,754              投資運用業
       (毎月分配型)
       テキサス州株式ファンド                          23,984              投資運用業
       カレラワールド債券アクティブファンド                           2,449             投資運用業
       フィリピン株式ファンド                           3,136             投資運用業
       カレラ    日本小型株式ファンド
                                  4,352             投資運用業
       オーストラリアリートファンド                          56,491              投資運用業
       カレラ    米国小型株式アクティブファンド
                                  14,605              投資運用業
       中欧株式ファンド                          13,295              投資運用業
                                54/80
















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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    セグメント情報

      第9期(自 平成         31 年4月1日 至 令和2年3月                31 日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

      第9期(自 平成         31 年4月1日 至 令和2年3月                31 日)
      1.サービスごとの情報
       単一のサービス区分の外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の                                      90%  を超えるため、記載を省
       略しております。
      2.地域ごとの情報

      (1)営業収益
          本邦以外の外部顧客からの営業収益がないため、記載を省略しております。
      (2)有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
      3.主要な顧客ごとの情報

                                                 (単位:千円)
              投資信託の名称                   営業収益           関連するサービスの種類
        ニュージーランド株式ファンド                          19,935             投資運用業
        スイス株式ファンド                          15,074             投資運用業
        カレラ    J リートファンド
                                 118,720              投資運用業
        メキシコ株式ファンド                          11,202             投資運用業
        オランダ株式ファンド                          24,710             投資運用業
        カタール・アブダビ株式ファンド                          6,779             投資運用業
        ロシア株式ファンド                          11,671             投資運用業
        21世紀東京       日本株式ファンド
                                  26,090             投資運用業
        イタリア株式ファンド                          14,227             投資運用業
        フランス株式ファンド                          15,922             投資運用業
        3つの財布      欧州リートファンド
                                  85,644             投資運用業
        3つの財布      欧州銀行株式ファンド
                                 102,515              投資運用業
        (毎月分配型)
        スロベニア・クロアチア・ギリシャ株式ファ
                                  6,281             投資運用業
        ンド
        3つの財布      欧州不動産関連株ファンド
                                  85,530             投資運用業
        (毎月分配型)
        3つの財布      米国銀行株式ファンド
                                 107,105              投資運用業
        (毎月分配型)
        テキサス州株式ファンド                          20,052             投資運用業
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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        カレラワールド債券アクティブファンド                          2,365             投資運用業
        フィリピン株式ファンド                          3,372             投資運用業
        カレラ    日本小型株式ファンド
                                  4,809             投資運用業
        オーストラリアリートファンド                          49,774             投資運用業
        カレラ    米国小型株式アクティブファンド
                                  11,499             投資運用業
        中欧株式ファンド                          10,834             投資運用業
        グローバル医薬品株式ファンド                          16,336             投資運用業
        カレラ改日本株式ファンド                          1,182             投資運用業
        未来の光     日本小型株式ファンド
                                  492             投資運用業
                                56/80
















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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者との取引)

      第8期(自 平成         30 年4月1日 至 平成           31 年3月   31 日)
      1.関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                                    関係内容
                             議決権等の
                     資本金     事業の                  取引の     取引金額           期末残高
     属性    会社等の名称       住所             被所有割合                         科目
                                   役員の    事業上
                    (百万円   )  内容                  内容     (千円  )        (千円  )
                              (% )
                                   兼任等    の関係
                愛知県         金融商品              投資信託

     親会社    安藤証券(株)            2,280          50.6     あり        証券代行      544,710     未払手数料      52,503
                名古屋市         取引業者              の販売等
     (注  ) 1 取引金額には消費税等は含んでおりません。

        2 取引条件及び取引条件の決定方針等
           支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格及びその他の条件を決定しております。
      2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

       (1)親会社情報
            安藤証券株式会社(非上場)
       (2)重要な関連会社
            該当事項はありません。
      第9期(自 平成         31 年4月1日 至 令和2年3月                31 日)

      1.関連当事者との取引
     (ア)財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
                                    関係内容
                             議決権等の
                     資本金     事業の                  取引の     取引金額           期末残高
     属性    会社等の名称       住所             被所有割合                         科目
                                   役員の    事業上
                    (百万円   )  内容                  内容     (千円  )        (千円  )
                              (% )
                                   兼任等    の関係
                愛知県         金融商品              投資信託

     親会社    安藤証券(株)            2,280          50.6     あり        証券代行      491,718     未払手数料      40,693
                名古屋市         取引業者              の販売等
     (注  ) 1 取引金額には消費税等は含んでおりません。

        2 取引条件及び取引条件の決定方針等
           支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格及びその他の条件を決定しております。
      2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

       (1)親会社情報
            安藤証券株式会社(非上場)
       (2)重要な関連会社
            該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)

                             第8期                   第9期
            項目             ( 自 平成    30 年 4 月 1 日         ( 自 平成    31 年 4 月 1 日
                         至 平成    31 年3月   31 日 )        至 令和2年3月        31 日 )
      1株当たり純資産額                         826,357    円 45 銭             821,186    円 39 銭
      1株当たり当期純利益                         116,669    円 28 銭              64,828   円 94 銭

                      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利                   なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利
                      益金額については、潜在株式が存在しない                   益金額については、潜在株式が存在しない
                      ため記載しておりません。                   ため記載しておりません。
     ( 注 )  1株当たり純資産額の算定上の基礎

                                   第8期               第9期
                項目               ( 自 平成    30 年 4 月 1 日     ( 自 平成    31 年 4 月 1 日
                                至 平成    31 年3月   31 日 )    至 令和2年3月        31 日 )
      貸借対照表の純資産の部の合計額               ( 千円  )              652,822               648,737
      普通株式以外に帰属する純資産合計額(千円)                                  -               -
      普通株式に係る当事業年度末の純資産額                  ( 千円  )           652,822               648,737
      普通株式の当事業年度末株式数              ( 株 )                  790               790
     ( 注 )  1株当たり当期純利益の算定上の基礎

                                   第8期               第9期
                項目               ( 自 平成    30 年 4 月 1 日     ( 自 平成    31 年 4 月 1 日
                                至 平成    31 年3月   31 日 )    至 令和2年3月        31 日 )
      損益計算書上の当期純利益            ( 千円  )                  92,168               51,214
      普通株式以外に帰属する純利益              ( 千円  )                  -               -
      普通株式に係る当期純利益            ( 千円  )                  92,168               51,214
      普通株式の当期中平均株式数             ( 株 )                   790               790
    (重要な後発事象         )

       該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表等

    1 中間     財務諸表
    (1)中間      貸借対照表
                            当中間会計期間末

                          ( 令和2   年 9 月 3 0 日 現在  )
                      注記
            区分                  金額  ( 千円  )
                      番号
          ( 資産の部    )
     Ⅰ  流動資産
      1 現金及び預金                             580,401
      2 立替金                              3,201
      3 前払費用                              1.653
      4 未収委託者報酬                             75,276
      5 未収投資助言報酬                               155
                                   25,029
      6 未収入金
        流動資産合計                           685,716
     Ⅱ  固定資産                ※1
      1 有形固定資産                              3,932
      (1)器具備品                      3,932
      2 無形固定資産                              1,895
      (1)ソフトウェア                      1,895
      3 投資その他の資産                              2,611
      (1)繰延税金資産                      2,611
        固定資産合計                            8,439
     Ⅲ 繰延資産                 ※2
                                     25
      1 入会金
        繰延資産合計                             25
        資産合計
                                   694,181
                                59/80










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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                            当中間会計期間末

                          ( 令和2年9月      30 日現在   )
                      注記
            区分                  金額  ( 千円  )
                      番号
          ( 負債の部    )
     Ⅰ  流動負債
      1 未払金                             76,816
      (1)未払手数料                ※3      44,090
      (2)その他未払金                      32,726
      2 未払法人税等                              4,035
      3 未払消費税等                              2,767
                                    4,100
      4 賞与引当金
        流動負債合計                           87,720
     Ⅱ 固定負債
      1 退職給付引当金                                 21
        固定負債合計                             21
        負債合計                           87,741
         (純資産の部)
     Ⅰ 株主資本
      1 資本金                             162,400
      2 資本剰余金                             162,400
      (1)資本準備金                     162,400
      3 利益剰余金                             281,639
      (1)その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                  281,639
        株主資本合計                           606,439
        純資産合計                           606,439
        負債及び純資産合計
                                   694,181
                                60/80










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    (2)中間損益計算書
                            当中間会計期間

                          ( 自   令和2年4     月 1 日
                           至 令和2年9月        30 日 )
                      注記
            区分                  金額  ( 千円  )
                      番号
     Ⅰ  営業収益
      1 委託者報酬                             302,155
                                     816
      2 投資助言報酬                ※1
        営業収益合計                           302,971
     Ⅱ 営業費用
      1 支払手数料                ※2             194,311
      2 委託計算費                             16,079
      3 調査費                              3,838
      5 営業雑経費                              6,433
      (1)通信費                      1,191
      (2)協会費                       938
      (3)印刷費                      4,304
        営業費用合計                           220,663
     Ⅲ 一般管理費
      1 給料                             51,955
      (1)役員報酬                      6,086
      (2)給料・手当                      38,994
      (3)法定福利費                      6,874
      2 旅費交通費                              1,321
      3 不動産賃借料                              8,030
      4 業務委託費                              1,338
      5 賞与引当繰入                              4,100
      6 退職給付引当金繰入                              1,397
      7 役員退職慰労金                              2,625
      8 租税公課                              1,691
      9 減価償却費                ※3               682
                                    3,071
      10  その他一般管理費
        一般管理費合計                           76,214
        営業利益
                                    6,093
                                61/80







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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                            当中間会計期間

                          ( 自   令和2年4     月 1 日
                           至 令和2年9月        30 日 )
                      注記
            区分                  金額  ( 千円  )
                      番号
     Ⅳ 営業外収益
      1 受取利息                                0
      2 賞与引当金戻入                               578
                                     50
      3 雑収入
        営業外収益合計                             628
     Ⅴ 営業外費用
                                     25
      1 繰延資産償却                ※4
        営業外費用合計                             25
       経常利益                             6,697
       税引前中間純利益                             6,697
        法人税、住民税及び事業税                            2,457
        法人税等調整額                             717
       中間純利益
                                    3,522
                                62/80













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    (3)中間      株主資本等変動計算書
                                       当中間会計期間

                                     ( 自   令和2年4     月 1 日
                                     至 令和2年9月        30 日 )
                   区分                    金額(千円)
      株主資本
       資本金
        当期首残高                                    162,400
        当中間会計期間の変動額
         当中間会計期間の変動額合計                                      -
        当中間会計期間末残高                                    162,400
       資本剰余金
        資本準備金
         当期首残高                                   162,400
         当中間会計期間の変動額
          当中間会計期間の変動額合計                                     -
        当中間会計期間末残高                                    162,400
       資本剰余金合計
        当期首残高                                    162,400
        当中間会計期間の変動額
         当中間会計期間の変動額合計                                      -
        当中間会計期間末残高                                    162,400
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金
          当期首残高                                  323,937
          当中間会計期間の変動額
           当中間会計期間純利益                                  3,522
           剰余金の配当                                 -45,820
           当中間会計期間の変動額合計                                 -42,297
        当中間会計期間末残高                                    281,639
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                       当中間会計期間

                                     ( 自   令和2年4     月 1 日
                                     至 令和2年9月        30 日 )
                   区分                    金額(千円)
       利益剰余金合計
        当期首残高
                                            323,937
        当中間会計期間の変動額
                                             3,522
         当中間会計期間純利益
                                            -45.820
         剰余金の配当
                                            -42,297
         剰余金の配当当中間会計期間の変動額合計
        当中間会計期間末残高                                    281,639
       株主資本合計
        当期首残高                                    648,737
        当中間会計期間の変動額
         当中間会計期間純利益                                    3,522
         剰余金の配当                                   -45,820
         当中間会計期間の変動額合計                                   -42,297
        当中間会計期間末残高                                    606,439
       純資産合計
        当期首残高                                    648,737
         当中間会計期間純利益                                    3,522
         剰余金の配当                                   -45,820
         当中間会計期間の変動額合計                                   -42,297
        当中間会計期間末残高                                    606,439
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    重要な会計方針

                                 当中間会計期間

             項目                   ( 自   令和2年4     月 1 日
                                至 令和2年9月        30 日 )
     1 繰延資産の償却方法                   (1)入会金
                          繰延資産として計上した入会金は、資産として繰延
                          べ、5年均等償却しております。
     2 固定資産の減価償却の方法                   (1)有形固定資産(リース資産を除く)
                          定額法を採用しております。
                          なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
                           器具備品   3年~          20 年
                        (2)無形固定資産          ( リース資産を除く        )
                          定額法を採用しております。
                          なお、自社利用のソフトウェアについては、社内に
                          おける利用可能期間         ( 5年  ) に基づいております。
     3 引当金の計上基準                   (1)賞与引当金
                          従業員に対して支給する賞与の支給に充てるため、
                          支給見込額に基づき計上しております。
                        (2)退職給付引当金
                          従業員の退職給付に備えるため、事業年度末におけ
                          る退職給付債務及び年金資産に基づき、当中間会計
                          期間末において発生していると認められる額を計上
                          しております。
     4 その他財務諸表作成のための基                   消費税等の会計処理
       本となる重要な事項                  税抜方式によっております。
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    注記事項

    (中間   貸借対照表関係        )
                    当中間会計期間

                  ( 自 令和2年4月1日
                   至 令和2年9月        30 日 )
     ※1.固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。
         有形固定資産の減価償却累計額
           器具備品            5,231   千円
         無形固定資産の減価償却累計額
           ソフトウェア          2,499   千円
     ※2.繰延資産の償却累計額は次の通りであります。

         繰延資産償却累計額             6,531   千円
           創立費償却累計額           556  千円
           入会金償却累計額            5,975   千円
     ※3.関係会社に対する負債は次の通りであります。

        (流動負債)
         未払手数料         37,599   千円
    (中間損益計算書関係)

                    当中間会計期間

                  ( 自   令和2年4     月 1 日
                   至 令和2年9月        30 日 )
     ※1.営業収益の投資助言報酬は、平成                   27 年6月   15 日に業務の種別に係る変更
        登録につき、投資助言・代理業の追加を行い計上するものであります。
     ※2.関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。

          支払手数料         165,445    千円
     ※3.減価償却費の内容は次の通りであります。

          減価償却費額                        682  千円
           有形固定資産減価償却費額                413  千円
           無形固定資産減価償却費額                269  千円
     ※4.繰延資産       償却の内容は次の通りであります。

           入会金償却額          25 千円
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    (中間   株主資本等変動計算書関係              )

      当中間会計期間        ( 自 令和2年4月1日 至 令和2年9月                      30 日 )
       1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
               前事業年度末         当中間会計期間          当中間会計期間         当中間会計期間末

                株式数         増加株式数          減少株式数           株式数
       発行済株式
       普通株式          790  株         -          -         790  株
        合計         790  株         -          -         790  株
       2.配当に関する事項 配当金支払額

                        配当金の総額        1株当たり配当額

                株式の種類                           基準日       効力発生日
        (決議)                 (千円)          (円)
      令和2年6月      15 日
                                          令和2年
       定時株主総会          普通株式         45,820         58,000              令和2年6月      15 日
                                          3月  31 日
       自己株式の種類及び株式数に関する事項

         該当事項はありません。
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    ( リース取引      関係  )

               当中間会計期間       ( 自   令和2年4     月 1 日  至 令和2年9月         30 日 )

        ファイナンス・リース取引の内容は次の通りであります。
         リース取引開始日が、平成            20 年4月1日以降の所有権移転外ファイナンス・リース取引
          ただし、一契約のリース料総額が               300  万円以下の取引であるため、従来通り「賃貸借処理」
          を行っております。
        (1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び当中間会計期間末
         残高相当額                          (単位:千円)
                                減価償却累計額          当中間会計期間末
                     取得価額相当額
                                相当額           残高相当額
          コピー複合機一式                 804           630           174
             合計              804           630           174

        (2)未経過リース料当中間会計期間末残高相当額
            1年内         184  千円
            1年超          15 千円
             合計        200  千円
        (3)支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
            支払リース料              95 千円
            減価償却費相当額            80 千円
            支払利息相当額              6 千円
        (4)減価償却費相当額の算定方法及び利息相当額の算定方法
            減価償却費相当額の算定方法
             リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
            利息相当額の算定方法
             リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への分
             配方法については、利息法によっております。
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    (金融商品に関する注記)
       当中間会計期間末         ( 令和2年9月       30 日 )
       金融商品の時価等に関する事項
       令和2年9月       30 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。な
      お、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
                                                 (単位:千円)
                       貸借対照表計上額               時価            差額
        (1)現金及び預金                   580,401            580,401               -
        (2)未収委託者報酬                    75,276            75,276              -
        (3)未収入金                    25,029            25,029              -
           資産計                680,707            680,707
        (4)未払金                   (76,816)            (76,816)               -
            未払手数料               (44,090)            (44,090)               -
            その他未払金               (32,726)            (32,726)               -
           負債計                (76,816)            (76,816)
      (注)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
      (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブに関する事項

           資 産
          (1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収入金
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
           負 債
          (4)未払金(未払手数料及びその他未払金)
              短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
            価額によっています。
           投資有価証券、デリバティブ取引
              該当事項はありません。
          2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

              該当事項はありません。
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    ( 有価証券関係       )
      当中間会計期間末         ( 令和2年9月       30 日 )
      1.子会社株式及び関連会社株式で時価のあるもの
          該当事項はありません。
      2.その他有価証券で時価のあるもの

          該当事項はありません。
      3.時価評価されていない有価証券

          該当事項はありません。
    (税効果会計関係)

                                 当中間会計期間

               項目                ( 自 令和2年4月1日
                               至 令和2年9月        30 日 )
                                     単位:千円
      1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳                       繰延税金資産
                              退職給付引当金                 6
                              貯蔵品                  732
                              賞与引当金              1,255
                              未払金                   35
                              未払事業税               549
                              退職給付引当金               -
                              一括償却資産                32
                               合計               2,611
                              評価性引当額                 0
                              合計                 2,611
                              繰延税金    資産合計       2,611
      2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人                      法定実効税率                 30.62   %
        税等の負担率との間に重要な差異がある
                            (調整)
        ときの、当該差異の原因となった主要な
                            寄付金等永久に
        項目別の内訳
                            損金算入されない項目             8.46  %
                            役員賞与等永久に
                            損金算入されない項目             6.86  %
                            住民税均等割額                2.17  %
                            その他                  △ 0.70  %
                            税効果会計適用後の
                            法人税等の負担率               47.41   %
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    (セグメント情報等          )

    セグメント情報
      当中間会計期間(自 令和2年4月1日 至 令和2年9月                               30 日)
       当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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    関連情報

      当中間会計期間(自 令和2年4月1日 至 令和2年9月                               30 日)
      1.サービスごとの情報
         当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      2.地域ごとの情報

      (1)営業収益
          本邦以外の外部顧客からの営業収益がないため、記載を省略しております。
      (2)有形固定資産

          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
      3.主要な顧客ごとの情報

                                                 (単位:千円)
             投資信託の名称                   営業収益          関連するサービスの種類
          ニュージーランド株式ファンド                         8,873            投資運用業
            スイス株式ファンド                      5,878            投資運用業
           カレラ    J リートファンド
                                  42,432            投資運用業
            メキシコ株式ファンド                       3,531            投資運用業
            オランダ株式ファンド                      11,178            投資運用業
         カタール・アブダビ株式ファンド                         2,511            投資運用業
            ロシア株式ファンド                      4,444            投資運用業
          21世紀東京       日本株式ファンド
                                  10,401            投資運用業
            イタリア株式ファンド                       4,941            投資運用業
            フランス株式ファンド                       5,973            投資運用業
          3つの財布      欧州リートファンド
                                  30,020            投資運用業
         3つの財布      欧州銀行株式ファンド
                                  24,826            投資運用業
             (毎月分配型)
           スロベニア・クロアチア・
                                  2,162            投資運用業
            ギリシャ株式ファンド
        3つの財布      欧州不動産関連株ファンド
                                  30,615            投資運用業
             (毎月分配型)
         3つの財布      米国銀行株式ファンド
                                  35,828            投資運用業
             (毎月分配型)
           テキサス州株式ファンド                       7,043            投資運用業
        カレラ    ワールド債券アクティブファンド
                                  1,048            投資運用業
           フィリピン株式ファンド                       1,148            投資運用業
          カレラ    日本小型株式ファンド
                                  1,996            投資運用業
          オーストラリアリートファンド                        16,291            投資運用業
        カレラ    米国小型株式アクティブファンド
                                  5,087            投資運用業
             中欧株式ファンド                      3,480            投資運用業
          グローバル医薬品株式ファンド                        17,222            投資運用業
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           カレラ改日本株式ファンド                        7,176            投資運用業
          未来の光     日本小型株式ファンド
                                  14,521            投資運用業
         ニュー・ニッチ        日本小型株ファンド
                                  3,460            投資運用業
           カレラインフラ・ファンド                         57          投資運用業
    (1株当たり情報         )

                                当中間会計期間

               項目               ( 自   令和2年4     月 1 日
                              至 令和2年9月        30 日 )
       1株当たり純資産額                              767,644    円 83 銭
       1株当たり当中間会計期間純利益                               4,458   円 44 銭

                          なお、潜在株式調整後1株当たり当中間会
                          計期間純利益金額については、潜在株式が
                          存在しないため記載しておりません。
      ( 注 )  1株当たり当中間会計期間純資産額の算定上の基礎

                                   当中間会計期間
                  項目               ( 自   令和2年4     月 1 日
                                 至 令和2年9月        30 日 )
       中間貸借対照表の純資産の部の合計額                 ( 千円  )              606,439
       普通株式以外に帰属する純資産合計額(千円)                                    -

       普通株式に係る当中間会計期間末の純資産額                    ( 千円  )           606,439

       普通株式の当中間会計期間末株式数                ( 株 )                  790

      ( 注 )  1株当たり当中間会計期間純利益及び当中間会計期間純損失の算定上の基礎

                                   当中間会計期間
                  項目               ( 自   令和2年4     月 1 日
                                 至 令和2年9月        30 日 )
       中間損益計算書上の当中間会計期間純利益                   ( 千円  )             3,522
       普通株式以外に帰属する純利益              ( 千円  )                   -

       普通株式に係る当中間会計期間純利益                 ( 千円  )               3,522

       普通株式の当中間会計期間中平均株式数                  ( 株 )                790

    (重要な後発事象         )

       該当事項はありません。
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    第2【その他の関係法人の概況】
      1【名称、資本金の額及び事業の内容】
    以下の内容に更新・訂正いたします。
    <更新・訂正後>

        ①  受託会社
         名   称    三菱             UFJ  信託銀行株式会社
         資本金の額               324,279    百万円(     2021  年2月末日現在)
         事業の内容    銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
                    る法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
        <参考> 再信託受託会社の概要

         名   称    日本マスタートラスト信託銀行株式会社
         資本金の額               10,000    百万円(     2021  年2月末日現在)
         事業の内容    銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                    する法律に基づき信託業務を営んでいます。
         関係業務の概要  受託会社より委託を受け、当ファンドの信託事務の一部(信託財産の管理
                    等)を行います。
        ②  販売会社
             名 称             資本金の額                   事業の内容
                                    金融商品取引法に定める第一種金融商品取引
          安藤証券株式会社                2,280   百万円
                                    業を営んでいます。
          島大証券株式会社                100  百万円                  同上
          株式会社SBI証券                48,323    百万円                 同上
          新大垣証券株式会社                 175  百万円                  同上
       2021  年4月    15 日 現在
     3【資本関係】

    <訂正前>
        販売会社である        安藤証券株式会社          は、委託会社であるカレラアセットマネジメント株式会社の株
        式を  400  株保有しており、          2020  年8月末日      現在の発行済普通株式数に対する比率は、                       50.6  %で
        す。
        その他の上記関係法人との間に資本関係はありません。
    <訂正後>

        販売会社である        安藤証券株式会社          は、委託会社であるカレラアセットマネジメント株式会社の株
        式を  400  株保有しており、          2021  年 2 月末日    現在の発行済普通株式数に対する比率は、                       50.6  %で
        す。
        その他の上記関係法人との間に資本関係はありません。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                  令和3年3月       22 日

    カレラアセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                            UHY   東京監査法人
                               東京都品川区
                           指定社員
                                      公認会計士         若槻 明  印
                           業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第                  193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド

    の経理状況」に掲げられている                 カレラ米国小型株式アクティブファンド                     の令和2年7月        16 日から令和3
    年1月    15 日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに
    附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、カレラ米国小型株式アクティブファンドの令和3年1月                                   15 日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、カレラアセットマネジメント株式会社及
    びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法
    人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
      監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減す
    るためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     カレラアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
    会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上
     (注  1 ) 上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本
           は、当社が別途保管しております。
     (注  2 )   XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                  令和2年6月8日

    カレラアセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                            UHY   東京監査法人
                               東京都港区
                           指定社員
                                      公認会計士         若槻 明  印
                           業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第                   193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社

    等の経理状況」に掲げられているカレラアセットマネジメント株式会社の平成                                          31 年4月1日から令和2
    年3月    31 日までの第9期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
    算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、カレラアセットマネジメント株式会社の令和2年3月                                 31 日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表 明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上
     (注  1 ) 上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本
           は、当社が別途保管しております。
     (注  2 )   XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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               独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                  令和2年     11 月9日

    カレラアセットマネジメント株式会社
      取締役会 御中
                            UHY   東京監査法人
                               東京都品川区
                           指定社員
                                      公認会計士         若槻 明  印
                           業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第                  193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社

    等の経理状況」に掲げられているカレラアセットマネジメント株式会社の令和2年4月1日から令和3
    年3月    31 日までの第      10 期事業年度の中間会計期間(令和2年4月1日から令和2年9月                                   30 日まで)に係
    る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会
    計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

    作成基準に準拠して、カレラアセットマネジメント株式会社の令和2年9月                                         30 日現在の財政状態及び同
    日をもって終了する中間会計期間(令和2年4月1日から令和2年9月                                      30 日まで)の経営成績に関する
    有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を

    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
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                                              カレラアセットマネジメント株式会社(E26704)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
      断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
      間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
      必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
      表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
      かを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
     (注  1 ) 上記は、独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その
           原本は、当社が別途保管しております。
     (注  2 )   XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月6日

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2020年12月21日

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2017年10月31日

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2017年1月23日

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