株式会社クスリのアオキホールディングス 四半期報告書 第23期第3四半期(令和2年11月21日-令和3年2月20日)

提出書類 四半期報告書-第23期第3四半期(令和2年11月21日-令和3年2月20日)
提出日
提出者 株式会社クスリのアオキホールディングス
カテゴリ 四半期報告書

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                                             株式会社クスリのアオキホールディングス(E10737)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   北陸財務局長
     【提出日】                   2021年3月31日
     【四半期会計期間】                   第23期第3四半期(自 2020年11月21日 至 2021年2月20日)
     【会社名】                   株式会社クスリのアオキホールディングス
     【英訳名】                   KUSURI    NO  AOKI   HOLDINGS     CO.,   LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  青木 宏憲
     【本店の所在の場所】                   石川県白山市松本町2512番地
     【電話番号】                   076-274-6115
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部門担当  八幡 亮一
     【最寄りの連絡場所】                   石川県白山市松本町2512番地
     【電話番号】                   076-274-6115
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部門担当  八幡 亮一
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                            四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                            第22期            第23期
             回次             第3四半期連結            第3四半期連結              第22期
                           累計期間            累計期間
                         自 2019年5月21日            自 2020年5月21日            自 2019年5月21日

            会計期間
                         至 2020年2月20日            至 2021年2月20日            至 2020年5月20日
                  (百万円)             221,699            226,875            300,173
     売上高
                  (百万円)              11,346            13,766            16,829

     経常利益
     親会社株主に帰属する四半
                  (百万円)              8,246            10,033            12,416
     期(当期)純利益
     四半期包括利益又は包括利
                  (百万円)              8,194            10,116            12,263
     益
                  (百万円)              62,148            75,687            66,224
     純資産額
                  (百万円)             152,780            183,638            170,364

     総資産額
     1株当たり四半期(当期)
                   (円)             261.57            318.22            393.82
     純利益
     潜在株式調整後1株当たり
                   (円)             261.56            318.21            393.81
     四半期(当期)純利益
                   (%)              40.6            41.2            38.8
     自己資本比率
                            第22期            第23期

             回次             第3四半期連結            第3四半期連結
                           会計期間            会計期間
                         自 2019年11月21日            自 2020年11月21日
            会計期間
                         至 2020年2月20日            至 2021年2月20日
                                106.49            114.13

     1株当たり四半期純利益               (円)
     (注)1.     当社  は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載

           しておりません。
         2.売上高には、消費税等は含んでおりません。
     2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
      要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1)経営成績の状況
         当第3四半期連結累計期間(2020年5月21日~2021年2月20日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感
        染症の世界的な感染拡大の影響を受け、感染拡大防止のための休業要請や外出自粛要請が本格化し、企業活動や個
        人消費は大きく収縮、景気は急速な減退局面となっております。製造業を中心に一部経済活動再開の動きが見られ
        るものの、1月中旬より感染の再拡大が生じたことにより、11都府県にて緊急事態宣言が発令され、消費環境の先
        行きは今後とも不透明な状態が続くと想定されます。
         ドラッグストア業界におきましては、感染症防止対策としてのマスクや消毒液等の衛生関連商品、外出自粛に伴
        う食料品・日用品等の需要が急増する等、生活スタイルの変化に伴う消費行動の著しい変化がみられております。
        一方、熾烈な出店競争や価格競争に加え、業界上位企業による経営統合やM&Aなどの寡占化はより激しさを増
        し、依然として厳しい経営環境が続いております。
         当社グループでは、このような環境のもと、従業員のマスク着用の義務付けや店舗出入口への消毒用アルコール
        の常設、レジへの飛沫防止パーテーションの設置など感染予防対策を徹底し、地域のお客様が安心して来店できる
        店舗づくりに注力しました。
         店舗の新設につきましては、ドラッグストアを北信越に12店舗、東北に12店舗、関東に14店舗、東海に5店舗、
        関西に3店舗の合計46店舗の出店を行い、さらなるドミナント化を推進いたしました。
         また、ドラッグストア併設調剤薬局を北信越に15薬局、東北に5薬局、関東に22薬局、東海に11薬局、関西に4
        薬局の合計57薬局を新規に開設いたしました。
         この結果、当第3四半期連結会計期間末の当社グループの店舗数は、ドラッグストア670店舗(うち調剤薬局併
        設346店舗)、調剤専門薬局6店舗の合計676店舗となっております。
         以上の結果、当第3四半期連結累計期間の業績は、売上高2,268億75百万円(前年同期比2.3%増)、営業利益
        132億45百万円(同19.8%増)、経常利益137億66百万円(同21.3%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益100
        億33百万円(同21.7%増)となりました。
      (2)財政状態の状況

         当第3四半期連結会計期間末の資産合計は1,836億38百万円となり、前連結会計年度末に比べ132億74百万円増加
        いたしました。主な増加要因は、建設仮勘定の増加56億75百万円、新規出店等による建物及び構築物の増加52億57
        百万円、長期貸付金の増加45億35百万円によるものであり、主な減少要因は現金及び預金の減少76億94百万円によ
        るものであります。
         負債合計は、1,079億50百万円となり、前連結会計年度末に比べ38億11百万円増加いたしました。主な増加要因
        は、新規店舗の設備投資を使途とする長期借入金(1年以内返済予定含む)の増加70億89百万円によるものであ
        り、主な減少要因は支払手形及び買掛金の減少35億37百万円によるものであります。
         純資産合計は756億87百万円となり、前連結会計年度末に比べ94億63百万円増加いたしました。また、自己資本
        比率は41.2%となっております。
      (3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
        析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
      (4)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
      (5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
        な変更はありません。
      (6)研究開発活動

         該当事項はありません。
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     3【経営上の重要な契約等】
        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                         80,000,000

                  計                               80,000,000

        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末
                                        上場金融商品取引所名
                            提出日現在発行数(株)
               現在発行数(株)
       種類                                  又は登録認可金融商品              内容
                             (2021年3月31日)
              (2021年2月20日)                          取引業協会名
                                          東京証券取引所

                                                     単元株式数
                    31,532,560             31,532,560
      普通株式
                                          (市場第一部)
                                                      100株
                    31,532,560             31,532,560            -          -

       計
     (注)「提出日現在発行数」欄には、2021年3月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
         された株式数は含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額       資本金残高      資本準備金増減        資本準備金残
        年月日
               増減数(株)        数残高(株)        (百万円)       (百万円)      額(百万円)        高(百万円)
    2020年11月21日~
                     -              -               -
    2021年2月20日                    31,532,560                1,167                 167
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2020年11月20日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】
                                                  2020年11月20日現在
                         株式数(株)            議決権の数(個)
            区分                                         内容
                                 -       -            -

     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                            -       -            -
     議決権制限株式(その他)                            -       -            -

     完全議決権株式(自己株式等)                            200        -            -

                      普通株式
     完全議決権株式(その他)                        31,526,200             315,262
                      普通株式                          単元株式数100株
                                                1単元(100株)未満の
                                6,160         -
     単元未満株式                 普通株式
                                                株式
                             31,532,560           -            -
     発行済株式総数
                                 -         315,262          -
     総株主の議決権
     (注)「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式47株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2020年11月20日現在
                                                  発行済株式総数に
                         自己名義所有株         他人名義所有株        所有者株式の
                                                  対する所有株式数
     所有者の氏名又は名称           所有者の住所
                         式数(株)         式数(株)        合計(株)
                                                  の割合(%)
     株式会社クスリのアオ           石川県白山市松

                               200         -       200         0.00
     キホールディングス           本町2512番地
                    -            200         -       200         0.00

          計
     (注)当社は、単元未満自己株式47株を保有しております。
     2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年11月21日から2021
      年2月20日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年5月21日から2021年2月20日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
        なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
        第22期連結会計年度    有限責任                  あずさ監査法人
        第23期第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間    仰星監査法人
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                                                            四半期報告書
     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年5月20日)              (2021年2月20日)
     資産の部
       流動資産
                                        19,310              11,615
        現金及び預金
                                         3,539              5,108
        売掛金
                                        38,203              38,524
        商品
                                        11,122              11,009
        未収入金
                                          113              233
        その他
                                         △ 59             △ 64
        貸倒引当金
                                        72,230              66,428
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                               71,229              76,487
                                         2,121              3,576
          土地
          リース資産(純額)                               4,726              5,103
                                         1,598              7,274
          建設仮勘定
                                         3,342              3,819
          その他(純額)
                                        83,017              96,261
          有形固定資産合計
                                         1,128              1,207
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                         6,089              6,635
          敷金及び保証金
                                         7,899              13,182
          その他
                                          -             △ 75
          貸倒引当金
                                        13,988              19,741
          投資その他の資産合計
                                        98,134              117,210
        固定資産合計
                                        170,364              183,638
       資産合計
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                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年5月20日)              (2021年2月20日)
     負債の部
       流動負債
                                        39,757              36,220
        支払手形及び買掛金
                                         6,514              7,126
        1年内返済予定の長期借入金
                                         3,425              1,392
        未払法人税等
                                         1,324               492
        賞与引当金
                                         4,129              3,445
        ポイント引当金
                                         7,378              9,486
        未払金
                                         3,553              4,496
        その他
                                        66,082              62,661
        流動負債合計
       固定負債
                                        29,047              35,524
        長期借入金
                                         4,040              4,343
        リース債務
                                          212              212
        役員退職慰労引当金
                                         4,728              5,180
        資産除去債務
                                          27              28
        その他
                                        38,056              45,289
        固定負債合計
                                        104,139              107,950
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         1,162              1,167
        資本金
                                         2,169              2,175
        資本剰余金
                                        62,908              72,272
        利益剰余金
                                          △ 1             △ 1
        自己株式
                                        66,239              75,613
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         △ 109              △ 26
        その他有価証券評価差額金
                                         △ 109              △ 26
        その他の包括利益累計額合計
                                          95              101
       新株予約権
                                        66,224              75,687
       純資産合計
                                        170,364              183,638
     負債純資産合計
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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年5月21日              (自 2020年5月21日
                                至 2020年2月20日)               至 2021年2月20日)
                                        221,699              226,875
     売上高
                                        160,732              159,831
     売上原価
                                        60,966              67,044
     売上総利益
                                        49,913              53,798
     販売費及び一般管理費
                                        11,053              13,245
     営業利益
     営業外収益
                                          26              36
       受取利息
                                           2              59
       受取配当金
                                          203              204
       受取手数料
                                          44              49
       賃貸収入
                                          20              206
       補助金収入
                                          42              19
       固定資産受贈益
                                          73              90
       その他
                                          415              667
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          63              82
       支払利息
                                          34              38
       賃貸収入原価
                                          24              25
       その他
                                          122              146
       営業外費用合計
                                        11,346              13,766
     経常利益
     特別利益
                                          -               0
       固定資産売却益
                                           6              0
       新株予約権戻入益
                                          110               -
       受取保険金
                                          116               0
       特別利益合計
     特別損失
                                           1              0
       固定資産売却損
                                          16               5
       固定資産除却損
                                          17               6
       特別損失合計
                                        11,444              13,761
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                    3,285              3,496
                                         △ 88              230
     法人税等調整額
                                         3,197              3,727
     法人税等合計
                                         8,246              10,033
     四半期純利益
                                          -               -
     非支配株主に帰属する四半期純利益
                                         8,246              10,033
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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                                             株式会社クスリのアオキホールディングス(E10737)
                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年5月21日              (自 2020年5月21日
                                至 2020年2月20日)               至 2021年2月20日)
                                         8,246              10,033
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                         △ 52              82
       その他有価証券評価差額金
                                         △ 52              82
       その他の包括利益合計
                                         8,194              10,116
     四半期包括利益
     (内訳)
                                         8,194              10,116
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                          -              -
       非支配株主に係る四半期包括利益
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (追加情報)
         (新型コロナウイルスの感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
          前連結会計年度の有価証券報告書において記載した、新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定につ
         いての重要な変更はありません。
         (連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用)

          当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設されたグ
         ループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につい
         ては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告
         第39号     2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適
         用指針第28号        2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正
         前の税法の規定に基づいております。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

          当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四
         半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年5月21日               (自 2020年5月21日
                                至 2020年2月20日)               至 2021年2月20日)
     減価償却費                               4,571百万円               5,176百万円
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年5月21日 至 2020年2月20日)
           配当金支払額
                     配当金の総額       1株当たり 
       (決議)       株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)       配当額(円)
     2019年8月17日
               普通株式          283       9.00    2019年5月20日         2019年8月19日         利益剰余金
     定時株主総会
     2019年12月12日
               普通株式          315      10.00    2019年11月20日         2020年1月31日         利益剰余金
     取締役会
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年5月21日 至 2021年2月20日)

           配当金支払額
                     配当金の総額       1株当たり 
       (決議)       株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (百万円)       配当額(円)
     2020年7月2日
               普通株式          315      10.00    2020年5月20日         2020年8月3日         利益剰余金
     取締役会
     2020年12月21日
               普通株式          354      11.25    2020年11月20日         2021年1月28日         利益剰余金
     取締役会
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
          当社グループは医薬品・化粧品等の小売事業という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
        は、以下のとおりであります。
                                前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                 (自 2019年5月21日              (自 2020年5月21日
                                  至 2020年2月20日)              至 2021年2月20日)
     (1)  1株当たり四半期純利益
                                        261円57銭              318円22銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益
                                          8,246              10,033
       (百万円)
       普通株主に帰属しない金額(百万               円)                     -              -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
                                          8,246              10,033
       (百万円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                                31,528,445              31,531,817
     (2)  潜在株式調整後1株当たり四半期純利益
                                        261円56銭              318円21銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
                                           -              -
       (百万円)
                                           680              767
       普通株式増加数(株)
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
     四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結                                      -              -
     会計年度末から重要な変動があったものの概要
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

        該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年3月25日

    株式会社クスリのアオキホールディングス

      取締役会 御中

                          仰星監査法人

                           北陸事務所
                           指  定  社  員

                                   公認会計士
                                          向 山 典 佐
                           業務執行社員
                           指  定  社  員

                                   公認会計士
                                          中 山 孝 一
                           業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社クスリ
    のアオキホールディングスの2020年5月21日から2021年5月20日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2020年
    11月21日から2021年2月20日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年5月21日から2021年2月20日まで)に係る四半
    期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につい
    て四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社クスリのアオキホールディングス及び連結子会社の2021年2
    月20日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせ
    る事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
      手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
      れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
      と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
      かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
      おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
      業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
      基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
      務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
      じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
      人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
      査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
    を講じている場合はその内容について報告を行う。
    その他の事項

      会社の2020年2月20日をもって終了した前連結会計年度の第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間に係
    る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査
    が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2020年3月30日付けで無限定の結論を表明してお
    り、また、当該連結財務諸表に対して2020年8月19日付けで無限定適正意見を表明している。
    利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上
     (注)1 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
         2   XBRLデータは四半期レビューの対象には含                   まれていません。
                                16/16






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