ワタベウェディング株式会社 訂正有価証券届出書(組込方式)

提出書類 訂正有価証券届出書(組込方式)
提出日
提出者 ワタベウェディング株式会社
カテゴリ 訂正有価証券届出書(組込方式)

                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                         近畿財務局長
     【提出日】                         2021年3月26日
     【会社名】                         ワタベウェディング株式会社
     【英訳名】                         WATABE    WEDDING    CORPORATION
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役 社長執行役員  花房 伸晃
     【本店の所在の場所】                         京都市上京区烏丸通出水上る桜鶴円町361番地
     【電話番号】                         075(778)4111(代表)
     【事務連絡者氏名】                         執行役員 グループ管理本部長  鈴木 眞治
     【最寄りの連絡場所】                         京都市中京区御池通烏丸東入笹屋町435番地
     【電話番号】                         075(778)4111(代表)
     【事務連絡者氏名】                         執行役員 グループ管理本部長  鈴木 眞治
     【届出の対象とした募集有価証券の種類】                         普通株式
     【届出の対象とした募集金額】
                              その他の者に対する割当                      2,000,000,000円
     【安定操作に関する事項】                         該当事項はありません。

     【縦覧に供する場所】                         株式会社東京証券取引所
                              (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/12












                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
    1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      2021年3月19日に提出いたしました有価証券届出書につきまして、2021年3月26日付で第57期(自 2020年1月1
     日 至 2020年12月31日)有価証券報告書及び臨時報告書を提出したことに伴い、当該有価証券届出書「第三部 追完
     情報」及び「第四部 組込情報」の一部に訂正すべき事項が生じるとともに、記載事項の一部に訂正すべき事項がござ
     いましたので、これらを訂正するため、有価証券届出書の訂正届出書を提出するものです。
    2【訂正事項】

      第一部 証券情報
        第3 第三者割当の場合の特記事項
          6 大規模な第三者割当の必要性
           (3)大規模な第三者割当を行うことについての判断の過程
      第三部 追完情報
        1.事業等のリスクについて
        2.臨時報告書の提出
        3.最近の業績の概要
      第四部 組込情報
    3【訂正箇所】

      訂正箇所は___罫で示しております。
                                 2/12














                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
    第一部【証券情報】
    第3【第三者割当の場合の特記事項】
     6【大規模な第三者割当の必要性】
      (3)大規模な第三者割当を行うことについての判断の過程
      (訂正前)
         上記、「4 大規模な第三者割当に関する事項」に記載のとおり、本件第三者割当に伴う希薄化率は25%以上に
        なり、また、支配株主の異動を伴うことから、東京証券取引所の定める有価証券上場規程第432条に定める独立第
        三者からの意見入手又は株主の意思確認手続が必要となります。そこで、当社は、本臨時株主総会において、特別
        決議をもって本件第三者割当について株主の皆様の意思確認手続を行う予定です。
         さらに、本件第三者割当は、大規模な希薄化と支配株主の異動を伴うのみならず、その後に割当予定先による当
        社の完全子会社化及び当社株式の上場廃止が予定されていることから、少数株主の皆様へ与える影響の大きさを踏
        まえて、当社の意思決定の過程の公正性、透明性及び客観性を確保すべく、当社の経営者から一定程度独立した者
        として、社外有識者である牧直樹氏(社外有識者 樹陽法律事務所 弁護士。                                    2021年3月25日開催の当社定時株主
        総会における新任社外監査役候補。なお、同氏が当社社外監査役に選任された場合、同氏を当社の独立役員として
        東京証券取引所に届け出る予定です。                 )並びに当社の取締役である髙橋理人氏及び森川さゆり氏(いずれも当社の
        独立役員として東京証券取引所に届け出ている社外取締役です。)で構成される第三者委員会(以下「本第三者委
        員会」といいます。)を選定し、本件第三者割当及び本件完全子会社化取引に関する意見を諮問し、2021年3月19
        日付で、以下のとおりの意見をいただきました。
                              (省略)
      (訂正後)

         上記、「4 大規模な第三者割当に関する事項」に記載のとおり、本件第三者割当に伴う希薄化率は25%以上に
        なり、また、支配株主の異動を伴うことから、東京証券取引所の定める有価証券上場規程第432条に定める独立第
        三者からの意見入手又は株主の意思確認手続が必要となります。そこで、当社は、本臨時株主総会において、特別
        決議をもって本件第三者割当について株主の皆様の意思確認手続を行う予定です。
         さらに、本件第三者割当は、大規模な希薄化と支配株主の異動を伴うのみならず、その後に割当予定先による当
        社の完全子会社化及び当社株式の上場廃止が予定されていることから、少数株主の皆様へ与える影響の大きさを踏
        まえて、当社の意思決定の過程の公正性、透明性及び客観性を確保すべく、当社の経営者から一定程度独立した者
        として、社外有識者である牧直樹氏(社外有識者 樹陽法律事務所 弁護士。                                    なお、同氏は、2021年3月25日開催
        の当社定時株主総会において社外監査役に選任され、同日就任しました。なお、当社は同氏を当社の独立役員とし
        て東京証券取引所に届け出ています。                 )並びに当社の取締役である髙橋理人氏及び森川さゆり氏(いずれも当社の
        独立役員として東京証券取引所に届け出ている社外取締役です。)で構成される第三者委員会(以下「本第三者委
        員会」といいます。)を選定し、本件第三者割当及び本件完全子会社化取引に関する意見を諮問し、2021年3月19
        日付で、以下のとおりの意見をいただきました。
                              (省略)
                                 3/12









                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
    第三部【追完情報】
     1.事業等のリスクについて
      (訂正前)
       「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(                        第56期、提出日2020年3月30日)及び四半期報告書(第57期第3
      四半期、提出日2020年11月13日              )(以下「有価証券報告書            等 」といいます。)の提出日以降、本有価証券届出書提出
      日(2021年3月       19 日)までの間において変更及び追加すべき事項                     が生じております        。 以下の内容は当該「事業等のリ
      スク」を一括して記載したものであり、当該変更及び追加箇所については、                                      罫で示しております。
       また、当該有価証券報告書等には将来に関する事項が記載されておりますが、当該事項は                                          以下の「事業等のリス
      ク」に記載された事項を除き             、本有価証券届出書提出日(2021年3月                  19 日)現在においてもその判断に変更はなく、
      新たに記載する将来に関する事項もありません。
                              (省略)
      (訂正後)

       「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(                        第57期、提出日2021年3月26日              )(以下「有価証券報告書」とい
      います。)の提出日以降、本有価証券届出書                    の訂正届出書      提出日(2021年3月         26 日)までの間において変更及び追加
      すべき事項     はありません      。
       また、当該有価証券報告書には将来に関する事項が記載されておりますが、当該事項は、本有価証券届出書                                                  の訂正
      届出書   提出日(2021年3月         26 日)現在においてもその判断に変更はなく、新たに記載する将来に関する事項もありま
      せん。
                              (省略)
     2.臨時報告書の提出

      (訂正前)
       「第四部 組込情報」に記載の第                56 期有価証券報告書の提出日(             2020年3月30日       )以降、本有価証券届出書提出日
      (2021年3月      19 日)までの間において、以下の臨時報告書を近畿財務局長に提出しております。
      (2020年4月1日提出の臨時報告書)
                              (省略)
      (2021   年3月19日提出の臨時報告書)

                              (省略)
      (訂正後)

       「第四部 組込情報」に記載の第                57 期有価証券報告書の提出日(             2021年3月26日       )以降、本有価証券届出書            の訂正
      届出書   提出日(2021年3月         26 日)までの間において、以下の臨時報告書を近畿財務局長に提出しております。
      (2021年3月26日提出の臨時報告書)
        1 提出理由
          2021年3月25日開催の当社第57期定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法第
         24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき、本臨時報告書
         を提出するものであります。
        2 報告内容

         (1)当該株主総会が開催された年月日
           2021年3月25日
         (2)当該決議事項の内容

           第1号議案 取締役9名選任の件
                 取締役として、       渡部秀敏、花房伸晃、小岸弘和、黒谷和喜、梶原健司、髙橋哲也、髙橋理人、
                 森川さゆり、山﨑想夫を選任するものです。
           第2号議案 監査役2名選任の件

                 監査役として、斎藤一雄           、牧直樹    を選任するものです。
                                 4/12



                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
         (3)決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための要
          件並びに当該決議の結果
                                                   決議の結果及び賛
                       賛成(個)       反対(個)       棄権(個)
           決議事項                                  可決要件
                                                   成割合(%)
     第1号議案

                         70,334        1,235         -    (注)       可決 97.58
      渡部 秀敏
                         70,255        1,314         -           可決 97.47
      花房 伸晃
                         70,260        1,309         -           可決 97.48
      小岸 弘和
                         71,217         352        -           可決 98.81
      黒谷 和喜
                         68,844        2,725         -           可決 95.52
      梶原 健司
                         68,843        2,726         -           可決 95.51
      髙橋 哲也
                         71,215         354        -           可決 98.81
      髙橋 理人
                         71,215         354        -           可決 98.81
      森川 さゆり
                         71,216         353        -           可決 98.81
      山﨑 想夫
     第2号議案

                         69,254        2,315         -    (注)       可決 96.08
      齋藤 一雄
                         71,415         154        -           可決 99.08
      牧  直樹
     (注)議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席及び出席した当該株主の議決権
         の過半数の賛成による。
         (4)議決権の数に株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

           本株主総会前日までの事前行使分及び当日出席の株主のうち賛否を確認できた議決権数の集計により、各決
          議事項が可決されるための要件を満たし、会社法上適法に決議が成立したため、当日出席の株主のうち、賛
          成、反対及び棄権の確認ができなかった株主の議決権の数は加算しておりません。
      (2021年3月26日提出の臨時報告書の訂正臨時報告書)

        1 臨時報告書の訂正報告書の提出理由
          当社は、2021年3月19日開催の取締役会において、当社の普通株式の併合(以下「本株式併合」といいま
         す。)を目的とする、2021年5月28日開催予定の臨時株主総会(以下「本臨時株主総会」といいます。)を招集
         することを決議したことについて、金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第
         19条第2項第4号の4の規定に基づき、2021年3月19日付で臨時報告書を提出しましたが、記載事項の一部に訂
         正すべき事項が生じましたので、金融商品取引法第24条の5第5項において準用する同法第7条第1項の規定に
         基づき、本臨時報告書の訂正報告書を提出するものです。
        2 訂正事項

         (3)会社法第234条の規定により1株に満たない端数の処理をすることが見込まれる場合における当該処理の方
          法、当該処理により株主に交付されることが見込まれる金銭の額及び当該額の算定根拠
          ウ.本件完全子会社化取引の公正性を担保するための措置及び利益相反を回避するための措置
           ② 当社の経営者から一定程度独立した者からの意見の取得
                                 5/12





                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
        3 訂正箇所
          訂正箇所は   罫で示しております。
         (3)会社法第234条の規定により1株に満たない端数の処理をすることが見込まれる場合における当該処理の方

          法、当該処理により株主に交付されることが見込まれる金銭の額及び当該額の算定根拠
          ウ.本件完全子会社化取引の公正性を担保するための措置及び利益相反を回避するための措置
      (訂正前)
           ② 当社の経営者から一定程度独立した者からの意見の取得
             当社は、当社の意思決定の過程の公正性、透明性及び客観性を確保すべく、当社の経営者から一定程度
            独立した者として、社外有識者である牧直樹氏(社外有識者 樹陽法律事務所 弁護士。2021年3月25日
            開催の当社定時株主総会における新任社外監査役候補。なお、同氏が当社社外監査役に選任された場合、
            同氏を当社の独立役員として東京証券取引所に届け出る予定です。)並びに当社の取締役である髙橋理人
            氏及び森川さゆり氏(いずれも当社の独立役員として東京証券取引所に届け出ている社外取締役です。)
            で構成される第三者委員会(以下「本第三者委員会」といいます。)を選定し、本件第三者割当及び本件
            完全子会社化取引に関する意見を諮問し、2021年3月19日付で、以下のとおりの意見をいただきました。
                              (省略)
      (訂正後)

           ② 当社の経営者から一定程度独立した者からの意見の取得
             当社は、当社の意思決定の過程の公正性、透明性及び客観性を確保すべく、当社の経営者から一定程度
            独立した者として、社外有識者である牧直樹氏(社外有識者 樹陽法律事務所 弁護士。なお、同氏は、
            2021年3月25日開催の当社定時株主総会において社外監査役に選任され、同日就任しました。なお、当社
            は同氏を当社の独立役員として東京証券取引所に届け出ています。)並びに当社の取締役である髙橋理人
            氏及び森川さゆり氏(いずれも当社の独立役員として東京証券取引所に届け出ている社外取締役です。)
            で構成される第三者委員会(以下「本第三者委員会」といいます。)を選定し、本件第三者割当及び本件
            完全子会社化取引に関する意見を諮問し、2021年3月19日付で、以下のとおりの意見をいただきました。
                              (省略)
                                 6/12












                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
      (訂正前)
     3.最近の業績の概要
        第57期事業年度(2020年1月1日から                 2021  年12月31日まで)の業績の概要
         2021年2月15日開催の取締役会で承認され、2021年2月15日に公表した第57期連結会計年度(2020年1月1日か
        ら 2021  年12月31日まで)の連結財務諸表は以下のとおりです。
         ただし、この連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第
        28号)に基づいて作成した金融商品取引法の規定により提出される連結財務諸表ではなく、また、金融商品取引法
        第193条の2第1項の規定に基づく監査法人の監査を終了していないので、監査報告書は受領しておりません。
                              (省略)
      (訂正後)

     3.最近の業績の概要
        第57期事業年度(2020年1月1日から                 2020  年12月31日まで)の業績の概要
         2021年2月15日開催の取締役会で承認され、2021年2月15日に公表した第57期連結会計年度(2020年1月1日か
        ら 2020  年12月31日まで)の連結財務諸表は以下のとおりです。
         ただし、この連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第
        28号)に基づいて作成した金融商品取引法の規定により提出される連結財務諸表ではなく、また、金融商品取引法
        第193条の2第1項の規定に基づく監査法人の監査を終了していないので、監査報告書は受領しておりません。
                              (省略)
      (上記「3.最近の業績の概要」の訂正後の内容の訂正)

      (訂正前)
     3.最近の業績の概要
        第57期事業年度(2020年1月1日から2020年12月31日まで)の業績の概要
         2021年2月15日開催の取締役会で承認され、2021年2月15日に公表した第57期連結会計年度(2020年1月1日か
        ら2020年12月31日まで)の連結財務諸表は以下のとおりです。
         ただし、この連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第
        28号)に基づいて作成した金融商品取引法の規定により提出される連結財務諸表ではなく、また、金融商品取引法
        第193条の2第1項の規定に基づく監査法人の監査を終了していないので、監査報告書は受領しておりません。
                              (省略)
      (訂正後)

        「3.最近の業績の概要」の全文を削除
    第四部【組込情報】

      (訂正前)
      次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。
                            自   2019年4月1日         2020年3月30日
                 事業年度(第      56 期)
       有価証券報告書
                            至   2019  年12月31日       近畿財務局長に提出
                   事業年度
                            自 2020年7月1日           2020年11月13日
       四半期報告書
                (第57期第3四半期)
                            至 2020年9月30日           近畿財務局長に提出
      なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して
     提出したデータを開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドライ
     ン)A4-1に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
      (訂正後)

      次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。
                            自   2020年1月1日         2021年3月26日
                 事業年度(第      57 期)
       有価証券報告書
                            至   20 20 年12月31日       近畿財務局長に提出
      なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して
     提出したデータを開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドライ
     ン)A4-1に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
                                 7/12


                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                   2021年3月25日

    ワタベウェディング株式会社

       取締役会 御中

                          有限責任監査法人トーマツ

                          京都事務所

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             岩淵 貴史  印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             上田 博規  印
                            業務執行社員
    <財務諸表監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるワタベウェディング株式会社の2020年1月1日から2020年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
    連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、
    連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ワタ
    ベウェディング株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経
    営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は当連結会計年度の売上高が前連結会計年度に比べ著しく
    減少し、営業損失10,983百万円、経常損失11,075百万円及び親会社株主に帰属する当期純損失11,738百万円を計上し、連
    結貸借対照表の純資産の部の金額は863百万円の債務超過となっていることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさ
    せるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対
    する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。連結財務諸表は継続企業を前提
    として作成されており、このような重要な不確実性の影響は連結財務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                 8/12


                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
    連結財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
       続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
       適切な監査証拠を入手する。
      ・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
       評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
       及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
       基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
       うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
       の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
       結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
       した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
       る。
      ・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
       るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
       となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      ・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
       を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
       監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
                                 9/12










                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
    <内部統制監査>
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、ワタベウェディング株式会社
    の2020年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、ワタベウェディング株式会社が2020年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した
    上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
    て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
       する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
       及び適用される。
      ・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
       内部統制報告書の表示を検討する。
      ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
       人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
       て責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以 上
     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

          会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                10/12



                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
                          独立監査人の監査報告書
                                                   2021年3月25日

    ワタベウェディング株式会社

       取締役会 御中

                          有限責任監査法人トーマツ

                          京都事務所

                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             岩淵 貴史  印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             上田 博規  印
                            業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるワタベウェディング株式会社の2020年1月1日から2020年12月31日までの第57期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
    借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ワタベ
    ウェディング株式会社の2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
    点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    継続企業の前提に関する重要な不確実性

     継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は当事業年度の売上高が前事業年度に比べ著しく減少し、
    営業損失3,373百万円、経常損失3,136百万円及び当期純損失8,273百万円を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じ
    させるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に
    対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提と
    して作成されており、このような重要な不確実性の影響は財務諸表に反映されていない。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                11/12


                                                          EDINET提出書類
                                                  ワタベウェディング株式会社(E05003)
                                                    訂正有価証券届出書(組込方式)
      ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
       続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
       適 切な監査証拠を入手する。
      ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
       の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
       及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
       き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
       結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
       項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
       て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
       づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
       どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
       会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

          会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                12/12











PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。

スポンサーリンク