Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社 有価証券報告書 第25期(令和2年1月1日－令和2年12月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年３月29日

    【事業年度】                     第25期（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

    【会社名】                     Nexus   Bank株式会社

                         （旧会社名　SAMURAI&J           PARTNERS株式会社）
    【英訳名】                     Nexus   Bank   Co.,Ltd.
                         （旧英訳名　SAMURAI&J           PARTNERS     Co.,Ltd.）
                         （注）2020年10月30日開催の臨時株主総会の決議により、2020年11月
                            １日付にて会社名及び英訳名を上記のとおり変更しております。
    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　山口　慶一
    【本店の所在の場所】                     東京都港区赤坂一丁目７番１号

                         （注）本店所在地は、2020年12月14日に東京都港区虎ノ門一丁目７番
                         　　　12号より上記へ移転しております。
    【電話番号】                     (03)5259-5300(代表)

    【事務連絡者氏名】                     専務取締役　　正司　千晶

    【最寄りの連絡場所】                     東京都港区赤坂一丁目７番１号

    【電話番号】                     (03)5259-5300(代表)

    【事務連絡者氏名】                     専務取締役　　正司　千晶

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                  1/114







                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
           回次           第21期        第22期        第23期        第24期        第25期
          決算年月           2017年１月        2018年１月        2019年１月        2019年12月        2020年12月

     営業収益           (千円)       148,133        382,703        530,246        827,811       3,874,801

     経常利益又は
                (千円)      △ 83,856      △ 195,956       △ 247,473       △ 248,551        358,821
     経常損失(△)
     親会社株主に帰属する
                (千円)      △ 143,404       △ 124,153       △ 574,328       △ 303,562       △ 82,443
     当期純損失(△)
     包括利益           (千円)      △ 144,584       △ 124,051       △ 741,956       △ 138,597        445,225
     純資産額           (千円)       834,001       1,411,211        2,209,086        2,123,780       24,178,952

     総資産額           (千円)       871,838       1,764,540        2,704,984        3,006,512       212,366,815

     １株当たり純資産額            (円)       30.99        47.23        63.04        59.07        21.29

     １株当たり当期純損失
                 (円)       △ 5.32       △ 4.49      △ 17.19       △ 8.68       △ 1.61
     (△)
     潜在株式調整後
                 (円)         ―        ―        ―        ―        ―
     １株当たり当期純利益
     自己資本比率            (％)        95.7        79.9        81.5        68.7        11.4
     自己資本利益率            (％)         ―        ―        ―        ―        ―

     株価収益率            (倍)         ―        ―        ―        ―        ―

     営業活動による
                (千円)      △ 272,310        67,936     △ 1,395,485         266,751       1,452,438
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                (千円)       179,753       △ 810,739        26,097       △ 37,862        10,926
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                (千円)          ―     920,430       1,513,791         28,346       △ 87,911
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物
                (千円)       450,633        628,262        772,665       1,029,901       10,268,219
     の期末残高
     従業員数            (名)         12        35        37        36       533
     (注)   １．営業収益には消費税等は含まれておりません。
       ２．第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また潜在株式が
         存在しないため、記載を省略しております。第22期、第23期、第24期及び第25期は、潜在株式が存在するも
         のの、１株当たり当期純損失であるため、記載を省略しております。
       ３．第21期、第22期、第23期、第24期及び第25期は、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されているため、
         自己資本利益率及び株価収益率を記載しておりません。
       ４．2018年２月１日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っておりますが、第21期の期首に当該株式分割
         が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利
         益を算定しております。
       ５．第24期は、決算期（事業年度末日）を１月31日から12月31日に変更しておりますので実績は2019年２月１日
         から2019年12月31日の11カ月間の業績数値となっております。
       ６．連結構成比率において金融業における金額が著しく増加したため、これまで「売上高」に含めておりました
         「営業収益」を区分掲記し、「売上高」についてはその金額割合が僅少となったことにより「営業収益」に
         含めて表示しております。なお、この表示方法の変更を反映させるため、第21期、第22期、第23期及び第24
         期の連結財務諸表の組替えを行っております。
                                  2/114



                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (2)  提出会社の経営指標等
           回次           第21期        第22期        第23期        第24期        第25期
          決算年月           2017年１月        2018年１月        2019年１月        2019年12月        2020年12月

     営業収益           (千円)       138,704        375,530        270,787        515,670        111,903

     経常利益又は
                (千円)      △ 106,803       △ 51,240      △ 206,034        21,443      △ 250,221
     経常損失(△)
     当期純損失(△)           (千円)      △ 160,511       △ 52,890      △ 603,105        △ 4,143      △ 560,830
     資本金           (千円)       987,425       1,337,285        2,105,581        2,105,581         50,133

     発行済株式総数

     　普通株式            (株)     2,691,000        2,985,000       34,968,800        34,968,800        38,635,500

     　Ａ種優先株式            (株)         ―        ―        ―        ―    1,700,788

     純資産額           (千円)       815,457       1,463,929        2,233,329        2,450,217       23,490,534

     総資産額           (千円)       839,739       1,783,582        2,521,160        2,726,277       23,824,251

     １株当たり純資産額            (円)       30.30        48.99        63.72        68.40        16.41

                 (円)
     １株当たり配当額                     ―        ―        ―        ―        ―
     (うち１株当たり
                 (円)        ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
      中間配当額)
     １株当たり当期純損失
                 (円)       △ 5.96       △ 1.91      △ 18.05       △ 0.11      △ 10.97
     (△)
     潜在株式調整後
                 (円)         ―        ―        ―        ―        ―
     １株当たり当期純利益
     自己資本比率            (％)        97.1        82.0        88.4        87.7        98.3
     自己資本利益率            (％)         ―        ―        ―        ―        ―

     株価収益率            (倍)         ―        ―        ―        ―        ―

     配当性向            (％)         ―        ―        ―        ―        ―

     従業員数            (名)         12        14        13        10        12

     株主総利回り            (％)        108        308        133        126        152
     (比較指標：JASDAQ
                 (％)      ( 222.56   )    ( 283.05   )    ( 185.24   )    ( 203.91   )    ( 148.35   )
     INDEX   グロース)
                                4,905
     最高株価            (円)       1,647                618        205        196
                                ■370
                                1,049
     最低株価            (円)        751               125        103        60
                                ■345
     (注)   １．営業収益には消費税等は含まれておりません。
       ２．第21期、第22期、第23期、第24期及び第25期は当期純損失が計上されているため、自己資本利益率及び株価
         収益率を記載しておりません。
       ３．第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また潜在株式が
         存在しないため、記載を省略しております。第22期、第23期、第24期及び第25期は、潜在株式は存在するも
         のの、１株当たり当期純損失であるため、記載を省略しております。
       ４．2018年２月１日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っておりますが、第21期の期首に当該株式分割
         が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益、潜在株式調整後１株当たり当期純利益
         及び株主総利回りを算定しております。
       ５．第24期は、決算期（事業年度末日）を１月31日から12月31日に変更しておりますので実績は2019年２月１日
         から2019年12月31日の11カ月間の業績数値となっております。
       ６．■印は、株式分割（2018年２月１日、１株→10株）による権利落ち後の最高・最低株価を示しております。
       ７．最高株価及び最低株価は東京証券取引所JASDAQ（グロース）におけるものであります。
       ８．第25期より「売上高」を「営業収益」と表示しております。なお、この表示方法の変更を反映させるため、
         第21期、第22期、第23期及び第24期の財務諸表の組替えを行っております。
                                  3/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    ２  【沿革】
       年月                           事項
     1996年２月       大阪府大阪市北区に株式会社デジタルデザインを設立
     1999年７月       オリジナルコンピューターおよび周辺機器の設計を目的とした子会社の株式会社アクアリウムコン
            ピューター（現        株式会社ディーキューブ）を設立
     1999年12月       ネットワークアクセス高速化ミドルウェア「Fast                       Connector®」が大阪市主催の「ベンチャービジネ
            スコンペ大阪'99」において優秀賞受賞
     2000年４月       東京オフィスを東京都渋谷区に開設
     2000年６月       大阪証券取引所ナスダック・ジャパン市場（現                      東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(グロース)）に第一号
            銘柄として上場
     2002年３月       東京オフィスを東京都千代田区に移転
     2004年９月
            高速通信技術に関する国内特許を取得
     2006年１月       東京オフィスを東京都千代田区神田須田町に移転
     2006年11月       高速通信技術に関する米国特許を取得
     2007年５月       高速通信技術に関する中国特許を取得
            子会社である株式会社アクアリウムコンピューターの商号を株式会社ディーキューブへ変更し、不動
     2007年11月
            産仲介および販売代理等の事業を開始
            株式会社インテラ・ブレーン（現                DDインベストメント株式会社）の全株式を取得し子会社化
     2007年12月
     2008年２月       東京オフィスを東京都台東区浅草橋に移転
     2008年４月       ネットワークにおけるデータ配信方法に関する特許を取得
     2008年11月       資格試験運営サービス事業を展開する株式会社UML教育研究所の株式を取得し子会社化
     2010年５月       東京オフィスを東京都千代田区神田司町に移転
     2010年９月       パケット圧縮通信技術に関する特許を取得
     2011年３月       データ通信方法に関する特許を取得
     2012年２月       株式会社リミックスポイントより、捜査支援用画像処理システム「イメージレポーター」および企業
            向け動画共有サイト構築ソフト「CorporateCAST」を事業移管
     2015年11月
            子会社である株式会社インテラ・ブレーンをDDインベストメント株式会社へ商号変更し、投資コンサ
            ルティング事業を開始
            株式会社デジタルデザインをSAMURAI&J                  PARTNERS株式会社へ商号変更
     2017年５月
     2017年８月       東京オフィスを東京都港区虎ノ門へ移転
     2017年10月       投資銀行事業およびFintech事業を展開しているAIP証券株式会社（現                                SAMURAI証券株式会社）の株式
            を取得し子会社化
     2017年11月       子会社であるAIP証券株式会社の全株式を取得し、SAMURAI証券株式会社へ商号変更
            金融・投資事業の拡大に向け、子会社としてSAMURAI                         ASSET   FINANCE株式会社を設立
     2018年１月       ITソリューション事業およびシステム受託開発事業を展開している株式会社ヴィオ（現                                           SAMURAI
            TECHNOLOGY株式会社）の全株式を取得し子会社化
     2018年２月       子会社である株式会社ヴィオ（現                SAMURAI    TECHNOLOGY株式会社）を東京都中央区日本橋小伝馬町へ
            移転
     2018年３月       子会社であるSAMURAI          ASSET   FINANCE株式会社にて貸金業登録（登録番号「東京都知事（１）第31682
            号」）を取得
     2018年５月
            本店所在地を東京都港区虎ノ門へ変更
     2018年６月       子会社であるSAMURAI           ASSET   FINANCE株式会社にて宅地建物取引業登録（登録番号「東京都知事
            （１）第102078号」）を取得
     2018年７月
            子会社としてシンガポールにSAMURAI                 CAPITAL    SINGAPORE     PTE.LTD.を設立
            子会社である株式会社ヴィオをSAMURAI                  TECHNOLOGY株式会社へ商号変更
     2018年９月       子会社であるSAMURAI          ASSET   FINANCE株式会社を存続会社、株式会社ディーキューブを消滅会社とし
            た当社子会社間での吸収合併を実施
     2019年５月
            子会社であるDDインベストメント株式会社を解散（同年11月に清算結了）
            子会社であるSAMURAI          CAPITAL    SINGAPORE     PTE.LTD.を解散（同年12月に清算結了）
     2019年８月
            子会社であるSAMURAI証券株式会社を東京都港区虎ノ門へ移転
     2020年３月
            子会社である株式会社UML教育研究所を解散（同年６月に清算結了）
                                  4/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       年月                           事項
     2020年11月
            SAMURAI&J     PARTNERS株式会社をNexus            Bank株式会社へ商号変更
            株式交換により、クレジットカードに関する業務を展開しているJトラストカード株式会社を子会社
            化、韓国国内にて貯蓄銀行業を展開しているJT親愛貯蓄銀行株式会社を孫会社化
     2020年12月
            本店所在地を東京都港区赤坂へ変更
            子会社であるJT親愛貯蓄銀行株式会社を大韓民国ソウル特別市チュン区ウルチ路へ移転
                                  5/114


















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    ３  【事業の内容】
       当社Nexus     Bank株式会社及び連結子会社５社（以下、「当社グループ」という。）は、これまで「投資銀行事
      業」と「ITサービス事業」の２つのセグメントにて報告をしてまいりましたが、2020年11月の組織再編後のグルー
      プ全体の事業形態を勘案し、事業セグメントを「Fintech事業」、「ITソリューション事業」、「その他」の３つに
      区分しております。従来「投資銀行事業」として報告しておりました領域は、「金融×IT」をテーマとした事業内
      容に合わせ、セグメントの名称を「Fintech事業」に変更し、「ITサービス事業」につきましても「ITソリューショ
      ン事業」に名称変更いたしました。
       当社グループの事業セグメント別の事業内容は次のとおりであります。
       なお、当社グループは、事業セグメントと報告セグメントの区分を同一としており、詳細は、「第５　経理の状
      況　１　連結財務諸表等　注記事項（セグメント情報等）１．報告セグメントの概要」をご参照ください。前連結
      会計年度のセグメント情報は、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを開示しております。
       また、連結損益計算書等の表示方法も変更しており、詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記
      事項(表示方法の変更)（連結損益計算書）」をご参照ください。
      （１）Fintech事業

         Fintech事業は「国内エリア」「海外エリア」に区分しており、国内エリアでは、クラウドファンディングプ
        ラットフォームの運営、在留外国人や個人向けのクレジットカードサービス、割賦販売斡旋業、企業及び個人
        への投融資活動を主な事業内容としております。海外エリアでは、韓国国内における貯蓄銀行業を主な事業内
        容としております。
         （主な関連会社）
         SAMURAI証券株式会社、SAMURAI               ASSET   FINANCE株式会社、Jトラストカード株式会社、JT親愛貯蓄銀行株式会
        社
      （２）ITソリューション事業

         「ミドルウェアソリューション」の主力製品である「Fast                            Connector」シリーズの販売・保守サービスの提
        供及びSES（システムエンジニアリングサービス）や受託開発をはじめとする「ITソリューション」の提供を主
        な事業内容としております。
         （主な関連会社）
         SAMURAI    TECHNOLOGY株式会社
      （３）その他

         自己資金による投資及び保有する賃貸不動産の賃貸事業を主な事業内容としております。
         （主な関連会社）
         当社
       以上に述べた事業の系統図は次のとおりであります。

                                  6/114







                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       また、主な関係会社の異動は、以下の通りであります。








       第１四半期連結会計期間において、グループ経営効率の改善を目的として、当社連結子会社である株式会社UML教
      育研究所を解散いたしました。同社は、2020年６月26日に清算結了しております。
       2020年９月23日付にてJトラストカード株式会社と株式交換契約を締結し、同年11月１日よりJトラストカード株
      式会社及びその子会社であるJT親愛貯蓄銀行株式会社を連結子会社といたしました。
                                  7/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    ４  【関係会社の状況】
                                              議決権の

                            資本金
          名称           住所              主要な事業の内容           所有割合       関係内容
                            (百万円)
                                               (％)
    （連結子会社）
                                 クラウドファンディングサイ
    SAMURAI証券株式会社
                                 ト「SAMURAI     FUND」の運営・
                    東京都港区          100                 100.0   役員の兼任　２名
    （注２，３）
                                 展開
    SAMURAI   ASSET   FINANCE株式会社
                                 不動産担保・株式担保等のス                  役員の兼任　１名
                    東京都港区           90                 100.0
                                 キームを活用した融資                  当社から資金の貸付
    （注２，３）
    SAMURAI   TECHNOLOGY株式会社

                                 受託開発、ライセンス販売・
                    東京都港区           11                 100.0   役員の兼任　１名
    （注２，３）                             保守
                                 クレジットカード販売・管
    Jトラストカード株式会社                             理、割賦販売斡旋、金銭貸
                    宮崎県宮崎市           90                 99.96       －
    （注２，３，４）                             付、タクシー乗車チケット販
                                 売業
                                 韓国国内における貯蓄銀行業
    JT親愛貯蓄銀行株式会社                大韓民国         71,700                  100.0
                                 （預金の預かり、資金貸付、                  役員の兼任　１名
    （注２，３，５）                ソウル特別市        百万ウォン                  （100.0）
                                 手形割引等）
     (注)　１．「議決権の所有割合」欄の（内書）は間接所有であります。
     　　　２．特定子会社であります。
        ３．有価証券届出書及び有価証券報告書を提出している会社はありません。
        ４．Ｊトラストカード株式会社は、2021年５月１日にNexus                            Card株式会社への商号変更を予定しております。
        ５．営業収益（連結会社相互間の内部営業収益を除く）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております
          が、当該連結子会社はFintech事業セグメントの営業収益に占める営業収益の割合が90％を超えているた
          め、主要な損益情報等の記載を省略しております。
        ６．株式会社UML教育研究所につきましては、2020年６月26日付にて清算を結了しております。
                                  8/114












                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                                2020年12月31日       現在
              セグメントの名称                           従業員数（名）
      Fintech事業                                                 507

      ITソリューション事業                                                 16

      全社（共通）                                                 10

                 合計                                      533

     (注)   １．従業員数は、子会社への出向者（12名）を含む就業人員数であります。
        ２．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
        ３．前連結会計年度末に比べ、従業員数が増加しておりますが、主として株式交換により2020年11月１日
          付で、Jトラストカード株式会社及びJT親愛貯蓄銀行株式会社を連結子会社化したことによるものであ
          ります。
     (2)  提出会社の状況

                                                2020年12月31日       現在
        従業員数（名）             平均年齢（歳）            平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
               12            37.2              3.8            5,447

              セグメントの名称                           従業員数（名）

      Fintech事業                                                  2

      ITソリューション事業                                                 ―

      全社（共通）                                                 10

                 合計                                      12

     (注)   １．従業員数は、子会社への出向者（12名）を含まない就業人員数であります。
        ２．パートタイマー及びアルバイトは除いております。
        ３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
        ４．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
     (3)  労働組合の状況

        提出会社では労働組合は組織されておりませんが、当社グループの韓国において、全国事務金融サービス
       労働組合に加盟しているJT親愛貯蓄銀行支会があります。
        なお、労使関係については円滑な関係にあり、特記すべき事項はありません。
                                  9/114







                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       文中における将来に関する記載は、本書提出日現在において入手可能な情報に基づき、当社が判断したものであ
      ります。
      １．経営方針
        当社は、「最高の英知を集結し、新しい価値の創造に挑戦する」ことを経営理念に掲げ、「金融に革命を」と
       いう成長ビジョンのもと、経営及び業務に取り組んでおります。
        我々の持てる全ての知識と経験を集結し、チャレンジをし続けることが、社会的な価値を生み出し、社会貢献
       に繋がるものと確信しております。
      ２．中長期的な会社の経営戦略

        当社グループは、2021年２月に2023年度をゴールとする３カ年中期経営計画「Nexus                                        Growth    Plan   2023」を新
       たに策定しております。当該中期経営計画の基本テーマは「Growth（成長）」であり、基本戦略として「海外
       Fintechの安定成長」「国内Fintech基盤の再構築」を掲げ、当社グループ一丸となり2023年度における業績目標
       （営業収益250億円、営業利益50億円）の達成に向けて取り組んでまいります。
       （１）海外Fintechの安定成長
          安定した財務健全性の維持と量的成長の実現を目指し、競争力強化に資するFintech新技術への投資とマー
         ケティング活動の推進に努めます。
       （２）国内Fintech基盤の再構築
          コンテンツへの投資を対象としたエンタメ・事業型クラウドファンディングへの進出を目指し、キャッ
         シュレス社会の多様なニーズに応えるデポジット型クレジットカードの展開、Fintech・コンテンツ領域への
         事業投資とグループシナジーによる相互成長の実現の推進に努めます。
      ３．会社の対処すべき課題

       （１）中期経営計画「Nexus             Growth    Plan   2023」の推進
          当社グループでは、上記「２．中長期的な会社の経営戦略」で記載の通り、中期的な経営戦略の実行及び
         実現に向け、着実な中期経営計画の推進が必要であると認識しておりますので、基本戦略に基づき業績目標
         の達成に向け取り組んでまいります。
       （２）グループ経営に向けたコーポレート・ガバナンス強化

          当社は、2020年11月に実施した大型Ｍ＆Ａの組織再編に伴い、2020年11月１日より「合併等による実質的
         存続性の喪失に係る猶予期間入り」となっておりますので、新規上場審査基準に準じた基準に適合している
         かどうかの審査を通過することが重要課題であると認識しております。
          よって、当社は、2021年４月より持株会社体制へ移行し、グループ経営戦略基盤の強化を図り、グループ
         全体の人事戦略と専門人材の採用を積極的に進め、実質的存続性の喪失に係る猶予期間からの早期解消を目
         指してまいります。
       （３）情報セキュリティ強化

          当社グループが提供するサービス等においては、お客様のお金に関する様々な情報を多く預かっており、
         その情報管理を継続的に強化していくことが重要であると認識しております。
          よって、情報セキュリティ強化のための社内教育・研修の他、継続的なシステム機能追加を実施すること
         により情報管理を徹底してまいります。
    ２  【事業等のリスク】

       当社グループは、事業の性質上、様々なリスクにさらされており、これらのリスクは将来の当社グループの財政
      状態及び業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
       以下に、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しておりますが、当社グ
      ループの事業遂行上発生しうるすべてのリスクを網羅しているものではありません。
       なお、文中における将来に関する記載は、本書提出日現在において入手可能な情報に基づき、当社が判断したも
                                 10/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      のであります。
      １．事業環境に関するリスク

       （１）市場環境や不動産評価等の変動等に係るリスク
          当社グループは、個人や企業への投融資活動や不動産賃貸等を通じて収益を得ることを業務としておりま
         す。このため、当社の予想を超えて市場環境や不動産評価等が悪化した場合には、信用コストの増加や保有
         資産の価値の下落等に伴い、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
       （２）為替変動に係るリスク

          当社グループは、海外において事業を展開しており、資産、負債、収益及び費用を含む現地通貨建ての項
         目については連結財務諸表の作成時に円換算するため、為替相場が当社の予想を超えて大幅に変動した場合
         には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       （３）国際情勢に係るリスク

          当社グループは、海外において事業を展開していることから、所在国における法律・規制の変更や、予期
         せぬ政治・経済の不安定化及びテロ・戦争・その他社会的混乱や大規模な自然災害等が実際に発生した場
         合、当社グループの事業活動が期待どおりに展開できない、若しくは事業の継続が困難となり、当社グルー
         プの業績及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
       （４）重要な訴訟に係るリスク

          当社グループの国内及び海外における事業活動等が、今後、重要な訴訟等の対象となった場合は、当社グ
         ループの財政状態や業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ２．事業戦略に関するリスク

       （５）投資環境に係るリスク
          当社グループの経営成績や財政状態は、世界各国の株式市場の影響を受けることになり、世界経済が不況
         に陥った場合、投資先企業の業績不振が当社グループの投資資産価値の減価につながる可能性があります。
          また、投資資金を回収する局面において、株式市場が活況でない場合や、地震、火災、テロ、戦争等の災
         害並びに新型ウイルスなどの感染症（コロナウイルス等）の発生により経済環境が低迷した場合は、当社グ
         ループの経営成績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
       （６）他社との競合に係るリスク

          当社グループが属する業界におきましては、企業間の競争はもとより、海外の企業との競合など業界の競
         争環境は激化しております。このような影響の下、事業環境の変化等により顧客の需要が急速かつ大きく変
         化した場合や、業界内での競争が現状を大幅に超える水準で継続した場合には、当社グループの業績に影響
         を及ぼす可能性があります。
       （７）法的規制に係るリスク

          当社グループが行う事業につきましては、韓国の貯蓄銀行法、金融商品取引法・貸金業法・割賦販売法等
         による規制を受けております。しかしながら、今後、これらの法令等の解釈の変更及び改正が行われた場
         合、また、当社グループが行う事業を規制する法令等が新たに制定された場合には、事業内容の変更や新た
         なコスト発生等により、当社グループの業績及び今後の事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
          また、当社グループが取得している以下の許認可（登録）及び金融商品取引業にかかる金融商品取引業登
         録（第一種金融商品取引業、第二種金融商品取引業）、並びに貸金業法にかかる貸金業登録、割賦販売法に
         かかる個別・包括信用購入あっせん業者登録につき、当連結会計年度末現在において、事業主として欠格事
         由及びこれらの許認可（登録）の取消事由に該当する事実はないことを認識しておりますが、今後、欠格事
         由または取消事由に該当する事実が発生し、許認可（登録）取消等の事態が発生した場合には、当社グルー
         プの事業に支障をきたすと共に業績に影響を及ぼす可能性があります。
       （８）不動産賃貸に係るリスク

          当社グループは、不動産賃貸の運用をしており、高稼働率の維持と毎期の安定利益の確保に努めておりま
                                 11/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
         すが、景気悪化等による賃料相場の低下、テナントの財政状態の悪化等による賃料引下げ要求及び賃料延滞
         の発生等により、当初想定していたとおりの収益が確保できなかった場合、当社グループの業績に影響を及
         ぼ す可能性があります。
       （９）貸倒に係るリスク

          当社グループは、与信管理に留意しているものの、財務基盤が万全でない企業と取引を実施し不測の事態
         で破綻等が発生した場合及び融資先企業からの返済が遅延又は不能の事態が発生した場合、当社グループの
         業績に影響を及ぼす可能性があります。
          なお、2019年７月10日に連結子会社において融資先の返済遅延が発生し、個別に貸倒引当金を計上してお
         りますが、2021年３月26日に当該債権を国内の債権回収会社に売却いたしました。
       （10）システム開発に係るリスク

          当社グループは、システム受託開発を行っておりますが、複雑化・短納期化するシステムの開発において
         は、計画どおりの品質を確保できない場合や、開発期間内に完了しないことによるコスト増大の可能性があ
         り、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       （11）情報セキュリティに係るリスク

          当社グループは、事業を展開する上で、顧客及び取引先の機密情報や個人情報、また、当社グループの機
         密情報や個人情報を有しております。コンピューターウイルス、不正アクセス、人為的過失、あるいは顧客
         システムの運用障害等の理由により、これら機密情報の漏洩や改ざん等が発生した場合、損害賠償請求や当
         社グループの信用失墜の事態を招き、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       （12）内部管理体制に係るリスク

          当社グループは、内部管理体制も規模に応じたものになっております。当社グループは、今後の事業拡大
         に対応すべく人員増強等により、更なる組織力の充実を図っていく所存でありますが、人材の確保及び内部
         管理体制の充実が円滑に進まない場合、当社グループの事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
       （13）人材の確保および育成に係るリスク

          当社グループの営む事業は、金融およびITの分野において、高い専門性と豊富な経験を有する人材により
         成り立っており、今後の事業展開において有能な人材の確保・育成が計画どおりに実現できなかった場合に
         は、当社グループの業績及び今後の事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
          また、人材の確保・育成が順調に行われた場合でも、採用・研修に係るコスト、人件費等の固定費が増加
         することが想定され、当該コストに見合う収益の成長がない場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす
         可能性があります。
       （14）主要な経営者の退任、事業活動に不可欠な人材の流出に係るリスク

          当社グループの経営者は、高い専門性と豊富な経験を有する人材であるため経営者への依存度が高くなっ
         ております。事業継続のため後継者育成等に努めておりますが、主要な経営者が退任となった場合、当社グ
         ループの業績及び今後の事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
          同様に、当社グループは優秀な人材に業務が集中する傾向にあり、事業活動に不可欠な人材が流出した場
         合、当社グループの業績及び今後の事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
       （15）のれんの減損に係るリスク

          当社グループの子会社において、事業環境の変化等により当初の想定を下回る業績となった場合、のれん
         の減損処理等が発生し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
       （16）知的所有権に係るリスク

          当社グループでは、独自に開発したソフトウェアについて特許および商標を保有しており、これらは、経
         営上多くのメリットがあり、重要な経営資源と考えております。しかし、他社が類似するもの、もしくは当
         社グループより優れた技術を開発した場合や、他社との間で知的所有権に関する紛争等が生じた場合には、
         当社グループの優位性がなくなり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                 12/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       （17）自然災害や疫病に係るリスク

          当社グループでは、大規模な地震、津波、台風等の自然災害や、疫病等の発生時における、緊急連絡並び
         に時差出勤・在宅勤務の実施など、迅速かつ円滑に対処ができる体制整備を行っておりますが、役職員への
         人的被害又は顧客への被害があった場合や、当社グループが保有する不動産や設備等への物理的な損害、災
         害及び疫病等に起因する社会的要請等があった場合には、当社グループの事業運営並びに業績に影響を及ぼ
         す可能性があります。
       （18）反社会的勢力に係るリスク

          当社グループでは、反社会的勢力の排除を徹底するため、調査会社との契約やチェック体制の強化を図っ
         ておりますが、不測の事象が発生した場合、当社のレピュテーションに悪影響を与える可能性があり、当社
         グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     (1)  経営成績等の状況の概要
       当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」と
      いう。）の状況の概要は次のとおりであります。
      ①　経営成績及び財政状態の状況
      ａ．全般の状況
        当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、経済活動が大きく抑制
       され先行きが不透明な状態が続いております。同時に、社会のあり方が大きく変化し、ITを活用したテレワーク
       化やコミュニケーションツールの普及が急速に進み、ウィズコロナ、アフターコロナ時代に向けたIT投資は中長
       期的に拡大していくと予想されます。
        このような状況の下、当社グループにおきましても企業活動の制限を受けましたが、テレワーク化を早期に導
       入し、オンライン商談の活用等、感染防止対策を実施のうえ企業活動を行ってまいりました。
        また、業績は４期赤字が続いている状態であるため、早急に経営基盤を強固にすることが重要な経営課題の一
       つとなっておりましたので、当社グループにとって事業領域の拡大チャンスとなり、Fintech事業におけるシナ
       ジー効果への期待と収益基盤の強化が図れる大型Ｍ＆Ａを実施しました。（以下、Jトラストカード株式会社及び
       JT親愛貯蓄銀行株式会社を総称して「新規子会社」といいます。）
        当連結会計年度の業績につきましては、新規子会社の連結効果（11月から12月の２カ月間の業績）により、営
       業収益   3,874,801     千円（前期比3,046,990千円増加）と大幅な増収となりました。このうち国内営業収益は590,522
       千円、海外営業収益は3,284,279千円となっており、海外比率は84.7％です。
        利益につきましても、同様の連結効果により、営業利益                          375,349    千円（前期の営業損失          270,996    千円）、経常利
       益 358,821    千円（前期は経常損失          248,551    千円）と５カ年度ぶりの黒字転換となりましたが、既存連結子会社の減
       損損失   28,841   千円等を計上した結果、親会社株主に帰属する当期純損失                           82,443   千円（前期の親会社株主に帰属す
       る当期純損失      303,562    千円）と赤字幅の大幅な改善に留まりました。
      ｂ．事業セグメント別の状況

       (a)Fintech事業
        Fintech事業は「国内エリア」「海外エリア」に区分しております。
       ＜国内エリア＞
        国内エリアは、SAMURAI証券株式会社、SAMURAI                       ASSET   FINANCE株式会社及びJトラストカード株式会社で構成
       し、クラウドファンディング、キャッシュレス化等をテーマとして事業を展開しております。
        なお、これまで投資銀行分野として活動していた領域につきましては、前年度のような大型案件の獲得（アド
       バイザリー契約締結による収益計上等）に至らず、また、クラウドファンディング分野におきましても投資型ク
       ラウドファンディングサイト「SAMURAI                   FUND」の会員数と募集額の拡大を図るべく、プロモーション活動に注力
       するとともに、業務提携先である株式会社日本保証とのタイアップ商品である「日本保証　保証付きファンド」
       を主軸とした商品展開を進めてまいりましたが、システムをはじめとした設備投資の減損や、事業構築に伴う費
       用が先行している状況が続いております。
        また、2019年７月に発生した融資先の返済遅延による債権回収については、当連結会計年度において50,304千
                                 13/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       円を回収し、同額を貸倒引当金の戻入として販売費及び一般管理費から控除しております。
        新たに子会社化したJトラストカード株式会社におきましては、2020年２月に発行しました在留外国人向けのマ
       スターカードブランドのショッピング専用クレジットカード「Jトラストグローバルカード」、並びに2020年８月
       に発行しました「Jトラストマスターカード（デポジット型）」の利用者の獲得及び利用促進を図るべく、国内外
       における積極的なプロモーション活動に取り組んでまいりました。
        なお、同社は、2021年５月１日にNexus                  Card株式会社への商号変更を予定しております。
        以上の結果、国内エリアの営業収益317,578千円（前年同期比42.0％減）、営業損失78,842千円（前期の営業損
       失は165,731千円）となりました。
       ＜海外エリア＞

        海外エリアは、JT親愛貯蓄銀行株式会社が韓国において貯蓄銀行業を展開しております。
        韓国国内における総量規制や上限金利規制をはじめとした金融業圏の貸付規制強化が継続される中、徹底した
       顧客分析により優良企業向けの無担保貸付や、有価証券投資及び中金利帯の個人向け無担保貸付を中心に新規貸
       付が増加したことにより、同社の2020年12月末貸付残高は176,025,964千円と堅調に推移いたしました。
        また、Fintech技術を活用した金融事業の競争力強化を図るべく、非対面による金融取引（口座開設・貸付・送
       金など）を実現する専用スマホアプリの機能追加や、人工知能（AI）を活用した信用評価サポートシステムの導
       入・追加開発及び消費者貸付システム、コールインフラシステムの導入などによる貸付審査の効率化や高度化を
       はじめ、継続的なIT投資を行ってきており、持続可能な成長のための主導的なFintech技術確保に力を注いでおり
       ます。
        以上の結果、海外エリアの営業収益は3,284,279千円、営業利益702,535千円となりました。
        これらの結果、Fintech事業の業績は、セグメント営業収益3,601,857千円（前年同期比558.3％増）、セグメン

       ト利益623,692千円（前期のセグメント損失165,731千円）となりました。
       (b)ITソリューション事業

        ITソリューション事業は「ミドルウェアソリューション」「システム開発ソリューション」に区分しておりま
       す。
       ＜ミドルウェアソリューション＞
        ミドルウェアソリューションでは、主力製品である「Fast                            Connector」シリーズを中心に、新規顧客の獲得に
       注力し、大手国内食品会社、大手機械商社等から受注の獲得に至りました。その他、既存顧客である大手物流会
       社からライセンスの追加受注を獲得し、保守サポートの年間契約につきましても、堅調に推移をしております。
        また、受注率の向上を目指し、製品カタログ、リーフレット、ランディングページの更新等を行い、製品説明
       がリモートでも効率的に行えるよう改善を行いました。
        来期の戦略としましては、DBデータ連携ソフトウェア「Fast                             Connector」にて使用される業務用ハンディ端末
       がWindows系OSからAndroidにシフトしておりますので、同ソフトウェアを最新のAndroid                                          OSに対応した製品をリ
       リースする予定です。
        なお、最新のAndroid          OS版を提供する事により、同ソフトウェアが業務効率化においても更なるパフォーマン
       スの向上に貢献するものとなります。今後も「Fast                        Connector」シリーズのバージョンアップを図り、販売に注
       力し、新規顧客の獲得に目指してまいります。
       ＜システム開発ソリューション＞

        システム開発ソリューションにつきましては、テレワークを導入している既存顧客に対し、業務効率化と生産
       性向上を目的としたシステム改修提案を行い、順調に受注が行えました。
        また、2020年７月27日付「連結子会社におけるソフトウェア開発案件受注に関するお知らせ」にてお知らせい
       たしましたとおり、国内非上場企業からの大型受託案件である不動産投資型クラウドファンディングシステム開
       発は、予定通りに納品を行うことができ高評価を頂きました。
        今後におきましても、開発支援プラットフォーム（自社開発）の更なる進化を図り、生産性の向上に努め、シ
       ステムを利用した業務効率化の推進やシステム開発などのグループ間取引も積極的に行ってまいります。
        収益拡大に向けた施策は順調に進捗しているものの、前年度のような特需の受注がなかったこともあり、ITソ

       リューション事業の業績は、セグメント営業収益220,944千円(前年同期比2.1％減)、セグメント利益42,500千円
                                 14/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       (前年同期比28.4％減)となりました。
                                 15/114




















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (2)  キャッシュ・フローの状況
       当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、                                     10,268,219     千円（前連結会計年
      度末残高は     1,029,901     千円）となりました。
       当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とその主な増減要因は以下のとおりであります。
     （営業活動によるキャッシュ・フロー）

       営業活動の結果、獲得した資金は、                1,452,438     千円（前連結会計年度は           266,751    千円の獲得）となりました。
       これは主に、税金等調整前当期純利益が                   220,631    千円と前年同期に比べ499,476千円の改善となりましたこと、匿
      名組合預り金の増加額          675,573    千円による資金増加、並びに顧客預り金の増加額                       659,311    千円による資金の増加、銀
      行業における預金の減少額            567,660    千円による資金の減少等によるものであります。
     （投資活動によるキャッシュ・フロー）

       投資活動の結果、獲得した資金は、                10,926   千円（前連結会計年度は           37,862   千円の使用）となりました。
       これは主に、有価証券の取得による支出                   942,459    千円による資金の使用、有価証券の償還による収入                        634,133    千円
      による資金の獲得、有価証券の売却による収入                       242,551    千円による資金の獲得、及び出資金の償還による収入
      337,265    千円による資金の獲得等があったためであります。
     （財務活動によるキャッシュ・フロー）

       財務活動の結果、使用した資金は、                87,911   千円（前連結会計年度は           28,346   千円の獲得）となりました。
       これは主に、リース債務の返済による支出                    35,469   千円、長期借入金の返済による支出                 60,762   千円による資金の使
      用があったためであります。
     (3)  生産、受注及び販売の状況

      ①　生産実績
       当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
             セグメントの名称                       生産高(千円)              前年同期比(％)
    ITソリューション事業                                       126,431              ―

                合計                           126,431              ―

     (注)   １．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
       ２．Fintech事業及びその他においては、生産活動を行っておりません。
       ３．金額は、製造原価によります。
       ４．前連結会計年度は決算期（事業年度末日）を１月31日から12月31日に変更しており、前連結会計年度の実績
         は、2019年２月１日から2019年12月31日までの11カ月間の業績数値のため、対前期増減率の記載は省略して
         おります。
      ②　受注状況

       当連結会計年度における受注状況をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
      セグメントの名称             受注高(千円)          前年同期比(％)          受注残高(千円)          前年同期比(％)
    ITソリューション事業                    231,499            ―          49,175           ―

         合計               231,499            ―          49,175           ―

     (注)   １．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
       ２．金額は、販売価格によります。
       ３．ITソリューション事業以外の事業セグメントにおいては、テナント賃貸のみ行っているため記載しておりま
         せん。
       ４．前連結会計年度は決算期（事業年度末日）を１月31日から12月31日に変更しており、前連結会計年度の実績
         は、2019年２月１日から2019年12月31日までの11カ月間の業績数値のため、対前期増減率の記載は省略して
         おります。
                                 16/114



                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ③　販売実績
       当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
             セグメントの名称                      営業収入(千円)              前年同期比(％)
    Fintech事業                                      3,601,857               ―

    ITソリューション事業                                       220,944              ―

    その他                                       52,000              ―

                合計                          3,874,801               ―

     (注)   １．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
       ２．外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手はおりません。
       ３．前連結会計年度は決算期（事業年度末日）を１月31日から12月31日に変更しており、前連結会計年度の実績
         は、2019年２月１日から2019年12月31日までの11カ月間の業績数値のため、対前期増減率の記載は省略して
         おります。
     (4)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析は、以下のとおりであります。
       なお、文中における将来に関する記載は、本書提出日現在において入手可能な情報に基づき、当社が判断したも
      のであります。
     ①　重要な経営方針及び見積り

       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成し
      ております。当社グループの経営陣は、連結財務諸表の作成に際して、決算日における資産・負債の報告値及び報
      告期間における費用の報告値に影響を与える見積り及び仮定設定を行う必要があります。経営陣は、過去の実績や
      状況に応じて合理的と考えられる様々な要因に基づき、見積り及び判断を行っておりますが、実際の結果は、見積
      り特有の不確実性があるため、これらの見積りとは異なる場合があります。
     ②　財政状態の分析

      ａ．資産、負債及び純資産の状況
        当連結会計年度末における総資産は、212,366,815千円(前連結会計年度末比209,360,302千円増)となりまし
       た。
        流動資産は、207,684,488千円(前連結会計年度末比205,440,989千円増)となりました。これは主に現金及び預
       金が18,847,901千円(前連結会計年度末比17,817,999千円増)、銀行業における有価証券が15,033,140千円(前連
       結会計年度末比15,033,140千円増)、営業貸付金が177,446,273千円(前連結会計年度末比176,177,091千円増)と
       なったこと等によるものであります。
        固定資産は、4,682,326千円(前連結会計年度末比3,919,313千円増)となりました。これは主に有形固定資産が
       2,383,875千円(前連結会計年度末比1,795,118千円増)、無形固定資産のうちのれんが20,963千円(前連結会計年
       度末比6,831千円減)、ソフトウェアが566,432千円(前連結会計年度末比565,827千円増)、投資その他資産のう
       ち、差入保証金が896,153千円(前連結会計年度末比822,025千円増)及び出資金が341,776千円（前連結会計年度
       末比305,450千円増）によるものであります。
        流動負債は、185,811,979千円(前連結会計年度末比185,131,128千円増)となりました。これは主に銀行業にお
       ける預金が177,716,998千円(前連結会計年度末比177,716,998千円増)、匿名組合預り金が1,240,772千円(前連結
       会計年度末比675,573千円増)、未払費用が2,728,312千円(前連結会計年度末比2,713,319千円増)となったこと等
       によるものであります。
        固定負債は、2,375,883千円(前連結会計年度末比2,174,002千円増)となりました。これは主にリース債務が
       1,096,196千円(前連結会計年度末比1,096,196千円増)、長期借入金が337,796千円(前連結会計年度末比166,766
       千円増)となったこと等によるものです。
        純資産は、24,178,952千円(前連結会計年度末比22,055,171千円増)となりました。
     ③　経営成績の分析

     　セグメント別の経営成績の状況については、「第２［事業の状況］　３［経営者による財政状態、経営成績及び
                                 17/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     キャッシュ・フローの状況の分析］　(1)                    経営成績等の状況の概要　①経営成績及び財政状態の状況」に記載してお
     ります。
      ａ．営業収益

        当連結会計年度における営業収益は                3,874,801千円       （前連結会計年度は         827,811千円      ）となりました。
      ｂ．営業費用、販売費及び一般管理費

        当連結会計年度における営業費用は                1,901,817千円       （前連結会計年度は         665,565千円      ）となりました。
        また、販売費及び一般管理費は              1,597,634千円       （前連結会計年度は         433,242千円      ）となり、営業収益に対する割
       合は41.23％であります。主な内訳は給料手当553,066千円、支払手数料179,590千円であります。
      ｃ．営業利益

        当連結会計年度における営業利益は                375,349千円      （前連結会計年度は営業損失             270,996千円      ）となり、営業収益
       に対する割合は9.7％であります。
      ｄ．営業外収益

        当連結会計年度における営業外収益は                  5,790千円     （前連結会計年度は         98,819千円     ）となり、営業収益に対する
       割合は0.1％であります。
      ｅ．営業外費用

        当連結会計年度における営業外費用は                 22,318千円     （前連結会計年度は         76,373千円     ）となり、営業収益に対する
       割合は0.6％であります。
      ｆ．特別利益

        当連結会計年度における特別利益は                 11,100千円     （前連結会計年度は         499千円    ）となり、営業収益に対する割合
       は0.3％であります。
      ｇ．特別損失

        当連結会計年度における特別損失は                49,139千円     （前連結会計年度は         10,236千円     ）となり、営業収益に対する割
       合は1.3％であります。
     ④　キャッシュ・フローの状況の分析

        「第２［事業の状況］　３［経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析］　(2)
       キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
     ⑤　資本の財源及び資金の流動性についての分析

        事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、短期運転資金の調達に
       つきましては、自己資本を基本としております。
     ⑥　経営戦略の現状と見通し

        経営戦略の現状と見通しにつきましては、「第２［事業の状況］１［経営方針、経営環境及び対処すべき課題
       等］」に記載のとおりであります。
       　各セグメントにおける取組み及び見通しにつきましては、「第２［事業の状況］　３［経営者による財政状
       態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析］(1)経営成績等の状況の概要」に記載のとおりでありま
       す。
    ４  【経営上の重要な契約等】

     当社は2020年９月23日開催の取締役会決議に基づき、Jトラストカード株式会社との間で、同日付けで株式交換契約
    を締結し、2020年11月１日に株式交換を行い、Jトラストカード株式会社を完全子会社といたしました。
     詳細は、「第５        経理の状況      １  連結財務諸表等        注記事項」の（企業結合等関係）をご参照ください。
                                 18/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    ５  【研究開発活動】
      該当事項はありません。
                                 19/114




















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当連結会計年度に実施した設備投資の総額は                     1,424,273     千円であり、その主なものは、当社及びJT親愛貯蓄銀行株式
     会社の本社移転費用であります。
    ２  【主要な設備の状況】

      （１）提出会社
                                                2020年12月31日       現在
                                      帳簿価額(千円)
       事業所名        セグメント                                      従業員数
                       設備の内容
       (所在地)         の名称                                      (名)
                               建物及び
                                     土地
                                          器具備品       合計
                                    (面積(㎡))
                               構築物
        本社
                 ―      本社事務所         51,744        ―   13,245      64,989        10
     （東京都港区）
      賃貸用不動産                               442,884
                その他       賃貸設備等        135,176            1,169     579,230         ―
     (大阪府大阪市)                               (104.09)
    （注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
      （２）在外子会社

                                                2020年12月31日       現在
                                      帳簿価額(千円)
                                                       従業員
     会社名      事業所名      セグメント
                                                        数
                       設備の内容
           (所在地)       の名称
                             建物及び                ソフト
                                                       (名)
                                       使用権資産
                                  器具備品                 合計
                             構築物                ウエア
            韓国本社
     JT親愛
                  Fintech
            (大韓民国             本社及び
     貯蓄銀行
                             116,201     269,124     1,293,325      496,457    2,175,108       473
                        営業所
                   事業 
          ソウル特別市)
     株式会社
           他各営業所
    （注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

      当連結会計年度において、重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
                                 20/114










                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                 種類                      発行可能株式総数(株)

                普通株式                                    139,875,200

               Ａ種優先株式                                      1,800,000

                 計                                  139,875,200

    （注）１．2021年３月29日開催の定時株主総会において定款の一部変更が行われ、発行可能株式総数は同日より
          22,109,952株増加し、161,985,152株となっております。
        ２．当社の発行可能種類株式総数は、それぞれ普通株式161,985,152株、Ａ種優先株式1,800,000株となっており
          ます。なお、合計では163,785,152株となりますが、発行可能株式総数は161,985,152株とする旨を定款に規
          定しております。
      ②  【発行済株式】

                 事業年度末          提出日現在

                                  上場金融商品取引所
        種類       現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
                                  商品取引業協会名
               ( 2020年12月31日       )  (2021年３月29日)
                                   東京証券取引所
                                                単元株式数
       普通株式           38,635,500          38,795,500       ＪＡＳＤＡＱ
                                                 100株
                                    (グロース)
      Ａ種優先株式            1,700,788          1,700,788         ―           （注）２

         計         40,336,288          40,494,288          ―            ―

     （注）１．「提出日現在発行数」欄には、2021年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使及
          びＡ種優先株式の転換により発行された株式数は含まれておりません。
        ２．Ａ種優先株式は、2020年９月23日開催の取締役会の決議及び2020年10月30日開催の臨時株主総会の決議に
          より2020年11月１日に発行いたしました。
          Ａ種優先株式の内容は次のとおりであります。
        (１)　単元株式数は１株であります。
        (２)　剰余金の配当金
           当社は、剰余金の配当を行うときは、当該剰余金の配当に係る基準日（以下、「配当基準日」とい
           う。）の最終の株主名簿に記載または記録されたＡ種優先株式を有する株主（以下、「Ａ種優先株主」
           という。）またはＡ種優先株式の登録株式質権者（以下、「Ａ種優先株式質権者」という。）に対し
           て、配当基準日の最終の株主名簿に記載または記録された普通株式を有する株主（以下、「普通株主」
           という。）または普通株式の登録株式質権者（以下、「普通株式質権者」という。）と同順位にて、Ａ
           種優先株式１株につき、以下の算式により算出される額の剰余金の配当を行う。また中間配当を行うと
           きも同様とする配当を行う。
                                        Ａ種優先株式１株あたりの払込金額

            配当すべき
                    ＝   普通株式１株あたりの配当額               ×
            剰余金の額
                                        当該配当実施時点における転換価額
        (３)　残余財産の分配

           当社は、残余財産を分配するときは、Ａ種優先株主またはＡ種優先株式質権者に対して、普通株主また
           は普通株式質権者に先立ち、Ａ種優先株式１株につきＡ種優先株式１株当たりの払込金額相当額の金銭
           を支払う。また、分配後にもなお残余財産があるときは、Ａ種優先株主またはＡ種優先株式質権者に対
           して、普通株主または普通株式質権者と同順位にて、Ａ種優先株式１株につき、以下の算式により算出
           される額の金銭を支払う。
                                        Ａ種優先株式１株あたりの払込金額

            分配すべき
                    ＝   普通株式１株あたりの分配額               ×
           残余財産の額
                                        当該分配実施時点における転換価額
                                 21/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
        (４)　現金対価の取得請求権（償還請求権）

           Ａ種優先株主またはＡ種優先株式質権者は、当社に対し金銭を対価としてＡ種優先株式の全部または一
           部を取得することを請求することができない。
        (５)　普通株式対価の取得請求権（転換請求権）
          ①　転換請求権の内容
            Ａ種優先株主は、Ａ種優先株式取得日以降いつでも、当社に対し本項②及び③に定める条件で、普通
            株式を対価として、その保有するＡ種優先株式の全部または一部を取得することを請求すること（以
            下、「転換請求」という。）ができる。なお、転換請求は、転換請求をした日における当社の発行可
            能株式総数の範囲内とし、発行可能株式総数を超える部分については転換請求がなされなかったもの
            とみなす。
          ②　転換請求権の行使制限
            前項の定めにかかわらず、Ａ種優先株主は、当社の取締役会の承認なくして、転換請求を行った後に
            当該Ａ種優先株主が保有することとなる普通株式の議決権割合（当社の全ての普通株式（自己株式を
            除く。）に係る議決権の数に対する、当該Ａ種優先株主及びその共同保有者（金融商品取引法第27条
            の23第５項で定義されるものをいう。）が保有する普通株式に係る議決権の数の割合をいう。）が15%
            以上となる転換請求を行うことはできない。当該承認なく転換請求が行われた場合は、上記の議決権
            割合を超過することとなる部分に係る転換請求は無効とする。ただし、当社の普通株式につき、株式
            会社東京証券取引所において上場廃止が決定されたときは、本②に定める制限は、将来に向かってそ
            の効力を失うものとする。
          ③　取得と引換えに交付すべき財産
           ⅰ．当社は、Ａ種優先株主が転換請求を行った場合、当該Ａ種優先株主の有するＡ種優先株式を取得す
             るのと引換えに、当該Ａ種優先株主に対して、次に定める条件により当社の普通株式を交付する。
             なお、Ａ種優先株主に交付される普通株式数の算出に際し、１株未満の端数が生じたときはこれを
             切り捨てるものとし、会社法第167条第３項に定める金銭による調整は行わない。
           取得と引換え

                     Ａ種優先株式１株当たりの払込金額                 ×  転換請求が行われたＡ種優先株式の数
           に交付すべき
                  ＝
                                     転換価額
           普通株式数
           ⅱ．転換価額

             当初転換価額は、127円とする。
           ⅲ．転換価額の調整
            ア．当社は、Ａ種優先株式の発行後、以下のイに掲げる各事由により普通株式数に変更を生じる場合
              または変更を生じる可能性がある場合においては、次に定める算式（以下、「転換価額調整式」
              という。）をもって転換価額を調整する。
                                       交付普通株式数        ×  １株当たりの払込金額

                            既発行普通株式数         ＋
                                             １株当たり時価
           調整後         調整前
                ＝         ×
          転換価額         転換価額
                                  既発行普通株式数         ＋  交付普通株式数
              転換価額調整式で使用する「既発行普通株式数」は、算定基準日（以下のイａからｅまでの各事

              由に係る基準日が定められている場合はその日を指し、基準日が定められていない場合は当該事
              由に基づく普通株式交付の効力発生が生じる日の１ヶ月前の日をいう。以下において同じ。）に
              おける当社の発行済普通株式数から算定基準日における当社の有する普通株式数を控除し、更
              に、算定基準日時点における発行会社の普通株式以外の株式等（その取得、転換、交換または行
              使により普通株式が交付されるものを指すが、Ａ種優先株式は除く。また、当社の保有するもの
              は除く。）が当該時点で全て取得、転換、交換または行使され普通株式が交付されたと仮定した
              場合における当該交付により増加する普通株式の数を加えた数とする。
              転換価額調整式で使用する「交付普通株式数」は、以下のイに基づき株主に交付される普通株式
              数（但し、以下のイｅに関しては、交付される取得請求権付株式、取得条項付株式もしくは取得
              条項付新株予約権、または新株予約権その他の証券もしくは権利の全てが当初の条件で取得、転
              換、交換または行使され普通株式が交付されたと仮定した場合における当該交付に係る普通株式
              数）とするが、普通株式の株式分割が行われる場合（イａの場合）には、株式分割により増加す
              る普通株式数（基準日における当社の有する普通株式に関して増加した普通株式数を含まな
              い。）とし、普通株式の併合が行われる場合（イｄ）の場合）には、株式の併合により減少する
              普通株式数（効力発生日（当該併合のための基準日がある場合には基準日）における当社の有す
              る普通株式に関して減少した普通株式数を含まない。）を負の値で表示して使用するものとす
              る。
              転換価額調整式で使用する「１株当たりの払込金額」は、以下のイａ、ｂ及びｄの場合は０円と
              し、イｃの場合は当該払込金額（金銭以外の財産を出資の目的とする場合には適正な評価額とす
              る。）、イｅの場合はイｆで定める対価の額とする。
                                 22/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
            イ．転換価額調整式によりＡ種優先株式の転換価額の調整を行う場合及びその調整後の転換価額の適
              用時期については、次に定めるところによる。
             ａ．普通株式の株式分割をする場合
               調整後の転換価額は、普通株式の株式分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
             ｂ．普通株式の無償割当てをする場合
               調整後の転換価額は、無償割当ての効力発生日の翌日以降これを適用する。ただし、当社の無
               償割当てのための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。
             ｃ．以下のウｂに定める時価を下回る払込金額をもって普通株式を交付する場合（当社の交付した
               取得請求権付株式、取得条項付株式もしくは取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付さ
               れたものを含む。以下、本ⅲにおいて同じ。）の取得と引換えに交付する場合または普通株式
               の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。以下、本ⅲにおい
               て同じ。）その他の証券もしくは権利の転換、交換または行使により交付する場合を除く。）
               調整後の転換価額は、払込期日（募集に際して払込期間が設けられた場合には当該払込期間の
               最終日とする。以下において同じ。）の翌日以降これを適用する。ただし、当社の普通株主に
               募集株式の割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを
               適用する。
             ｄ．普通株式の併合をする場合
               調整後の転換価額は、株式併合の効力発生日の翌日以降これを適用する。ただし、当社の株式
               併合のための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。
             ｅ．取得請求権付株式、取得条項付株式もしくは取得条項付新株予約権であって、その取得と引換
               えに以下のウｂに定める時価を下回る対価をもって普通株式を交付する定めがあるものを交付
               する場合（無償割当ての場合を含む。）、またはウｂに定める時価を下回る対価をもって普通
               株式の交付を請求できる新株予約権その他の証券もしくは権利を交付する場合（無償割当ての
               場合を含む。）
               調整後の転換価額は、取得請求権付株式、取得条項付株式もしくは取得条項付新株予約権、ま
               たは新株予約権その他の証券もしくは権利（以下、「取得請求権付株式等」という。）が交付
               される日または無償割当ての効力発生日の翌日以降これを適用する。ただし、普通株主に取得
               請求権付株式等の割当てを受ける権利を与えるためまたは無償割当てのための基準日がある場
               合は、その日の翌日以降これを適用する。
             ｆ．上記ｅにおける対価とは、取得請求権付株式等の交付に際して払込みその他の対価関係にある
               支払いがなされた額（時価を下回る対価をもって普通株式の交付を請求できる新株予約権の場
               合には、その行使に際して出資される財産の価額を加えた額とする。）から、その取得、転
               換、交換または行使に際して取得請求権付株式等の所持人に交付される普通株式以外の財産の
               価額を控除した金額を、その取得、転換、交換または行使に際して交付される普通株式の数で
               除した金額をいう。
            ウａ．転換価額調整式の計算については、円位未満小数第一位まで算出し、その小数第一位を切り捨
               てる。
             ｂ．転換価額調整式で使用する時価は、調整後の転換価額を適用する日に先立つ45取引日目に始ま
               る30取引日の証券取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日（終値のない日を除く。）
               の終値（気配表示を含む。）の単純平均値（円位未満小数第二位まで算出し、その小数第二位
               を四捨五入する。）とする。
            エ．上記イに定める転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合に該当すると当社の
              取締役会が合理的に判断する場合には、当社は、必要な転換価額の調整を行う。
             ａ．当社を存続会社とする合併、他の会社が行う吸収分割による当該会社の権利義務の全部もしく
               は一部の承継、または他の株式会社が行う株式交換による当該株式会社の発行済株式の全部の
               取得のために転換価額の調整を必要とする場合。
             ｂ．転換価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額
               の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要がある場合。
             ｃ．その他、転換価額調整式で使用する「既発行普通株式数」の変更または変更の可能性の生じる
               事由の発生により転換価額の調整を必要とする場合。
            オ．転換価額調整式により算出された調整後転換価額と調整前転換価額との差額が１円未満の場合
              は、転換価額の調整は行わないものとする。ただし、本オにより不要とされた調整は繰り越され
              て、その後の調整の計算において斟酌される。
            カ．上記アないしオにより転換価額の調整を行う場合、当社は、予め書面によりその旨ならびにその
              事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適用の日その他必要な事項を株主名簿に記
              載された各Ａ種優先株主に通知する。ただし、その適用の日の前日までに当該通知を行うことが
              できない場合、適用の日以降速やかにこれを行う。
            キ．転換価額は、希釈化防止及び異なる種類の株式の株主間の実質的公平の観点から解釈されるもの
              とし、その算定が困難となる場合または算定の結果が不合理となる場合には、当社の取締役は、
              転換価額の適切な調整その他の合理的に必要な措置を講じる。
          ④　転換請求受付場所
            三菱UFJ信託銀行株式会社　証券代行部
          ⑤　転換請求の効力発生
            転換請求の効力は、転換請求に要する書類が上記④に記載する転換請求受付場所に到着したときまた
                                 23/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
            は当該書類に記載された効力発生希望日のいずれか遅い時点に発生する。
        (６)　議決権
           Ａ種優先株主は、株主総会において議決権を有しない。
        (７)　株式併合または分割
           当社は、法令に別段の定めがある場合を除き、Ａ種優先株式について株式の併合または分割は行わな
           い。
        (８)　譲渡制限
          ①　Ａ種優先株式を譲渡により取得するには、当社の取締役会の承認を受けなければならない。ただし、
            担保提供された株式に係る担保権の実行（法定の手続によるもののほか、法定の手続によらない任意
            売却又は代物弁済による実行を含む。）に伴う、担保権者又はその子会社若しくは関連会社に対する
            譲渡による株式の取得については、取締役会の承認があったものとみなす。また、Ａ種優先株主は、
            当社に対し、当該譲渡の承認請求を行うにあたり、会社法第138条第１号ハの請求を行うことができ
            る。
          ②　前号の取締役会の承認なくしてＡ種優先株式が譲渡された場合、当該譲渡されたＡ種優先株式の転換
            請求権は失効するものとする。
        (９)　担保制限
           Ａ種優先株式を担保に供するには、当社の取締役会の承認を受けなければならない。当該取締役会の承
           認なくして担保に供されたＡ種優先株式の転換請求権は失効するものとする。
        (10)　種類株主総会の決議
           定款において、会社法第322条２項に関する定めをしております。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        ストックオプション制度の内容は「第５［経理の状況］　１［連結財務諸表等］　注記事項」の（ストックオ
       プション等関係）に記載しております。
      ②  【ライツプランの内容】

       該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

     第15回新株予約権
     決議年月日                         2019年３月27日
     新株予約権の数（個）                         357,000
     新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）                         ―
     新株予約権の目的となる株式の種類                         普通株式
     新株予約権の目的となる株式の数（株）                         35,700,000
     新株予約権の行使時の払込金額                         １株当たり140円　（注）
     新株予約権の行使期間                         2019年５月７日から2024年５月６日までとする。
                              発行価格　　　141.4
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                              資本組入額　　        70.7
     の発行価額及び資本組入額（円）
                              １．本新株予約権の行使によって、当社の発行済み株式総数
                                が当該時点における授権株式数を超過することとなる時
     新株予約権の行使の条件
                                は、当該本新株予約権の行使を行う事はできない。
                              ２．本新株予約権１個未満の行使を行う事はできない。
                              本新株予約権の譲渡には当社取締役会の承認を要するものと
     新株予約権の譲渡に関する事項
                              する。
     組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ―

     ※当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末（2021年２

      月28日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     （注）行使価額の調整
        (1)当社は、当社が本新株予約権の発行後、本項第(2)号に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更
         を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」とい
         う。）をもって行使価額を調整する。
                                 24/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                                     交付普通株式数×１株当たりの払込金額
                         既発行普通株式数         ＋
         調整後        調整前                         １株当たりの時価
               ＝        ×
         行使価額        行使価額
                                既発行普通株式数＋交付普通株式数
        (2)行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及びその調整後行使価額の適用時期については、次に定め

         るところによる。
         ①下記第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有す
          る当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（但し、新株予約権（新株予約権付社
          債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式
          の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併
          により当社普通株式を交付する場合を除く。）
          調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合
          はその効力発生日とする。）以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与え
          るための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
         ②株式の分割により当社普通株式を発行する場合
          調整後行使価額は、当社普通株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
         ③下記第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付
          株式又は下記第(4)号②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予
          約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行又は付与する場合
          調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権又は新株予約権の全部が当初の条件で行使
          されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権の場合は割当
          日）以降又は（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利
          を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
         ④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）
          の取得と引換えに下記第(4)号②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
          調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
         ⑤上記①乃至③の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役
          会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記①乃至③にかかわらず、調整後行使価額は、
          当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認が
          あった日までに本新株予約権の行使請求をした本新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普
          通株式を交付する。この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
                                      調整前行使価額により

                  （調整前行使価額－調整後行使価額）                  ×
                                      当該期間内に交付された株式数
           株式数     ＝
                                調整後行使価額
        (3)行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、

         行使価額の調整は行わない。但し、その後行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する
         場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用
         する。
        (4)①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第１位まで算出し、小数第１位を四捨五入する。
         ②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額は初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30
          取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）と
          する。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第１位まで算出し、小数第１位を四捨五入する。
         ③行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合
          はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１カ月前の日におけ
          る当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。
        (5)上記第(2)号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者
         と協議の上、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
         ①株式の併合、資本の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
         ②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必
          要とするとき。
         ③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出に当たり
          使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
        (6)行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対
         し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要
         な事項を書面で通知する。但し、適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開
         始日以降速やかにこれを行う。
                                 25/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
       該当事項はありません。
                                 26/114




















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式

                        発行済株式              資本金残高       資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額
         年月日
                 総数増減数
                                (千円)
                        総数残高(株)               (千円)     増減額(千円)       残高(千円)
                   (株)
     2017年11月１日             普通株式       普通株式
                                 349,860      1,337,285        349,860       349,860
     (注)１              294,000      2,985,000
     2018年２月１日             普通株式       普通株式
                                   ―       ―       ―       ―
     (注)２            26,865,000       29,850,000
     2018年６月１日             普通株式       普通株式
                                 249,998      1,587,283        249,998       599,858
     (注)３             1,785,700      31,635,700
     2018年２月１日～
                   普通株式       普通株式
                                 518,297      2,105,581        518,297      1,118,155
      2019年１月31日
                  3,333,100      34,968,800
     (注)４
                         普通株式
     2020年11月１日           Ａ種優先株式        34,968,800
                                   ―   2,105,581      21,600,007       22,718,162
     (注)５             1,700,788     Ａ種優先株式
                         1,700,788
     2020年12月１日
                      ―       ―  △2,055,581         50,000         ―       ―
     (注)６
                         普通株式
     2020年１月１日～
                   普通株式      38,635,500
                                   133     50,133        133   22,718,296
      2020年12月31日
                  3,666,700     Ａ種優先株式
     (注)７
                         1,700,788
     (注)１．2017年10月16日開催の取締役会決議に基づく、有償第三者割当増資による資本金及び資本準備金の増加であ
         ります。
          発行価格          2,380円
          資本組入額          1,190円
          主な割当先       藤澤信義・田口茂樹
       ２．2018年２月１日をもって１株を10株に株式分割し、発行済株式総数が26,865,000株増加しております。
       ３．2018年５月10日開催の取締役会決議に基づく、有償第三者割当増資による資本金及び資本準備金の増加であ
         ります。
          発行価格           280円
          資本組入額           140円
          主な割当先          田口茂樹
       ４．2018年２月１日から2019年1月31日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数が3,333,100株、資
         本金が518,297千円及び資本準備金が518,297千円増加しております。
       ５．2020年11月１日付で実施したJトラストカード株式会社との株式交換によるものです。なお交換比率は以下
         のとおりであります。
                                       Jトラストカード
                                当社
                                         株式会社
          株式交換比率
          　　Jトラストカード普通株式                      １        1.26832
          　　Jトラストカード第二種優先株式                      １        7.57156
       ６．2020年９月23日開催の取締役会の決議及び2020年10月30日開催の臨時株主総会の決議に基づき、2020年12月
         １日付で減資の効力が発生し資本金2,055,581千円が減少しております。
       ７．2020年１月１日から2020年12月31日までの間に、新株予約権の行使及びＡ種優先株式の転換により発行済株
         式総数が3,666,700株、資本金が133千円及び資本準備金が133千円増加しております。
       ８．2021年１月１日から2021年２月28日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数が160,000株、資
         本金が11,280千円及び資本準備金が11,280千円増加しております。
       ９．2021年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使及びＡ種優先株式の転換により増加
         した株数は含まれておりません。
     (5)  【所有者別状況】
     　普通株式
                                                2020年12月31日       現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                     単元未満
                                                     株式の状況
      区分                            外国法人等
           政府及び
                                           個人
                     金融商品      その他
                                                      (株)
           地方公共     金融機関                                 計
                     取引業者      の法人
                                           その他
            団体
                                個人以外      個人
     株主数(人)         ―      2     21      37     28     13    6,120      6,221       ―

     所有株式数
              ―    3,980     47,415      49,067     16,012      2,353    267,494      386,321       3,400
     (単元)
                                 27/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     所有株式数
              ―    1.03     12.27      12.70      4.14     0.61     69.24     100.00        ―
     の割合(％)
     (注)　上記「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が50単元含まれております。
     　Ａ種優先株式

                                                2020年12月31日       現在
                        株式の状況(１単元の株式数             1 株)
                                                     単元未満
                                                     株式の状況
      区分                            外国法人等
           政府及び
                                           個人
                     金融商品      その他
                                                      (株)
           地方公共     金融機関                                 計
                     取引業者      の法人
                                           その他
            団体
                                個人以外      個人
     株主数(人)         ―     ―     ―      1     ―     ―      1      2     ―

     所有株式数
              ―     ―     ―  1,664,140         ―     ―   36,648    1,700,788         ―
     (単元)
     所有株式数
              ―     ―     ―    97.85       ―     ―    2.15     100.00        ―
     の割合(％)
     (注)　上記「個人その他」の欄には、自己株式36,648単元を記載しております。
                                 28/114















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (6)  【大株主の状況】
     　所有株式数別
                                                2020年12月31日       現在
                                                   発行済株式
                                                   (自己株式を除
                                            所有株式数
          氏名又は名称                     住所
                                                  く。)の総数に対
                                             (株)
                                                  する所有株式数
                                                   の割合(％)
     藤澤　信義                 東京都港区                      8,509,300          21.11
                                             5,164,140
     Jトラスト株式会社                 東京都港区虎ノ門１丁目７番12号                                12.81
                                            (1,664,140)
     寺井　和彦                 兵庫県宝塚市                      3,417,900          8.48
     松井証券株式会社                 東京都千代田区麹町１丁目４番地                      1,990,900          4.94

     株式会社SBI証券                 東京都港区六本木１丁目６番１号                      1,628,849          4.04

     村山　俊彦                 東京都港区                      1,100,000          2.72

     CREDIT     SUISSE     AG   SINGAPORE
                       33  KEPPEL    BAY   VIEW,    UNIT   04-98,
     TRUST   A/C  CLIENTS    FOR  TAGUCHI
                       SINGAPORE     098419                  968,100          2.4
     SHIGEKI
                       （東京都千代田区丸の内２丁目７番１号）
     （常任代理人　株式会社三菱UFJ銀
     行）
     NLHD株式会社                 東京都港区南麻布４丁目５番48号                       846,700          2.1
     神林　忠弘                 新潟県新潟市中央区                       553,800         1.37

     日本証券金融株式会社                 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２番10号                       397,200         0.98

                                            24,576,889
             計                   ―                       60.98
                                            (1,664,140)
     (注)   １．「所有株式数」欄の（内書）は、Ａ種優先株式であります。
       ２．2019年９月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、藤澤信義氏及びその
         共同保有者であるNLHD株式会社が2019年９月13日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているもの
         の、当社として当事業年度末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記所有株式数別大株主の
         状況には含めておりません。
         なお、変更報告書による記載内容は以下のとおりです。
                                           発行済株式（自己株
                                 保有株式等の数          式を除く。）の総数
            氏名又は名称             住所
                                   （株）        に対する所有株式数
                                            の割合（％）
          藤澤　信義           東京都港区                9,262,000             26.22
                     東京都港区南麻布４
          NLHD株式会社                            456,000            1.30
                     丁目５番48号
       ３．2020年11月10日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、Jトラスト株式会社
         が2020年11月４日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末に
         おける実質所有株式数の確認ができませんので、上記所有株式数別大株主の状況には含めておりません。
         なお、その大量保有報告書の変更報告書による記載内容は以下のとおりです。
                                           発行済株式（自己株
                                 保有株式等の数          式を除く。）の総数
            氏名又は名称             住所
                                   （株）        に対する所有株式数
                                            の割合（％）
                     東京都港区１丁目７
          Jトラスト株式会社                          26,584,140             43.19
                     番12号
                                 29/114





                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    　　所有議決権数別

                                                2020年12月31日現在
                                                   総株主の議決
                                            所有議決権数
                                                   権に対する所
          氏名又は名称                     住所
                                                   有議決権数の
                                             （個）
                                                   割合（％）
     藤澤　信義                 東京都港区                        85,093        22.02
     Jトラスト株式会社                 東京都港区虎ノ門１丁目７番12号                        35,000        9.05

     寺井　和彦                 兵庫県宝塚市                        34,179        8.84

     松井証券株式会社                 東京都千代田区麹町１丁目４番地                        19,909        5.15

     株式会社SBI証券                 東京都港区六本木１丁目６番１号                        16,288        4.21

     村山　俊彦                 東京都港区                        11,000        2.84

     CREDIT     SUISSE     AG   SINGAPORE
                       33  KEPPEL    BAY   VIEW,    UNIT   04-98,
     TRUST   A/C  CLIENTS    FOR  TAGUCHI
                       SINGAPORE     098419                    9,681        2.5
     SHIGEKI
                       （東京都千代田区丸の内２丁目７番１号）
     （常任代理人　株式会社三菱UFJ銀
     行）
     NLHD株式会社                 東京都港区南麻布４丁目５番48号                         8,467        2.19
     神林　忠弘                 新潟県新潟市中央区                         5,538        1.43

     日本証券金融株式会社                 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２番10号                         3,972        1.02

             計                   ―              229,127        59.31

                                 30/114












                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                                2020年12月31日       現在
            区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
                                             (1)  株式の総数等
                     Ａ種優先株式
     無議決権株式                              ―
                         1,700,788
                                             に記載のとおり
     議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―
     議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

     完全議決権株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

                     普通株式
     完全議決権株式(その他)                               386,321            ―
                         38,632,100
                     普通株式
     単元未満株式                              ―              ―
                           3,400
                     普通株式
                         38,635,500
     発行済株式総数                              ―              ―
                     Ａ種優先株式
                         1,700,788
     総株主の議決権                    ―           386,321            ―
     (注)　上記「完全議決権株式(その他)」の欄には株式会社証券保管振替機構名義の株式が5,000株含まれておりま
        す。
        また、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数50個が含まれております。
      ②  【自己株式等】

       該当事項はありません。
                                 31/114












                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】            会社法第155条第４号に該当するＡ種優先株式の取得
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        会社法第155条第４号に該当するＡ種優先株式の取得
               区分                 株式数（株）              価額の総額（円）
     当事業年度における取得自己株式                                  36,648                 ―
     当期間における取得自己株式                                    ―               ―
     （注）Ａ種優先株主の転換請求を受け、Ａ種優先株式を自己株式として取得し、対価として当該Ａ種優先株式１株
        につき普通株式100株を交付しております。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                   当事業年度               当期間
             区分           株式の種類
                                株式数      処分価額の        株式数      処分価額の
                                （株）      総額（円）        （株）      総額（円）
     引き受ける者の募集を行った取得自
                             ―       ―       ―       ―       ―
     己株式
     消却の処分を行った取得自己株式                       ―       ―       ―       ―       ―
     合併、株式交換、株式分割に係る移
                             ―       ―       ―       ―       ―
     転を行った取得自己株式
     その他（―）                       ―       ―       ―       ―       ―
     保有自己株式数                  Ａ種優先株式          36,648         ―     36,648         ―
    ３  【配当政策】

       当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の最重要課題の一つとして位置づけており、将来における企業成長
      と経営環境の変化に対応するために必要な内部留保を確保しつつ、安定的な利益還元を継続的に行うことを基本方
      針としております。
       当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、毎年６月30日を中間配
      当の基準日とする旨を定款に定めております。また、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項につい
      ては、法令に特段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらずに取締役会の決議によって定める旨を定款に
      定めております。
       当期の配当につきましては、誠に遺憾ながら無配とさせて頂きます。
                                 32/114






                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は、企業価値向上のため、また、ステークホルダーに対する経営の透明性を高めるため、コーポレート・
       ガバナンスを経営上の重要課題と位置づけており、社会的責任を果たすことが長期的な業績向上や持続的成長と
       いった目的に整合すると考えております。
        そして、コーポレート・ガバナンスを適切に機能させ、公正性と透明性の高い事業活動を行うことで、この社
       会的責任を果たすことができるものと考えております。
        当社では、事業活動の適法性、適切性を確保するための経営の監督・監視機能の必要性を十分に認識してお
       り、取締役会の経営監視機能の活性化、社外監査役のモニタリングの強化、コンプライアンス体制の強化及び情
       報開示の徹底に取組み、取締役・監査役を中心とした経営統治機構の整備・運用を進めることで有効なコーポ
       レート・ガバナンスを機能させるよう努めております。
       ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         本書提出日現在における当社の経営組織その他コーポレート・ガバナンス体制の模式図は以下のとおりであ
        ります。
      ・企業統治の体制の概要







        ａ．取締役会
          当社では、経営の執行に関し、迅速な経営判断を行うため取締役６名で構成しており、定時取締役会を原
         則、月１回開催し、必要に応じて臨時で取締役会を開催しております。
         　取締役会では、法令及び定款に定められた事項のほか、重要な経営方針、重要な業務執行に関する事項を
         決議しております。
          議　長：代表取締役社長　山口慶一
          構成員：代表取締役会長　江口譲二、専務取締役　正司千晶、取締役　久保広晃、社外取締役　大橋俊明
          　　　　社外取締役　水上慶太
        ｂ．監査役・監査役会

          当社では、経営に対する監査の強化を図るため、会社の機関として監査役４名で構成された監査役会を設
         置しております。監査役会は、原則、３カ月に１回開催し、監査役による監査の向上を図っております。ま
         た、監査役は取締役会に出席し、必要に応じて意見を述べるとともに、常勤監査役は社内の重要な会議に出
         席し、必要に応じて意見を述べております。
          監査役会は、監査機能の維持強化を図るとともに、会計監査人及び内部監査室と積極的に情報交換を行
                                 33/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
         い、緊密な連携をとっております。
          議　長：常勤社外監査役　三上嗣夫
          構成員：社外監査役　石垣禎信、社外監査役　水野泰輔、社外監査役　吉田桂公
        ｃ．経営会議

          当社では、業務執行に関する重要事項を審議・決議し、併せて重要な日常業務の報告を行うための経営会
         議を設け、原則、月１回開催しております。
          経営会議は、代表取締役及び常勤取締役の全員をもって構成しております。
          また、管理監督職の中から適任者を選定し、経営会議の決議により構成メンバーに加えることを可能とし
         ております。
          議　長：代表取締役社長　山口慶一
          構成員：代表取締役会長　江口譲二、専務取締役　正司千晶、取締役　久保広晃
          　　　　その他議長が会議の進行のために必要と認めた部室長
        ｄ．内部監査

          内部監査については、独立した組織として内部監査室を設置し、専任の内部監査担当者３名が内部監査年
         度計画に沿って、当社グループ全体を範囲とした監査を実施しております。内部監査結果は、経営会議及び
         対象部署関係者に対して報告され、改善の必要性がある項目については、改善指示を行っております。
          最終的に取り纏められた内部監査報告は、取締役会及び監査役会に報告され、適宜、会計監査人と打合せ
         を行っており、監査効率の向上を図っております。
        ｅ．リスク管理委員会

          リスク管理委員会は、会社全体に係るリスク管理について検討及び審議を行ない、当該審議の内容及び結
         果を取締役会もしくは経営会議に報告しております。リスク管理委員会は、経営会議構成メンバーと同一と
         なっております。
        ｆ．内部統制システムの整備及びリスク管理体制の状況

          当社は、会社法の規定に従い、取締役会等により職務の執行が効率的に行われ、法令・定款に適合するこ
         とを確保するための体制の整備及び運用の徹底に努めております。監査役、内部監査室担当者が、法令・社
         内規程等の遵守状況を確認するとともに、内部監査室担当者が内部監査を実施しております。
          また、「コンプライアンス規程」や「リスク管理規程」を制定し、当社グループのコンプライアンス及び
         リスク管理については、企業の社会的責任を自覚し、社会の利益及び法令を遵守しながら、収益性をもって
         事業活動を行っております。
        ｇ．提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

          当社は、子会社の業務の適正を確保するため、「関係会社管理規程」を制定し、職務執行に係る重要な事
         項の報告を義務付ける等、指導、監督を行っております。
          また、当社監査役及び内部監査室は、子会社の重要な業務運営について、法令及び定款に適合しているか
         等の監査を実施し、その結果を当社取締役会に報告しています。
                                 34/114






                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ・企業統治の体制を採用する理由
        当社の企業統治体制は、経営判断の迅速性及び経営の効率化を確保しながらも、取締役相互間の監査体制に実
       効性を持たせております。また、取締役の業務執行の適法性、妥当性を監査し牽制する機能として、社外監査役
       による取締役会への出席、意見陳述及び日常の監査を実施しております。このため、現状の体制により効率的に
       企業統治ができ、監査機能も担保されていると考え、現在の企業統治体制を採用しております。
       ③　企業統治に関するその他の事項

       ａ．取締役の定数
         当社の取締役は10名以内とする旨、定款に定めております。
       ｂ．取締役の選任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
        株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は、累積投票によらないものとする
        旨、定款に定めております。
       ｃ．株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、株主総会を円滑に運営するため、
        議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以
        上をもって行う旨、定款に定めております。
       ｄ．株主総会決議事項のうち取締役会で決議できる事項

         当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によっ
        て毎年６月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨、定款に定めております。
       ｅ．責任限定契約

         当社は会社法第427条第１項の規定により、社外取締役及び社外監査役との間に、同法第423条第１項に規定
        する損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。責任の限度額は法令に
        規定する額としております。
       ｆ．取締役、監査役の責任免除

         当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取
        締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免
        除することができる旨、定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その
        能力を十分に発揮し、期待される役割を果たすため、環境を整備することを目的とするものであります。 
       ｇ．種類株式

         当社は、2020年11月１日付にて実施した株式交換に際し、新たにＡ種優先株式を発行しております。Ａ種優
        先株式の詳細な内容については「第４　［提出会社の状況］　１                               株式等の状況　(1)         株式の総数等　②         発行
        済株式    」に記載しております。
                                 35/114






                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
      男性　   9 名　女性　     1 名　(役員のうち女性の比率             10.0  ％)
                                                       所有
        役職名        氏名      生年月日                略歴             任期   株式数
                                                       (株)
                             1990年４月      東京リース株式会社（現　東京セン
                                   チュリー株式会社）入社
                             2000年９月      CIBC  World   Markets入社　アセットセ
                                   キュリタイゼーションディレクター
                             2003年１月      株式会社東京スター銀行入行　インベ
                                   ストメントバンキング部　ヴァイスプ
                                   レジデント
                             2004年４月      同行事業開発部長
                             2005年４月      同行コーポレートファイナンスビジネ
                                   ス　シニアヴァイスプレジデント
                             2010年８月      ネオラインホールディングス株式会社
                                   入社　経営戦略部マネージャー
                             2011年２月      同社取締役
                             2012年６月      株式会社カーチスホールディングス取
                                   締役会長
                             2012年11月      親愛貯蓄銀行株式会社（現　JT親愛貯
                                   蓄銀行株式会社）入行　審査本部長
                             2013年４月      同行営業本部担当理事
      代表取締役会長         江口　譲二      1967年12月３日      生                        (注)３    1,000
                             2015年４月      JT貯蓄銀行株式会社その他非常務理事
                             2015年７月      JT親愛貯蓄銀行株式会社経営本部担当
                                   理事
                             2016年４月      同行経営本部担当専務
                             2018年４月      JTキャピタル株式会社         その他非常務
                                   非登記理事
                             2019年４月      JT親愛貯蓄銀行株式会社          首席副社長
                             2020年３月      Jトラスト株式会社代表取締役社長              最
                                   高執行役員
                                   JT親愛貯蓄銀行株式会社その他非常務
                                   理事
                                   JTキャピタル株式会社その他非常務理
                                   事
                             2020年10月      当社代表取締役会長（現任）
                             2020年11月      SAMURAI   ASSET   FINANCE株式会社取締役
                                   （現任）
                             2021年３月      JT親愛貯蓄銀行株式会社その他非常務
                                   理事会長（現任）
                             2008年11月      公認会計士試験合格
                             2009年４月      有限責任監査法人トーマツ　入社
                             2011年９月      きずな綜合会計事務所パートナー（現
                                   任）
                             2017年３月      当社取締役CFO
                             2017年11月      SAMURAI証券株式会社取締役
                             2017年12月      当社取締役CFO兼戦略本部長
      代表取締役社長
               山口　慶一      1987年３月20日      生                        (注)３    3,300
       事業本部長
                             2018年６月      当社取締役COO兼事業本部長
                             2019年４月      当社代表取締役社長CEO
                             2020年10月      当社代表取締役社長
                             2020年11月      当社代表取締役社長兼事業本部長（現
                                   任）
                             2020年12月      SAMURAI証券株式会社代表取締役（現
                                   任）
                                 36/114





                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有
        役職名        氏名      生年月日                略歴             任期   株式数
                                                       (株)
                             1997年２月      株式会社日商インターライフ（現イン
                                   ターライフホールディングス株式会
                                   社）　入社
                             2006年９月      株式会社レイヤーズ・コンサルティン
                                   グ　入社
       専務取締役
               正司　千晶      1964年８月25日      生  2006年10月      新日本有限責任監査法人（現EY新日本                (注)３    1,000
       管理本部長
                                   有限責任監査法人）金融部　出向
                             2017年８月      当社　入社
                                   当社内部監査室長
                             2019年４月      当社取締役兼管理本部長
                             2020年10月      当社専務取締役兼管理本部長（現任）
                             2012年１月      アビームコンサルティング株式会社　
                                   入社
                             2014年９月      The  Node  Consulting株式会社　入社
                             2018年１月      当社　入社
                             2018年４月      当社経営企画室長
        取締役
                             2018年６月      当社事業戦略室長
               久保　広晃      1986年９月18日      生                        (注)３     500
       事業戦略室長
                             2018年８月      SAMURAI証券株式会社取締役
                             2019年４月      当社取締役兼事業本部長
                             2019年８月      当社取締役兼事業戦略室長
                             2020年４月      当社取締役兼事業本部長
                             2020年８月      当社取締役兼事業戦略室長（現任）
                             2003年10月      弁護士登録（第二東京弁護士会、2013
                                   年に第一東京弁護士会に登録換）
                                   ポール・ヘイスティングス法律事務
                                   所・外国法共同事業　入所
                             2005年11月      伊藤見富法律事務所／モリソン・
                                   フォースター外国法律事務弁護士事務
                                   所　入所
                             2008年５月      米国南カリフォルニア大学大学院法学
                                   修士課程（LL.M.）修了
                             2008年９月      モリソン・フォースターLLP　米国カ
                                   リフォルニア州ロサンゼルスオフィス
                                   勤務
        取締役       大橋　俊明      1975年３月17日      生                        (注)３      ―
                             2010年３月      米国カリフォルニア州弁護士登録
                             2013年５月      尾崎法律事務所　入所
                             2015年８月      大橋法律事務所／ウィーラー外国法事
                                   務弁護士事務所　設立
                             2016年３月      株式会社レッド・プラネット・ジャパ
                                   ン　社外監査役（現任）
                             2017年２月      新樹法律事務所　入所（パートナー）
                             2019年２月      寺本法律会計事務所　入所（パート
                                   ナー）（現任）
                             2019年６月      株式会社デザイドットハクバ　代表取
                                   締役（現任）
                             2020年３月      当社取締役（現任）
                             1993年３月      慶應義塾大学大学院経営管理研究科修
                                   士課程修了（MBA）
                             1995年10月      太田昭和監査法人（現　EY新日本有限
                                   責任監査法人）入所
        取締役       水上　慶太      1964年２月７日      生  1999年４月      公認会計士登録                (注)３      ―
                             2004年７月      会計検査院へ出向
                             2006年12月      会計検査院から帰任
                             2020年12月      EY新日本有限責任監査法人退所
                             2021年３月      当社取締役（現任）
                                 37/114




                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有
        役職名        氏名      生年月日                略歴             任期   株式数
                                                       (株)
                             1974年４月      株式会社電通　入社
                             1997年４月      同社　経営企画室　管理部長
                             1999年４月      同社　株式上場推進室　次長
                             2001年４月      同社　経理局　次長
                             2002年４月      同社　財務局　次長
        監査役
               三上　嗣夫      1950年８月10日      生                        (注)４    1,000
                             2008年４月      株式会社電通国際情報サービス　執行
        （常勤）
                                   役員管理本部長
                             2017年４月      当社監査役（現任)
                             2017年11月      SAMURAI証券株式会社監査役（現任)
                             2018年１月      SAMURAI   TECHNOLOGY株式会社監査役
                                   （現任）
                             1969年４月      日本アイ・ビー・エム株式会社　入社
                             1987年１月      株式会社エイ・エス・ティー　出向
                             1990年１月      日本アイ・ビー・エム株式会社　営業
                                   企画担当、顧客エグゼクティブ・プロ
                                   グラムズ担当を歴任
                             1993年１月      IBMアジア・パシフィック・コーポ
                                   レーション
                             1995年１月      日本アイ・ビー・エム株式会社アウト
                                   ソーシング事業部長
                             1998年１月      日本アイ・ビー・エム株式会社理事
                             2001年１月      セピエント株式会社代表取締役社長
        監査役       石垣　禎信      1946年10月６日      生                        (注)５      ―
                             2003年１月      有限会社プロフェッショナル・マネ
                                   ジメント・サービス代表取締役
                             2004年１月      株式会社アット東京代表取締役社長
                             2009年１月      株式会社アット東京取締役会長
                             2010年１月      株式会社アット東京経営顧問
                             2010年４月      ITホールディングス株式会社社外独
                                   立取締役
                             2010年４月      株式会社プラネット社外監査役
                             2011年１月      有限会社プロフェッショナル・マネ
                                   ジメント・サービス会長（現任）
                             2019年４月      当社監査役（現任）
                             2005年11月      旧公認会計士２次試験合格
                             2005年12月      中央青山監査法人金融部　入社
                             2007年８月      PwCあらた有限責任監査法人金融部　
                                   入社
                             2016年８月      公認会計士水野事務所代表（現任）
                             2017年３月      株式会社Trusted       Advisors代表取締役
        監査役       水野　泰輔      1982年４月10日      生                        (注)５      ―
                                   （現任）
                             2019年４月      当社監査役（現任）
                             2019年９月      PM Partners合同会社　代表社員（現
                                   任）
                             2020年７月      株式会社リアークスファインド社外監
                                   査役（現任）
                             2002年11月      司法試験合格
                             2004年10月      弁護士登録
                                   のぞみ総合法律事務所入所
                             2006年４月      日本銀行（決済機構局）へ出向
        監査役       吉田　桂公      1979年６月15日      生  2007年４月      金融庁（検査局）へ出向                (注)４      ―
                             2009年４月      のぞみ総合法律事務所復帰
                             2013年１月      のぞみ総合法律事務所パートナー就
                                   任（現任）
                             2021年３月      当社監査役（現任）
                             計                           6,800
     (注)１．取締役である大橋俊明氏及び水上慶太氏は、社外取締役であります。

       ２．監査役である三上嗣夫氏、石垣禎信氏、水野泰輔氏及び吉田桂公氏は、社外監査役であります。
       ３．取締役の任期は、2021年３月29日開催の定時株主総会終結の時から2021年12月期に係る定時株主総会終結の
         時までであります。
       ４．監査役である三上嗣夫氏及び吉田桂公氏の任期は、2021年３月29日開催の定時株主総会終結の時から2025年
         12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ５．監査役である石垣禎信氏及び水野泰輔氏の任期は、2019年４月25日開催の定時株主総会終結の時から2023年
         12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
                                 38/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       ②　社外役員の状況
         本書提出日現在において、当社は、当社と異なるバックグラウンドにおける経営経験や専門的知見から公平
        な助言、監督及び監査いただき、当社の企業価値向上に貢献いただくために、社外取締役２名及び社外監査役
        ４名を選任しております。
         社外取締役の大橋俊明氏は、弁護士としての専門的知識と幅広い見識等を活かして、当社の経営全般に助言
        いただくことで、経営の透明性と健全性の維持向上及びコーポレート・ガバナンスの一層の強化に寄与するこ
        とが期待できると判断したため、社外取締役として選任しております。なお、同氏と当社の間には人的関係、
        資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関係はありません。
         社外取締役の水上慶太氏は、公認会計士としての専門的知識を有しており、長年にわたる監査経験が当社の
        グループガバナンス体制の一層の充実や取締役会の監督機能強化に資することを期待して、社外取締役として
        の選任しております。なお、同氏と当社の間には人的関係、資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関係
        はありません。
         常勤監査役の三上嗣夫氏は、監査役による監視・検証機能を重視し、上場会社において長年の財務業務経験
        による財務・会計に関する知見と、企業経営の幅広い見識を有しているため選任しております。なお、同氏は
        当社の連結子会社であるSAMURAI証券株式会社及びSAMURAI                           TECHNOLOGY株式会社の監査役も兼任しております。
         社外監査役の石垣禎信氏は、豊富な経営経験を有していることから、経営を独立的な立場で監査することが
        できると判断したため選任しております。なお、同氏と当社の間には人的関係、資本的関係又は重要な取引関
        係その他の利害関係はありません。
         社外監査役の水野泰輔氏は、公認会計士としての高度な専門知識を有しており、客観的な見地から社外監査
        役として適切な監査を行って頂けると判断したため選任しております。なお、同氏と当社の間には人的関係、
        資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関係はありません。
         社外監査役の吉田桂公氏は、弁護士としての専門的知識と金融及びFintech関連業務の知見を有しておりま
        す。当社グループの監査体制の強化において、同氏の知見が有益であると考えられることから、社外監査役と
        して選任しております。なお、同氏と当社の間には人的関係、資本的関係又は重要な取引関係その他の利害関
        係はありません。
         当社は社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針はありませんが、選任にあ
        たっては東京証券取引所の定める独立役員の独立性に関する事項を参考にしています。
         なお、社外取締役及び社外監査役の略歴及び所有する株式数は「第４［提出会社の状況］　４［コーポレー
        ト・ガバナンスの状況等］　(2)　役員の状況」に記載のとおりであります。
       ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内

        部統制部門との関係
         社外取締役は、取締役会に出席し、取締役会における監査役の意見や内部統制の評価結果の報告などを踏ま
        えて意見を述べること等により、業務執行から独立した立場からの経営監督機能を果たしております。
         社外監査役は、取締役会や監査役会に出席し、客観的かつ独立的な立場から意見を述べるほか、内部監査室
        及び会計監査人と定期的に情報交換を行い、監査機能の強化に努めております。
                                 39/114







                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (3)  【監査の状況】
       ①　監査役監査の状況
         監査役監査につきましては、４名の監査役が当社の監査役会規程及び監査役監査基準に基づき、当社の重要
        な会議へ出席し、経営判断のプロセスの監査を行い、必要に応じて意見を述べております。監査役はコーポ
        レート・ガバナンスコードの趣旨を十分に理解した上で職務を遂行しており、監査役会にて策定した年間監査
        計画を基に当社取締役の職務に対し厳正な監査を実施し、結果について報告を行っております。
         また、会計監査人及び内部監査室と業務執行等に関する情報交換を行い、緊密な連携を図っております。
         なお、社外監査役の水野泰輔氏は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見
        を有しております。
         当事業年度において、当社は監査役会を原則、３カ月に１回開催しており、個々の監査役の出席状況につい
        ては次のとおりであります。
             役職名             氏名            開催回数             出席回数
         常勤監査役（社外）               三上　嗣夫              14回          14回（100％）
          監査役（社外）              石垣　禎信              14回          13回（92.9％）
          監査役（社外）              水野　泰輔              14回          14回（100％）
          監査役（社外）              吉田　桂公              ―回           ―回（―％）
         監査役会における主な共有・検討事項は以下のとおりであります。
         ａ．監査役会は、監査方針、役割分担および監査項目等からなる監査計画を決議により定めて、取締役の職
           務執行を監査しております。また年度ごとに注視すべき経営課題を「重点監査項目」として定め、必要
           に応じて担当取締役等に監査役会での報告を求めるなど、重点的に監査を行っております。
         ｂ．監査役会は、会計監査人より監査計画・重点監査項目・監査状況等の報告を受け情報交換を図るととも
           に、会計監査及び内部統制監査について相互連携を図っております。また、会計監査人の職務遂行状
           況、監査体制、独立性および専門性などが適切であるかについて確認しております。
         常勤監査役の主な活動状況は以下のとおりであります。
         ａ．常勤監査役は重要な決裁書類を閲覧し、決裁プロセス上の不備や不適切な判断に対し指摘等を行ってお
           ります。
         ｂ．常勤監査役は内部監査室等主要な関係部署から報告を受け、取締役の職務執行について監査しておりま
           す。
         ｃ．常勤監査役は、期末において全取締役に対し「取締役                           業務執行確認書」を配布し、その結果を基に面談
           を行い、記載内容について確認を行っております。
          また、監査役職務補助使用人として、適切な知識、能力、経験を有する従業員１名を配置し、監査役の職
         務遂行のサポートを行っております。
       ②　内部監査の状況

         内部監査につきましては、当社の内部監査規則及び内部監査実施要領に基づき、リスク・アセスメントを実
        施し、その結果に基づいて重点監査項目の抽出及び当社グループ全体を対象とした内部監査計画の基本事項を
        策定しております。専任の内部監査担当者３名は、当社の取締役会にて承認を得た内部監査計画の基本事項に
        従って監査を実施し、その結果を被監査部署、経営会議及び監査役会へ報告しております。また、監査の結
        果、改善の必要性がある項目に関しては適宜改善の指示を行っております。
       ③　会計監査の状況

       ａ．監査法人の名称
         RSM清和監査法人
       ｂ．継続監査期間

         ５年間
       ｃ．業務を執行した公認会計士

         福井　剛
         髙橋　潔弘
                                 40/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       ｄ．監査業務に係る補助者の構成

          公認会計士         ６ 名
          そ　の　他         ３ 名
       ｅ．監査法人の選定方針と理由

         監査法人の選定にあたっては、監査役会は日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定
        に関する実務指針」に基づいて、当社の業務内容に対して効果的かつ効率的な監査業務を実施できる規模であ
        ること、また会計監査人として必要とされる専門性、独立性及び監査の品質体制が整備され、監査計画及び監
        査報酬が妥当であるということなどを勘案して判断いたします。2016年４月26日開催の株主総会にて選任いた
        だきましたRSM清和監査法人は、総合的に勘案した結果、適任と判断しております。
         監査役会は、会計監査人の職務の遂行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に
        提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
         なお、取締役会が会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、会計監
        査人の解任又は不再任を株主総会の目的とすることを監査役会に請求し、監査役会はその適否を判断した上
        で、株主総会に提出する議案の内容を決定いたします。
       ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

         当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して、監査におけるコミュニケーション、品質管理システム及
        び会計監査人の独立性・専門性及び監査チームの体制等の項目を評価基準として選定の可否を決定しておりま
        す。また、監査役会は会計士の監査報告書の提出の際は会計士の面談を行い、監査方法の概要及び結果に関し
        て説明を受け、質疑応答により監査法人の品質の確認も行っております。
                                 41/114












                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ④監査報酬の内容等
       ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                     当連結会計年度

         区分
                 監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
        提出会社                21           ―           37           ―
       連結子会社                 ―           ―           ―           ―

         計               21           ―           37           ―

       ｂ．監査公認会計士等と同一ネットワークに属する組織に対する報酬（ａ.を除く）

         該当事項はありません。
       ｃ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         該当事項はありません。
       ｄ．監査報酬の決定方針

         当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、当社グループの事業規模、監査法人に
        て作成しました監査計画等を勘案した上で決定しております。
       ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人監査
        計画の範囲、内容の適切性及び妥当性について検討を行った上で、会計監査人の報酬について、会社法第399条
        第１項の同意を行っております。
                                 42/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【役員の報酬等】
       ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社役員の報酬に関しては、2017年４月26日開催の定時株主総会において、取締役の報酬限度額につきまして
       は年額２億円以内（決議時点の員数については５名。なお、使用人分給与は含まない）、監査役の報酬限度額
       は、年額５千万円以内（決議時点の員数については４名）と決議いただいており、報酬総額の限度内で、会社業
       績及び個人の貢献度を勘案し、取締役会にて決定しております。また、監査役の報酬等については、経営に対す
       る独立性を確保するため全額を固定報酬としており、その具体的金額については、監査役会で報酬限度額の範囲
       内において協議のうえ、決定しております。
        なお、当社役員が当事業年度に受けている報酬等は、固定報酬のみであります。
       ②　役員区分ごとの報酬額の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                               報酬等の種類別の総額(千円)
                                                 対象となる
                    報酬等の総額
            役員区分                                     役員の員数
                      (千円)
                                                  (名)
                             固定報酬      業績連動報酬        退職慰労金
         取締役
                        50,100       50,100         ―       ―      5
         (社外取締役を除く)
         監査役
                          ―       ―       ―       ―      ―
         (社外監査役を除く)
         社外役員               12,600       12,600         ―       ―      4
        ※上記の金額及び員数には、当該事業年度に退任・辞任した取締役１名を含んでおります。
        ③　役員ごとの連結報酬等の総額等

         連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
        ④　使用人兼務役員の使用人分給与

         該当事項はありません。
                                 43/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、当社
       の事業セグメントであるFintech事業の活動において取得した株式を、純投資目的の投資株式とし、それ以外を純
       投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         当社は、収益性向上に向けた中長期的な経営戦略を策定しており、その中で当該企業との関係性及び重要性
        を勘案しております。その際、経営会議参加者により、当該企業の情報、保有に関するリスク及びリターンを
        協議し、株式保有の継続または売却等の判断を行っております。
       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                            貸借対照表計上額の

                     銘柄数
                     (銘柄)
                              合計額(千円)
        非上場株式               1               0
        非上場株式以外の株式               1              652
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数      株式数の増加に係る取得

                                            株式数の増加の理由
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式              ―               ―          ―
        非上場株式以外の株式              ―               ―          ―
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                     銘柄数      株式数の減少に係る売却

                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式              ―               ―
        非上場株式以外の株式              ―               ―
       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    特定投資株式

                 当事業年度         前事業年度

                                                    当社の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
                 株式数(株)         株式数(株)
        銘柄                                           式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                    の有無
                  (千円)         (千円)
                      27         27
    株式会社光通信                             営業取引関係の発展を目的(注）                    無
                      652         740
     　(注）定量的な保有効果については記載が困難であります。保有の合理性は経営会議参加者により、当該企業の情
        報、保有に関するリスク及びリターンを協議することにより検証しております。
    みなし保有株式

        該当事項はありません。
                                 44/114



                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式
                      当事業年度                   前事業年度

                          貸借対照表計                   貸借対照表計
         区分
                  銘柄数                   銘柄数
                          上額の合計額                   上額の合計額
                  (銘柄)                   (銘柄)
                            (千円)                   (千円)
    非上場株式                  ―           ―        ―           ―
    非上場株式以外の株式                  ―           ―         2        20,370
                                当事業年度

         区分
                   受取配当金の             売却損益の             評価損益の
                   合計額(千円)             合計額(千円)            合計額(千円)
    非上場株式                      ―             ―            ―
                                                    ―
    非上場株式以外の株式                      ―            554
                                                   (―)
    （注）「評価損益の合計額」の（                 ）は外書きで、当事業年度の             減損  処理額であります。
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

            銘柄                株式数(株)               貸借対照表計上額(千円)

            ―                          ―                  ―
      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

            銘柄                株式数(株)               貸借対照表計上額(千円)

            ―                          ―                  ―
                                 45/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    第５   【経理の状況】
     １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

      (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)
       に基づいて作成しております。
      (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下

       「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
        また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
       ます。
     ２　監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年１月１日から2020年12月31
       日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年１月１日から2020年12月31日まで)の財務諸表について、RSM清和監
       査法人により監査を受けております。
     ３　決算期変更について

        2019年４月24日開催の第23期定時株主総会における定款一部変更の決議により、決算期を１月31日から12月31
       日に変更いたしました。
       　したがって、前連結会計年度及び前事業年度は2019年２月１日から2019年12月31日までの11カ月間となってお
       ります。
     ４　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等
       の内容を適切に把握し、また、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公
       益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報の収集に努めております。また、監査法人との綿密な連携並びに情
       報の共有化を図り、必要な対応を行っております。
                                 46/114










                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    １  【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
      ①  【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                                  ※１   18,847,901
        現金及び預金                              1,029,901
                                                  ※１   2,047,734
        受取手形及び売掛金                                26,426
                                    ※２   1,269,182           ※２   177,446,273
        営業貸付金
        銀行業における有価証券                                  ―          15,033,140
        営業投資有価証券                                12,877                779
        仕掛品                                  346               86
        原材料及び貯蔵品                                  274             4,907
        その他                               157,621             3,473,380
                                       △ 253,130            △ 9,169,714
        貸倒引当金
        流動資産合計                              2,243,499             207,684,488
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物                              151,617              475,064
                                       △ 11,383             △ 156,486
           減価償却累計額
                                     ※１   140,234            ※１   318,578
           建物及び構築物（純額）
          工具、器具及び備品
                                        13,739             1,046,213
                                        △ 8,101            △ 747,628
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                              5,637             298,584
          車両運搬具
                                          ―             8,629
                                          ―            △ 3,527
           減価償却累計額
           車両運搬具（純額）                               ―             5,102
          使用権資産
                                          ―           1,797,583
                                          ―           △ 504,258
           減価償却累計額
           使用権資産（純額）                               ―           1,293,325
                                     ※１   442,884            ※１   468,284
          土地
          有形固定資産合計                              588,756             2,383,875
        無形固定資産
          ソフトウエア                                604            566,432
          のれん                               27,795              20,963
                                          263            249,946
          その他
          無形固定資産合計                               28,663              837,342
        投資その他の資産
          投資有価証券                               31,157              19,283
          差入保証金                               74,127              896,153
          長期前払費用                               3,081              26,657
          出資金                               36,326              341,776
          固定化営業債権                              164,961              359,051
          繰延税金資産                                900             35,468
          その他                                 ―            141,768
                                       △ 164,961             △ 359,051
          貸倒引当金
          投資その他の資産合計                              145,592             1,461,108
        固定資産合計                               763,012             4,682,326
       資産合計                                3,006,512             212,366,815
                                 47/114



                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     負債の部
       流動負債
        支払手形及び買掛金                                  148             35,493
        匿名組合預り金                               565,199             1,240,772
        顧客預り金                                  ―            660,380
        銀行業における預金                                  ―          177,716,998
        短期借入金                                  ―            200,000
                                      ※１   26,040           ※１   727,292
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                  ―            226,399
        未払金                                18,402              370,254
        未払法人税等                                12,246              965,590
        前受金                                19,629              12,594
        賞与引当金                                  288              150
        預り金                                7,590              89,939
        未払費用                                14,993             2,728,312
                                        16,313              837,800
        その他
        流動負債合計                               680,851            185,811,979
       固定負債
                                     ※１   171,030            ※１   337,796
        長期借入金
        長期預り保証金                                30,000              113,347
        社債                                  ―            600,000
        リース債務                                  ―           1,096,196
                                          850            228,543
        繰延税金負債
        固定負債合計                               201,880             2,375,883
       負債合計                                 882,732            188,187,863
     純資産の部
       株主資本
        資本金                              2,105,581                50,133
        資本剰余金                              1,118,155              23,942,989
                                      △ 1,155,633              △ 405,803
        利益剰余金
        株主資本合計                              2,068,102              23,587,319
       その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                               △ 2,395             △ 18,217
                                          ―            543,127
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                               △ 2,395             524,909
       新株予約権                                 58,073              59,690
       非支配株主持分                                    ―             7,032
       純資産合計                                2,123,780              24,178,952
     負債純資産合計                                 3,006,512             212,366,815
                                 48/114






                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年２月１日              (自 2020年１月１日
                                　至 2019年12月31日)              　至 2020年12月31日)
     営業収益                                  827,811             3,874,801
                                        665,565             1,901,817
     営業費用
     営業総利益                                  162,245             1,972,983
                                     ※１   433,242           ※１   1,597,634
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                 △ 270,996              375,349
     営業外収益
       受取利息                                    9              14
       有価証券売却益                                    ―              989
       受取手数料                                    ―              200
       匿名組合投資利益                                 90,458                ―
       役員報酬返納額                                    ―              735
       新株予約権戻入益                                    ―              796
                                         8,351              3,055
       その他
       営業外収益合計                                 98,819               5,790
     営業外費用
       支払利息                                  3,870              3,735
       貸倒引当金繰入額                                    3              ―
       有価証券売却損                                 67,100                ―
       匿名組合損失                                   671             9,944
       為替差損                                   510             4,580
                                         4,217              4,057
       その他
       営業外費用合計                                 76,373              22,318
     経常利益又は経常損失（△）                                 △ 248,551              358,821
     特別利益
       有価証券売却益                                   499               ―
                                          ―            11,100
       受取和解金
       特別利益合計                                   499             11,100
     特別損失
                                       ※２   977           ※２   5,979
       固定資産除却損
       投資有価証券評価損                                    ―             8,550
                                                    ※３   28,841
       減損損失                                    ―
       訴訟関連費用                                  6,630              5,418
       債務保証損失引当金繰入額                                  2,628                ―
                                          ―              350
       その他
       特別損失合計                                 10,236              49,139
     匿名組合損益分配前税金等調整前当期純利益又は純
                                       △ 258,287              320,782
     損失（△）
     匿名組合損益分配額                                   20,556              100,150
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                       △ 278,844              220,631
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                        24,217              430,743
                                          500           △ 127,826
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   24,717              302,916
     当期純損失（△）                                 △ 303,562              △ 82,284
     非支配株主に帰属する当期純利益                                     ―              158
     親会社株主に帰属する当期純損失（△）                                 △ 303,562              △ 82,443
                                 49/114




                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年２月１日              (自 2020年１月１日
                                　至 2019年12月31日)              　至 2020年12月31日)
     当期純損失（△）                                 △ 303,562              △ 82,284
     その他の包括利益
       その他有価証券評価差額金                                 164,689              △ 15,829
                                          275            543,339
       為替換算調整勘定
                                     ※１   164,965            ※１   527,509
       その他の包括利益合計
     包括利益                                 △ 138,597              445,225
     （内訳）
       親会社株主に係る包括利益                                △ 138,597              444,861
       非支配株主に係る包括利益                                    ―              363
                                 50/114
















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ③  【連結株主資本等変動計算書】
       前連結会計年度（自　2019年２月１日　至　2019年12月31日）
                                     (単位：千円)
                           株主資本
                 資本金      資本剰余金       利益剰余金       株主資本合計
    当期首残高             2,105,581       1,118,155       △ 852,071      2,371,664
    当期変動額
     新株の発行                                     ―
     資本金から剰余金への
                                          ―
     振替
     欠損填補                                     ―
     親会社株主に帰属する
                                △ 303,562      △ 303,562
     当期純損失（△）
     株式交換による増加                                     ―
     連結子会社株式の売却
                                          ―
     による持分の増減
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                ―       ―    △ 303,562      △ 303,562
    当期末残高             2,105,581       1,118,155      △ 1,155,633       2,068,102
                     その他の包括利益累計額

                                      新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
               その他有価証券              その他の包括利益
                      為替換算調整勘定
                評価差額金              累計額合計
    当期首残高             △ 167,084        △ 275     △ 167,360        4,781        ―    2,209,086
    当期変動額
     新株の発行                                                   ―
     資本金から剰余金への
                                                        ―
     振替
     欠損填補                                                   ―
     親会社株主に帰属する
                                                     △ 303,562
     当期純損失（△）
     株式交換による増加                                                   ―
     連結子会社株式の売却
                                                        ―
     による持分の増減
     株主資本以外の項目の
                  164,689         275     164,965        53,291              218,256
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              164,689         275     164,965        53,291         ―     △ 85,305
    当期末残高              △ 2,395        ―     △ 2,395       58,073         ―    2,123,780
                                 51/114








                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

                                     (単位：千円)
                           株主資本
                 資本金      資本剰余金       利益剰余金       株主資本合計
    当期首残高             2,105,581       1,118,155      △ 1,155,633       2,068,102
    当期変動額
     新株の発行               133       133              267
     資本金から剰余金への
                 △ 2,055,581       2,055,581                 ―
     振替
     欠損填補                    △ 832,273       832,273         ―
     親会社株主に帰属する
                                △ 82,443      △ 82,443
     当期純損失（△）
     株式交換による増加                   21,600,007              21,600,007
     連結子会社株式の売却
                          1,384              1,384
     による持分の増減
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計            △ 2,055,447       22,824,834        749,829      21,519,217
    当期末残高               50,133     23,942,989        △ 405,803      23,587,319
                     その他の包括利益累計額

                                      新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
               その他有価証券              その他の包括利益
                      為替換算調整勘定
                評価差額金              累計額合計
    当期首残高              △ 2,395        ―     △ 2,395       58,073         ―    2,123,780
    当期変動額
     新株の発行                                                   267
     資本金から剰余金への
                                                        ―
     振替
     欠損填補                                                   ―
     親会社株主に帰属する
                                                      △ 82,443
     当期純損失（△）
     株式交換による増加                                                21,600,007
     連結子会社株式の売却
                                                       1,384
     による持分の増減
     株主資本以外の項目の
                  △ 15,822       543,127       527,305        1,617       7,032      535,954
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △ 15,822       543,127       527,305        1,617       7,032     22,055,171
    当期末残高              △ 18,217       543,127       524,909        59,690        7,032     24,178,952
                                 52/114








                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ④  【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年２月１日              (自 2020年１月１日
                                　至 2019年12月31日)              　至 2020年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期
                                       △ 278,844              220,631
       純損失（△）
       減価償却費                                  9,155             138,240
       減損損失                                    ―            28,841
       のれん償却額                                  6,262              6,831
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 252,790              282,389
       債務保証損失引当金繰入額                                  2,628                ―
       受取利息及び受取配当金                                  △ 19             △ 14
       支払利息                                  3,870              3,735
       新株予約権発行費                                  2,950                ―
       有価証券売却損益（△は益）                                 66,585               △ 989
       投資有価証券評価損益（△は益）                                    ―             8,550
       匿名組合投資損益（△は益）                                △ 90,458               9,944
       固定資産除却損                                   977             5,979
       受取和解金                                    ―           △ 11,100
       訴訟関連費用                                  6,630              5,418
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 1,513              44,948
       営業貸付金の増減額（△は増加）                                △ 405,690              △ 28,830
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                   448              444
       営業投資有価証券の増減額（△は増加）                                 442,883               12,098
       未収入金の増減額（△は増加）                                △ 71,385              82,998
       預け金の増減額（△は増加）                                   980            △ 28,970
       匿名組合預り金の増減額（△は減少）                                 423,526              675,573
       顧客預り金の増減額（△は減少）                                    ―            659,311
       銀行業における預金の増減額（△は減少）                                    ―           △ 567,660
                                       △ 78,292              △ 7,591
       その他
       小計                                 293,486             1,540,780
       利息及び配当金の受取額
                                          19              14
       利息の支払額                                 △ 4,005             △ 3,715
       和解金の受取額                                    ―            11,100
       訴訟関連費用の支払額                                 △ 2,961             △ 7,462
                                       △ 19,787             △ 88,279
       法人税等の支払額
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                 266,751             1,452,438
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有価証券の取得による支出                                    ―           △ 942,459
       有価証券の売却による収入                                    ―            242,551
       有価証券の償還による収入                                    ―            634,133
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 4,038            △ 193,363
       無形固定資産の取得による支出                                    ―           △ 65,913
       投資有価証券の売却による収入                                 198,533               79,380
       差入保証金の支払による支出                                △ 63,716             △ 361,913
       差入保証金の回収による収入                                    ―            308,263
       出資金の払込による支出                                △ 170,200               △ 960
       出資金の償還による収入                                    ―            337,265
                                         1,558             △ 26,059
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 37,862              10,926
                                 53/114



                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自 2019年２月１日              (自 2020年１月１日
                                　至 2019年12月31日)              　至 2020年12月31日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       長期借入金の返済による支出                                △ 23,870             △ 60,762
       リース債務の返済による支出                                    ―           △ 35,469
       新株予約権の発行による収入                                 52,216                ―
       連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却
                                          ―             8,054
       による収入
                                          ―              266
       株式の発行による収入
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 28,346             △ 87,911
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     ―            194,114
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  257,236             1,569,568
     現金及び現金同等物の期首残高                                  772,665             1,029,901
                                                   ※2  7,668,749
     株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額                                     ―
                                    ※1  1,029,901           ※1  10,268,219
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 54/114















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
       該当事項はありません。
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

     １．連結の範囲に関する事項
       子会社は全て連結しております。
       連結子会社は、SAMURAI証券株式会社、SAMURAI                      ASSET   FINANCE株式会社、SAMURAI             TECHNOLOGY株式会社、Jトラス
      トカード株式会社、及びJT親愛貯蓄銀行株式会社の                        5 社であります。
        連結子会社でありました株式会社UML教育研究所は、2020年３月31日付で解散したため、当連結会計年度より連
      結範囲から除外しております。なお、同社は2020年６月26日付で清算を結了しております。
       2020年11月１日付で当社を株式交換完全親会社、Jトラストカード株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換
      を行い、当連結会計年度より同社及び同社の子会社であるJT親愛貯蓄銀行株式会社を連結の範囲に含めておりま
      す。
     ２．持分法の適用に関する事項

       非連結子会社及び関連会社がないため該当事項はありません。
     ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

       連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
     ４．会計方針に関する事項

      (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
       ①  有価証券
         その他有価証券(営業投資有価証券も含む)
          時価のあるもの
           連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法
           （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
          時価のないもの
           移動平均法による原価法
             なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるも
            の）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分
            相当額を純額で取り込む方法によっております。
       ②  たな卸資産
         商品及び製品…先入先出法による原価法
         （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         仕掛品…個別法による原価法
         （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         原材料及び貯蔵品…先入先出法による原価法
         （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
                                 55/114






                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法

       ①  有形固定資産（但し、使用権資産を除く）
         主に定額法によっております。
       ②  無形固定資産（但し、使用権資産を除く）
         定額法
         なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法を採用し、
        販売用ソフトウエアについては、見込販売数量に基づく償却額と見込有効期間（３年間）に基づく均等配分額
        とのいずれか大きい額によっております。
       ③  使用権資産
         在外連結子会社において、IFRS第16号「リース」を適用しております。IFRS第16号により、リースの借手に
        ついては、原則として全てのリースについて使用権資産及びリース債務を認識しており、認識された使用権資
        産の減価償却方法は定額法によっております。
      (3)  重要な引当金の計上基準

       ①  貸倒引当金
        債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権に
       ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
        また、在外連結子会社ではIFRS第９号「金融商品」を適用し、予想信用損失に基づく減損モデルを使用し、期
       末日時点における信用リスクに応じて必要額を計上しております。
       ②  賞与引当金
        従業員の賞与支給に充てるため、支給対象期間に対応した支給見積相当額を計上しております。
      (4)  請負契約及び受注制作のソフトウエア開発に係る収益及び費用の計上基準

       ①  当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる重要な請負契約及び受注制作のソフトウ
        エア開発
        　工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
       ②  その他の請負契約及び受注制作のソフトウエア開発
         工事完成基準
      (5)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
        ります。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費
        用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
      (6)  のれんの償却方法及び償却期間

         のれんの償却については、個別案件ごとに判断し、５～10年以内の合理的な年数で償却しております。
      (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
      (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

        消費税等の会計処理
         税抜方式によっております。
      (未適用の会計基準等)

      (収益認識に関する会計基準等)
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）
       「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日）
                                 56/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (１)   概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会
       計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおい
       てはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12
       月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関す
       る包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
       　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合
       性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを
       出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目があ
       る場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされています。
      (２)   適用予定日

        2022年12月期の期首より適用予定です。
      (３)   当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
       す。
      (時価の算定に関する会計基準等)

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）
      　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
      　「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
      　「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
      　「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）
      (１)   概要

        国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算
       定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関する
       ガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
        ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
        ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
        また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記
       事項が定められました。
      (２)   適用予定日

        2022年12月期の期首より適用予定であります。
      (３)   当該会計基準等の適用による影響

        「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中で
       す。
      (会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準)

       「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日）
      (１)   概要

        「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実
       について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の
       開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
       　なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報
       の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさな
                                 57/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       いために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
      (２)   適用予定日

        2021年12月期の年度末より適用予定であります。
      (会計上の見積りの開示に関する会計基準)

       「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）
      (１)   概要

        国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS
       第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者に
       とって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せ
       られ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発さ
       れ、公表されたものです。
       　企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではな
       く、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開
       発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
      (２)   適用予定日

        2021年12月期の年度末より適用予定であります。
     (表示方法の変更)

      （連結貸借対照表）
        前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めておりました「未払費用」は、重要性が増したた
       め、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計
       年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
       　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた14,993千円
       は、「未払費用」14,993千円として組替えております。
      （連結損益計算書）

        連結損益計算書におけるグループ内構成比率において金融業における金額が著しく増加したため、前連結会計
       年度において「売上高」に含めておりました「営業収益」を区分掲記し、「売上高」についてはその金額割合が
       僅少となったことにより「営業収益」に含めて表示しております。
        同様の理由により、前連結会計年度において「売上原価」に含めておりました「営業費用」を区分掲記し、
       「売上原価」はその金額割合が僅少となったことにより「営業費用」に含めて表示しております。
        グループ内の金融業における金額上の重要性が著しく増加したため、金融業における一般的な会計表示に合わ
       せるため、前連結会計年度において「販売費および一般管理費」に含まれていた、債権運用を主とするSAMURAI
       ASSET   FINANCE株式会社における貸倒引当金繰入額について、金融費用として「営業費用」に含めて表示しており
       ます。
         前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めておりました「為替差損」及び「匿名組合損

       失」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反
       映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
       　この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた1,182千円
       は、「為替差損」510千円及び「匿名組合損失」671千円として組替えております。
      （連結キャッシュ・フロー計算書）

        前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に独立掲記しておりました「仕入債務の増
       減額」及び「預り金の増減額」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めておりま
       す。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
       ロー」の「仕入債務の増減額」102千円及び「預り金の増減額」△35,063千円は、当連結会計年度より「その他」
       △78,292    千円に含めて表示しております。
                                 58/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
        前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「固定資
       産除却損」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することととしております。この表示方法の
       変 更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
       ロー」の「その他」に表示していた977千円は、「固定資産除却損」                               977  千円として組替えております。
                                 59/114



















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (連結貸借対照表関係)
     ※１　担保資産及び担保付債務
       　担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                             前連結会計年度               当連結会計年度
                            ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
         定期預金                       ― 千円           100,000    千円
         売掛金                       ―            890,904
         建物及び構築物                    139,385               135,176
         土地                    442,884               442,884
         計                    582,269    千円          1,568,965     千円
                             前連結会計年度               当連結会計年度

                            ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
        １年内返済予定の長期借入金                     26,040   千円           626,240    千円
        長期借入金                    171,030               244,590
        計                    197,070    千円           870,830    千円
        (注）当連結会計年度において、上記の他、為替取引等の担保として、貯蓄銀行中央会へ4,284,000千円の預金
           を差し入れています。
     ※２　資金の貸付業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は、次のとおりであります。

                             前連結会計年度               当連結会計年度
                            ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
        貸出コミットメントの総額                     45,000   千円          16,934,479     千円
        貸出実行残高                     36,291             5,692,404
        差引額                     8,708   千円          11,242,074     千円
        なお、同契約は、融資実行されずに終了するものもあるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連
       結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。
                                 60/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (連結損益計算書関係)
     ※１　主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自　   2019年２月１日              (自　   2020年１月１日
                           至　  2019年12月31日       )       至　  2020年12月31日       )
        役員報酬                        81,131   千円             124,747    千円
        給料手当                        96,005                553,066
        退職給付費用                          ―               31,252
        貸倒引当金繰入額                        1,653                  607
        支払手数料                        29,155                179,590
     ※２　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。　

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自　   2019年２月１日              (自　   2020年１月１日
                           至　  2019年12月31日       )       至　  2020年12月31日       )
        建物及び構築物                          ― 千円              4,691   千円
        工具器具備品                         977  千円              1,287   千円
        計                         977  千円              5,979   千円
     ※３　減損損失

      前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）
        該当事項はありません。
      当連結会計年度（自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

        当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
               場所         用途          種類       減損損失（千円）
                                ソフトウエア                3,375
              東京都港区          事業資産
                                長期前払費用               25,466
            当連結会計年度において当社グループは、連結子会社であるSAMURAI                                ASSET   FINANCE株式会社が所
           有するソフトウエア及びSAMURAI証券株式会社が支払済のシステムの利用料金について、将来におけ
           る利用見込み及び収益性が不明確となったため、回収可能価額を備忘価格とし、当該減少額を減損損
           失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、
           将来キャッシュ・フローが見込めないことから回収可能価額を備忘価格として評価しております。
            また、当社グループのグルーピングの方法は、原則として事業の区分によっております。
                                 61/114









                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (連結包括利益計算書関係)
     ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             (自　   2019年２月１日              (自　   2020年１月１日
                             至　  2019年12月31日       )       至　  2020年12月31日       )
        その他有価証券評価差額金：
          当期発生額                         △1,943千円                △22,262千円
                                 167,483                   26
          組替調整額
          税効果調整前
                                 165,540                △22,236
                                  △850                 6,406
            税効果額
          その他有価証券評価差額金
                                 164,689                △15,829
        為替換算調整勘定：
         当期発生額
                                   ―              543,339
                                   275                 ―
          組替調整額
        　　税効果調整前
                                   275               543,339
                                   ―                 ―
        　　税効果額
        　　為替換算調整勘定                           275               543,339
        　　　その他の包括利益合計                         164,965                 527,509
                                 62/114














                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (連結株主資本等変動計算書関係)
    前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                 当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度           当連結会計年度
                 期首株式数(株)           増加株式数(株)           減少株式数(株)           末株式数(株)
      発行済株式
      　普通株式              34,968,800               ―           ―       34,968,800
         合計           34,968,800               ―           ―       34,968,800
      自己株式
      　普通株式                  ―           ―           ―           ―
         合計               ―           ―           ―           ―
     ２．新株予約権等に関する事項

                                  目的となる株式の数(株)
                                                    当連結会計
                      目的となる
      会社名         内訳                                     年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                    増加      減少
                                                     (千円)
                             年度期首                 会計年度末
           2017年ストックオ
           プションとしての
      提出会社      新株予約権（第12           普通株式          ―      ―      ―      ―    1,541
           回新株予約権）　
           （注）１
           2018年ストックオ
           プションとしての
                                      ―
      提出会社                普通株式          ―            ―       ―     3,240
           新株予約権（第14
           回新株予約権）
           2019年第15回新株
      提出会社                普通株式          ―  35,700,000          ―  35,700,000        49,980
           予約権
           2019年ストックオ
           プションとしての
      提出会社                普通株式          ―      ―      ―      ―    1,800
           新株予約権（第16
           回新株予約権）
           2019年ストックオ
           プションとしての
      提出会社      新株予約権（第17           普通株式          ―      ―      ―      ―    1,511
           回新株予約権）
           （注）２
               合計                 ―  35,700,000          ―  35,700,000        58,073
      (注)１.　2017年ストックオプションとしての新株予約権（第12回新株予約権）は、権利行使期間の初日が到来して
         おりますが、権利行使の条件を満たしておりません。
        ２.　2019年ストックオプションとしての新株予約権（第17回新株予約権）は、権利行使期間の初日が到来して
         おりません。
        ３．2019年第15回新株予約権の増加は、新規発行によるものであります。
     ３．配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
        該当事項はありません。
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
        該当事項はありません。
                                 63/114





                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    当連結会計年度（自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                  当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度
                  期首株式数(株)          増加株式数(株)          減少株式数(株)           末株式数(株)
     発行済株式
     　普通株式(注１、２）                 34,968,800           3,666,700              ―      38,635,500
     　Ａ種優先株式(注３）                     ―       1,700,788              ―       1,700,788
         合計            34,968,800           5,367,488              ―      40,336,288
     自己株式
     　普通株式                     ―          ―          ―          ―
      Ａ種優先株式(注４)
                          ―        36,648            ―        36,648
         合計                ―        36,648            ―        36,648
     （注）１．優先株式の取得請求権の行使により、当社がＡ種優先株式36,648株を取得するのと引換えに普通株式
         3,664,800株を交付しております。
        ２．新株予約権の権利行使による増加1,900株によるものであります。
        ３．発行済株式のＡ種優先株式の増加は、株式交換による新株の発行による増加であります。　
        ４．普通株式への転換に係る取得による増加であります。
     ２．新株予約権等に関する事項

                                  目的となる株式の数(株)
                                                    当連結会計
                      目的となる
      会社名         内訳                                     年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                    増加      減少
                                                     (千円)
                             年度期首                 会計年度末
           2017年ストックオ
           プションとしての
      提出会社      新株予約権（第12           普通株式          ―      ―      ―      ―    1,226
           回新株予約権）　
           （注）１
           2018年ストックオ
           プションとしての
      提出会社                普通株式          ―      ―      ―       ―     2,758
           新株予約権（第14
           回新株予約権）
           2019年第15回新株
      提出会社                普通株式      35,700,000          ―      ―  35,700,000        49,980
           予約権
           2019年ストックオ
           プションとしての
      提出会社                普通株式          ―      ―      ―      ―    1,798
           新株予約権（第16
           回新株予約権）
           2019年ストックオ
           プションとしての
      提出会社      新株予約権（第17           普通株式          ―      ―      ―      ―    3,926
           回新株予約権）
           （注）２
               合計             35,700,000          ―      ―  35,700,000        59,690
      (注)１.　2017年ストックオプションとしての新株予約権（第12回新株予約権）は、権利行使期間の初日が到来して
         おりますが、権利行使の条件を満たしておりません。
        ２.　2019年ストックオプションとしての新株予約権（第17回新株予約権）は、権利行使期間の初日が到来して
         おりません。
     ３．配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
        該当事項はありません。
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
        該当事項はありません。
                                 64/114



                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
     ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度               当連結会計年度

                             (自　   2019年２月１日             (自　   2020年１月１日
                             至　  2019年12月31日       )      至　  2020年12月31日       )
        現金及び預金勘定                       1,029,901千円               18,847,901千円
        預入期間が３か月を超える定期預金                           ―千円            △100,000千円
        引出制限及び使途制限付預金                           ―千円           △8,479,682千円
        現金及び現金同等物                       1,029,901千円               10,268,219千円
     ※２　株式交換により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

      前連結会計年度（自　2019年２月１日　至　2019年12月31日）
       該当事項はありません。
      当連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

       株式交換により新たにJトラストカード株式会社とJT親愛貯蓄銀行株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資
      産及び負債の内訳並びに株式交換による子会社資金の受入額との関係は次のとおりであります。
          流動資産                              199,472,449      千円
          固定資産                               3,110,801     千円
          流動負債                             △179,317,865       千円
                                        △1,665,377      千円
          固定負債
          取得株式の取得価格
                                        21,600,007      千円
          株式交換による当社株式の交付価格                              △21,600,007       千円
                                         7,668,749     千円
          新規連結子会社現金及び現金同等物
          差引：株式交換による現金及び現金同等物の増加額                               7,668,749     千円

     　３　重要な非資金取引の内容

       （１）株式交換による資本剰余金増加額
                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自　   2019年２月１日             (自　   2020年１月１日
                             至　  2019年12月31日       )      至　  2020年12月31日       )
        株式交換による資本剰余金増加額                             ―         21,600,007千円
       （２）リース取引に係る資産及び債務の額

                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自　   2019年２月１日             (自　   2020年１月１日
                             至　  2019年12月31日       )      至　  2020年12月31日       )
        使用権資産                             ―          1,123,824千円
        リース債務                             ―          1,123,824千円
                                 65/114






                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (リース取引関係)
     使用権資産
     （１）使用権資産の内容
       主として、在外子会社におけるオフィス賃貸によるものであります。
     （２）使用権資産の減価償却の方法

       連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却
      の方法」に記載のとおりであります。
      (金融商品関係)

     １．金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社グループは、株式や不動産担保を活用した自己資金による融資及び顧客の預金を原資とした流動性の高い
       金融資産運用等を行っております。また、資金調達については、顧客の預金を募る他、金融機関からの借入や、
       社債発行による方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である営業貸付金は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。当該
       リスクについては、顧客の信用状況を適宜把握するとともに、月次で回収状況および債権残高を把握することを
       通じてリスクの軽減を図っております。
        銀行業における顧客の預金を原資として運用する有価証券は、発行体の信用リスク、金利・為替の変動リスク
       及び市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクについては、定期的に時価や発行体の財務状況等を
       把握することでリスク軽減を図っております。
        銀行業における預金は、顧客の預金であるため、金利の変動リスクに晒されております。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ・信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
       当社グループは、営業債権については社内規程に従い、取引先毎の残高管理を行うとともに、取引先の財務状況
       に応じ与信限度額の設定を行っております。
       ・市場リスク（株式の市場価格及び為替・金利等の変動リスク）の管理
       有価証券については、定期的に株価や発行体の財務状況等を把握し、市況を勘案し保有状況を継続的に見直して
       おります。
       ・資金調達に係る流動性リスクの管理
       当社グループは、適時にグループ全体の資金管理を行うほか、資金調達の多様化、市場環境を考慮した長短の調
       達バランスの調整などによって、流動性リスクを管理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することがあります。　
                                 66/114






                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     ２．金融商品の時価等に関する事項
        連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）

                       連結貸借対照表計上額                時価            差額

                          (千円)            (千円)            (千円)
     (１)現金及び預金                        1,029,901            1,029,901                ―
     (２)受取手形及び売掛金                         26,426            26,426              ―

     (３)営業貸付金                        1,269,182

        貸倒引当金（※１）                     △237,745

                             1,031,436            1,031,436

                                                        ―
     (４)営業投資有価証券                         12,877            12,877              ―
     (５)投資有価証券                         12,290            12,290              ―

            資産計                 2,112,932            2,112,932                ―

                                                        ―

     (１)匿名組合預り金                         565,199            565,199
     (２)長期借入金                         197,070            197,439              369

            負債計                  762,269            762,639              369

     （※1）営業貸付金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
       当連結会計年度（自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

                       連結貸借対照表計上額                時価            差額

                          (千円)            (千円)            (千円)
     (１)現金及び預金                       18,847,901            18,847,901                ―
     (２)営業貸付金                       177,446,273

        貸倒引当金（※１）                    △9,131,643

                            168,314,629            167,695,927             △618,701

     (３)銀行業における有価証券                       15,033,140            15,033,140                ―

            資産計                202,195,670            201,576,969             △618,701

     (１)銀行業における預金                       177,716,998            178,547,584              830,585

            負債計                177,716,998            178,547,584              830,585

     （※1）営業貸付金に対して計上している一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
      資　産

      　(１)現金及び預金
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
       よっております。
       (２)営業貸付金

        市場リスク及び信用リスクを考慮し、返済スケジュールに伴う将来キャッシュ・フローを現在価値に割引くこ
       とにより算定しております。
        また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権については、担保及び保証等に基づいて貸倒引当金を
       算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から個別に計上している貸倒引当金を控除し
       た金額を時価としております。
       (３)銀行業における有価証券

                                 67/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
        株式は取引所の価格、債券は業界団体の公表する価格、取引金融機関から提示された価格により算定された価
       額を時価としております。
      負　債

       (１)銀行業における預金
        要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)によっております。
       　また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しており
       ます。なお、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していると考えられることから、
       当該帳簿価額によっております。
     ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度（        2019年12月31日       ）
                                      １年超       ５年超

                               １年以内                     10年超
                                      ５年以内       10年以内
                               (千円)                     (千円)
                                      (千円)       (千円)
      現金及び預金                         1,029,901           ―       ―       ―
      受取手形及び売掛金                           26,426         ―       ―       ―
      営業貸付金（※）                          625,964       405,471          ―       ―
     （※）営業貸付金のうち、回収予定が見込めない237,745千円は含めておりません。
       当連結会計年度（        2020年12月31日       ）

                                      １年超       ５年超

                               １年以内                     10年超
                                      ５年以内       10年以内
                               (千円)                     (千円)
                                      (千円)       (千円)
      現金及び預金                         18,847,901           ―       ―       ―
      営業貸付金（※）                         85,055,143       83,381,146       6,672,170       2,298,803
      銀行業における有価証券
      　その他有価証券のうち満期があるもの（国債）                             ―    723,074          ―       ―
      　その他有価証券のうち満期があるもの（社債）                          528,394      4,783,066           ―       ―
    　（※）営業貸付金のうち、回収予定が見込めない39,009千円は含めておりません。
     ４．銀行業における預金、長期借入金、社債及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度（        2019年12月31日       ）
                       １年超
                              ２年超       ３年超       ４年超
                                                    ５年超
               １年以内
                       ２年以内
                              ３年以内       ４年以内       ５年以内
                                                    (千円)
                (千円)
                       (千円)
                              (千円)       (千円)       (千円)
      長期借入金           26,040       26,040       26,040       26,040       26,040       66,870
       当連結会計年度（        2020年12月31日       ）

                                      １年超       ５年超

                               １年以内                     10年超
                                      ５年以内       10年以内
                               (千円)                     (千円)
                                      (千円)       (千円)
      銀行業における預金                         78,978,413       98,658,777         79,808         ―
                                 68/114





                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (有価証券関係)
     １．その他有価証券
      前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）
                    連結貸借対照表計上額               取得原価             差額

           区分
                        (千円)            (千円)            (千円)
      連結貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
        株式                       740             43            696
      　その他                      4,057            1,977            2,080
           小計                 4,798            2,020            2,777
      連結貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
        株式                      20,370            24,665            △4,295
      　その他                        ―            ―            ―
           小計                20,370            24,665            △4,295
           合計                25,168            26,686            △1,518
       非上場株式（連結貸借対照表計上額０千円）及び投資事業有限責任組合出資（連結貸借対照表計上額18,866千

      円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「その他有価証券」
      には含めておりません。
      当連結会計年度（自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

                    連結貸借対照表計上額               取得原価             差額

           区分
                        (千円)            (千円)            (千円)
      連結貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
        株式                    1,434,323            1,428,093              6,230
      　債券                    3,354,859            3,343,149              11,710
      　その他                    4,006,472            3,972,295              34,177
           小計               8,795,655            8,743,538              52,117
      連結貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
        株式                    1,386,078            1,409,326             △23,248
      　債券                    2,679,675            2,708,394             △28,718
      　その他                    2,173,162            2,217,578             △44,416
           小計               6,238,916            6,335,300             △96,383
           合計              15,034,572            15,078,838             △44,266
       非上場株式（連結貸借対照表計上額０千円）及び投資事業有限責任組合出資（連結貸借対照表計上額18,631千

      円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「その他有価証券」
      には含めておりません。
                                 69/114





                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
      前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）
                         売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
           区分
                         (千円)             (千円)             (千円)
      株式                     568,457             38,657            102,565
           合計                568,457             38,657            102,565
      当連結会計年度（自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

                         売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
           区分
                         (千円)             (千円)             (千円)
      株式                     570,286             82,179              ―
           合計                570,286             82,179              ―
     ３．減損処理を行った有価証券

      前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）
       当連結会計年度において、営業投資有価証券について45,937千円（その他有価証券の株式44,146千円、その他有
      価証券のその他1,790千円）の減損処理を行っております。
      当連結会計年度（自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

       当連結会計年度において、投資有価証券について8,550千円（その他有価証券の株式8,550千円）の減損処理を
      行っております。
                                 70/114












                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (退職給付関係)
     １．採用している退職給付制度の概要
       一部の連結子会社は、確定拠出型の年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       一部の連結子会社における当連結会計年度の確定拠出制度への要拠出額は、31,252千円であります。
      (ストックオプション等関係)

     １．ストックオプションにかかる資産計上額及び科目名
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
      現金及び預金                             1,800千円                  266千円
      販売費および一般管理費の
                                   1,511千円                 2,415千円
      株式報酬費用
     ２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
      新株予約権戻入益                                 ―               796千円
     ３．ストックオプションの内容、規模及びその変動状況

      (1)　ストックオプションの内容
     第12回新株予約権
     決議年月日                 2017年６月13日
                       当社取締役　　　　　　　　　　　８名
     付与対象者の区分及び人数
                       当社監査役　　　　　　　　　　　３名
     株式の種類別のストックオプション
                       普通株式　      3,982,000株
     の数（注）１
     付与日                 2017年６月28日
     対象勤務期間                 特段の定めはございません。
     権利行使期間                 2019年５月１日～2022年６月27日
                              3,982個　（注）３
     新株予約権の数（個）（注）２
                       普通株式　      3,982,000株（注）３
     株式の種類、内容及び数（注）２
     新株予約権の行使時の払込金額
                       　　　　　　128
     （円）（注）２
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格　　128
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額      　64
     組入額（円）（注）２
                                 71/114








                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                       １　割当日から本新株予約権の行使期間の末日に至るまでの間に金融商品
                        取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額（ただ
                        し、後の（注）１．に準じて取締役会により適切に調整されるものとす
                        る。）に30％を乗じた価格を下回った場合には、本新株予約権の割当て
                        を受けた者（以下、「新株予約権者」といいます。）は、下記の②の定
                        めに関わらず、残存するすべての本新株予約権を行使期間の末日までに
                        行使しなければならないものとする。ただし、次に掲げる場合に該当す
                        るときはこの限りではない。
                        ア）当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
                        イ）当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な
                         事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
                        ウ）当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権
                         発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合
                        エ）その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に
                         認められる行為をなした場合
     新株予約権の行使の条件
                       ２　新株予約権者は、2019年１月期の監査済みの当社連結損益計算書（連
                        結財務諸表を作成していない場合は損益計算書）の経常損益が零円を上
                        回った場合に限り、本新株予約権の権利行使ができるものとする。な
                        お、会計基準の変更等により参照すべき経常損益の概念等に重要な変更
                        があった場合には、別途参照すべき同等の指標を取締役会にて定めるも
                        のとする。
                       ３　新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当
                        社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただ
                        し、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役
                        会が認めた場合は、この限りではない。
                       ４　新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                       ５　本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点にお
                        ける発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権
                        の行使を行うことはできない。
                       ６　各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
                       譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承
     新株予約権の譲渡に関する事項
                       認を要するものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       （注）５
     交付に関する事項
     第14回新株予約権

     決議年月日                  2018年５月10日
                       当社取締役　　　　　　　　　　　６名
                       当社監査役　　　　　　　　　　　３名
     付与対象者の区分及び人数
                       当社従業員　　　　　　　　　　　13名
                       当社子会社の役員及び従業員　　　11名
     株式の種類別のストックオプション
                       普通株式　      1,166,700株　
     の数（注）１
     付与日                  2018年６月25日
     対象勤務期間                  特段の定めはございません。
     権利行使期間                  2018年６月25日～2028年６月24日
                              9,196個　（注）４
     新株予約権の数（個）（注）２
     株式の種類、内容及び数（注）２                  普通株式　　919,600株　（注）４
     新株予約権の行使時の払込金額
                       　　　　　　308
     （円）（注）２
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格　　311
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額       155.5
     組入額（円）（注）２
                                 72/114





                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                       １　本新株予約権の行使期間中に金融商品取引所における当社普通株式
                        の取引終値が一度でも行使価額（ただし、上記(注)２に準じて取締役
                        会により適切に調整されるものとする。）に                      30％を乗じた価格を下
                        回った場合には、本新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予
                        約権者」と言う。）は、残存するすべての本新株予約権を行使期間の
                        末日までに行使しなければならない。ただし、次に掲げる場合に該当
                        するときはこの限りではない。
                        ア）当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合

                        イ）当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重
     新株予約権の行使の条件                    要　　な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
                        ウ）当社が上場廃止、倒産及びその他本新株予約権発行日において
                          前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合
                        エ）その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的
                          に　認められる行為をなした場合
                       ２　新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

                       ３　本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点に
                        おける発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予
                        約権の行使を行うことはできない。
                       ４　各本新株予約権          1 個未満の行使を行うことはできない。
     新株予約権の譲渡に関する事項                  本新株予約権の譲渡には当社取締役会の承認を要するものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の
                       （注）５
     交付に関する事項
     第16回新株予約権

     決議年月日                  2019年３月27日
                       当社常勤取締役　　　　　　　　　４名
                       当社非常勤取締役　　　　　　　　１名
     付与対象者の区分及び人数                  当社常勤監査役　　　　　　　　　１名
                       当社非常勤監査役　　　　　　　　２名
                       完全子会社取締役及び監査役　　　８名
     株式の種類別のストックオプション
                       普通株式　1,800,000株
     の数（注）１
     付与日                  2019年６月13日
     対象勤務期間                  特段の定めはございません。
     権利行使期間                  2019年７月１日～2029年６月30日
                              18,000個　（注）４
     新株予約権の数（個）（注）２
     株式の種類、内容及び数（注）２                  普通株式　1,800,000株　（注）４
     新株予約権の行使時の払込金額
                       　　　　　　　140
     （円）（注）２
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格　　　141.0
     する場合の株式の発行価格及び資本
                       資本組入額　　        70.5
     組入額（円）（注）２
                       １　本新株予約権の行使期間中に金融商品取引所における当社普通株式

                        の取引終値が一度でも行使価額に30％を乗じた価格を下回った場合に
                        は、本新株予約権の割当てを受けた者は、残存するすべての本新株予
                        約権を行使期間の末日までに行使しなければならないものとする。
     新株予約権の行使の条件                  ２　相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                       ３　本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点に
                        おける授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の
                        行使を行う事はできない。
                       ４　本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
     新株予約権の譲渡に関する事項                  本新株予約権の譲渡には当社取締役会の承認を要するものとする。

     組織再編成行為に伴う新株予約権の

                       （注）５
     交付に関する事項
     第17回新株予約権

     決議年月日                  2019年３月27日
                                 73/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                       当社及び完全子会社管理職　　　　　５名

     付与対象者の区分及び人数
                       当社及び完全子会社管理職以外　　　25名
     株式の種類別のストックオプション

                       普通株式　98,000株
     の数（注）１
     付与日                  2019年６月13日
     対象勤務期間                  2019年６月13日～2021年６月30日
     権利行使期間                  2021年７月１日～2029年３月26日
     新株予約権の数（個）（注）２                        920個（注）４
     新株予約権の目的となる株式の種類
                       普通株式　92,000株（注）４
     及び数（株）（注）２
     新株予約権の行使時の払込金額
                             　105
     （円）（注）２
     新株予約権の行使により株式を発行
                       発行価格　　       105.0
     する場合の      株式の発行価格及び資
                       資本組入額　　52.5
     本組入額（円）（注）２
                       １　新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社、

                        当社子会社または当社関連会社の取締役、監査役または従業員の地位
                        にあることを要する。ただし、諸般の事情を考慮の上、取締役会が特
                        例として認めた場合はこの限りではない。（注）３
                       ２　相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                       ３　新株予約権の質入その他一切の処分は認められないものとする
                       ４　本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点に
                        おける授権株式数を超過することとなる時は、当該本新株予約権の行
     新株予約権の行使の条件
                        使を行う事はできない。
                       ５　本新株予約権１個未満の行使を行う事はできない。
                       ６　新株予約権の割当を受けた者は、割当日から2021年６月30日まで
                        は、割り当てられた新株予約権のすべてについて権利行使することが
                        できず、割当日の２年以上を経過した2021年７月１日から2029年３月
                        26日の期間に、割り当てられた新株予約権のすべてについて権利行使
                        することができる。
                       新株予約権を譲渡、担保権設定またはその他一切の処分は認めないものと

     新株予約権の譲渡に関する事項
                       する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の

                       （注）５
     交付に関する事項
      （注）１．株式数に換算して記載しております。　　　

         ２．当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末
          （2021年２月28日）現在において、これらの事項に変更はありません。
      　　　３．新株予約権１個につき目的となる株式数は、1,000株とする。
           ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の数式により付与株式数
          を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
               調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割・併合の比率　

           なお、2018年２月１日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の株式数に換算し
          て記載しております。
      　　　４．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株とする。

           ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の数式により付与株式数
          を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
               調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割・併合の比率　

         ５．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式

          移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」といいます。）を行う場合において、組織再編行為の効力
          発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる
          株式会社（以下、「再編対象会社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付する
          こととする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新
          設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限る
          ものとする。
           （１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
           　　　新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
                                 74/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
           （２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
           　　　再編対象会社の普通株式とする。
           （３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
           　　　組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記の（注）１．または(注)２．に準じて決定する。
           （４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
              交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案
              のうえ、下記の(2)ストックオプションの規模及びその変動状況②単価情報における(注)で定め
              られる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記の（注）１．または（注）２．に
              従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
           （５）新株予約権を行使することができる期間
              本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から、本新
              株予約権行使期間の末日までとする。
           （６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事
              項
           　　　増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分
              の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとす
              る。
           （７）譲渡による新株予約権の取得の制限
              譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
              る。
           （８）その他新株予約権の行使の条件
              「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
           （９）新株予約権の取得事由及び条件
               当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは
              分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会
              の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取
              締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
           　　　　また、新株予約権者が権利行使をする前に、「新株予約権の行使の条件」に定める規定により
              本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができ
              る。
           （10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
                                 75/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      （追加情報）
       「第４　[提出会社の状況]　１　[株式等の状況]　(2)新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」
      に記載すべき事項をストックオプション等関係注記に集約して記載しております。
      (2)　ストックオプションの規模及びその変動状況

        当連結会計年度（2020年12月期）において存在したストックオプションを対象とし、ストックオプションの数
       については、株式数に換算して記載しております。
        ①　ストックオプションの数

                   第12回新株予約権         第14回新株予約権         第16回新株予約権         第17回新株予約権
        決議年月日            2017年６月13日         2018年５月10日         2019年３月27日         2019年３月27日
        権利確定前　（株）
         前連結会計年度末              3,982,000             ―         ―       92,000
         付与                 ―         ―         ―         ―
         失効                 ―         ―         ―         ―
         権利確定                 ―         ―         ―         ―
         未確定残              3,982,000             ―         ―       92,000
        権利確定後　（株）
         前連結会計年度末                 ―       919,600        1,800,000             ―
         権利確定                 ―         ―         ―         ―
         権利行使                 ―         ―        1,900           ―
         失効                 ―         ―         ―         ―
         未行使残                 ―       919,600        1,798,100             ―
         （注）2018年２月１日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の株式数に換算して記載
            しております。
        ②　単価情報

                   第12回新株予約権         第14回新株予約権         第16回新株予約権         第17回新株予約権
        決議年月日            2017年６月13日         2018年５月10日         2019年３月27日         2019年３月27日
         払込金額
                          128         308         140         105
                       （注）１         （注）２         （注）２         （注）２
        （行使価額）（円）
        行使時平均株価（円）                   ―         ―         140          ―
        付与日における公正な
                          387         300         100        7,400
        評価単価（円）
         (注)１．　新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調
             整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。　
                                            １
               調整後払込金額         ＝   調整前払込金額         ×
                                        分割・併合の比率
               また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う

              場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                         新株発行          １株当たり

                                                 ×
                                 既発行
                                        （処分）株式数            払込金額
                                      ＋
                                 株式数
                調整後         調整前
                     ＝         ×               １株当たり時価
               払込金額         払込金額
                                                    新株発行
                                     既発行株式数            ＋
                                                   （処分）株式数
           ２．　本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額

             を調整し、調整による1           円未満の端数は切り上げる。
                                            １
               調整後行使価額         ＝   調整前行使価額         ×
                                        分割・併合の比率
               また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その

              他これらの場合に順次付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式数は適
                                 76/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
              切に調整されるものとする。
                                          新規発行          １株当たりの
                                                 ×
                                既発行
                                          普通株式数           払込金額
                                      ＋
                               普通株式数
              調整後        調整前
                                          新規発行前の１株当たりの時価
                     ＝        ×
              行使価額        行使価額
                                    既発行普通株式数＋交付普通株式数
               なお、上記算式において「既発行普通株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数か

              ら当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の
              処分を行う場合には、「新規発行普通株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとす
              る。
              　さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う
              場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範
              囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
     ３．ストックオプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
                                 77/114














                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2019年12月31日       )      ( 2020年12月31日       )
       (繰延税金資産)
       貸倒引当金                              136,471    千円          259,794    千円
       長期前払費用償却超過額                                947  　〃             ― 　〃
       投資有価証券評価損                               36,055   　〃           38,873   　〃
       銀行業における預金                                 ― 　〃          186,306    　〃
       資産除去債務                                 ― 　〃           24,013   　〃
       リース債務                                 ― 　〃          304,858    　〃
       未払預金保険料                                 ― 　〃          177,859    　〃
       のれん                                 ― 　〃           50,478   　〃
       子会社株式                                 ― 　〃         3,809,328     　〃
       繰越欠損金（注）２                              377,375    　〃         4,218,365     　〃
                                      8,937   　〃           49,345   　〃
       その他
        繰延税金資産小計
                                     559,786    千円         9,119,223     千円
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                              △37,375    　〃        △4,218,365      　〃
                                    △521,511     　〃        △3,999,956      　〃
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       　評価性引当額小計（注）１                             △558,886     　〃        △8,218,321      　〃
        繰延税金資産合計
                                       900  千円          900,901    千円
       (繰延税金負債)
       銀行業における有価証券                                 ― 千円          △34,914    千円
       営業貸付金                                 ― 　〃         △423,150     　〃
       企業結合により認識された無形固定資産                                 ― 　〃          △55,575    　〃
       使用権資産                                 ― 　〃         △298,111     　〃
       留保利益に係る税効果                                 ― 　〃         △228,543     　〃
       有価証券評価差額金                                △850   　〃           △186   　〃
                                        ― 　〃          △53,495    　〃
       その他
        繰延税金負債合計                              △850   千円        △1,093,976      千円
        繰延税金資産（負債）の純額
                                        49 千円         △193,074     千円
      （注）１．評価性引当金が7,659,435千円増加しております。この増加の主な内容は、株式交換に伴い連結子会社の
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を3,638,571千円、及び連結子会社株式の評価に係る評価性引当
           金を3,809,328千円追加的に認識したことであります。
         ２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
          前連結会計年度（        2019年12月31日       ）
                              2年超     3年超     4年超
                         1年超
                   1年以内                          5年超       合計
                        2年以内
                             3年以内     4年以内     5年以内
        税務上の繰越欠損金
                    23,696     53,153     25,944     20,922     65,236     188,421     377,375    千円
        (a)
        評価性引当額            △23,696     △53,153     △25,944     △20,922     △65,236     △188,421     △377,375     千円
        繰延税金資産               ―     ―     ―     ―     ―     ―     ― 千円
         (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
          当連結会計年度（        2020年12月31日       ）

                              2年超      3年超      4年超
                        1年超
                   1年以内                           5年超       合計
                        2年以内
                             3年以内      4年以内      5年以内
        税務上の繰越欠損金
                    56,488     25,783     215,701     3,509,559       76,993     333,839     4,218,365     千円
        (b)
        評価性引当額           △56,488     △25,783     △215,701     △3,509,559       △76,993     △333,839     △4,218,365      千円
        繰延税金資産              ―     ―     ―      ―     ―     ―      ― 千円
         (b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳

                                 78/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                               前連結会計年度               当連結会計年度
                               ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
       法定実効税率                                            33.58   ％
       (調整)
        評価性引当額の増減                                           90.91   ％
        繰越欠損金期限切れ                                           10.15   ％
                            税金等調整前当期純損失を
        税率変更による影響                                          △27.63    ％
                            計上しているため、記載を
        在外子会社の留保利益                                           13.24   ％
                            省略しております。
        在外子会社の留保金課税                                           51.94   ％
        子会社税率差異                                          △33.45    ％
        その他                                          △1.44   ％
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                           137.30   ％
                                 79/114
















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (企業結合等関係)
      当社は、2020年９月23日開催の取締役会において、Jトラストカード株式会社の株式を株式交換により取得し、Jト
     ラストカード株式会社及びその子会社であるJT親愛貯蓄銀行株式会社を子会社化することを決議しました。また、
     2020年11月１日付で株式を取得したことにより、Jトラストカード株式会社及びその子会社であるJT親愛貯蓄銀行株式
     会社を子会社化しました。
     （１）企業結合の概要

      ①　被取得企業の名称及びその事業の内容
             被取得企業の名称           Jトラストカード株式会社
                        JT親愛貯蓄銀行株式会社
             事業の内容           ・クレジットカードに関する業務
                        ・割賦販売斡旋業
                        ・金融貸付業
                        ・韓国国内における貯蓄銀行業
      ②　企業結合を行った主な理由

       当社グループは、投資銀行事業及びITサービス事業を展開しており、2021年度をゴールとする３ヵ年中期経営計
      画「SAMURAI      TRANSFORMATION」を掲げ、「既存事業の成長戦略」「安定収益基盤の構築戦略」「グループコラボ
      レーションによる成長戦略」を基本戦略として収益性向上に取り組んでおります。既存事業に加え                                              Fintech    事業の
      構築を目指し、クラウドファンディング分野を成長させるべく、システムや体制構築に対する先行投資や新たな個
      人向けクラウドファンディングサイト開始などの取組みを実施してまいりました。しかしながら、業績は４期赤字
      が続いている状態であるため、早急に経営基盤を強固にすることが重要な経営課題の一つとなっておりました。
       一方、Jトラストカード株式会社の親会社であるJトラスト株式会社（以下、「Jトラスト」といいます。）は、安
      定的に利益を出す優良事業（日本金融事業、韓国金融事業）が存在するものの、東南アジア金融事業、投資事業の
      業績低迷により、全体として市場での評価は低い状況が続いていることが重要な経営課題の一つとなっていると聞
      いておりました。また、新型コロナウイルス感染症の拡大の影響により世界各国で経済環境が急変し、先行き不透
      明感が増している中、各国の政治や経済の情勢、事業の収益性などを個別に精査し、事業環境の変化の大きい
      「ウィズコロナ」の経済に最適化した、必要な時に必要なだけの手元流動性の確保と将来に亘っての収益性のバラ
      ンスに配慮した事業ポートフォリオの再編を模索する必要があると考えられておりました。
       このような状況の下、当社及びJトラストそれぞれが、これらの課題を迅速かつ確実に解決できる最適な施策を模
      索しており、また、当社とJトラストは、2019年３月27日より業務提携の締結をしている関係であることから、2020
      年６月頃から様々な可能性について協議を開始いたしました。
       当社としましては、様々な施策を検討した結果、当社グループにとって事業領域の拡大チャンスとなり、また、
      Fintech事業におけるシナジー効果への期待と収益基盤の強化が図れる本株式交換案を2020年７月上旬にJトラスト
      へ提案いたしました。
       具体的には、韓国はFintech産業が発展しているため、JT親愛貯蓄銀行株式会社内において「韓国Fintech技術」
      が優れており、JT親愛貯蓄銀行株式会社を当社の傘下にすることで、「韓国Fintech技術」の輸入が可能となり、今
      後のFintech事業構築が加速化されると考えております。また、保有資産の効率化等によるシナジー効果を通じて、
      クラウドファンディング分野において投資意欲の高い韓国への進出が可能であると考えるに至りました。当社の提
      案後、Jトラストにおきましても個別事業の本源的価値実現の検討が行われ、Fintech事業を通してシナジー効果の
      ある当社との本株式交換の実行により投資収益が期待できると判断され、本株式交換が実現する方向となりまし
      た。このように、今後の当社グループの成長による企業価値向上が、全てのステークホルダーの皆様のご期待にお
      応えできるものであると判断し、本株式交換契約の締結に至りました。
      ③　企業結合日
      　　2020年11月１日
      ④　企業結合の法的形式
      　　当社を株式交換完全親会社、Jトラストカード株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換
      ⑤　結合後企業の名称
      　　結合後の企業の名称に変更はありません。
      ⑥　取得した議決権比率
      　　100%
      ⑦　取得企業を決定するに至った主な論拠
        当社が、本株式交換によりJトラストカード株式会社の議決権の100%を取得し、完全子会社化したことによるも
       のです。
     （２）連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

                                 80/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      　2020年11月１日から2020年12月31日まで
     （３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

                        当社のＡ種優先株式の時価                21,600,007千円
        取得の対価
                        取得原価                21,600,007千円
     （４）株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付する株式数

      １.株式の種類別の交換比率
                                 当社         Jトラストカード株式会社
                                           (株式交換完全子会社)
                             (株式交換完全親会社)
        本株式交換比率
        　　Jトラストカード普通株式
                                 １             1.26832
          Jトラストカード第二種優先株式
                                 １             7.57156
        本株式交換により交付する株式数                           A種優先株式：1,700,788株
      ２．株式交換比率の算定方法
       当社は、株式交換比率の決定にあたり、その公平性・妥当性を担保するため、当社、Jトラストカード株式会社及
      びJT親愛貯蓄銀行株式会社から独立した第三者算定機関である南青山FAS株式会社（以下、「南青山FAS」とい
      う。）に株式交換比率の算定を依頼しました。また、新型コロナウイルスの影響及び韓国語対応に時間を要するこ
      とを考慮し、韓国現地の三逸（サミル）会計法人をJT親愛貯蓄銀行株式会社の普通株式にかかる本株式交換比率算
      定のための第三者機関として選定し、最終的に南青山FASにて取り纏めた算定結果を入手いたしました。
       当社は、本株式交換比率の算定結果並びにJトラストカード株式会社及びJT親愛貯蓄銀行株式会社に対して実施し
      たデューデリジェンスの結果等を総合的に勘案し、慎重に協議を重ねた結果、最終的に本株式交換比率は南青山FAS
      が算定した株式交換比率の範囲内であり、当社の株主の皆様の利益を損ねるものではないとの判断に至ったため、
      １．記載の株式交換比率が妥当であると判断し、両社間で合意となりました。
     （５）主要な取得関連費用の内容及び金額

            アドバイザリーに対する報酬・手数料等                          21,814   千円
     （６）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

      　のれん及び負ののれんは発生しておりません。
     （７）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

                   流動資産             199,472,449      千円
                   固定資産              3,110,801     千円
                   資産合計             202,583,251      千円
                   流動負債             179,317,865      千円
                   固定負債              1,665,377     千円
                   負債合計             180,983,243      千円
       （注）Jトラストカード株式会社及びJT親愛貯蓄銀行株式会社の資産及び負債の額を合算して記載しておりま
          す。
     （８）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に

    　　　　及ぼす影響の概算額及びその算定方法
                   営業収益             16,373,636      千円
                   営業利益              4,184,983     千円
       （概算額の算定方法）
         企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された営業収益及び損益情報と、取得企業の連
        結損益計算書における営業収益及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。なお、当該注記は監
        査証明を受けておりません。
                                 81/114



                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (資産除去債務関係)
      前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）
       当社グループは、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務とし
      て認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
       なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回
      収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上
      する方法によっております。
     　当連結会計年度（自　           2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

       当社グループは、本社事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務とし
      て認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
       なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回
      収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上
      する方法によっております。
                                 82/114
















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (賃貸等不動産関係)
      前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）
        当社では、大阪市中央区東心斎橋において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸等不動産を所有しておりま
       す。
        当該、賃貸等不動産に関する当連結会計年度末の連結貸借対照表計上額、当連結会計年度増減額、時価及び当
       該時価の算定方法は以下のとおりであります。
                              連結貸借対照表計上額

                                                 当連結会計年度末
                       当連結会計年度         当連結会計年度
                                        当連結会計年度末
                                                    の時価
                                           残高
                        期首残高          増減額
                                                    (千円)
                                           (千円)
                         (千円)         (千円)
     賃貸等不動産                     586,177         △3,907         582,269         685,140
     (注)   １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
       ２．当連結会計年度増減額のうち、主な減少は減価償却費であります。
       ３．当連結会計年度末の時価は、「不動産鑑定評価基準」に基づく鑑定評価額であります。
       　　また、直近の不動産鑑定評価を行った時から一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指
         標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額になっております。
        また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する2019年12月期における損益

       は、次のとおりであります。
                        賃貸収益         賃貸費用          差額        その他損益

                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
     賃貸等不動産                      55,000          4,698         50,301           ―
      当連結会計年度（自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

        当社では、大阪市中央区東心斎橋において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸等不動産を所有しておりま
       す。
        当該、賃貸等不動産に関する当連結会計年度末の連結貸借対照表計上額、当連結会計年度増減額、時価及び当
       該時価の算定方法は以下のとおりであります。
                              連結貸借対照表計上額

                                                 当連結会計年度末
                       当連結会計年度         当連結会計年度
                                        当連結会計年度末
                                                    の時価
                                           残高
                        期首残高          増減額
                                                    (千円)
                                           (千円)
                         (千円)         (千円)
     賃貸等不動産                     582,269         △4,208         578,061         937,560
     (注)   １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
       ２．当連結会計年度増減額のうち、主な減少は減価償却費であります。
       ３．当連結会計年度末の時価は、「不動産鑑定評価基準」に基づく鑑定評価額であります。
       　　また、直近の不動産鑑定評価を行った時から一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指
         標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額になっております。
        また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する2020年12月期における損益

       は、次のとおりであります。
                        賃貸収益         賃貸費用          差額        その他損益

                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
     賃貸等不動産                      52,000          4,782         47,217           ―
                                 83/114




                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      １．報告セグメントの概要
      (１)報告セグメントの決定方法
        当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取
       締役会等が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであり
       ます。
        当社グループは、「Fintech事業」「ITソリューション事業」「その他」の３つを報告セグメントとしておりま
       す。なお、当社グループの報告セグメントは、事業セグメントの区分と同一であります。
    　　(２)各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

        「Fintech事業」の国内エリアでは、クラウドファンディングプラットフォームの運営、在留外国人や個人向け
       のクレジットカードサービス、割賦販売斡旋業、企業及び個人への投融資活動を主に行っております。海外エリ
       アでは、韓国国内における貯蓄銀行業を主に行っております。
        「ITソリューション事業」は、「ミドルウェアソリューション」の主力製品である「Fast                                          Connector」シリー
       ズの販売・保守サービスの提供及びSES（システムエンジニアリングサービス）や受託開発をはじめとする「ITソ
       リューション」の提供を主に行っております。
        「その他」に含まれる事業は、自己資金による投資及び保有する賃貸不動産の賃貸事業があります。
    　　(３)報告セグメントの変更等に関する事項

        当連結会計年度より、新規子会社のグループ化に伴い、事業セグメントの区分を従来の「投資銀行事業」「IT
       サービス事業」から、「Fintech事業」「ITソリューション事業」「その他」に変更しております。
        なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成しており「３．報告セグメ
       ントごとの営業収益、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報」の前連結会計年度に記載してお
       ります。
      ２．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

        報告されている事業セグメントの会計処理の方法は「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」にお
       ける記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
        セグメント間の内部営業収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
                                 84/114









                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ３．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

       前連結会計年度（自　          2019年２月１日       　至　   2019年12月31日       ）
                                                  (単位：千円)
                             報告セグメント
                                               調整額    連結財務諸表
                            IT
                                               (注)１    計上額(注)２
                    Fintech       ソリュー
                                  その他        計
                     事業      ション
                            事業
     営業収益
     (1)  外部顧客への営業収益

                     547,170       225,641       55,000      827,811        ―    827,811
     (2)  セグメント間の内部
                        ―       ―       ―       ―      ―      ―
        営業収益又は振替高
           計          547,170       225,641       55,000      827,811        ―    827,811
     セグメント利益
                    △ 165,731       59,359       50,301      △ 56,070    △ 214,926     △ 270,996
     又は損失（△）
     その他の項目
     　減価償却費　(注)３                  68     2,793       4,698       7,560      1,639      9,199
     　のれんの償却額                  ―     6,262        ―     6,262       ―     6,262
     　有形固定資産及び
      無形固定資産の増加額                 107       977       ―     1,084      3,929      5,014
      (注)４
     (注)   １．セグメント利益又は損失（△）の調整額△214,926千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で
         あります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
       ２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
       ３．減価償却費には、長期前払費用に係る償却が含まれております。
       ４．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額が含まれます。
       ５．セグメント資産については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはしていない
         ため記載しておりません。
                                 85/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度（自　          2020年１月１日       　至　   2020年12月31日       ）

                                                   (単位：千円)
                             報告セグメント
                                               調整額    連結財務諸表
                            IT
                                               (注)１    計上額(注)２
                    Fintech       ソリュー
                                  その他        計
                     事業      ション
                            事業
     営業収益
     (1)  外部顧客への営業収益

                    3,601,857        220,944       52,000     3,874,801         ―   3,874,801
     (2)  セグメント間の内部
                        ―       ―       ―       ―      ―      ―
       営業収益又は振替高
           計         3,601,857        220,944       52,000     3,874,801         ―   3,874,801
     セグメント利益
                     623,692       42,500       47,217      713,410     △ 338,061      375,349
     又は損失（△）
     その他の項目
     　減価償却費　(注)３                124,155        1,474       4,782      130,412       7,827     138,240
     　のれんの償却額                   ―     6,831        ―     6,831       ―     6,831
     　有形固定資産及び
      無形固定資産の増加額              2,716,632         1,677        ―   2,718,309       74,347     2,792,657
      (注)４
     　特別損失                 47,119        350       ―     47,469      1,669      49,139
     （減損損失）                 28,841         ―       ―     28,841        ―    28,841

     (注)   １．セグメント利益又は損失（△）の調整額△338,061千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で
         あります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
       ２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
       ３．減価償却費には、長期前払費用に係る償却が含まれております。
       ４．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額が含まれます。
       ５．セグメント資産については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはしていない
         ため記載しておりません。
                                 86/114










                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      【関連情報】
      前連結会計年度（自           2019年２月１日        至   2019年12月31日       ）
       １．製品及びサービスごとの情報
         セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
       ２．地域ごとの情報

        (1)  営業収益
          海外営業収益が連結営業収益の10％未満であるため、記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産

          本邦以外に所在する有形固定資産がないため、該当事項はありません。
       ３．顧客ごとの情報

                                                 (単位：千円)

          顧客の名称又は氏名                   営業収益             関連するセグメント名
       大手アミューズメント企業                            150,000     Fintech事業
       (注)　大手アミューズメント企業との間で守秘義務を負っているため、社名の公表は控えさせていた
       　　　だきます。
      当連結会計年度（自           2020年１月１日        至   2020年12月31日       ）

       １．製品及びサービスごとの情報
         セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
       ２．地域ごとの情報

        (1)  営業収益
                                                 （単位：千円）

             日本                 韓国                 合計
                   590,522                3,284,279                 3,874,801
          （注）　営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国別に分類しております。
        (2)  有形固定資産

                                                 （単位：千円）

             日本                 韓国                 合計
                   700,122                1,683,753                 2,383,875
       ３．顧客ごとの情報

         外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
        りません。
                                 87/114






                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前連結会計年度（自           2019年２月１日        至   2019年12月31日       ）
       該当事項はありません。
      当連結会計年度（自           2020年１月１日        至   2020年12月31日       ）

      　セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前連結会計年度（自           2019年２月１日        至   2019年12月31日       ）
                                                   (単位：千円)
                     報告セグメント
                                       全社・消去           合計
                    ITソリューション
             Fintech事業                   その他
                       事業
      当期末残高            ―       27,795          ―        ―         27,795
      (注)　のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
      当連結会計年度（自           2020年１月１日        至   2020年12月31日       ）

                                                   (単位：千円)
                     報告セグメント
                                       全社・消去           合計
                    ITソリューション
             Fintech事業                   その他
                       事業
      当期末残高            ―       20,963          ―        ―         20,963
      (注)　のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前連結会計年度（自           2019年２月１日        至   2019年12月31日       ）
       該当事項はありません。
      当連結会計年度（自           2020年１月１日        至   2020年12月31日       ）

       該当事項はありません。
                                 88/114









                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      【関連当事者情報】
       　前連結会計年度（自            2019年２月１日        至   2019年12月31日       ）
       該当事項はありません。
       　当連結会計年度（自            2020年１月１日        至   2020年12月31日       ）

       該当事項はありません。
                                 89/114


















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       (１株当たり情報)
                                         当連結会計年度
              前連結会計年度
                                        (自　   2020年１月１日
             (自　   2019年２月１日
             至　  2019年12月31日       )
                                        至　  2020年12月31日       )
    １株当たり純資産額                      59円07銭     １株当たり純資産額                      21円29銭
    １株当たり当期純損失金額（△）                      △8円68銭      １株当たり当期純損失金額（△）                      △1円61銭
    潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在                           潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在
    株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるた                           株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるた
    め記載しておりません。                           め記載しておりません。
      (注）１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                 項目                 (自　   2019年２月１日           (自　   2020年１月１日
                                 　至　   2019年12月31日       )   　至　   2020年12月31日       )
    １株当たり当期純損失（△）
    　親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）                                 △303,562     千円          △82,443    千円

                                         ―  千円            ―  千円

    　普通株主に帰属しない金額
    　普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                      △303,562     千円          △82,443    千円
    　当期純損失（△）
    　普通株式の期中平均株式数                                  34,968,800株              51,108,246株
                                    第14回新株予約権              第14回新株予約権
                                        (9,196個)              (9,196個)
                                    第15回新株予約権              第15回新株予約権
    希薄化効果を有しないため潜在株式調整後
                                       (357,000個)              (357,000個)
    １株当たり当期純利益の算定に含めなかった
                                    第16回新株予約権              第16回新株予約権
    潜在株式の概要
                                       (18,000個)              (17,981個)
                                    第17回新株予約権              第17回新株予約権
                                         (760個)              (700個)
      ※　当連結会計年度においては、当社の発行しているＡ種優先株式が転換仮定方式に基づき算定された株式数を、
       普通株式の期中平均株式数に加えて、１株当たり当期純損失額を算定しております。
        但し、Ａ種優先株式の転換後株式総数が発行可能株式総数を超過する場合、発行可能株式総数を上限として転
       換を実施したものと仮定して普通株式増加数を計算しております。
      (重要な後発事象)

       (資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分)
        当社は、2021年２月24日開催の取締役会において、2021年３月29日開催の定時株主総会に、資本準備金の額の
       減少並びに剰余金の処分の件について付議することを決議し、同定時株主総会において承認されました。
      (１)資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的
        現在生じている繰越利益剰余金の欠損額を補填し財務体質の健全性を図ることを目的として、資本準備金の額
       を減少及び剰余金の処分を行うものであります。
      (２)資本準備金の額の減少の要領

       ①減少する資本準備金の額
        22,718,296,600円
       ②資本準備金の額の減少の方法
        減少する資本準備金の額            22,718,296,600        円の全額をその他資本剰余金に振り替えます。
      (３)剰余金の処分の要領

        会社法第     452  条の規定に基づき、その他資本剰余金のうち                     560,830,893      円を減少して繰越利益剰余金に振り
       替え、欠損填補に充当いたします。
       ①減少する剰余金の項目及びその額
      　　　その他資本剰余金：560,830,893円
      ②増加する剰余金の項目及びその額
      　　　繰越利益剰余金：560,830,893円
                                 90/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (４)日程
       ①取締役会決議日　　　            　2021年２月24日（水）
       ②債権者異議申述公告日            　2021年２月26日（金）
       ③債権者異議申述最終期日             2021年３月26日（金）
       ④株主総会決議日         　　　　2021年３月29日（月）
       ⑤効力発生日       　　　　　　2021年３月29日（月）
                                 91/114


















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ⑤  【連結附属明細表】
       【社債明細表】
                             当期首残高      当期末残高       利率
        会社名         銘柄     発行年月日                        担保     償還期限
                               (千円)       (千円)      (％) 
                       2019年                            2024年
      Jトラストカード         第一回無担保                               無担保
                                 ―    300,000     0.28
      株式会社         私募債                               社債
                       ３月25日                            ３月25日
                       2020年                              2025年
               第二回無担保                               無担保
         〃                        ―    300,000     0.30
               私募債                               社債
                       ９月25日                              ９月25日
         合計         ―       ―        ―    600,000      ―    ―      ―
     （注）１．連結決算日後５年以内における１年ごとの償還予定額の総額
        １年以内         １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
          (千円)          (千円)           (千円)           (千円)           (千円) 
          ―          ―          ―            300,000          300,000
       【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率

            区　分                                       返済期限
                        （千円）         （千円）         （％）
           短期借入金                  ―      200,000          1.725        ―
     １年以内に返済予定の長期借入金                     26,040        727,292          1.979        ―
     １年以内に返済予定のリース債務                       ―      226,399          5.553        ―
                                                2022年１月14日～
     長期借入金（１年以内に返済予定
                          171,030         337,796          1.822
     のものを除く）
                                                2027年７月14日
                                                2022年１月31日～
     リース債務（１年以内に返済予定
                             ―     1,096,196           5.830
     のものを除く）
                                                2026年３月31日
            合　計              197,070        2,587,683            ―      ―
     （注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
        ２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結
         決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
        区　分
                   (千円）           (千円）           (千円）           (千円）
     長期借入金                 172,936           55,400           42,240           26,390
     リース債務                 239,796           246,853           257,850           279,501
       【資産除去債務明細表】

        明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載
       を省略しております。
     (2)  【その他】

      ①　当連結会計年度における四半期情報等
         (累計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度

     営業収益(千円)                   121,407          254,972          378,270         3,874,801

     税金等調整前四半期純損失

     （△）又は税金等調整前当期                  △106,581          △199,155          △281,142           220,631
     純利益(千円)
     親会社株主に帰属する四半期
                        △112,931          △207,308          △293,139          △82,443
     (当期)純損失(△)(千円)
     １株当たり四半期(当期)

                         △3.23          △5.93          △8.38          △1.61
     純損失(△)(円)
                                 92/114



                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
         (会計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益
     又は
                         △3.23          △2.70          △2.45           2.41
     １株当たり四半期純損失
     (△)(円)
      ②　決算日後の状況

        特記事項はありません。
                                 93/114


















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    ２  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                 (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                               623,576              372,948
        売掛金                                3,088               909
        営業投資有価証券                                12,877                779
        原材料及び貯蔵品                                  47              27
                                      ※３   5,851            ※３   1,367
        立替金
        前払費用                                9,665              11,278
        預け金                                1,004              1,004
        関係会社短期貸付金                                1,200              30,000
                                      ※３   47,805            ※３   31,467
        その他
                                        △ 3,026             △ 2,128
        貸倒引当金
        流動資産合計                               702,091              447,653
       固定資産
        有形固定資産
                                     ※１   139,868            ※１   187,337
          建物及び構築物
          工具、器具及び備品                               4,780              20,037
                                     ※１   442,884            ※１   442,884
          土地
          有形固定資産合計                              587,533              650,260
        無形固定資産
                                          107               21
          ソフトウエア
          無形固定資産合計                                107               21
        投資その他の資産
          投資有価証券                               19,607              19,283
          関係会社株式                             1,059,898              22,594,829
          差入保証金                               7,494             111,426
          関係会社長期貸付金                              365,900                 ―
          破産更生債権等                              164,961              164,961
          その他                                857              776
                                       △ 182,173             △ 164,961
          貸倒引当金
          投資その他の資産合計                             1,436,545              22,726,316
        固定資産合計                              2,024,185              23,376,597
       資産合計                                2,726,277              23,824,251
                                 94/114







                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                 (2019年12月31日)              (2020年12月31日)
     負債の部
       流動負債
        買掛金                                  21              ―
                                      ※１   26,040            ※１   26,040
        1年内返済予定の長期借入金
                                      ※３   15,385           ※３   101,117
        未払金
        未払費用                                  ―            14,169
        前受金                                6,966              4,593
                                      ※３   15,280            ※３   11,410
        預り金
        未払法人税等                                  870             1,210
                                         9,614                ―
        未払消費税等
        流動負債合計                                74,179              158,539
       固定負債
                                     ※１   171,030            ※１   144,990
        長期借入金
        長期預り保証金                                30,000              30,000
                                          850              186
        繰延税金負債
        固定負債合計                               201,880              175,176
       負債合計                                 276,059              333,716
     純資産の部
       株主資本
        資本金                              2,105,581                50,133
        資本剰余金
          資本準備金                             1,118,155              22,718,296
                                          ―           1,223,307
          その他資本剰余金
          資本剰余金合計                             1,118,155              23,941,604
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       △ 832,273             △ 560,830
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                             △ 832,273             △ 560,830
        株主資本合計                              2,391,462              23,430,907
       評価・換算差額等
                                          681              △ 62
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  681              △ 62
       新株予約権                                 58,073              59,690
       純資産合計                                2,450,217              23,490,534
     負債純資産合計                                 2,726,277              23,824,251
                                 95/114








                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自 2019年２月１日              (自 2020年１月１日
                                　至 2019年12月31日)              　至 2020年12月31日)
                                     ※２   515,670            ※２   111,903
     営業収益
                                     ※２   307,411            ※２   15,967
     営業費用
     営業総利益                                  208,258               95,935
                                   ※１ ,※２   264,244          ※１ ,※２   357,833
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                  △ 55,985             △ 261,897
     営業外収益
                                      ※２   25,174            ※２   9,816
       受取利息
                                      ※２   5,392            ※２   2,740
       貸倒引当金戻入額
       匿名組合投資利益                                 91,344                 6
                                          393             3,447
       その他
       営業外収益合計                                 122,305               16,010
     営業外費用
       支払利息                                  3,870              3,735
       新株予約権発行費                                  2,950                ―
       有価証券売却損                                 36,880                ―
       貸倒損失                                   917               ―
                                       ※２   257            ※２   599
       その他
       営業外費用合計                                 44,875               4,334
     経常利益又は経常損失（△）                                   21,443             △ 250,221
     特別利益
                                          ―            11,100
       受取和解金
       特別利益合計                                    ―            11,100
     特別損失
       固定資産除却損                                   977               ―
       訴訟関連費用                                  1,027              1,669
       債務保証損失引当金繰入額                                  2,628                ―
       デット・エクイティ・スワップ損失                                 19,654                ―
       関係会社株式評価損                                    ―            318,829
                                          428               ―
       その他
       特別損失合計                                 24,716              320,499
     税引前当期純損失（△）                                  △ 3,272            △ 559,620
     法人税、住民税及び事業税                                    870             1,210
     法人税等合計                                    870             1,210
     当期純損失（△）                                  △ 4,143            △ 560,830
                                 96/114








                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ③  【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2019年２月１日　至　2019年12月31日)
                                                   (単位：千円)
                                   株主資本
                            資本剰余金               利益剰余金
                                                     株主資本
                 資本金
                            その他資本      資本剰余金      その他利益      利益剰余金
                                                      合計
                      資本準備金
                             剰余金       合計      剰余金       合計
    当期首残高            2,105,581      1,118,155         ―   1,118,155      △ 828,129     △ 828,129     2,395,606
    当期変動額
     新株の発行                                                   ―
     資本金から剰余金への
                                                        ―
     振替
     欠損填補                                                   ―
     当期純損失（△）                                     △ 4,143     △ 4,143     △ 4,143
     株式交換による増加                                                   ―
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計               ―      ―      ―      ―    △ 4,143     △ 4,143     △ 4,143
    当期末残高            2,105,581      1,118,155         ―   1,118,155      △ 832,273     △ 832,273     2,391,462
                  評価・換算差額等

                                   純資産
                その他有価
                            新株予約権
                      評価・換算
                                   合計
                 証券
                      差額等合計
                評価差額金
    当期首残高            △ 167,058     △ 167,058       4,781    2,233,329
    当期変動額
     新株の発行                                 ―
     資本金から剰余金への
                                      ―
     振替
     欠損填補                                 ―
     当期純損失（△）                               △ 4,143
     株式交換による増加                                 ―
     株主資本以外の項目の
                 167,739      167,739       53,291      221,030
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計             167,739      167,739       53,291      216,887
    当期末残高               681      681     58,073     2,450,217
                                 97/114









                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
       当事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
                                                   (単位：千円)
                                   株主資本
                            資本剰余金               利益剰余金
                                                     株主資本
                 資本金
                            その他資本      資本剰余金      その他利益      利益剰余金
                                                      合計
                      資本準備金
                             剰余金       合計      剰余金       合計
    当期首残高            2,105,581      1,118,155         ―   1,118,155      △ 832,273     △ 832,273     2,391,462
    当期変動額
     新株の発行              133      133            133                  267
     資本金から剰余金への
                △ 2,055,581            2,055,581      2,055,581                     ―
     振替
     欠損填補                        △ 832,273     △ 832,273      832,273      832,273        ―
     当期純損失（△）                                    △ 560,830     △ 560,830     △ 560,830
     株式交換による増加                 21,600,007            21,600,007                  21,600,007
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計           △ 2,055,447      21,600,141       1,223,307      22,823,449       271,442      271,442     21,039,444
    当期末残高              50,133    22,718,296       1,223,307      23,941,604       △ 560,830     △ 560,830     23,430,907
                  評価・換算差額等

                                   純資産
                その他有価
                            新株予約権
                      評価・換算
                                   合計
                 証券
                      差額等合計
                評価差額金
    当期首残高               681      681     58,073     2,450,217
    当期変動額
     新株の発行                                267
     資本金から剰余金への
                                      ―
     振替
     欠損填補                                 ―
     当期純損失（△）                              △ 560,830
     株式交換による増加                             21,600,007
     株主資本以外の項目の
                  △ 744     △ 744     1,617       872
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △ 744     △ 744     1,617    21,040,317
    当期末残高              △ 62     △ 62    59,690    23,490,534
                                 98/114









                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      【注記事項】
      (重要な会計方針)
      重要な会計方針に係る事項
       (1)  資産の評価基準及び評価方法
        ①　子会社及び関連会社株式
           移動平均法による原価法
        ②　その他有価証券(営業投資有価証券も含む)
         ・時価のあるもの
           事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法
           （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
         ・時価のないもの
           移動平均法による原価法
        ③　たな卸資産
         ・商品及び製品
           先入先出法による原価法
           （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         ・仕掛品
           個別法による原価法
           （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         ・原材料及び貯蔵品
           先入先出法による原価法
           （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
       (2)  固定資産の減価償却の方法
        ①　有形固定資産
           定率法によっております。但し、建物については、定額法によっております。
        ②　無形固定資産
           定額法によっております。
         ・自社利用のソフトウェア
           社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
         ・販売目的のソフトウェア
           見込販売数量に基づく償却額と見込有効期間（３年）に基づく均等配分とのいずれか大きい額によって
          おります。
         ・その他の無形固定資産
           定額法によっております。
       (3)  引当金の計上基準
         貸倒引当金
          債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
         については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
       (4)  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
         消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
                                 99/114





                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (表示方法の変更)
      当社は、前事業年度までは投資銀行事業を中心として事業活動を営んでおりましたが、当事業年度に実施した株式
     交換により子会社数が増加し、また、各子会社の事業規模も拡大しております。その結果、子会社を管理・監督する
     当社の役割はより一層重要となっており、グループにおける当社の果たすべき役割を適切に表示するために、前事業
     年度は「売上高」、「売上原価」として表示しておりましたが、当事業年度からは子会社からの経営指導料等を「営
     業収益」に計上し、それに対応する費用を「営業費用」として計上しております。
                                100/114


















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (貸借対照表関係)
     ※１　担保資産及び担保付債務
       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                              前事業年度               当事業年度
                            ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
         建物及び構築物                         139,385    千円           135,176    千円
         土地                         442,884              442,884
         計                         582,269    千円           578,061    千円
                              前事業年度               当事業年度

                            ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
         １年内返済予定の長期借入金                         26,040   千円           26,040   千円
         長期借入金                         171,030              144,990
         計                         197,070    千円           171,030    千円
    　　２　保証債務

    　　　関係会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。
                              前事業年度              当事業年度
                            （ 2019年12月31日       ）      （ 2020年12月31日       ）
                                    ―  千円
        Jトラストカード株式会社                                        918,390千円
    　※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

                              前事業年度              当事業年度
                            （ 2019年12月31日       ）      （ 2020年12月31日       ）
                                  13,324    千円            6,243   千円
        短期金銭債権
                                  15,851    千円           10,740    千円

        短期金銭債務
                                101/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (損益計算書関係)
     ※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度5.0％、当事業年度3.8％、一般管理費に属する費用のおお
       よその割合は前事業年度95.0％、当事業年度96.2％であります。
        主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2019年２月１日              (自　   2020年１月１日
                           至　  2019年12月31日       )       至　  2020年12月31日       )
        給料手当                        56,730   千円              77,693   千円
        役員報酬                        53,300                 62,700
        支払手数料                        23,282                 37,681
        支払報酬                        58,808                 46,799
     ※２　関係会社との取引高

                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2019年２月１日              (自　   2020年１月１日
                           至　  2019年12月31日       )       至　  2020年12月31日       )
        営業収益                        5,533   千円              52,387   千円
        営業費用                        2,497                  ―
        販売費及び一般管理費                        12,312                 5,035
        営業取引以外の取引高                        28,770                 10,980
      (有価証券関係)


        子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は                      22,594,829     千円、前事業年度の貸借対照表計上額は                   1,059,898     千
       円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載し
       ておりません。
                                102/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
      １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                前事業年度               当事業年度

                               ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
       (繰延税金資産）
       投資有価証券評価損                            36,055   千円           38,873   千円
       貸倒引当金繰入限度超過額                            56,717   　〃           56,113   　〃
       子会社株式評価損                            174,129    　〃           278,918    　〃
       繰越欠損金                            246,045    　〃           377,642    　〃
                                    2,133   　〃            3,540   　〃
       その他
        繰延税金資産小計
                                   515,080    千円           755,088    千円
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                           △246,045     　〃          △377,642     　〃
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引
                                  △269,035     　〃          △377,446     　〃
       当額
       評価性引当額                           △515,080     　〃          △755,088     　〃
        繰延税金資産合計                             ― 千円             ― 千円
       (繰延税金負債)
                                    △850   千円            △186   千円
       有価証券評価差額金
        繰延税金負債合計                            △850   千円            △186   千円
        繰延税金負債の純額
                                    △850   千円            △186   千円
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳

                                前事業年度               当事業年度

                               ( 2019年12月31日       )       ( 2020年12月31日       )
       法定実効税率
       (調整)
                                           税引前当期純損失を計上し
                            税引前当期純損失を計上し
        評価性引当額の増減
                                           ているため、記載を省略し
                            ているため、記載を省略し
        住民税均等割
                                           ております。
                            ております。
        その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                103/114









                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      (企業結合等関係)
     1.取得による企業結合
      連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      (重要な後発事象)

       連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
      す。
                                104/114


















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      ④【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                                  (単位：千円)
                           当期首      当期     当期     当期     期末    減価償却

         区分         資産の種類
                            残高     増加額     減少額     償却額     帳簿価格      累計額
                建物及び構築物            139,868      51,905       ―    4,436    187,337      15,483

                工具器具備品             4,780     22,442       ―    7,184     20,037      5,469

       有形固定資産
                土地            442,884        ―     ―     ―   442,884        ―
                 有形固定資産計           587,533      74,347       ―   11,620     650,260      20,952

                ソフトウエア              107      ―     ―     86     21     ―

       無形固定資産
                 無形固定資産計             107      ―     ―     86     21     ―
       （注）    主な増加資産の内訳は以下の通りであります。
           ・建物         本社新ビル（赤坂榎坂ビル）                          51,905   千円
           ・工具器具備品         本社新ビル（赤坂榎坂ビル）インテリア/事務用品                          20,491   千円
           ・工具器具備品         パソコン                           959  千円
           ・工具器具備品         その他                           991  千円
       【引当金明細表】
                                                  (単位：千円)
          科目         当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高
      貸倒引当金                185,199          167,089          185,199          167,089

     (2) 【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3) 【その他】

       該当事項ありません。
                                105/114









                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度              １月１日から12月31日まで

     定時株主総会              ３月中

     基準日              12月31日

                   ６月30日
     剰余金の配当の基準日
                   12月31日
     １単元の株式数              普通株式100株、Ａ種優先株式１株
     単元未満株式の買取り

                   (特別口座)
      取扱場所              東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                    三菱UFJ信託銀行株式会社　証券代行部
                   (特別口座)
      株主名簿管理人              東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                    三菱UFJ信託銀行株式会社
      取次所                              ──────
      買取手数料             無料

                   電子公告により行う。ただし事故その他やむを得ない事由によって電子公告による
                   公告することができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行う。
     公告掲載方法
                   　公告掲載URL（当社ホームページ）
                   　https://www.nbank.co.jp/
     株主に対する特典              該当事項はありません。
     (注)   当社定款の定めにより、当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に揚げる権利以外の権利を行使す
        ることができません。
        （１）会社法第189条第２項各号に揚げる権利
        （２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        （３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                106/114










                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
      (１)   有価証券報告書             事業年度        自　  2019年２月１日            2020年３月27日
                     ( 第24期   )     至　  2019年12月31日            関東財務局長に提出。
         及びその添付書類
         並びに確認書
      (２)   内部統制報告書             事業年度        自　  2019年２月１日            2020年３月27日
                     ( 第24期   )     至　  2019年12月31日            関東財務局長に提出。
         及びその添付書類
      (３)   四半期報告書             ( 第25期        自　  2020年１月１日            2020年５月15日
                     第１四半期)        至　  2020年３月31日            関東財務局長に提出。
         及び確認書
      (４)   四半期報告書             ( 第25期        自　  2020年４月１日            2020年８月14日
                     第２四半期)        至　  2020年６月30日            関東財務局長に提出。
         及び確認書
      (５)   臨時報告書             企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第                      2020年９月24日

                     ２項第６号の２、第８号の２及び第９号の規                      関東財務局長に提出
                     定に基づくもの
      (６)   臨時報告書             企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第                      2020年９月24日
                     ２項第３号の規定に基づくもの                      関東財務局長に提出
      (７)   臨時報告書             企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第                      2020年10月30日

                     ２項第９号の２の規定に基づくもの                      関東財務局長に提出
      (８)   四半期報告書             ( 第25期        自　  2020年７月１日            2020年11月12日

                     第３四半期)        至　  2020年９月30日            関東財務局長に提出。
         及び確認書
                                107/114











                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。

                                108/114



















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年３月29日

     Nexus   Bank株式会社
     取締役会　御中
                           RSM清和監査法人

                            神戸事務所
                            指定社員

                                             福井　    剛
                                     公認会計士                   ㊞
                            業務執行社員
                            指定社員

                                     公認会計士        髙橋　潔弘           ㊞
                            業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
     れているNexus       Bank株式会社（旧会社名　SAMURAI&J                  PARTNERS株式会社）の2020年１月１日から2020年12月31日ま
     での連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主
     資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の
     注記及び連結附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、Nexus     Bank株式会社（旧会社名　SAMURAI&J                  PARTNERS株式会社）及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政
     状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点にお
     いて適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
     おける当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
     国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他
     の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
     している。
     強調事項

      重要な後発事象に記載されているとおり、会社は2021年２月24日開催の取締役会において、2021年３月29日開催
     の定時株主総会に、資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の件について付議することを決議し、同定時株主総
     会において承認された。
      当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
     連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し
     適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表
     示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であ
     るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事
     項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
     ある。
     連結財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚
     偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意
     見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結
     財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
     家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
      手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
                                109/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
      かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
      ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
      に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められる
      かどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財
      務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場
      合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日
      までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる
      可能性がある。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が
      基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
      独で監査意見に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
     統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
     行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するために
     セーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
                                110/114













                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     ＜内部統制監査＞
     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、Nexus                                            Bank株式会社（旧
     会社名　SAMURAI&J         PARTNERS株式会社）の2020年12月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、Nexus          Bank株式会社（旧会社名　SAMURAI&J                  PARTNERS株式会社）が2020年12月31日現在の財務報
     告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる
     財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点
     において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内
     部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査におけ
     る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連
     結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表
     明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     強調事項

      会社は、内部統制報告書に記載のとおり、2020年11月1日付けの株式取得により連結子会社となったJトラスト
     カード株式会社及びその連結子会社であるJT親愛貯蓄銀行株式会社の財務報告に係る内部統制について、やむを得
     ない事情により十分な評価手続を実施できなかったとして、期末日現在の内部統制評価から除外している。これ
     は、当該会社の規模、事業の多様性や複雑性等から、内部統制の評価には、相当の期間が必要であり、当事業年度
     の取締役会による決算承認までの期間に評価を完了することが困難であったことによる。
     内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務
     報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性
     がある。
     内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうか
     について合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明す
     ることにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の
     過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実
      施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて
      選択及び適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体として
      の内部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監
      査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
      対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結
     果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその
     他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するために
     セーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係 

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                       以　上

                                111/114


                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
       会社）が別途保管しております。
      ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                112/114




















                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年３月29日

     Nexus   Bank株式会社
     取締役会　御中
                           RSM清和監査法人

                            神戸事務所
                            指定社員

                                             福井　    剛
                                     公認会計士                   ㊞
                            業務執行社員
                            指定社員

                                     公認会計士        髙橋　潔弘           ㊞
                            業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
     れているNexus       Bank株式会社（旧会社名　SAMURAI&J                  PARTNERS株式会社）の2020年１月１日から2020年12月31日ま
     での第25期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、
     その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
     Nexus   Bank株式会社（旧会社名　SAMURAI&J                  PARTNERS株式会社）の2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもっ
     て終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
     おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
     おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
     たしている。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     強調事項

      重要な後発事象に記載されているとおり、会社は2021年２月24日開催の取締役会において、2021年３月29日開催
     の定時株主総会に、資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の件について付議することを決議し、同定時株主総
     会において承認された。
      当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
     かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
     する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
     ある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
     示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
     することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
     家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
      手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
      かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
                                113/114

                                                          EDINET提出書類
                                                 Ｎｅｘｕｓ　Ｂａｎｋ株式会社(E05094)
                                                           有価証券報告書
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
      注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
      査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
      引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
     統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
     行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するために
     セーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

       会社）が別途保管しております。
      ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                114/114

PDFをダウンロード

関連コンテンツ