株式会社インフォマート 内部統制報告書 第23期(令和2年1月1日－令和2年12月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社インフォマート(E05609)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の４第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年３月26日
     【会社名】                   株式会社インフォマート
     【英訳名】                   Infomart     Corporation
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　長尾　收
     【最高財務責任者の役職氏名】                   代表取締役副社長　藤田　尚武
     【本店の所在の場所】                   東京都港区海岸一丁目２番３号
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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                                                           内部統制報告書
     １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
         代表取締役社長　長尾           收及び代表取締役副社長　藤田尚武は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」）
        の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部
        統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見
        書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、当社グルー
        プの財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保しております。
         なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合
        理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全
        には防止又は発見することができない可能性があります。
     ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

         財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2020年12月31日を基準日として行われており、評
        価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
         本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価
        を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評
        価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点
        を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評
        価を行いました。
         財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の
        観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重
        要性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社１社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏ま
        え、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、他の連結子会社２社について
        は、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていません。
         全社的な内部統制及び決算・財務報告に係る業務プロセスのうち、全社的な観点で評価することが適切と考え
        られるものの評価手続については、評価対象となる内部統制全体を適切に理解した上で、適切な関係者への質
        問、記録の検証、対象業務の観察等の手続を実施することにより、内部統制の整備及び運用状況並びにその状況
        が業務プロセスに係る内部統制に及ぼす影響の程度を評価いたしました。
         業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当連結会計年度の業績予想も考慮した上で、各事業拠点
        の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連
        結売上高の概ね２／３に達している１事業拠点を「重要な事業拠点」として選定いたしました。選定した重要な
        事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金、ソフトウエアに至る業務
        プロセスを評価の対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点を
        も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プ
        ロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要
        性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加しています。
         評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影
        響を及ぼす統制上の要点を識別し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観
        察、内部統制の実施記録の検証等の手続を実施する事により、ITに関する事項を含め、当該統制上の要点の整備
        及び運用状況を評価いたしました。
     ３【評価結果に関する事項】

         上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断
        いたしました。
     ４【付記事項】

        該当する事項はありません。
     ５【特記事項】

        該当する事項はありません。
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