中外製薬株式会社 内部統制報告書 第110期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

提出書類 内部統制報告書-第110期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
提出日
提出者 中外製薬株式会社
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                       中外製薬株式会社(E00932)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     内部統制報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の4第1項
    【提出先】                     関東財務局長
    【提出日】                     2021年3月23日
    【会社名】                     中外製薬株式会社
    【英訳名】                     CHUGAI    PHARMACEUTICAL         CO.,   LTD.
    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長CEO  奥田 修
    【最高財務責任者の役職氏名】                     上席執行役員CFO   板垣 利明

    【本店の所在の場所】                     東京都北区浮間五丁目5番1号

                         (上記は登記簿上の本店所在地であり、事実上の本社業務
                         は下記「本社事務所」において行っております。)
    【縦覧に供する場所】                     中外製薬株式会社 本社事務所
                         (東京都中央区日本橋室町二丁目1番1号)
                         中外製薬株式会社 関西統括支店
                         (大阪市淀川区宮原三丁目3番31号)
                         中外製薬株式会社 東海・北陸統括支店
                         (名古屋市中区丸の内三丁目20番17号)
                         中外製薬株式会社 関東北・甲信越統括支店
                         (さいたま市大宮区桜木町一丁目9番6号)
                         株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2











                                                          EDINET提出書類
                                                       中外製薬株式会社(E00932)
                                                           内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      当社最高経営責任者である代表取締役会長                       小坂達朗及び最高財務責任者である上席執行役員                           板垣
     利明は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表
     した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査
     に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財
     務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、
     その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制に
     より財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2020年12月31日を基準日として行われ
     ており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準
     拠しております。
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統
     制)の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。
     当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に
     重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価する
     ことによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼ
     す影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
     は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、僅少な事業拠点を除くすべての事業拠点
     を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲
     を合理的に決定いたしました。
      業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高(連結
     会社間取引消去後)の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3
     に達している事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。選定した重要な事業拠点においては、
     企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評
     価の対象といたしました。
      さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重
     要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスク
     が大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の
     大きい業務プロセスとして評価対象に追加しております。
    3  【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると
     判断いたしました。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2




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2022年4月25日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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