トルク株式会社 四半期報告書 第81期第1四半期(令和2年11月1日-令和3年1月31日)

提出書類 四半期報告書-第81期第1四半期(令和2年11月1日-令和3年1月31日)
提出日
提出者 トルク株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               近畿財務局長

    【提出日】               2021年3月17日

    【四半期会計期間】               第81期第1四半期(自            2020年11月1日         至   2021年1月31日)

    【会社名】               トルク株式会社

    【英訳名】               TORQ   Inc.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  檜 垣 俊 行

    【本店の所在の場所】               大阪市西区南堀江二丁目7番4号

    【電話番号】               (06)6535―3690(代表)

    【事務連絡者氏名】               管理部長  治 田 久 志

    【最寄りの連絡場所】               大阪市西区南堀江二丁目7番4号

    【電話番号】               (06)6535―3690(代表)

    【事務連絡者氏名】               管理部長  治 田 久 志

    【縦覧に供する場所】               当社名古屋支店

                    (愛知県清須市阿原北野1番地)

                   当社東京支店

                    (千葉県浦安市鉄鋼通り一丁目8番11号)

                   株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第80期           第81期

             回次              第1四半期           第1四半期            第80期
                           連結累計期間           連結累計期間
                         自   2019年11月1日         自   2020年11月1日         自   2019年11月1日
            会計期間
                         至   2020年1月31日         至   2021年1月31日         至   2020年10月31日
    売上高                (千円)         5,042,703           4,493,147          18,950,541
    経常利益                (千円)           82,027           2,236          18,202

    親会社株主に帰属する
    四半期純利益
                     (千円)           45,439          △ 10,422         △ 132,244
    又は親会社株主に帰属する
    四半期(当期)純損失(△)
    四半期包括利益又は包括利益                (千円)         △ 177,746          △ 11,351         △ 723,438
    純資産額                (千円)         11,378,639           10,523,148           10,607,515

    総資産額                (千円)         25,350,235           26,151,185           24,299,254

    1株当たり四半期純利益
                     (円)           1.80          △ 0.42          △ 5.28
    又は1株当たり四半期(当期)純
    損失(△)
    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)            ―           ―           ―
    四半期(当期)純利益
    自己資本比率                 (%)           44.9           40.2           43.7
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3.第80期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しな
         いため記載しておりません。第80期及び第81期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期
         (当期)純利益については、1株当たり四半期(当期)純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記
         載しておりません。
    2  【事業の内容】

      当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)において営まれている事業の内
     容に重要な変更はありません。
      また、主要な関係会社についても異動はありません。
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載し
     た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
    (業績等の概要)
     (1)  財政状態及び経営成績の状況
       当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響から厳しい状況
      が続いております。一時的な回復傾向は見受けられたものの、国内外における新型コロナウイルス感染症の再拡大
      が見られるなど、先行きは不透明な状況で推移しております。
       当社グループが主に関連いたします業界におきましては、公共投資は底堅く推移したものの、民間設備投資は新
      型コロナウイルス感染症の影響等により縮小傾向にあり、受注環境は厳しさを増しております。
       このような状況の下で、当社グループは、全国の支店倉庫へ自動倉庫および独自の在庫管理システムの導入を進
      めるとともに、全社的にコスト削減に取り組みました。
       これらの結果、当社グループの当第1四半期連結累計期間における売上高は、                                     4,493   百万円(前年同期比         10.9  %
      減)となりました。営業損失は、                23 百万円(前年同期は営業利益             43 百万円)となりました。経常利益は、2百万円
      (前年同期比      97.3  %減)となりました。親会社株主に帰属する四半期純損失は、                             10 百万円(前年同期は親会社株主
      に帰属する四半期純利益           45 百万円)となりました。
       総資産は、前連結会計年度末に比べて1,851百万円(7.6%)増加し、26,151百万円となりました。
       負債合計は、前連結会計年度末に比べて1,936百万円(14.1%)増加し、15,628百万円となりました。
       純資産合計は、前連結会計年度末に比べて84百万円(△0.8%)減少し、10,523百万円となりました。
      ①  財政状態の分析

       当社グループは適切な流動性の維持、事業活動のための資金確保、および健全なバランスシートの維持を財務方
      針としております。
       (資産)
        流動資産は、前連結会計年度末に比べて1,045百万円(8.6%)増加し、13,277百万円となりました。これは、
       現金及び預金が630百万円、商品が181百万円、その他流動資産が197百万円それぞれ増加したことによるもので
       あります。主な要因として、現金及び預金の増加は長期借入金の増加によるものであります。
        固定資産は、前連結会計年度末に比べて805百万円(6.7%)増加し、12,873百万円となりました。これは、建
       設仮勘定が648百万円、投資有価証券が393百万円それぞれ増加し、投資その他の資産その他が220百万円減少し
       たことによるものであります。主な要因として、建設仮勘定の増加は新物流倉庫建設によるものであります。
        この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて1,851百万円(7.6%)増加し、26,151百万円となりました。
       (負債)

        流動負債は、前連結会計年度末に比べて2,056百万円(18.1%)減少し、9,286百万円となりました。これは、
       短期借入金が2,020百万円減少したことによるものであります。主な要因として、短期借入金の減少は新物流倉
       庫建設に伴う繋ぎ融資の長期借入金への振替によるものであります。
        固定負債は、前連結会計年度末に比べて3,992百万円(169.9%)増加し、6,341百万円となりました。これ
       は、長期借入金が4,012百万円増加したことによるものであります。主な要因として、長期借入金の増加は新物
       流倉庫の借入金によるものであります。
        この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて1,936百万円(14.1%)増加し、15,628百万円となりまし
       た。
       (純資産)

        純資産合計は、前連結会計年度末に比べて84百万円(0.8%)減少し、10,523百万円となりました。これは、主
       に利益剰余金が83百万円減少したことによるものであります。
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      ②  経営成績の分析
       売上高は、4,493百万円(前年同期比10.9%の減少)となりました。売上総利益は、956百万円(前年同期比
      7.2%の減少)となりました。販売費及び一般管理費は、980百万円(前年同期比0.8%の減少)となり、営業損失は
      23百万円(     前年同期は営業利益          43 百万円   )となりました。経常利益は2百万円(前年同期比97.3%の減少)とな
      り、親会社株主に帰属する四半期純損失は、10百万円(                          前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益                      45 百万円   )
      となりました。
     (3)  事業上および財務上の対処すべき課題

       当第1四半期連結累計期間において、当社グループの事業上および財務上の対処すべき課題に重要な変更および
      新たに生じた課題はありません。
     (4)  研究開発活動

       該当事項はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    45,000,000

                計                                   45,000,000

      ②  【発行済株式】

             第1四半期会計期間            提出日現在        上場金融商品取引所

       種類      末現在発行数(株)           発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 2021年1月31日       )  (2021年3月17日)          商品取引業協会名
                                 東京証券取引所
      普通株式           28,007,448          28,007,448               単元株式数は100株であります。
                                  市場第一部
        計         28,007,448          28,007,448          ―            ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    自 2020年11月1日
                     ―   28,007,448           ―   2,712,335          ―   1,209,520
    至 2021年1月31日
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
       当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日(2020年10月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ①  【発行済株式】
                                               2021年1月31日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

                     (自己保有株式)
                    普通株式
    完全議決権株式(自己株式等)                             ―              ―
                        3,253,200
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               247,428            ―
                        24,742,800
                    普通株式
    単元未満株式                             ―              ―
                          11,448
    発行済株式総数                    28,007,448          ―              ―
    総株主の議決権                    ―           247,428            ―

     (注)単元未満株式数には当社所有の自己株式12株が含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                               2021年1月31日       現在
                               自己名義      他人名義      所有株式数      発行済株式総数
       所有者の氏名
                    所有者の住所          所有株式数      所有株式数       の合計      に対する所有
        又は名称
                                (株)      (株)      (株)    株式数の割合(%)
                 大阪市西区南堀江
    (自己保有株式)
                               3,253,200          -   3,253,200           11.6
    トルク株式会社
                 二丁目7番4号
          計             ―        3,253,200          -   3,253,200           11.6
    2  【役員の状況】

      前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2020年11月1日から2021年
     1月31日まで)および第1四半期連結累計期間(2020年11月1日から2021年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表に
     ついて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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    1 【四半期連結財務諸表】
     (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年10月31日)              (2021年1月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,956,474              2,587,185
                                    ※1  6,366,652            ※1  6,400,000
        受取手形及び売掛金
        商品                              3,744,172              3,925,777
        その他                               174,836              372,058
                                      △ 10,628              △ 7,533
        貸倒引当金
        流動資産合計                              12,231,507              13,277,488
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物(純額)                              618,632              617,490
         機械装置及び運搬具(純額)                              225,304              213,769
         土地                             4,476,806              4,476,806
         建設仮勘定                              723,379             1,372,111
                                       138,397              131,407
         その他(純額)
         有形固定資産合計                             6,182,520              6,811,585
        無形固定資産                               102,600              105,831
        投資その他の資産
         投資有価証券                             5,096,086              5,489,920
         破産更生債権等                               10,288               8,998
         その他                              686,539              466,359
                                      △ 10,288              △ 8,998
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             5,782,626              5,956,279
        固定資産合計                              12,067,747              12,873,696
      資産合計                               24,299,254              26,151,185
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第1四半期連結会計期間
                                (2020年10月31日)              (2021年1月31日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※1  3,645,801            ※1  3,777,643
        支払手形及び買掛金
        短期借入金                              6,900,000              4,880,000
        1年内返済予定の長期借入金                               200,000                 -
        賞与引当金                               121,122               59,240
                                       475,312              569,213
        その他
        流動負債合計                              11,342,236               9,286,097
      固定負債
        長期借入金                              1,100,000              5,112,000
        繰延税金負債                              1,044,278              1,022,819
        退職給付に係る負債                               198,114              200,375
        長期預り保証金                                6,500              6,500
                                         610              244
        その他
        固定負債合計                              2,349,503              6,341,939
      負債合計                               13,691,739              15,628,036
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,712,335              2,712,335
        資本剰余金                              1,728,146              1,728,146
        利益剰余金                              4,500,948              4,417,422
                                      △ 956,101             △ 956,101
        自己株式
        株主資本合計                              7,985,329              7,901,802
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                              2,581,848              2,583,199
                                        40,337              38,146
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                              2,622,186              2,621,345
      純資産合計                               10,607,515              10,523,148
     負債純資産合計                                 24,299,254              26,151,185
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                                                            四半期報告書
     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2019年11月1日              (自 2020年11月1日
                                至 2020年1月31日)               至 2021年1月31日)
     売上高                                 5,042,703              4,493,147
                                      4,011,462              3,536,170
     売上原価
     売上総利益                                 1,031,240               956,977
     販売費及び一般管理費                                  987,700              980,195
     営業利益又は営業損失(△)                                   43,540             △ 23,218
     営業外収益
      受取配当金                                 11,009               8,239
      受取賃貸料                                  3,652              3,340
      仕入割引                                 21,571              18,828
      有価証券評価益                                 12,986              15,041
                                        6,988              8,281
      その他
      営業外収益合計                                 56,208              53,731
     営業外費用
      支払利息                                  7,194              9,155
      売上割引                                  9,437              9,139
                                        1,090              9,982
      その他
      営業外費用合計                                 17,721              28,277
     経常利益                                   82,027               2,236
     特別利益
                                          ―              45
      投資有価証券売却益
      特別利益合計                                    ―              45
     税金等調整前四半期純利益                                   82,027               2,281
     法人税、住民税及び事業税
                                        19,873              18,841
                                        16,714              △ 6,136
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   36,588              12,704
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   45,439             △ 10,422
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                        45,439             △ 10,422
     に帰属する四半期純損失(△)
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      【四半期連結包括利益計算書】
       【第1四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第1四半期連結累計期間              当第1四半期連結累計期間
                               (自 2019年11月1日              (自 2020年11月1日
                                至 2020年1月31日)               至 2021年1月31日)
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                   45,439             △ 10,422
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 219,845               1,262
                                       △ 3,340             △ 2,191
      退職給付に係る調整額
      その他の包括利益合計                                △ 223,186               △ 928
     四半期包括利益                                 △ 177,746              △ 11,351
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                △ 177,746              △ 11,351
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     【注記事項】
      (四半期連結貸借対照表関係)
     ※1 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でした
      が、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のと
      おりであります。
                            前連結会計年度                当第1四半期連結会計期間
                           ( 2020年10月31日       )        ( 2021年1月31日       )
        受取手形                       282,819千円                 285,396千円
        支払手形                       374,233千円                 366,905千円
     2 受取手形裏書譲渡高

                            前連結会計年度              当第1四半期連結会計期間
                            ( 2020年10月31日       )         ( 2021年1月31日       )
        受取手形裏書譲渡高                        1,277   千円              1,175   千円
     3 コミット型シンジケートローン契約

        当社は株式会社三井住友銀行を主幹事とするコミット型シンジケートローン契約(契約日2020年10月
       30日)を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                            ( 2020年10月31日       )         ( 2021年1月31日       )
        シンジケートローン契約総額                         7,300,000千円                 7,300,000千円
        借入実行残高                             -千円             4,012,000千円
        借入未実行残高                         7,300,000千円                 3,288,000千円
        この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務につい

       て期限の利益を喪失する可能性があります。
       ①2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金
        額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額を、2019年10月期末日における単体の貸借対照表に記
        載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額の75%に相当する金額、
        又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券
        評価差額金」を差し引いた金額の75%に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
        なお、2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日において「その他有価証券評価差額金」が負の値とな
        る場合は、純資産の部の合計金額に「その他有価証券評価差額金」の絶対値を加えるものとする。
       ②2021年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を2回連続
        して損失としないこと。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
      期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                          前第1四半期連結累計期間                 当第1四半期連結累計期間

                           (自    2019年11月1日              (自    2020年11月1日
                            至     2020年1月31日       )       至     2021年1月31日       )
        減価償却費                        24,737千円                 32,976千円
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      (株主資本等関係)
     前第1四半期連結累計期間(自                2019年11月1日        至   2020年1月31日       )
     1.配当金支払額
                   配当金の総額        1株当たり

       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2020年1月30日
             普通株式         75,743        3.00   2019年10月31日         2020年1月31日         利益剰余金
    定時株主総会
     2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
     3.株主資本の著しい変動

       株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
     当第1四半期連結累計期間(自                2020年11月1日        至   2021年1月31日       )

     1.配当金支払額
                   配当金の総額        1株当たり

       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2021年1月28日
             普通株式         74,262        3.00   2020年10月31日         2021年1月29日         利益剰余金
    定時株主総会
     2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
     3.株主資本の著しい変動

       株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
      (セグメント情報等)

      【セグメント情報】
      Ⅰ   前第1四半期連結累計期間(自                2019年11月1日        至   2020年1月31日       )
        当社グループの事業内容は、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業であり、区分すべき事
       業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。
      Ⅱ   当第1四半期連結累計期間(自                2020年11月1日        至   2021年1月31日       )

        当社グループの事業内容は、鋲螺商品の卸売およびこれに附帯する事業を営む単一事業であり、区分すべき事
       業セグメントが存在しないため、記載を省略しております。
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      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第1四半期連結累計期間             当第1四半期連結累計期間

                                 (自    2019年11月1日           (自    2020年11月1日
                項目
                                 至   2020年1月31日       )    至   2021年1月31日       )
     1株当たり四半期純利益又は
                                        1円80銭            △0円42銭
     1株当たり四半期純損失(△)
     (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に
                                         45,439            △10,422
      帰属する四半期純損失(△)(千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                     ―             ―
      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又
                                         45,439            △10,422
      は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
      普通株式の期中平均株式数(千株)                                   25,247             24,754
    (注) 前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記
       載しておりません。当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当た
       り四半期純損失であり、また、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
    2  【その他】

       該当事項はありません。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年3月11日

    トルク株式会社

     取締役会 御中
                       太陽有限責任監査法人
                        大阪事務所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       柳   承 煥           印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       髙 田 充 規           印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているトルク株式会社
    の2020年11月1日から2021年10月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年11月1日から2021年1月
    31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年11月1日から2021年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、トルク株式会社及び連結子会社の2021年1月31日現在の財政状態
    及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
    な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
     当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
     いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
     において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
     注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
     企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
     成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
     財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
     信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
     監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は 
    ない。
                                                       以   上

     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                17/17







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