株式会社オリバー 四半期報告書 第55期第1四半期(令和2年10月21日-令和3年1月20日)
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株式会社オリバー(E02401)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年3月3日
【四半期会計期間】 第55期第1四半期(自 2020年10月21日 至 2021年1月20日)
【会社名】 株式会社オリバー
【英訳名】 OLIVER CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大川 和昌
【本店の所在の場所】 愛知県岡崎市薮田一丁目1番地12
【電話番号】 (0564)27-2800(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 管理本部長 山本 隆夫
【最寄りの連絡場所】 愛知県岡崎市薮田一丁目1番地12
【電話番号】 (0564)27-2800(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 管理本部長 山本 隆夫
【縦覧に供する場所】 株式会社オリバー東京本社
(東京都江戸川区西葛西六丁目27番19号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
株式会社名古屋証券取引所
(名古屋市中区栄三丁目8番20号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第54期 第55期
回次 第1四半期 第1四半期 第54期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年10月21日 自 2020年10月21日 自 2019年10月21日
会計期間
至 2020年1月20日 至 2021年1月20日 至 2020年10月20日
(千円) 6,225,768 7,192,322 26,909,332
売上高
(千円) 318,069 1,006,904 2,141,786
経常利益
親会社株主に帰属する四半期
(千円) 167,842 654,212 1,370,059
(当期)純利益
(千円) 445,837 919,647 1,094,068
四半期包括利益又は包括利益
(千円) 30,705,325 31,780,572 31,201,054
純資産
(千円) 40,707,184 41,400,086 39,511,263
総資産
(円) 16.46 64.13 134.33
1株当たり四半期(当期)純利益
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益
(%) 66.9 68.1 69.9
自己資本比率
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
4.当連結会計年度より、連結決算日を10月20日から12月31日に変更しております。この変更に伴い、第55期第1
四半期連結累計期間については、当社は2020年10月21日から2021年1月20日までの3ヵ月間、海外の連結子会
社2社は2020年8月1日から2020年12月31日までの5ヵ月間を連結する変則的な決算となっております。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済情勢は、新型コロナウイルスの長期化により、国内外の経済活動
が大幅に制約されており、依然先行き不透明な状況が続いております。
こうした経済状況の中、当社グループは『収益向上・安定的な成長』の基本方針のもと、より市場別に深耕した
営業活動に取り組み、シェア拡大及び新規顧客開拓に努めてまいりました。
新型コロナウイルスの影響につきましては、飲食チェーン店やレジャー施設の新規出店などが抑えられた一方、
既存の商業施設や公共施設などでの新型コロナウイルス対策としてパーティションなどの感染対策製品の引き合いが
多く、大きな落ち込みはありませんでした。また、オフィス市場では在宅勤務の増加やオンライン会議の需要が増え
「働き方」が大きく変わっており、遮音性・快適性に優れた「プライベートブース」を発売する等、新型コロナウイ
ルスの影響に対応した新製品の開発を行っております。
この結果、当第1四半期連結累計期間における連結経営成績は、売上高が7,192百万円(前年同期比15.5%増)、
営業利益は950百万円(同291.8%増)、経常利益は1,006百万円(同216.6%増)、親会社株主に帰属する四半期純利
益は654百万円(同289.8%増)となりました。
主なセグメントの経営成績は以下のとおりであります。
〈家具・インテリア事業〉
家具・インテリア事業につきましては、大型オフィス移転案件等でオフィス・文教・公共市場が好調だったことに
加え、各市場で新型コロナウイルス対策製品の拡販もあり、売上高は6,506百万円(前年同期比17.3%増)、営業利
益は820百万円(同593.5%増)となりました。
販売市場別では、宿泊市場は、 東京オリンピック・パラリンピックに向けた大型宿泊施設への納入は一服し、 売上
高は1,490百万円(同13.8%減)となりました。
医療・福祉市場は、調剤薬局やクリニックなどの待合での感染防止対策用パーティションの全国的な納入や、福祉
施設案件が前年同期と比べ回復し、売上高は988百万円(同15.2%増)となりました。
オフィス・文教・公共市場は、大型オフィス移転案件の納入や働き方改革によるオフィス改装案件、「GIGAスクー
ル構想」によるタブレット保管庫の販売が好調だった結果、売上高は2,375百万円(同102.3%増)となりました。
商環境市場は、レジャー施設などの新規開業は抑制されましたが、全国の商業施設で感染防止対策用パーティショ
ンの設置や都内の新規商業施設案件への納入があり、売上高は984百万円(同17.9%増)となりました。
チェーンストア・その他市場は、既存店での感染防止対策製品の納入もありましたが、全国的にチェーンストアの
新規出店は鈍化したため、売上高は667百万円(同29.7%減)となりました。
〈放送・通信事業〉
放送・通信事業につきましては、会場を増やして実施しているミクス光相談会により、加入獲得件数は引き続き堅
調に推移しております。また、新しくFTTHエリアを市街化調整区域の一部に拡大し、公民館での地域相談会の開催
等、地域密着企業の持ち味である地域に根差した積極的なアプローチを行いました。
通信事業は、ワークスタイルの変化によるテレワーク、オンライン会議、クラウド利用等の拡大において、自宅や
職場へ高速で安定した回線であるFTTHサービスの需要は引き続き拡大傾向にあります。自宅や職場でのWi-Fi導入に
伴い、Wi-Fiに関するご相談が増えているため、ソリューションサポートグループを新しく立ち上げ、お客様の困り
ごとをお伺いして解決する導入後のきめ細やかな対応も行い顧客満足度向上及び解約防止に取り組んでおります。
放送事業は、地域情報コンテンツでの他事業者との差別化だけではなく、インターネット配信を行うなど時代の環
境に合わせてサービスの提供が行えるように取り組んでおります。
この結果、放送・通信事業における売上高は658百万円(同0.9%増)、営業利益は112百万円(同5.9%増)となり
ました。
〈その他事業〉
その他事業につきましては、牧場事業及び不動産賃貸事業を区分しており、売上高は27百万円(同0.8%減)、営
業利益は17百万円(同2.8%減)となりました。
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(2)財政状態の分析
当第1四半期連結会計期間末における財政状態は以下のとおりであります。
総資産については、前連結会計年度末に比べて1,888百万円増加し、41,400百万円となりました。その主な要因は
現金及び預金の減少1,222百万円、受取手形及び売掛金の増加2,315百万円、たな卸資産の増加450百万円でありま
す。
負債については、前連結会計年度末に比べて1,309百万円増加し、9,619百万円となりました。その主な要因は支払
手形及び買掛金の増加596百万円、電子記録債務の増加1,118百万円、賞与引当金の減少225百万円であります。
純資産については、前連結会計年度末に比べて579百万円増加し、31,780百万円となりました。その主な要因はそ
の他有価証券評価差額金の増加197百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益654百万円の計上及び剰余金の配当
306百万円による利益剰余金の増加348百万円であります。
(3)経営方針・経営戦略等
当第1四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等について、重要な変更及び新たな発生
はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な
変更はありません。
(5) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(6)研究開発活動
当第1四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、6百万円であります。
なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 47,893,000
計 47,893,000
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末
上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
現在発行数(株)
種類 名又は登録認可金融 内容
(2021年3月3日)
(2021年1月20日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
12,976,053 12,976,053 名古屋証券取引所
普通株式
100株
(各市場第一部)
12,976,053 12,976,053 - -
計
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総
資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数 数残高
(千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(千株) (千株)
2020年10月21日
- 12,976 - 6,362,498 - 5,401,276
~
2021年1月20日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2020年10月20日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2020年10月20日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
2,774,700
普通株式
完全議決権株式(その他) 10,185,400 101,854 -
普通株式
15,953 - -
単元未満株式 普通株式
12,976,053 - -
発行済株式総数
- 101,854 -
総株主の議決権
(注) 単元未満株式には自己保有株式35株が含まれております。
②【自己株式等】
2020年10月20日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名
対する所有株式数
所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
又は名称
の割合(%)
(自己保有株式)
愛知県岡崎市薮田
2,774,700 - 2,774,700 21.4
㈱オリバー
一丁目1番地12
- 2,774,700 - 2,774,700 21.4
計
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、 第1四半期連結会計期間(2020年10月21日から2021
年1月20日まで) 及び 第1四半期連結累計期間(2020年10月21日から2021年1月20日まで)に係る四半期連結財務諸
表 について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2020年10月20日) (2021年1月20日)
資産の部
流動資産
21,539,435 20,316,445
現金及び預金
4,296,132 6,611,359
受取手形及び売掛金
1,176,953 1,627,245
たな卸資産
281,941 423,351
その他
△ 28,998 △ 48,237
貸倒引当金
27,265,463 28,930,163
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 2,360,732 2,306,781
機械装置及び運搬具(純額) 854,462 813,697
3,764,169 3,769,291
土地
204,520 198,724
その他(純額)
7,183,885 7,088,495
有形固定資産合計
176,400 229,403
無形固定資産
投資その他の資産
4,176,048 4,460,385
投資有価証券
193,432 195,009
保険積立金
215,720 220,086
退職給付に係る資産
67,448 48,550
繰延税金資産
363,476 357,744
その他
△ 130,612 △ 129,752
貸倒引当金
4,885,514 5,152,023
投資その他の資産合計
12,245,799 12,469,922
固定資産合計
39,511,263 41,400,086
資産合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2020年10月20日) (2021年1月20日)
負債の部
流動負債
1,493,473 2,089,701
支払手形及び買掛金
1,247,385 2,365,544
電子記録債務
950,000 950,000
短期借入金
400,460 228,119
未払法人税等
356,127 130,530
賞与引当金
66,633 17,845
役員賞与引当金
1,243,568 1,123,559
その他
5,757,648 6,905,299
流動負債合計
固定負債
114,049 101,847
役員退職慰労引当金
397,205 399,833
退職給付に係る負債
1,866,749 1,866,749
長期未払金
124,910 296,138
繰延税金負債
49,644 49,644
その他
2,552,559 2,714,214
固定負債合計
8,310,208 9,619,513
負債合計
純資産の部
株主資本
6,362,498 6,362,498
資本金
5,452,537 5,452,537
資本剰余金
18,107,892 18,456,065
利益剰余金
△ 3,113,810 △ 3,113,810
自己株式
26,809,117 27,157,290
株主資本合計
その他の包括利益累計額
991,839 1,189,211
その他有価証券評価差額金
△ 1,203 △ 1,063
繰延ヘッジ損益
△ 37,332 △ 22,318
為替換算調整勘定
△ 150,862 △ 141,246
退職給付に係る調整累計額
802,441 1,024,582
その他の包括利益累計額合計
3,589,496 3,598,699
非支配株主持分
31,201,054 31,780,572
純資産合計
39,511,263 41,400,086
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年10月21日 (自 2020年10月21日
至 2020年1月20日) 至 2021年1月20日)
6,225,768 7,192,322
売上高
4,676,747 4,983,892
売上原価
1,549,020 2,208,430
売上総利益
1,306,528 1,258,279
販売費及び一般管理費
242,492 950,151
営業利益
営業外収益
4,132 2,957
受取利息
56,786 51,226
受取配当金
1,200 -
デリバティブ評価益
16,103 7,409
その他
78,222 61,593
営業外収益合計
営業外費用
1,240 1,218
支払利息
- 530
デリバティブ評価損
153 3,083
為替差損
1,251 8
その他
2,645 4,840
営業外費用合計
318,069 1,006,904
経常利益
特別利益
874 90
固定資産売却益
874 90
特別利益合計
特別損失
464 -
固定資産処分損
- 0
投資有価証券売却損
464 0
特別損失合計
318,480 1,006,994
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 37,022 205,967
69,138 103,520
法人税等調整額
106,161 309,488
法人税等合計
212,318 697,506
四半期純利益
44,475 43,293
非支配株主に帰属する四半期純利益
167,842 654,212
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年10月21日 (自 2020年10月21日
至 2020年1月20日) 至 2021年1月20日)
212,318 697,506
四半期純利益
その他の包括利益
234,582 197,371
その他有価証券評価差額金
6,107 139
繰延ヘッジ損益
△ 7,950 15,013
為替換算調整勘定
779 9,616
退職給付に係る調整額
233,519 222,141
その他の包括利益合計
445,837 919,647
四半期包括利益
(内訳)
401,362 876,354
親会社株主に係る四半期包括利益
44,475 43,293
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結子会社の事業年度等に関する事項の変更)
当社 の決算日を10月20日から12月31日に変更したことに伴い、 従来 決算日が7月31日であった海外連結子会社2
社は、 決算日を9月30日に変更しております。この決算期変更により、当第1四半期連結累計期間において海外連
結子会社2社は、2020年8月1日から2020年12月31日の5 ヵ 月間を連結しております。
なお、この変更による四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
(追加情報)
(決算期の変更)
2021年1月19日開催の定時株主総会で「定款一部変更の件」が承認され、当連結会計年度より決算期を10月20日
から12月31日に変更いたしました。
これに伴い、決算期変更の経過期間となる当連結会計年度は2020年10月21日から2021年12月31日までの14ヵ月11
日の変則決算となります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年10月21日 (自 2020年10月21日
至 2020年1月20日) 至 2021年1月20日)
減価償却費 151,806千円 153,776千円
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年10月21日 至 2020年1月20日)
1.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり 配当の
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円) 原資
2020年1月16日 利益
普通株式 407,877 40.00 2019年10月20日 2020年1月17日
定時株主総会 剰余金
(2)基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力
発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
2.株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年10月21日 至 2021年1月20日)
1.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり 配当の
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円) 原資
2021年1月19日 利益
普通株式 306,039 30.00 2020年10月20日 2021年1月20日
定時株主総会 剰余金
(2)基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力
発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
2.株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2019年10月21日 至 2020年1月20日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
合計
(注)1 (注)2 計上額
家具・イン 放送・通信
計
(注)3
テリア事業 事業
売上高
5,545,065 652,995 6,198,060 27,708 6,225,768 - 6,225,768
(1)外部顧客への売上高
(2)セグメント間の内部
762 2,213 2,976 5,863 8,839 △ 8,839 -
売上高又は振替高
5,545,827 655,209 6,201,036 33,571 6,234,608 △ 8,839 6,225,768
計
118,260 106,235 224,495 17,996 242,492 - 242,492
セグメント利益
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、牧場事業、不動産賃貸事業
を含んでおります。
2.調整額は、セグメント間取引であります。
3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2020年10月21日 至 2021年1月20日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
合計
(注)1 (注)2 計上額
家具・イン 放送・通信
計
(注)3
テリア事業 事業
売上高
6,506,026 658,816 7,164,842 27,480 7,192,322 - 7,192,322
(1)外部顧客への売上高
(2)セグメント間の内部
40 1,696 1,736 5,863 7,599 △ 7,599 -
売上高又は振替高
6,506,066 660,512 7,166,578 33,343 7,199,922 △ 7,599 7,192,322
計
820,079 112,511 932,590 17,498 950,088 62 950,151
セグメント利益
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、牧場事業、不動産賃貸事業
を含んでおります。
2.調整額は、セグメント間取引であります。
3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
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四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2019年10月21日 (自 2020年10月21日
至 2020年1月20日) 至 2021年1月20日)
1株当たり四半期純利益 16円46銭 64円13銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 167,842 654,212
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半
167,842 654,212
期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 10,196 10,201
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年3月3日
株式会社オリバー
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
岡野 英生
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
稲垣 吉登
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オリ
バーの2020年10月21日から2021年12月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2020年10月21日から2021年1
月20日まで)及び第1四半期連結累計期間(2020年10月21日から2021年1月20日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オリバー及び連結子会社の2021年1月20日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
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株式会社オリバー(E02401)
四半期報告書
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表 の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2. XBRLデータは四半期レビューの対象には含 まれておりません。
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