ＹＭアセット・オーストラリア好配当資産ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

    【提出書類】                有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                関東財務局長　殿

    【提出日】                2021   年３月    16 日提出

    【発行者名】                ワイエムアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                代表取締役社長　廣中　享二

    【本店の所在の場所】                山口県下関市竹崎町四丁目２番                   36 号

    【事務連絡者氏名】                原田　知幸

                     連絡場所（本店）山口県下関市竹崎町四丁目２番                              36 号
    【電話番号】                083-223-5114

    【届出の対象とした募集                YM アセット・オーストラリア好配当資産ファンド

    内国投資信託受益証券に                愛称：トリプル維新（リアルオージー）
    係るファンドの名称】
    【届出の対象とした募集                10 兆円を上限とします。

    内国投資信託受益証券の
    金額】
    【縦覧に供する場所】                該当ありません。

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    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      2020  年９月    14 日付で提出した有価証券届出書（以下「原有価証券届出書」）の記載事項を、有価証券
    報告書等の提出に伴い新たな内容に改めるため、本訂正届出書を提出致します。
    ２【訂正の内容】

     ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                            __ は訂正部分を示し、＜更新後＞の記載事項は原
    有価証券届出書の更新後の内容を示します。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
    ＜ファンドの特色＞
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    （３）【ファンドの仕組み】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
    ＜委託会社の概況（          2020  年 12 月末日現在）＞
    ・資本金の額　２億円
    ・沿革
     2016  年１月４日         ワイエムアセットマネジメント株式会社設立
     2016  年４月   14 日    投資運用業の登録（登録番号：中国財務局長（金商）第４４号）
     2017  年８月   31 日    資本金１億円から２億円へ増資
    ・大株主の状況
                                                所有

             名　称                     住　所                   比率
                                                株式数
     株式会社山口フィナンシャルグループ                      山口県下関市竹崎町四丁目２番                36 号     6,300   株   90 ％
     株式会社大和証券グループ本社                      東京都千代田区丸の内一丁目９番１号                       700  株   10 ％
    ２【投資方針】

    （３）【運用体制】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
    ※　上記の運用体制は           2020  年 12 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

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    （５）【投資制限】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
    ＜参考＞組入投資信託証券の概要
    ◆本項は、当ファンドが投資を行なう投資信託証券の投資態度、信託報酬、関係法人等について、                                                   2021  年３
     月 16 日（提出日）現在で委託会社が知り得る情報をもとに記載したものであり、記載内容が変更となる場
     合があります。
                              ＜略＞
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    ３【投資リスク】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
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    ４【手数料等及び税金】

    （３）【信託報酬等】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
     ⑤　当ファンドの信託報酬等のほかに、当ファンドが投資対象とする投資信託証券に関しても信託報酬等
       がかかります。投資対象とする投資信託証券の信託報酬を加えた実質的な信託報酬（年率）の概算値は
       以下のとおりです。
        ただし、この値はあくまで目安であり、ファンドの実際の投資信託証券の組入状況等によっては、実
       質的な信託報酬（年率）は変動します。
       組入ファンドの信託報酬を加えた実質的な信託報酬（税込、年率）の概算値
                                      （ 2021  年３月   16 日（提出日）時点）
                  ファンド名                  実質的な信託報酬率（税込）の概算値
        YM アセット・オーストラリア好配当資産ファンド                                年率  1.529   ％程度
    （注）各組入投資信託証券の信託報酬等について、くわしくは、前掲の「＜参考＞組入投資信託証券の
        概要」をご参照下さい。なお、信託報酬等は                        202  1 年３月    1 6 日現在のものであり、今後変更となる
        場合もあります。
    （５）【課税上の取扱い】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
     （※）外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
     （※）上記は、        2020  年 12 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更にな
         ることがあります。
                              ＜略＞
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    ５【運用状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」を次の内容に訂正・
    更新します。
    ＜更新後＞

    （１）【投資状況】
                                            （ 2020  年 12 月末日現在）
               資産の種類                   時価合計     ( 円 )      投資比率     ( ％ )
     投資信託受益証券                                2,116,883,369                 98.89
      内　日本                              2,116,883,369                 98.89
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                 23,804,238                1.11
     純資産総額                                2,140,687,607                100.00
    （注１）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                            （ 2020  年 12 月末日現在）
                                   簿価単価      評価単価       利率  (%)
                        種類      数量                        投資
                   通貨
          銘柄名                         簿価金額      時価金額      償還期限
                   地域
                        業種     （株）                        比率
                                    （円）      （円）      (年 /月 /日 )
       オーストラリア・リアルア                投資信託受
                   日本・円                   1.0708      1.0804        －
       セット・ファンド                  益証券
     １                       1,958,336,308                          98.84%
                    日本      －        2,096,986,520      2,115,786,547           －
       （適格機関投資家専用）
       ダイワ・マネーポート
                       投資信託受
                   日本・円                   0.9942      0.9943        －
                         益証券
     ２  フォリオ（ＦＯＦｓ用）                       1,103,110                        0.05%
                    日本      －          1,096,822      1,096,822         －
       （適格機関投資家専用）
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
    種類別および業種別投資比率

                                            （ 2020  年 12 月末日現在）
             種類            国内／外国            業種         投資比率（％）
                       国内         投資信託受益証券                     98.89
     投資信託受益証券
                       小計                              98.89
     合　計（対純資産総額比）                                                 98.89
     ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】
        2020  年 12 月末日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末日の純資産の推移は次
       の通りです。
                     純資産総額         純資産総額         １口当たりの         １口当たりの
                      ( 分配落   )     ( 分配付   )     純資産額         純資産額
                       ( 円 )        ( 円 )     ( 分配落   )( 円 )   ( 分配付   )( 円 )
          設定時

                     1,757,372,417            －        1.0000          －
       (2017   年９月   15 日 )
        第１特定期間末

                     5,104,192,388         5,134,235,853           1.0194         1.0253
       (2017   年 12 月 20 日 )
        第２特定期間末

                     4,762,821,125         4,792,704,419           0.9563         0.9622
       (2018   年６月   20 日 )
        第３特定期間末

                     3,574,668,107         3,597,205,600           0.9517         0.9576
       (2018   年 12 月 20 日 )
        第４特定期間末

                     2,516,744,720         2,531,097,696           1.0521         1.0580
       (2019   年６月   20 日 )
        第５特定期間末

                     2,121,436,834         2,133,393,713           1.0645         1.0705
       (2019   年 12 月 20 日 )
        第６特定期間末

                     1,799,843,479         1,811,795,868           0.9035         0.9095
       (2020   年６月   22 日 )
        第７特定期間末

                     2,122,511,080         2,134,218,413           1.0878         1.0937
       (2020   年 12 月 21 日 )
        2019  年 12 月末日        2,166,131,349            －        1.0852          －
        2020  年１月末日           2,128,286,233            －        1.0836          －
           ２月末日          2,027,167,066            －        1.0490          －
           ３月末日          1,279,543,130            －        0.6576          －
           ４月末日          1,516,428,236            －        0.7709          －
           ５月末日          1,726,203,341            －        0.8705          －
           ６月末日          1,775,626,766            －        0.8909          －
           ７月末日          1,779,059,543            －        0.8967          －
           ８月末日          1,909,328,578            －        0.9560          －
           ９月末日          1,928,088,155            －        0.9524          －
           10 月末日        1,899,503,878            －        0.9384          －
           11 月末日        2,050,944,878            －        1.0487          －
           12 月末日        2,140,687,607            －        1.0971          －
     ②【分配の推移】

                                      １口当たり分配金         ( 円 )
              第１特定期間                            0.0060
              第２特定期間                            0.0120
              第３特定期間                            0.0120
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              第４特定期間                            0.0120
              第５特定期間                            0.0120
              第６特定期間                            0.0120
              第７特定期間                            0.0120
     ③【収益率の推移】

                                         収益率   ( ％ )
                                            2.5
              第１特定期間
              第２特定期間                            △ 5.0
                                            0.8
              第３特定期間
              第４特定期間                              11.8
                                            2.3
              第５特定期間
              第６特定期間                            △ 14.0
                                           21.7
              第７特定期間
    （４）【設定及び解約の実績】

                    設定数量     ( 口 )       解約数量     ( 口 )      発行済数量      ( 口 )
                                   69,717,275
       第１特定期間             5,076,961,492                          5,007,244,217
                     502,425,706             529,120,815
       第２特定期間                                       4,980,549,108
                     101,390,325
       第３特定期間                          1,325,690,593             3,756,248,840
                      33,549,605
       第４特定期間                          1,397,635,685             2,392,162,760
                      80,408,693            479,758,163
       第５特定期間                                       1,992,813,290
                     102,371,447             103,119,787
       第６特定期間                                       1,992,064,950
                     152,781,537             193,624,272
       第７特定期間                                       1,951,222,215
    （注）第１特定期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。
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    （参考情報）運用実績

     ※当ファンドの運用状況は別途、委託会社のホームページで開示される予定です。

















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    第３【ファンドの経理状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」を次の内容に訂正・更新し
    ます。
    ＜更新後＞

    １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                                                38 年大蔵省令

       第 59 号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成                                               12 年総
       理府令第     133  号）に基づいて作成しております。
       　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．当ファンドの計算期間は６か月未満であるため、財務諸表は６か月毎に作成しております。
    ３．当ファンドは、金融商品取引法第                    193  条の２第１項の規定に基づき、当特定期間（                       2020  年６月    23 日から
       2020  年 12 月 21 日まで）の財務諸表について、有限責任                     あずさ監査法人により監査を受けております。
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    １【財務諸表】
                   ＹＭアセット・オーストラリア好配当資産ファンド

    （１）【貸借対照表】

                                      前期             当期
                             注記
                                 （ 2020  年６月   22 日現在）      （ 2020  年 12 月 21 日現在）
            区       分
                             番号
                                   金　額（円）             金　額（円）
     資産の部
      流動資産
       コール・ローン                                 23,751,323             25,174,724
       投資信託受益証券                               1,781,827,115             2,102,182,893
       未収入金                                 10,000,000             14,000,000
      流動資産合計
                                      1,815,578,438             2,141,357,617
      資産合計
                                      1,815,578,438             2,141,357,617
     負債の部

      流動負債
       未払収益分配金                                 11,952,389             11,707,333
       未払解約金                                     －          2,391,716
       未払受託者報酬                                  106,830             134,086
       未払委託者報酬                                 3,633,044             4,559,800
       その他未払費用                                   42,696             53,602
      流動負債合計
                                       15,734,959             18,846,537
      負債合計
                                       15,734,959             18,846,537
     純資産の部
     元本等
      元本
                            ※１          1,992,064,950             1,951,222,215
      剰余金
       期末剰余金又は期末欠損金（△）                     ※２          △ 192,221,471             171,288,865
        （分配準備積立金）                               155,921,068             200,034,096
     元本等合計
                                      1,799,843,479             2,122,511,080
     純資産合計
                                      1,799,843,479             2,122,511,080
     負債純資産合計
                                      1,815,578,438             2,141,357,617
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                  前期                当期
                             （自　   2019  年 12 月 21 日     （自　   2020  年６月   23 日
                         注記
          区       分
                              至　  2020  年６月   22 日）       至　  2020  年 12 月 21 日）
                         番号
                                金　額（円）                金　額（円）
     営業収益
      受取配当金                               45,022,159                33,994,315
      有価証券売買等損益                              △ 312,894,091                364,355,778
     営業収益合計                               △ 267,871,932                398,350,093
     営業費用

      支払利息                                  6,309                6,574
      受託者報酬                                 251,726                262,352
      委託者報酬                                8,560,261                8,921,697
      その他費用                                 100,620                104,878
     営業費用合計                                 8,918,916                9,295,501
     営業利益又は営業損失（△）                               △ 276,790,848                389,054,592
     経常利益又は経常損失（△）                               △ 276,790,848                389,054,592
     当期純利益又は当期純損失（△）                               △ 276,790,848                389,054,592

     一部解約に伴う当期純利益金額の
     分配額又は一部解約に伴う
     当期純損失金額の分配額（△）                                 2,242,827                7,858,065
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                128,623,544               △ 192,221,471
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                     －           10,048,822
      当期一部解約に伴う剰余金増加額
      又は欠損金減少額                                    －           10,048,822
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 18,267,673                3,950,956
      当期一部解約に伴う剰余金減少額
      又は欠損金増加額                                2,839,847                    －
      当期追加信託に伴う剰余金減少額
      又は欠損金増加額                               15,427,826                3,950,956
     分配金                   ※１             23,543,667                23,784,057
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               △ 192,221,471                171,288,865
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                         当期
             区　分                       （自　   2020  年６月   23 日
                                   　　至　     2020  年 12 月 21 日）
    １．    有価証券の評価基準及び評価                 投資信託受益証券
        方法
                         移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                         時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて
                         評価しております。
    ２．    収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                         原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日において、当
                         該収益分配金金額を計上しております。
    ３．    その他財務諸表作成のための                 特定期間末日

        基本となる重要な事項                 2020  年 12 月 20 日が休日のため、当特定期間末日を                   2020  年 12 月 21 日
                         としております。このため、当特定期間は                       182  日となっておりま
                         す。
    （貸借対照表に関する注記）

                                前期                 当期
             区　分
                           （ 2020  年６月   22 日現在）         （ 2020  年 12 月 21 日現在）
     １．    ※１    期首元本額                    1,992,813,290       円          1,992,064,950       円
             期中追加設定元本額                     102,371,447      円           152,781,537      円
             期中一部解約元本額                     103,119,787      円           193,624,272      円
     ２．        特定期間末日における                    1,992,064,950       口          1,951,222,215       口

             受益権の総数
     ３．    ※２    元本の欠損            貸借対照表上の純資産額が元本                 ______

                         総額を下回っており、その差額
                         は 192,221,471      円であります。
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                               前期                  当期
                          （自　   2019  年 12 月 21 日　        （自　   2020  年６月   23 日　
            区　分
                          　至　   2020  年６月   22 日）        　至　   2020  年 12 月 21 日）
     １．   ※１   分配金の計算過程            （自  2019  年 12 月 21 日　至   2020  年 3  （自  2020  年 6 月 23 日　至   2020  年 9 月
                       月 23 日）                23 日）
                       計算期間末における解約に伴う当                  計算期間末における解約に伴う当
                       期純利益金額分配後の配当等収益                  期純利益金額分配後の配当等収益
                       から費用を控除した額                  から費用を控除した額
                       （ 21,751,428      円）、解約に伴う当           （ 13,378,627      円）、解約に伴う当
                       期純利益金額分配後の有価証券売                  期純利益金額分配後の有価証券売
                       買等損益から費用を控除し、繰越                  買等損益から費用を控除し、繰越
                       欠損金を補填した額（           0 円）、投      欠損金を補填した額（           0 円）、投
                       資信託約款に規定される収益調整                  資信託約款に規定される収益調整
                       金（  17,892,696      円）及び分配準備          金（  29,960,398      円）及び分配準備
                       積立金（     140,770,567      円）より分       積立金（     152,075,424      円）より分
                       配対象額は      180,414,691      円（  1 口当   配対象額は      195,414,449      円（  1 口当
                       たり  0.093388     円）であり、うち           たり  0.097086     円）であり、うち
                       11,591,278      円（  1 口当たり          12,076,724      円（  1 口当たり
                       0.006000     円）を分配金額としてお             0.006000     円）を分配金額としてお
                       ります。                  ります。
                       （自  2020  年 3 月 24 日　至   2020  年 6 月  （自  2020  年 9 月 24 日　至   2020  年 12

                       22 日）                 月 21 日）
                       計算期間末における解約に伴う当                  計算期間末における解約に伴う当
                       期純利益金額分配後の配当等収益                  期純利益金額分配後の配当等収益
                       から費用を控除した額                  から費用を控除した額
                       （ 17,642,835      円）、解約に伴う当           （ 19,032,599      円）、解約に伴う当
                       期純利益金額分配後の有価証券売                  期純利益金額分配後の有価証券売
                       買等損益から費用を控除し、繰越                  買等損益から費用を控除し、繰越
                       欠損金を補填した額（           0 円）、投      欠損金を補填した額（           50,049,385
                       資信託約款に規定される収益調整                  円）、投資信託約款に規定される
                       金（  24,022,044      円）及び分配準備          収益調整金（       35,385,996      円）及び
                       積立金（     150,230,622      円）より分       分配準備積立金（         142,659,445
                       配対象額は      191,895,501      円（  1 口当   円）より分配対象額は
                       たり  0.096330     円）であり、うち           247,127,425      円（  1 口当たり
                       11,952,389      円（  1 口当たり          0.126653     円）であり、うち
                       0.006000     円）を分配金額としてお             11,707,333      円（  1 口当たり
                       ります。                  0.006000     円）を分配金額としてお
                                         ります。
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    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                              前期                  当期
           区　分              （自　   2019  年 12 月 21 日        （自　   2020  年６月   23 日
                        　　至　     2020  年６月   22 日）       　　至　     2020  年 12 月 21 日）
     １．    金融商品に対する取組方              当ファンドは、「投資信託及び投                  同左
        針              資法人に関する法律」第             2 条第  4 項
                      に定める証券投資信託であり、投
                      資信託約款に規定する「運用の基
                      本方針」に従っております。
     ２．    金融商品の内容及び当該              当ファンドが保有する金融商品の                  同左

        金融商品に係るリスク              種類は、有価証券、金銭債権及び
                      金銭債務であり、その詳細を附属
                      明細表に記載しております。な
                      お、当ファンドは、投資信託受益
                      証券を通じて有価証券、デリバ
                      ティブ取引に投資しております。
                      これらの金融商品に係るリスク
                      は、市場リスク（価格変動、為替
                      変動、金利変動等）、信用リス
                      ク、流動性リスクであります。
     ３．    金融商品に係るリスク管              取引の執行・管理については、取                  同左

        理体制              引権限及び取引限度額等を定めた
                      社内ルールに従い、資金担当部門
                      が決済担当者の承認を得て行って
                      おります。
     ４．    金融商品の時価等に関す              金融商品の時価には、市場価格に                  同左

        る事項についての補足説              基づく価額のほか、市場価格がな
        明              い場合には合理的に算定された価
                      額が含まれております。当該価額
                      の算定においては一定の前提条件
                      等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額
                      が異なることもあります。
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    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                               前　期                 当　期
             区　分
                           （ 2020  年６月   22 日現在）         （ 2020  年 12 月 21 日現在）
        貸借対照表計上額と時価との
     １．                    金融商品は全て時価で計上され                 同左
        差額
                         ているため、貸借対照表計上額
                         と時価との差額はありません。
        時価の算定方法

     ２．                    ( １ ) 有価証券               同左
                         重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記に記載しております。
                         ( ２ ) 上記以外の金融商品
                         これらは短期間で決済されるた
                         め、時価は帳簿価額にほぼ等し
                         いことから、当該帳簿価額を時
                         価としております。
    （有価証券に関する注記）

     売買目的有価証券
                            前期                    当期
                       （ 2020  年６月   22 日現在）            （ 2020  年 12 月 21 日現在）
           種類
                     最終の計算期間の損益に含まれた                    最終の計算期間の損益に含まれた
                          評価差額（円）                    評価差額（円）
     投資信託受益証券                            495,964,940                    237,653,541
     合計                            495,964,940                    237,653,541
    （デリバティブ取引に関する注記）

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                 前期                           当期
            （ 2020  年６月   22 日現在）                   （ 2020  年 12 月 21 日 現在）
     該当事項はありません。                           同左
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 前期                           当期
            （自　   2019  年 12 月 21 日                 （自　   2020  年６月   23 日
           　　至　     2020  年６月   22 日）                　　至　     2020  年 12 月 21 日）
     該当事項はありません。                           同左
    （１口当たり情報）

                               前期                  当期
                          （ 2020  年６月   22 日現在）          （ 2020  年 12 月 21 日現在）
     1 口当たり純資産額                              0.9035   円              1.0878   円
     （ 1 万口当たり純資産額）                            （ 9,035   円）             （ 10,878   円）
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    （４）【附属明細表】

     ①　有価証券明細表
        イ．株式
          該当事項はありません。
        ロ．株式以外の有価証券

                                     券面総額           評価額
      種類              銘柄名                                   備考
                                      （円）           （円）
     投資信託      オーストラリア・リアルアセット・ファン
                                     1,962,164,803           2,101,086,071
           ド（適格機関投資家専用）
     受益証券
           ダイワ・マネーポートフォリオ（ＦＯＦｓ
                                       1,103,110           1,096,822
           用）（適格機関投資家専用）
     投資信託受益証券　合計                                           2,102,182,893
     合計                                           2,102,182,893
    投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
     ②　信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     ③　デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

        該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】

     【純資産額計算書】
                                (2020   年 12 月末日現在      )
     Ⅰ　資産総額                             2,141,193,112       円
     Ⅱ　負債総額                                505,505    円
     Ⅲ　純資産総額        ( Ⅰ－Ⅱ   )                 2,140,687,607       円
     Ⅳ　発行済数量                             1,951,165,357       口
     Ⅴ　１単位当たり純資産額              ( Ⅲ／Ⅳ   )               1.0971   円
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】
    ＜更新後＞
    ａ．資本金の額

       2020  年 12 月末日現在

       資本金の額          ２億円
       発行可能株式総数          12,000   株
       発行済株式総数          7,000   株
       過去５年間における資本金の額の増減
       2017  年８月        資本金２億円に増資
                              ＜略＞
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    ＜更新後＞
     委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の

    設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行
    なっています。
     2020  年 12 月末日現在、委託会社が運用を行っている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のとおりで

    す。
             種類                本数             純資産総額（円）

     追加型株式投資信託                         6            27,504,389,436
     追加型公社債投資信託                         0                    0
     単位型株式投資信託                         0                    0
     単位型公社債投資信託                         0                    0
             合計                 6            27,504,389,436
                                23/47









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    ３【委託会社等の経理状況】

    原有価証券届出書の「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理状
    況」を次の内容に訂正・更新します。
    ＜更新後＞

     （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                                              38 年大蔵省令第
         59 号）並びに、同規則第           2 条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成                                  19 年８
         月６日内閣府令第         52 号）により作成しております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
         52 年大蔵省令第       38 号）並びに同規則第          38 条及び第     57 条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関す
         る内閣府令」（平成          19 年８月６日内閣府令第           52 号）により作成しております。
     （２）財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     （３）当社は、金融商品取引法第                  193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、第            5 期事業年度（       2019  年４月１日から
         2020  年３月    31 日まで）の財務諸表について、有限責任あずさ監査法人により監査を受けておりま
         す。
         また、金融商品取引法第             193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、第            6 期事業年度に係る中間会計期間（                 2020
         年４月１日から        2020  年９月   30 日まで）の中間財務諸表について、有限責任                       あずさ監査法人により中
         間監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】

                                            （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                         (2019   年 3 月 31 日 )         (2020   年 3 月 31 日 )
     資産の部
     　流動資産
     　　預金                           204,993                153,817
     　　前払費用                             1,448                1,461
     　　未収委託者報酬                            43,880                52,059
     　　未収収益                               0                0
     　　流動資産合計
                                250,322                207,339
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物附属設備                               0                0
     　　　工具器具備品                               0                0
     　　　有形固定資産合計
                      ※ 1             0  ※ 1             0
     　　無形固定資産
     　　　ソフトウェア                               0                0
     　　　無形固定資産合計
                                   0                0
     　　投資その他の資産
     　　　敷金                             7,490                7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                 7,490                7,490
     　固定資産合計
                                 7,490                7,490
     資産の部合計
                                257,813                214,829
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                                            （単位：千円）

                          前事業年度                当事業年度
                         (2019   年 3 月 31 日 )         (2020   年 3 月 31 日 )
     負債の部
      流動負債
     　　預り金                              601                478
     　　未払金                            20,700                23,740
     　　　未払代行手数料                            19,223                22,549
     　　　その他未払金                             1,476                1,190
     　　未払費用                             5,315                11,929
     　　未払法人税等                             2,023                1,863
     　　未払消費税等                             4,181                 734
     　　流動負債合計
                                 32,822                38,747
     　負債の部合計
                                 32,822                38,747
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                           200,000                200,000
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                           150,000                150,000
     　　　資本剰余金合計
                                150,000                150,000
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金                          △ 125,008               △ 173,917
     　　　　繰越利益剰余金                          △ 125,008               △ 173,917
     　　　利益剰余金合計
                               △ 125,008               △ 173,917
     　　株主資本合計
                                224,991                176,082
     　純資産の部合計
                                224,991                176,082
     負債及び純資産の部合計
                                257,813                214,829
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    （２）【損益計算書】

                                            （単位：千円）
                          前事業年度                当事業年度
                       ( 自  2018  年 4 月  1 日        ( 自  2019  年 4 月  1 日
                        至  2019  年 3 月 31 日 )       至  2020  年 3 月 31 日 )
     営業収益
     　委託者報酬                           232,413                225,402
     　営業収益計
                                232,413                225,402
     営業費用
     　代行手数料                           111,477                103,742
     　外注費                             7,190                7,901
     　通信費                            24,992                32,676
     　印刷費                            11,112                14,755
     　広告宣伝費                              858               2,089
     　諸会費                              812                914
     　営業費用計
                                156,443                162,081
     一般管理費
      給料手当                ※ 1          62,788     ※ 1          91,066
     　旅費交通費                             1,167                 812
     　地代家賃                             7,886                7,886
     　減価償却費                              －                55
     　租税公課                             2,388                2,545
     　諸経費                             6,402                7,356
     　一般管理費計
                                 80,634                109,722
     営業損失
                                 4,663                46,401
     営業外収益
     　受取利息                               2                1
     　雑収入                               0                1
     　営業外収益計
                                   2                3
     経常損失
                                 4,661                46,398
     特別損失
     　減損損失                 ※ 2            －  ※ 2           1,923
     　特別損失計
                                   －              1,923
     税引前当期純損失
                                 4,661                48,322
     法人税、住民税及び事業税
                                  586                586
     法人税等合計
                                  586                586
     当期純損失
                                 5,248                48,908
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    （３）【株主資本等変動計算書】

    前事業年度（自　         2018  年 4 月 1 日　至　     2019  年 3 月 31 日）　　　　
                                            （単位：千円）
                            株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                純資産
                               その他利益
                                          株主資本
                                    利益剰余金            合計
                         資本剰余金
              資本金
                                剰余金
                   資本準備金
                                           合計
                               繰越利益
                          合計
                                      合計
                                剰余金
     当期首残高          200,000      150,000      150,000     △ 119,760     △ 119,760      230,239      230,239
     当期変動額
      当期純損失            -      -      -   △ 5,248     △ 5,248     △ 5,248     △ 5,248
     当期変動額合計             -      -      -   △ 5,248     △ 5,248     △ 5,248     △ 5,248
     当期末残高          200,000      150,000      150,000     △ 125,008     △ 125,008      224,991      224,991
    当事業年度（自　         2019  年 4 月 1 日　至　     2020  年 3 月 31 日）　　　　

                                            （単位：千円）
                            株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                純資産
                               その他利益
                                          株主資本
                                                 合計
                                    利益剰余金
                         資本剰余金
              資本金
                                剰余金
                   資本準備金
                                           合計
                               繰越利益
                          合計
                                      合計
                                剰余金
     当期首残高          200,000      150,000      150,000     △ 125,008     △ 125,008      224,991      224,991
     当期変動額
      当期純損失            -      -      -  △ 48,908     △ 48,908     △ 48,908     △ 48,908
     当期変動額合計             -      -      -  △ 48,908     △ 48,908     △ 48,908     △ 48,908
     当期末残高          200,000      150,000      150,000     △ 173,917     △ 173,917      176,082      176,082
    注記事項

    （重要な会計方針）

    1. 　固定資産の減価償却の方法
       有形固定資産
       建物附属設備について、定額法を採用しており、耐用年数は                               10 年です。
    2. 　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    （未適用の会計基準等）

    収益認識に係る会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第                          29 号　  2020  年 3 月 31 日）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                    30 号　  2020  年 3 月 31 日）
    （ 1 ）概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は次の                               5 つのステップを適用し認識されます。
        ステップ     1 ：顧客との契約を識別する。
        ステップ     2 ：契約による履行義務を識別する。
        ステップ     3 ：取引価格を算定する。
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        ステップ     4 ：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ     5 ：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    （ 2 ）適用予定日
       2022  年 3 月期の期首より適用予定であります。
    （ 3 ）当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。　
    時価の算定に関する会計基準等

    ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第                           30 号　  2019  年 7 月 4 日）
    ・「  時価の算定に関する会計基準の適用指針                    」（企業会計基準適用指針              第 31 号　  2019  年 7 月 4 日）
    ・「  棚卸資産の評価に関する会計基準                 」（  企業会計基準第９号　           2019  年 7 月 4 日 ）
    ・「  金融商品に関する会計基準              」（  企業会計基準第        10 号　  2019  年 7 月 4 日 ）
    ・「  金融商品の時価等の開示に関する適用指針                      」（  企業会計基準適用指針第            19 号　  2019  年 7 月 4 日）
    （ 1 ） 概要
       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
      価の算定に関する会計基準の適用指針」                    ( 以下「時価算定会計基準等」という。                   ) が開発され、時価の算定
      方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
    ・「  金融商品に関する会計基準              」における金融商品
    ・「  棚卸資産の評価に関する会計基準                 」における      トレーディング目的で保有する棚卸資産
     また  「 金融商品の時価等の開示に関する適用指針                      」が  改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の
     注記事項が定められました。
    （ 2 ） 適用予定日
       2022  年 3 月期の期首より適用予定であります。
    （ 3 ） 当該会計基準等の適用による影響
       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。　
    （貸借対照表関係）

                                               （単位：千円）
    ※ 1 　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）
                           前事業年度                当事業年度
                          (2019   年 3 月 31 日 )         (2020   年 3 月 31 日 )
       建物附属設備                            2,980                4,959
       工具器具備品                             997                997
    （損益計算書関係）

                                               （単位：千円）
    ※ 1 　関係会社との取引
                           前事業年度                当事業年度
                         ( 自  2018  年 4 月  1 日         ( 自  2019  年 4 月  1 日
                          至  2019  年 3 月 31 日 )        至  2020  年 3 月 31 日 )
      出向者人件費親会社負担額
                                  30,141                  －
      出向者人件費当社負担額
                                  30,141                79,114
       なお、前事業年度における出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、
      当社損益計算書には計上されておりません。また、当事業年度における出向者人件費については、当社が
      全額負担しております。
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    ※ 2 　減損損失

    　　当社は以下の資産について減損損失を計上しております。
      前事業年度（自　         2018  年 4 月 1 日　至　     2019  年 3 月 31 日）
       該当事項はありません。
      当事業年度（自　         2019  年 4 月 1 日　至　     2020  年 3 月 31 日）
             場　　所                用　　途               種　　類
       本社  ( 山口県下関市       )
                            事業用資産              建物附属設備
       東京事業部      ( 東京都中央区       )
    　　当社は、投資運用業を行う単一の事業を行っており、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位として
      グルーピングしております。
    　　継続的に営業損失を計上しており、投資額の回収に時間を要す見込みであるため、帳簿価額を回収可能
      価額まで減額し、当該減少額               1,923   千円（建物附属設備）を減損損失として特別損失に計上しております。
    　　なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フローが
      マイナスであるため、割引率の記載を省略しております。
    （株主資本等変動計算書関係）

      前事業年度（自　         2018  年 4 月 1 日　至　     2019  年 3 月 31 日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度          摘要
        株式の種類
                期首株式数        増加株式数        減少株式数         末株式数
       普通株式           7,000   株        -　        -　      7,000   株
      当事業年度（自　         2019  年 4 月 1 日　至　     2020  年 3 月 31 日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度          摘要
       株式の種類
                期首株式数        増加株式数        減少株式数         末株式数
       普通株式           7,000   株       -　        -　      7,000   株
    （金融商品関係）

       1. 　金融商品の状況に関する事項
       （ 1 ）金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については、短期的な預金に限定しており、また資金調達については、借入によ
        らず、株式の発行により行う方針です。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
       （ 2 ）金融商品の内容及びそのリスク
         預金は高格付けの金融機関に対する短期の預金であることから、流動性リスクは僅少であります。
       （ 3 ）金融商品に係るリスク管理体制
         当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる運転資金を検討し、充足する十分な手
        元流動性を維持することで、流動性リスクを管理しております。
       2. 　金融商品の時価等に関する事項

         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
         前事業年度（       2019  年 3 月 31 日）                     （単位：千円）
                      貸借対照表計上額              時価          差額
         （ 1 ）預金                 204,993          204,993             -
         （ 2 ）未収委託者報酬                 43,880          43,880             -
                 資産計           248,874          248,874             -
         （ 1 ）未払金                 20,700          20,700             -
                 負債計           20,700          20,700             -
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         当事業年度（       2020  年 3 月 31 日）                     （単位：千円）

                      貸借対照表計上額              時価          差額
         （ 1 ）預金                 153,817          153,817             -
         （ 2 ）未収委託者報酬                 52,059          52,059             -
                 資産計          205,877          205,877             -
         （ 1 ）未払金                 23,740          23,740             -
                 負債計           23,740          23,740             -
         （注１）金融商品の時価の算定方法
            資産
            （ 1 ）預金、（      2 ）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
              額によっております。
            負債
            （ 1 ）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
              額によっております。
         （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品　
                                             （単位：千円）

                              前事業年度             当事業年度
                   区分
                             (2019   年 3 月 31 日 )      (2020   年 3 月 31 日 )
              敷金                       7,490              7,490
         　　　　これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、時価
             を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりませ
             ん。
    （税効果会計関係）

       1. 　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳                                    （単位：千円）
                                   前事業年度           当事業年度
                                  (2019   年 3 月 31 日 )    (2020   年 3 月 31 日 )
          繰延税金資産
                                       37,782           54,699
          　税務上の繰越欠損金（注              1 ）
                                         713           371
          　入会金否認
                                        3,627           2,904
          　減価償却超過額
                                          73          141
          　一括償却資産の損金不算入額
                                       42,197           58,087
          繰延税金資産小計
                                      △ 37,782          △ 54,669
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注                    1 ）
                                       △ 4,413          △ 3,413
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                      △ 42,197          △ 58,087
          評価性引当額小計
                                          －           －
          繰延税金資産合計
                                          －           －
          繰延税金資産の純額
      （注  1 ）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
                                31/47




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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　　　　　当事業年度（             2020  年 3 月 31 日）　　　　　　　　　　　　　　                   （単位：千円）　　　　
                          1年超    2年超    3年超    4年超
                                                  合計
                     1年以内                       5年超
                          2年以内    3年以内    4年以内    5年以内
                                             54,669
           税務上の繰越欠損            －    －    －    －    －         54,669
           金 (a)
                                            △ 54,669
           評価性引当額            －    －    －    －    －        △ 54,669
           繰延税金資産            －    －    －    －    －     －       －
           (a)  　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       2. 　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

         の原因となった主要な項目別の内訳
         税引前当期純損失を計上したため記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

     前事業年度（自　         2018  年 4 月 1 日　至　     2019  年 3 月 31 日）
       1. 　セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2. 　関連情報
       （ 1 ）商品及びサービスごとの情報
         単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が                              90 ％を超えるため、記載を省略しており
        ます。
       （ 2 ）地域ごとの情報
         ①  営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の                              90 ％を超えるため、記載を省略してお
         ります。
         ②  有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （ 3 ）主要な顧客ごとの情報
         外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の                          10 ％以上を占める相手がないため、記載を省略
        しております。
       3. 　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       4. 　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5. 　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
     当事業年度（自　         2019  年 4 月 1 日　至　     2020  年 3 月 31 日）

       1. 　セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2. 　関連情報
       （ 1 ）商品及びサービスごとの情報
         単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が                              90 ％を超えるため、記載を省略しており
        ます。
       （ 2 ）地域ごとの情報
        ①  営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の                              90 ％を超えるため、記載を省略して
          おります。
        ②  有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （ 3 ）主要な顧客ごとの情報
         外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の                          10 ％以上を占める相手がないため、記載を省略
        しております。
       3. 　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         該当事項はありません。
       4. 　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5. 　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

      1. 　関連当事者との取引
      （ 1 ）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
       前事業年度（自　         2018  年 4 月 1 日　至　     2019  年 3 月 31 日）
                    資本金又         議決権の所
           会社等の                       関連当事者            取引金額         期末残高
       種類         所在地    は出資金    事業の内容     有 (被所有  )      取引の内容            科目
           名称                       との関係            （千円）         （千円）
                    (百万円  )      割合（％）
           ㈱山口ﾌｨﾅ
                下関市            （被所有）     出向者の
                                       出向者人件費
       親会社              50,000    持株会社                      60,282    未払費用      2,039
                                       (注 1)
           ﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ
                竹崎町             直接  90.0   受入
       条件および取引条件の決定方針等
       （注１）出向契約に基づき、出向者人件費については、親会社及び当社が各                                       50 ％負担しています。
       （注２）上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれておりま
            す。
       当事業年度（自　         2019  年 4 月 1 日　至　     2020  年 3 月 31 日）
                    資本金又         議決権の所
           会社等の                       関連当事者            取引金額         期末残高
       種類         所在地    は出資金    事業の内容     有 (被所有  )      取引の内容           科目
           名称                       との関係            （千円）         （千円）
                    (百万円  )      割合（％）
           ㈱山口ﾌｨﾅ
                下関市            （被所有）     出向者の
                                       出向者人件費
       親会社              50,000    持株会社                      79,114    未払費用      6,912
                                       (注 1)
           ﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ
                竹崎町             直接  90.0   受入
       条件および取引条件の決定方針等
       （注１）出向契約に基づき、出向契約に係る人件費相当額を支払っております。
       （注２）上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれておりま
            す。
    （ 2 ）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及びその他の関係会社の子会社等

       前事業年度（自　         2018  年 4 月 1 日　至　     2019  年 3 月 31 日）
                    資本金又         議決権の所
            会社等の                      関連当事者          取引金額          期末残高
       種類         所在地    は出資金    事業の内容     有 (被所有  )      取引の内容          科目
            名称                      との関係          （千円）          （千円）
                    (百万円  )      割合（％）
                                       投信販売
                                                 未払代行
                                              45,537         10,408
                                                 手数料
                                       (注 1)
                下関市
       同一の親会社
            ㈱山口銀                      投信の販
                     10,005    銀行業      -
                                             (平均残高   )
       を持つ会社
            行                      売委託
                竹崎町
                                       預金  (注 2)       預金     204,761
                                             206,714
                広島市
       同一の親会社
                                       投信販売
            ㈱もみじ                      投信の販               未払代行
                     10,000    銀行業      -               25,056         3,836
       を持つ会社
            銀行                      売委託               手数料
                                       (注 1)
                 中区
                下関市
       同一の親会社
                                       投信販売
            ワイエム            金融商品          投信の販               未払代行
                     1,270         -               36,409         4,104
       を持つ会社
            証券㈱            取引業          売委託               手数料
                                       (注 1)
                豊前田
                下関市                              7,490         7,490
       同一の親会社
                                       賃借料の
                                  事務所の               敷金
            三友㈱           50  不動産業      -
       を持つ会社
                                  賃借               前払費用
                                       支払  (注 1)
                竹崎町                                        674
                東京都
       主要株主の
            大和証券            金融商品          出向者の     出向者人件
                     100,000          -               17,706     -      -
       子会社
            ㈱            取引業          受入     費 (注 3)
                千代田区
            大和証券
                東京都
       主要株主の
                        投資運用          出向者の     出向者人件
            投資信託         15,174          -               14,940     -      -
       子会社
                        業          受入     費 (注 3)
                千代田区
            委託㈱
        １．上記大和証券投資信託委託㈱は、                    2020  年 4 月 1 日付けで、その商号を大和アセットマネジメント㈱
          に変更しております。
       ２．取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）一般的な取引と同様な条件で行っております。
        （注３）出向契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
                                33/47


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        （注４）上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれておりま
            す。
       当事業年度（自　         2019  年 4 月 1 日　至　     2020  年 3 月 31 日）
                    資本金又         議決権の所
            会社等の                      関連当事者          取引金額          期末残高
       種類         所在地    は出資金    事業の内容     有 (被所有  )      取引の内容          科目
            名称                      との関係          （千円）          （千円）
                    (百万円  )      割合（％）
                                       投信販売
                                                 未払代行
                                              47,818         12,283
                                                 手数料
                                       (注 1)
                下関市
       同一の親会社
            ㈱山口銀                      投信の販
                     10,005    銀行業      -
                                             (平均残高   )
       を持つ会社
            行                      売委託
                竹崎町
                                       預金  (注 2)       預金     153,724
                                             186,545
                広島市
       同一の親会社
                                       投信販売
            ㈱もみじ                      投信の販               未払代行
                     10,000    銀行業      -               24,217         4,831
       を持つ会社
            銀行                      売委託               手数料
                                       (注 1)
                中区
                下関市
       同一の親会社
                                       投信販売
            ワイエム            金融商品          投信の販               未払代行
                     1,270         -               27,061         4,129
       を持つ会社
            証券㈱            取引業          売委託               手数料
                                       (注 1)
                豊前田
                下関市                              7,490         7,490
       同一の親会社
                                  事務所の     賃借料の支          敷金
            三友㈱           50 不動産業       -
      を持つ会社
                                  賃借     払 (注 1)        前払費用
                竹崎町                                        686
                東京都
       主要株主の
            大和証券            金融商品          出向者の     出向者人件
                     100,000          -                432    -      -
       子会社
            ㈱            取引業          受入     費 (注 3)
                千代田区
            大和証券
                東京都
       主要株主の
                        投資運用          出向者の     出向者人件
            投資信託         15,174          -               11,520     -      -
       子会社
                        業          受入     費 (注 3)
                千代田区
            委託㈱
        １．上記大和証券投資信託委託㈱は、                    2020  年 4 月 1 日付けで、その商号を大和アセットマネジメント㈱
          に変更しております。
       ２．取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）一般的な取引と同様な条件で行っております
        （注３）出向契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
        （注４）上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれておりま
            す。
      2. 　親会社に関する注記

        親会社情報
        　㈱山口フィナンシャルグループ（東京証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                                 前事業年度              当事業年度
                               ( 自  2018  年 4 月  1 日       ( 自  2019  年 4 月  1 日
                                至  2019  年 3 月 31 日 )      至  2020  年 3 月 31 日 )
       １株当たり純資産額                             32,141.62     円         25,154.65     円
       １株当たり当期純損失金額                              749.77    円          6,986.98     円
      （注）１．潜在株式調整後              1 株当たり当期純利益額については、                   1 株当たり当期純損失であり、また、潜
            在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．  1 株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                 前事業年度              当事業年度
                               ( 自  2018  年 4 月  1 日       ( 自  2019  年 4 月  1 日
                                至  2019  年 3 月 31 日 )      至  2020  年 3 月 31 日 )
       当期純損失（千円）
                                       5,248              48,908
       普通株主に帰属しない金額（千円）
                                         －              －
       普通株式に係る当期純損失（千円）
                                       5,248              48,908
       普通株式の期中平均株式数（株）
                                       7,000              7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                        （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                    (2020   年 9 月 30 日 )
     資産の部
     　流動資産
     　　預金                                       140,143
     　　立替金                                         347
     　　前払費用                                        2,249
     　　未収委託者報酬                                       64,872
     　　未収収益                                          0
     　　流動資産合計
                                           207,613
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物附属設備                                          0
     　　　工具器具備品                                          0
     　　　有形固定資産合計
                                ※ 1             0
     　　無形固定資産
     　　　ソフトウェア                                          0
     　　　無形固定資産合計
                                               0
     　　投資その他の資産
     　　　敷金                                        7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                            7,490
     　　固定資産合計
                                            7,490
      資産の部合計
                                           215,103
                                35/47









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                                        （単位：千円）

                                   当中間会計期間
                                   (2020   年 9 月 30 日 )
     負債の部
      流動負債
     　　預り金                                         405
     　　未払金                                       30,043
     　　　未払代行手数料                                       28,919
     　　　その他未払金                                        1,123
     　　未払費用                                        5,848
     　　未払法人税等                                        1,408
     　　未払消費税等                                        2,949
     　　流動負債合計
                                            40,655
     　負債の部合計
                                            40,655
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                                       200,000
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                                       150,000
     　　　資本剰余金合計
                                           150,000
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金                                      △ 175,552
     　　　　繰越利益剰余金                                      △ 175,552
     　　　利益剰余金合計
                                          △ 175,552
     　　株主資本合計
                                           174,447
     　純資産の部合計
                                           174,447
     負債及び純資産の部合計
                                           215,103
                                36/47









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    （２）中間損益計算書

                                        （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                  ( 自  2020  年 4 月  1 日
                                   至  2020  年 9 月 30 日 )
     営業収益
     　委託者報酬                                       111,771
     　営業収益計
                                           111,771
     営業費用
     　代行手数料                                       51,333
     　外注費                                        2,905
     　通信費                                       17,914
     　印刷費                                        5,858
     　広告宣伝費                                        1,158
     　諸会費                                         447
     　営業費用計
                                            79,617
     一般管理費
      給料手当                          ※ 1           24,675
     　旅費交通費                                          11
     　地代家賃                                        3,943
     　租税公課                                        1,226
     　諸経費                                        3,740
     　一般管理費計
                                            33,598
     営業損失
                                            1,443
     営業外収益
     　受取利息                                          0
     　雑収入                                         101
     　営業外収益計
                                              102
     経常損失
                                            1,341
     税引前中間純損失
                                            1,341
     法人税、住民税及び事業税
                                              293
     中間純損失
                                            1,634
                                37/47







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    （３）中間株主資本等変動計算書

    当中間会計期間（自　           2020  年 4 月 1 日　至　     2020  年 9 月 30 日）　　　　
                                            （単位：千円）
                            株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                               その他利益
                                                純資産
                                          株主資本
                                剰余金
                                    利益剰余金            合計
                         資本剰余金
              資本金
                   資本準備金
                                           合計
                          合計
                                      合計
                               繰越利益
                                剰余金
     当期首残高          200,000      150,000      150,000     △ 173,917     △ 173,917      176,082      176,082
     当中間期変動額
       中間純損失           -      -      -   △ 1,634     △ 1,634     △ 1,634     △ 1,634
     当中間期変動額
                  -      -      -   △ 1,634     △ 1,634     △ 1,634     △ 1,634
     合計
     当中間期末残高          200,000      150,000      150,000     △ 175,552     △ 175,552      174,447      174,447
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    注記事項

    （重要な会計方針）

       その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    （中間貸借対照表関係）

    ※ 1 　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）
                            （単位   : 千円）
                        当中間会計期間
                        (2020   年 9 月 30 日 )
       建物附属設備                         4,959
       工具器具備品                          997
    （中間損益計算書関係）

                                 （単位   : 千円）
    ※ 1 　関係会社との取引
                           当中間会計期間
                        ( 自  2020  年 4 月 1 日
                         至  2020  年 9 月 30 日 )
      出向者人件費当社負担額
                                    18,915
      出向者人件費親会社負担額
                                    18,915
    　　なお、出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、当社損益計算書には
      計上されておりません。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　           2020  年 4 月 1 日　至　     2020  年 9 月 30 日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                       当中間会計        当中間会計       当中間会計
       株式の種       当事業年度
                       期間増加株        期間減少株       期間末株式          摘要
       類       期首株式数
                        式数        式数      数
       普通株式          7,000   株       -　        -　      7,000   株
    （金融商品関係）

      当中間会計期間（         2020  年 9 月 30 日）
      金融商品の時価等に関する事項
         中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を
        把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）参照のこ
        と）。
                                            （単位：千円）
                      中間貸借対照表計上額                時価         差額
        （ 1 ）預金                    140,143         140,143            -
        （ 2 ）未収委託者報酬                    64,872         64,872            -
                 資産計             205,015         205,015            -
        （ 1 ）未払金                    30,043         30,043            -
                 負債計              30,043         30,043            -
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         （注１）金融商品の時価の算定方法
            資産
            （ 1 ）預金、（      2 ）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
              額によっております。
            負債
            （ 1 ）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価
              額によっております。
         （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
              　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                区分　　　　               当中間会計期間
           敷金                            7,490
         　　これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、時価を把
          握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
    （セグメント情報等）

      当中間会計期間（自　           2020  年 4 月 1 日　至　     2020  年 9 月 30 日）
      1 ．  セグメント情報
        当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      2 ．  関連情報
    　　（   1 ）商品及びサービスごとの情報
         単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が                              90 ％を超えるため、記載を省略しており
        ます。
       （ 2 ）地域ごとの情報
    　　　　①       営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の                                90 ％を超えるため、記載を省略
          しております。
    　　　　②　有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （ 3 ）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の                             10 ％以上を占める相手がないため、記載
        を省略しております。
      3 ．  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
        該当事項はありません。
      4 ．  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
        該当事項はありません。
      5 ．  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
        該当事項はありません。
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    （１株当たり情報）

                                 当中間会計期間

                               ( 自  2020  年 4 月１日
                               至  2020  年 9 月 30 日 )
       １株当たり純資産額                             24,921.13     円
       １株当たり中間純損失金額                               223.52    円
      （注）１．潜在株式調整後              1 株当たり中間純利益額については、                   1 株当たり中間純損失であり、また、潜
            在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．  1 株当たり中間純損失金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                 当中間会計期間

                               ( 自  2020  年 4 月１日
                               至  2020  年 9 月 30 日 )
       中間純損失（千円）
                                        1,634
       普通株主に帰属しない金額（千円）
                                          －
       普通株式に係る中間純損失（千円）
                                        1,634
       普通株式の期中平均株式数（株）
                                        7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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                         独立監査人の監査報告書

                                                      2020  年６月    22 日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
        取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          東京事務所　

                          指定有限責任社員

                                       公認会計士          阿部　與直
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引                法第   193  条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の経理状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の                                           2019  年４月１日から         2020   年
    ３月   31 日までの第５期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の                             2020   年３月    31 日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応

      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統
      制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積

      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査

      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実
      性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
      監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸
      表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
      より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠

      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務
      諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                          以　上

     ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

      しております。
     ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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                         独立監査人の監査報告書

                                                    2021  年２月３日

    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                        有限責任     あずさ監査法人

                          東京事務所

                         指定有限責任社員

                                      公認会計士         阿部與直㊞
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理
    状況」に掲げられている             YM アセット・オーストラリア好配当資産ファンド                          の 2020  年６月   23 日から   2020  年
    12 月 21 日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明
    細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し

    て、  YM アセット・オーストラリア好配当資産ファンド                          の 2020  年 12 月 21 日現在の信託財産の状態及び同日
    をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。                これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である

    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業

    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
      監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
      となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス

      ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
      する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの

      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠

      に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
      おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
      切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
      監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して

      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
      礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の

    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別
      途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                   2020  年 12 月 1 日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                           東京事務所　

                          指定有限責任社員

                                         公認会計士          阿部　與直
                          業務執行社員
    中間監査意見

      当 監査法人は、        金融商品取引法第          193  条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
    社等の状況」に掲げら            れているワイエムアセットマネジメント株式会社の                            2020  年４月１日から        2021  年
    ３月  31 日までの第６期事業年度の中間会計期間（                       2020  年４月１日から        2020  年９月    30 日まで）に係る中
    間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計
    方針及びその他の注記について中間監査                     を行った。
      当監査法人は、         上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表

    の作成基準に準拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の                                    2020  年９月    30 日現在の財政状態並
    びに同日をもって終了する中間会計期間（                       2020  年４月１日から        2020  年９月    30 日まで）の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める                                         。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監
    査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会
    社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した
    内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成す

    ることが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
    表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
    る責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視するこ

    とにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情
    報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を
    得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務
    諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の

    過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・  不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は
      監 査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入
      手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断
      により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的
      手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、

      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、
      中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの

      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、

      入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に
      関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確
      実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起する
      こと、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告
      書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
      して存続できなくなる可能性がある。
    ・  中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸

      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表
      示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で

    識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求め
    られているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関
    係はない。
                                                       以　上

    ※上記は当社が中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別

      途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

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