株式会社ヤガミ 四半期報告書 第56期第3四半期(令和2年10月21日-令和3年1月20日)

提出書類 四半期報告書-第56期第3四半期(令和2年10月21日-令和3年1月20日)
提出日
提出者 株式会社ヤガミ
カテゴリ 四半期報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               東海財務局長

    【提出日】               2021年3月1日

    【四半期会計期間】               第56期第3四半期(自            2020年10月21日         至   2021年1月20日)

    【会社名】               株式会社ヤガミ

    【英訳名】               YAGAMI INC.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長 小林 啓介

    【本店の所在の場所】               名古屋市中区丸の内三丁目2番29号

    【電話番号】               052―951―9252(代表)

    【事務連絡者氏名】               経営管理部長 佐貫 匡

    【最寄りの連絡場所】               名古屋市中区丸の内三丁目2番29号

    【電話番号】               052―951―9252(代表)

    【事務連絡者氏名】               経営管理部長 佐貫 匡

    【縦覧に供する場所】               株式会社名古屋証券取引所

                    (名古屋市中区栄三丁目8番20号)

                                 1/16









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
    第一部     【企業情報】
    第1   【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第55期           第56期

             回次              第3四半期           第3四半期            第55期
                           連結累計期間           連結累計期間
                         自   2019年4月21日         自   2020年4月21日         自   2019年4月21日
            会計期間
                         至   2020年1月20日         至   2021年1月20日         至   2020年4月20日
    売上高                (千円)         5,736,706           7,191,680           8,019,823
    経常利益                (千円)          764,471          1,318,103           1,069,746

    親会社株主に帰属する
                     (千円)          513,716           827,751           740,160
    四半期(当期)純利益
    四半期包括利益又は包括利益                (千円)          558,473           908,340           753,136
    純資産額                (千円)         11,204,287           11,934,862           11,398,949

    総資産額                (千円)         14,153,519           15,534,816           14,567,149

    1株当たり四半期(当期)
                     (円)           97.94          157.80           141.10
    純利益
    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)            ―           ―           ―
    四半期(当期)純利益
    自己資本比率                 (%)           75.94           73.48           75.02
                            第55期           第56期

             回次              第3四半期           第3四半期
                           連結会計期間           連結会計期間
                         自   2019年10月21日         自   2020年10月21日
            会計期間
                         至   2020年1月20日         至   2021年1月20日
    1株当たり四半期純利益                 (円)           22.58           70.66
     (注)   1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    2  【事業の内容】

      当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
     ついて、重要な変更はありません。
      また、主要な関係会社についても異動はありません。
                                 2/16






                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】

      当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
     投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
     リスク」についての重要な変更はありません。
      なお、重要事象等は存在しておりません。 
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
      (1)経営成績
      当第3四半期連結累計期間におきましては、新型コロナウイルス感染症対策に関連した商品の需要が国内外におい
     て大きく伸びたほか、アジア地域における環境試験装置の販売が引き続き好調を維持したため、売上高71億91百万円
     (前年同期比25.4%増)、営業利益12億97百万円(同73.8%増)、経常利益13億18百万円(同72.4%増)、親会社株
     主に帰属する四半期純利益8億27百万円(同61.1%増)となりました。
      セグメントの業績は次のとおりであります。
      ①  理科学機器設備
      新型コロナウイルスの影響により、国内外で滅菌器の売上が伸びたほか、一部の自治体で見られた学校校舎の改修
     工事延期の動きが限定的であったため、改修工事に伴う実習台や収納戸棚類の売上は前年実績を上回りました。この
     結果、売上高は35億88百万円(前年同期比16.5%増)、セグメント利益は6億34百万円(同91.6%増)となりまし
     た。
      ②  保健医科機器
      新型コロナウイルス感染症対策の特別予算に伴い、関連商品の需要が大幅に伸びたため、売上高は19億81百万円
     (前年同期比48.1%増)、セグメント利益は4億15百万円(同64.0%増)となりました。
      ③  産業用機器
      エレクトロニクス関連市場向けの販売が前年実績を維持する一方、アジア地域における環境試験装置の販売が引き
     続き好調であったため、売上高は16億22百万円(前年同期比23.1%増)、セグメント利益は2億67百万円(同49.0%
     増)となりました。
      (2)財政状態

      当第3四半期連結会計期間末の総資産は155億34百万円となり、前連結会計年度末に比べて9億67百万円増加しまし
     た。これは主に、現金及び預金が5億90百万円、電子記録債権が1億85百万円、有価証券及び投資有価証券が1億6
     百万円増加したこと等によるものであります。負債は35億99百万円となり、前連結会計年度末に比べて4億31百万円
     増加しました。これは主に、賞与引当金が1億95百万円減少した一方、支払手形及び買掛金が1億10百万円、電子記
     録債務が2億8百万円、未払法人税等が1億45百万円増加したこと等によるものであります。純資産は前連結会計年
     度末に比べて5億35百万円増加し119億34百万円となり、自己資本比率は73.48%となりました。
      (3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

      当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要
     な変更はありません。
      (4)研究開発活動

      当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動金額は、113,957千円であります。
      なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

      当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 
                                 3/16



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    20,000,000

                計                                   20,000,000

      ②  【発行済株式】

              第3四半期会計期間末                     上場金融商品取引所

                        提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                    名又は登録認可金融               内容
                          (2021年3月1日)
               ( 2021年1月20日       )             商品取引業協会名
                                                単元株式数
                                   ㈱名古屋証券取引所
      普通株式            5,300,000           5,300,000
                                                 100株
                                     市場第二部
        計           5,300,000           5,300,000         ―           ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません          。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。 
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。 
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    2020年10月21日~
                     ―   5,300,000          ―    787,299         ―    676,811
     2021年1月20日
                                 4/16







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
     (5)  【大株主の状況】
       当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
     (6)  【議決権の状況】

       当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日(2020年10月20日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ①  【発行済株式】

                                                2020年10月20日       現在
          区分            株式数(株)          議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―           ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―           ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―           ―              ―

                     (自己保有株式)

    完全議決権株式(自己株式等)                               ―              ―
                    普通株式      54,500
                    普通株式     5,244,700

    完全議決権株式(その他)                                 52,447            ―
                    普通株式        800

    単元未満株式                               ―              ―
    発行済株式総数                    5,300,000          ―              ―

    総株主の議決権                    ―             52,447            ―

     (注)   単元未満株式数には、当社所有の自己株式37株が含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                              2020年10月20日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
      所有者の氏名                                            総数に対する
                   所有者の住所            所有株式数       所有株式数        の合計
       又は名称                                            所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(%)
    (自己保有株式)
               名古屋市中区丸の内3-2-29                  54,500         ―     54,500       1.03
    株式会社ヤガミ
        計             ―            54,500         ―     54,500       1.03
    2  【役員の状況】

      該当事項はありません。
                                 5/16







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
    第4   【経理の状況】
    1.四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年10月21日から2021年
     1月20日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月21日から2021年1月20日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、みおぎ監査法人による四半期レビューを受けております。
                                 6/16

















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
    1 【四半期連結財務諸表】
      (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年4月20日)              (2021年1月20日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              6,754,325              7,344,596
        受取手形及び売掛金                              1,864,797              1,931,531
        電子記録債権                               307,232              492,252
        有価証券                                  ―            316,855
        商品及び製品                               909,861              984,344
        仕掛品                               185,602              161,733
        原材料及び貯蔵品                               401,732              403,648
        その他                               120,556              149,270
                                       △ 2,937             △ 2,335
        貸倒引当金
        流動資産合計                              10,541,170              11,781,898
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物(純額)                              311,076              296,760
         土地                             1,346,573              1,346,573
                                        85,341              68,570
         その他(純額)
         有形固定資産合計                             1,742,990              1,711,903
        無形固定資産
         ソフトウエア                               73,393              58,988
                                        4,492              4,492
         その他
         無形固定資産合計                               77,886              63,481
        投資その他の資産
         投資有価証券                             1,899,254              1,688,400
         繰延税金資産                              268,918              253,601
         その他                               43,309              41,774
                                       △ 6,380             △ 6,242
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             2,205,102              1,977,533
        固定資産合計                              4,025,979              3,752,918
      資産合計                               14,567,149              15,534,816
                                 7/16









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)
                                前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年4月20日)              (2021年1月20日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                               799,082              909,930
        電子記録債務                               591,128              799,515
        未払金                                55,466              40,129
        未払法人税等                                91,956              237,452
        賞与引当金                               272,284               76,370
                                       264,475              332,945
        その他
        流動負債合計                              2,074,393              2,396,344
      固定負債
        役員退職慰労引当金                               181,495              187,594
        退職給付に係る負債                               333,231              345,533
        繰延税金負債                                18,062              57,266
                                       561,016              613,213
        その他
        固定負債合計                              1,093,806              1,203,608
      負債合計                                3,168,199              3,599,953
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               787,299              787,299
        資本剰余金                               676,811              676,811
        利益剰余金                              9,474,859              9,930,182
                                      △ 34,145             △ 34,145
        自己株式
        株主資本合計                              10,904,824              11,360,148
      その他の包括利益累計額
                                        24,001              55,586
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                                24,001              55,586
      非支配株主持分                                 470,123              519,128
      純資産合計                               11,398,949              11,934,862
     負債純資産合計                                 14,567,149              15,534,816
                                 8/16










                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
      (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
       【四半期連結損益計算書】
        【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年4月21日              (自 2020年4月21日
                                至 2020年1月20日)               至 2021年1月20日)
     売上高                                 5,736,706              7,191,680
                                      3,410,954              4,350,077
     売上原価
     売上総利益                                 2,325,752              2,841,602
     販売費及び一般管理費                                 1,579,169              1,544,154
     営業利益                                  746,583             1,297,448
     営業外収益
      受取利息                                  1,375              1,884
      有価証券利息                                  7,669              8,483
      受取配当金                                  6,732              6,971
      不動産賃貸料                                   316              302
                                        3,562              6,558
      その他
      営業外収益合計                                 19,656              24,200
     営業外費用
      支払利息                                   191              175
      売上割引                                   974              939
      為替差損                                   373              989
      支払補償費                                    ―             1,399
                                         230               41
      その他
      営業外費用合計                                  1,769              3,544
     経常利益                                  764,471             1,318,103
     特別利益
      固定資産売却益                                   616               ―
      保険解約返戻金                                  8,718                ―
                                        21,509                ―
      保険譲渡益
      特別利益合計                                 30,844                ―
     特別損失
      固定資産除却損                                   101               ―
                                          ―            34,609
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                   101             34,609
     税金等調整前四半期純利益                                  795,214             1,283,494
     法人税、住民税及び事業税
                                        98,027              366,143
                                       158,672               40,594
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  256,699              406,738
     四半期純利益                                  538,514              876,755
     非支配株主に帰属する四半期純利益                                   24,797              49,004
     親会社株主に帰属する四半期純利益                                  513,716              827,751
                                 9/16






                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
       【四半期連結包括利益計算書】
        【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                               (自 2019年4月21日              (自 2020年4月21日
                                至 2020年1月20日)               至 2021年1月20日)
     四半期純利益                                  538,514              876,755
     その他の包括利益
                                        19,959              31,584
      その他有価証券評価差額金
      その他の包括利益合計                                 19,959              31,584
     四半期包括利益                                  558,473              908,340
     (内訳)
      親会社株主に係る四半期包括利益                                 533,676              859,335
      非支配株主に係る四半期包括利益                                 24,797              49,004
                                10/16
















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
     【注記事項】
      (追加情報)
      (新型コロナウイルス感染拡大による影響)
       前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染拡大による影響)に記載した新型コ
      ロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
      期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                          前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間

                           (自    2019年4月21日              (自    2020年4月21日
                           至   2020年1月20日       )       至   2021年1月20日       )
        減価償却費                        65,828千円                 60,775千円
      (株主資本等関係)

    Ⅰ   前第3四半期連結累計期間(自                2019年4月21日        至   2020年1月20日       )
     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2019年5月30日
              普通株式        351,446          67  2019年4月20日         2019年6月24日         利益剰余金
    取締役会
     2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
     3.株主資本の著しい変動

       当社は、2019年11月8日開催の取締役会決議により、2019年11月21日付で自己株式の消却を実施しております。
      この結果、当第3四半期連結累計期間において利益剰余金及び自己株式がそれぞれ939,921千円減少し、当第3四半
      期連結会計期間末において利益剰余金が9,248,415千円、自己株式が34,145千円となっております。
    Ⅱ   当第3四半期連結累計期間(自                2020年4月21日        至   2021年1月20日       )

     1.配当金支払額
                    配当金の総額        1株当たり
       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2020年5月29日
              普通株式        372,427          71  2020年4月20日         2020年6月29日         利益剰余金
    取締役会
     2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありせん。
                                11/16






                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
    Ⅰ   前第3四半期連結累計期間(自                2019年4月21日        至   2020年1月20日       )
     報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                 (単位:千円)
                                                   四半期連結
                         報告セグメント
                                                   損益計算書
                                        合計      調整額
                                                    計上額 
                    理科学      保健医科       産業用
                                                    (注)
                    機器設備       機器      機器
    売上高
      外部顧客への売上高                3,081,126      1,337,530      1,318,050      5,736,706          ―   5,736,706

      セグメント間の内部売上高
                       ―      ―      ―      ―      ―      ―
      又は振替高
           計         3,081,126      1,337,530      1,318,050      5,736,706          ―   5,736,706
    セグメント利益                 331,235      253,600      179,635      764,471         ―    764,471

     (注)   セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。
    Ⅱ   当第3四半期連結累計期間(自                2020年4月21日        至   2021年1月20日       )

     報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                 (単位:千円)
                                                   四半期連結
                         報告セグメント
                                                   損益計算書
                                        合計      調整額
                                                    計上額 
                    理科学      保健医科       産業用
                                                    (注)
                    機器設備       機器      機器
    売上高
      外部顧客への売上高                3,588,077      1,981,201      1,622,402      7,191,680          ―   7,191,680

      セグメント間の内部売上高
                       ―      ―      ―      ―      ―      ―
      又は振替高
           計         3,588,077      1,981,201      1,622,402      7,191,680          ―   7,191,680
    セグメント利益                 634,543      415,829      267,731     1,318,103          ―   1,318,103

     (注)   セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。
                                12/16









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間             当第3四半期連結累計期間

                                (自    2019年4月21日           (自    2020年4月21日
                項目
                                至   2020年1月20日       )    至   2021年1月20日       )
      1株当たり四半期純利益
                                       97円94銭             157円80銭
        (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

                                       513,716             827,751
        普通株主に帰属しない金額                                      ―             ―

      普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                       513,716             827,751
      四半期純利益(千円)
        普通株式の期中平均株式数(株)                                  5,245,463             5,245,463
     (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
    2  【その他】 

       該当事項はありません。
                                13/16













                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                14/16



















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年2月26日

    株式会社ヤガミ
     取締役会      御中
                       みおぎ監査法人

                       東京都千代田区
                        指定社員

                                   公認会計士       中 村 謙 介            印
                        業務執行社員
                        指定社員

                                   公認会計士       佐 賀 晃 二            印
                        業務執行社員
     監査人の結論
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ヤガ
     ミの2020年4月21日から2021年4月20日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2020年10月21日から2021年
     1月20日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月21日から2021年1月20日まで)に係る四半期連結財務諸
     表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
     レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ヤガミ及び連結子会社の2021年1月20日現在の財政
     状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
     の重要な点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
     行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査
     人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社
     から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎
     となる証拠を入手したと判断している。
     その他の事項

      会社の2020年4月20日をもって終了した前連結会計年度の第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間に
     係る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及
     び監査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2020年2月27日付けで無限定の結論を表
     明しており、また、当該連結財務諸表に対して2020年7月15日付けで無限定適正意見を表明している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
     結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
     が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づ
     いて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
     半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
     通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
       ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠
       して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
       が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般
       に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項
                                15/16


                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社ヤガミ(E02843)
                                                            四半期報告書
       が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半
       期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する
       四 半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を
       表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいている
       が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表
       の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四
       半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示
       していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
      ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
       る。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
       は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
     見事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
     に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
     を講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
     ない。
                                                       以   上

     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                16/16












PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。