ブラックロック・グローバル・ファンズ-USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 訂正有価証券届出書(外国投資証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(外国投資証券) |
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提出日 | |
提出者 | ブラックロック・グローバル・ファンズ-USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(外国投資証券) |
EDINET提出書類
ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021 年2月26日
【発行者名】 ブラックロック・グローバル・ファンズ
(BLACKROCK GLOBAL FUNDS)
【代表者の役職氏名】 取締役 バリー・オドワイヤー
(Barry O'Dwyer)
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ L-2453、
ユージン・リュペール通り2-4番
(2-4, rue Eugène Ruppert, L-2453 Luxembourg,
Grand Duchy of Luxembourg)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 中 野 春 芽
同 十 枝 美紀子
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【事務連絡者氏名】 弁護士 中 野 春 芽
同 十 枝 美紀子
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【電話番号】 03 (6775)1000
【届出の対象とした募集(売出)外国投資証券に係る外国投資法人の名称】
ブラックロック・グローバル・ファンズ -
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
(BlackRock Global Funds - US Dollar High Yield Bond Fund)
【届出の対象とした募集(売出)外国投資証券の形態及び金額】
記名式無額面投資証券(金融商品取引法第2条第1項第11号に掲げ
る投資証券に類するもの)
クラスA毎月分配型投資証券1,000万口を上限とする。
(注1)
(上限見込額 :5,740万アメリカ合衆国ドル(約59億円))
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
(注1)上限見込額は、便宜上、ブラックロック・グローバル・ファンズのUSドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドの
クラスA毎月分配型投資証券の2020年9月末日現在の1口当たり純資産価格(5.74アメリカ合衆国ドル)に1,000万
口を乗じて算出した金額である。
(注2)アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)、スターリング・ポンド(以下「英ポンド」という。)、カナダ・
ドル、スイス・フラン、ユーロ、オーストラリア・ドル(以下「豪ドル」という。)、香港ドル、人民元、シンガ
ポール・ドル、ニュージーランド・ドルおよび南アフリカ・ランドの円貨換算は、別段の記載がない限り、便宜上、
株式会社三菱UFJ銀行の2020年12月30日現在における対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=103.50円、1英ポン
ド=139.82円、1カナダ・ドル=80.83円、1スイス・フラン=117.15円、1ユーロ=126.95円、1豪ドル=78.84
円、1香港ドル=13.35円、1人民元=15.88円、1シンガポール・ドル=78.01円、1ニュージーランド・ドル=
74.12円および1南アフリカ・ランド=7.04円)による。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2020年12月14日に提出した有価証券届出書(以下「原
届出書」といいます。)の関係情報を新たな情報により更新および追加するため、また、原届出書のその
他の情報につき更新するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円貨換算については、直近の為替レートを用いており
ますので、原届出書の換算レートとは異なっております。
2【訂正の内容】
下線の部分は訂正箇所を示します。ただし、全文訂正(更新)の場合には下線を付していません。
表紙
<訂正前>
(前略)
代理人の住所又は所在地 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
(中略)
連絡場所 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
(後略)
<訂正後>
(前略)
代理人の住所又は所在地 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
(中略)
連絡場所 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
(後略)
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第一部 証券情報
第1 外国投資証券(外国新投資口予約権証券及び外国投資法人債券を除く。)
(1)外国投資法人の名称
<訂正前>
(前略)
(注)USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド(以下「サブ・ファンド」ということがある。)は、アンブレラ・ファンド
であるブラックロック・グローバル・ファンズ(以下「ファンド」という。)のサブ・ファンドである。2020年 9月末日 現
在、ファンドは、USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドを含む 85個 のサブ・ファンドにより構成されている。
<訂正後>
(前略)
(注)USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド(以下「サブ・ファンド」ということがある。)は、アンブレラ・ファンド
であるブラックロック・グローバル・ファンズ(以下「ファンド」という。)のサブ・ファンドである。2020年 12月11日 現
在、ファンドは、USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドを含む 84個 のサブ・ファンドにより構成されている。
(2)外国投資証券の形態等
<訂正前>
サブ・ファンドには、2020年 9月末日 現在、合計38種類のクラス投資証券が存する。本書において
は、そのうちクラスA毎月分配型投資証券(以下「ファンド証券」または「投資証券」ということがあ
る。)の日本における募集について記載される。
(後略)
<訂正後>
サブ・ファンドには、2020年 12月末日 現在、合計38種類のクラス投資証券が存する。本書において
は、そのうちクラスA毎月分配型投資証券(以下「ファンド証券」または「投資証券」ということがあ
る。)の日本における募集について記載される。
(後略)
(4)発行(売出)価額の総額
<訂正前>
ファンド証券1口当たり発行価格にファンド証券の発行口数を乗じて算出される合計金額を上限とす
(注1)
る。(上限見込額 :5,740万アメリカ合衆国ドル(約 60億 円))
(注1)上限見込額は、便宜上、サブ・ファンドのクラスA毎月分配型投資証券の2020年9月末日現在の1口当たり純資産価格
(5.74アメリカ合衆国ドル)に1,000万口を乗じて算出した金額である。
(注2)アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)、スターリング・ポンド(以下「英ポンド」という。)、カナダ・ド
ル、スイス・フラン、ユーロ、オーストラリア・ドル(以下「豪ドル」という。)、香港ドル、人民元、シンガポール・
ドル、ニュージーランド・ドルおよび南アフリカ・ランドの円貨換算は、別段の記載がない限り、便宜上、株式会社三菱
UFJ銀行の2020年 10月30日 現在における対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 104.60 円、1英ポンド= 135.25 円、1
カナダ・ドル= 78.55 円、1スイス・フラン= 114.29 円、1ユーロ= 122.14 円、1豪ドル= 73.57 円、1香港ドル= 13.50
円、1人民元= 15.61 円、1シンガポール・ドル= 76.53 円、1ニュージーランド・ドル= 69.27 円および1南アフリカ・
ランド= 6.39 円)による。以下同じ。
(後略)
<訂正後>
ファンド証券1口当たり発行価格にファンド証券の発行口数を乗じて算出される合計金額を上限とす
(注1)
る。(上限見込額 :5,740万アメリカ合衆国ドル(約 59億 円))
(注1)上限見込額は、便宜上、サブ・ファンドのクラスA毎月分配型投資証券の2020年9月末日現在の1口当たり純資産価格
(5.74アメリカ合衆国ドル)に1,000万口を乗じて算出した金額である。
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(注2)アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)、スターリング・ポンド(以下「英ポンド」という。)、カナダ・ド
ル、スイス・フラン、ユーロ、オーストラリア・ドル(以下「豪ドル」という。)、香港ドル、人民元、シンガポール・
ドル、ニュージーランド・ドルおよび南アフリカ・ランドの円貨換算は、別段の記載がない限り、便宜上、株式会社三菱
U FJ銀行の2020年 12月30日 現在における対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 103.50 円、1英ポンド= 139.82 円、1
カナダ・ドル= 80.83 円、1スイス・フラン= 117.15 円、1ユーロ= 126.95 円、1豪ドル= 78.84 円、1香港ドル= 13.35
円、1人民元= 15.88 円、1シンガポール・ドル= 78.01 円、1ニュージーランド・ドル= 74.12 円および1南アフリカ・
ランド= 7.04 円)による。以下同じ。
(後略)
(10)申込取扱場所
<訂正前>
UBS証券株式会社 東京都千代田区大手町一丁目5番1号
大手町ファーストスクエア イーストタワー
電話番号 0120-073-533
ホームページ・アドレス www.ubs.com/japan-wealth
(以下「UBS証券」または「日本における販売会社」という。)
(注)上記販売会社の本支店において申込みの取扱いを行う。
<訂正後>
UBS証券株式会社 東京都千代田区大手町一丁目5番1号
(注2)
大手町ファーストスクエア イーストタワー
電話番号 0120-073-533
ホームページ・アドレス www.ubs.com/japan-wealth
(以下「UBS証券」または「日本における販売会社」という。)
(注 1 )上記販売会社の本支店において申込みの取扱いを行う。
(注2)2021年3月8日に、東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 丸の内永楽ビルディングに変更される。
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第二部 ファンド情報
第1 ファンドの状況
1 外国投資法人の概況
(1)主要な経営指標等の推移
「(1)主要な経営指標等の推移」は、以下の内容に更新されます。
第55会計年度 第56会計年度 第57会計年度 第58会計年度 第59会計年度
(2016 年8月末日) (2017 年8月末日) (2018 年8月末日) (2019 年8月末日) (2020 年8月末日)
289,270,225 米ドル 246,351,334 米ドル 177,185,030 米ドル 141,168,116 米ドル 140,603,484 米ドル
(注1)
(a)営業収益
(29,939,468千円) (25,497,363千円) (18,338,651千円) (14,610,900千円) (14,552,461千円)
232,523,183 米ドル 199,413,663 米ドル 141,289,672 米ドル 112,990,427 米ドル 112,673,186 米ドル
(b)経常利益(損失)金額
(24,066,149千円) (20,639,314千円) (14,623,481千円) (11,694,509千円) (11,661,675千円)
-264,193,456 米ドル 115,468,707 米ドル 45,076,609 米ドル -63,463,939 米ドル 3,303,331 米ドル
(c)当期純利益(損失)金額
(-27,344,023千円) (11,951,011千円) (4,665,429千円) (-6,568,518千円) (341,895千円)
4,319,694,539 米ドル 3,565,072,601 米ドル 2,489,192,280 米ドル 2,106,616,767 米ドル 3,031,279,724 米ドル
(注2)
(d)出資総額
(447,088,385千円) (368,985,014千円) (257,631,401千円) (218,034,835千円) (313,737,451千円)
(e)発行済投資証券総数 口 口 口 口 口
クラスA英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券 76,912 156,785 184,163 157,789 105,131
クラスA毎日分配型投資証券 9,311,872 11,032,285 10,060,766 8,311,093 9,642,488
クラスA毎月分配型投資証券 27,357,076 27,749,128 20,569,525 17,247,134 16,062,099
クラスA豪ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券 1,633,485 1,461,633 1,802,211 1,368,529 1,426,198
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券 915,950 1,090,090 812,772 1,056,347 796,116
クラスAユーロ・ヘッジ毎月分配型投資証券 234,968 348,615 379,314 944,557 2,438,050
クラスA英ポンド・ヘッジ毎月分配型投資証券 852,844 934,451 576,766 837,117 646,214
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ毎月分配型
258,584 398,018 353,796 364,549 332,050
投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証
917,426 1,365,482 2,005,447 2,298,489 1,660,977
券
クラスA豪ドル・ヘッジ金利差毎月総収益分配型投資証
18,075,615 17,400,872 14,871,646 13,767,776 11,573,664
券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ金利差毎月総収益
775,112 1,900,085 1,592,362 2,648,942 2,187,460
分配型投資証券
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ金利差毎月総収
- - - 345 345
(注3)
益分配英国報告型投資証券
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 240,264,139 236,497,648 185,574,824 161,020,386 146,333,212
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第55会計年度 第56会計年度 第57会計年度 第58会計年度 第59会計年度
(2016 年8月末日) (2017 年8月末日) (2018 年8月末日) (2019 年8月末日) (2020 年8月末日)
クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証
11,041,531 14,300,751 8,820,761 8,126,429 6,296,496
券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定毎月総収益
408,157 1,187,809 1,300,355 1,162,452 769,272
(注4)
分配型投資証券
クラスA無分配投資証券 22,241,925 15,216,798 10,985,138 9,669,599 11,441,254
クラスA豪ドル・ヘッジ無分配投資証券 341,232 456,370 457,082 350,615 366,038
クラスAスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券 20,771 102,371 102,135 113,259 112,933
クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券 854,397 144,311 124,869 69,368 93,203
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券 45,952 107,650 87,829 151,643 61,600
クラスC毎日分配型投資証券 2,448,999 1,766,029 1,515,604 1,478,583 1,171,172
クラスC無分配投資証券 1,022,930 742,757 576,816 506,296 460,467
クラスD英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券 394,341 519,024 465,759 608,941 707,279
クラスD毎月分配型投資証券 9,113,512 3,496,697 3,124,752 5,476,731 14,533,422
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証
611 611 611 110,711 293,506
券
クラスD豪ドル・ヘッジ無分配投資証券 9,956 49,251 49,251 205,662 136,573
クラスDスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券 56,447 236,443 167,371 251,501 251,159
クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券 72,638 107,772 99,372 99,183 173,351
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券 557 557 557 557 5,967
クラスD無分配英国報告型投資証券 6,037,113 3,737,174 3,501,724 2,185,303 5,506,585
クラスE無分配投資証券 613,924 722,547 553,316 610,705 538,056
クラスI英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型
4,115,176 2,391,406 931,234 9 6,968,410
投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 8,400 728,896 2,369,313 7,786,899 11,612,845
クラスI無分配投資証券 82,332,231 47,523,961 17,431,827 11,863,478 27,378,337
クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券 29,749,254 21,739,142 7,567,527 1,085,591 24,195,401
(注5)
339,436 6,130,209 13,389,915 7,539,602 4,280,796
クラスⅩ安定毎月総収益分配型投資証券
クラスX無分配投資証券 162 2,805 1,374 400,302 1,484,659
4,319,694,539 米ドル 3,565,072,601 米ドル 2,489,192,280 米ドル 2,106,616,767 米ドル 3,031,279,724 米ドル
(f)純資産額
(447,088,385千円) (368,985,014千円) (257,631,401千円) (218,034,835千円) (313,737,451千円)
4,377,868,723 米ドル 3,608,520,407 米ドル 2,531,929,987 米ドル 2,128,701,670 米ドル 3,072,644,714 米ドル
(g)総資産額
(453,109,413千円) (373,481,862千円) (262,054,754千円) (220,320,623千円) (318,018,728千円)
(h)1口当たり純資産価格
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第55会計年度 第56会計年度 第57会計年度 第58会計年度 第59会計年度
(2016 年8月末日) (2017 年8月末日) (2018 年8月末日) (2019 年8月末日) (2020 年8月末日)
10.89 英ポンド 11.08 英ポンド 10.73 英ポンド 10.58 英ポンド 10.30 英ポンド
クラスA英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券
(1,523円) (1,549円) (1,500円) (1,479円) (1,440円)
5.70 米ドル 5.86 米ドル 5.77 米ドル 5.80 米ドル 5.79 米ドル
クラスA毎日分配型投資証券
(590円) (607円) (597円) (600円) (599円)
5.76 米ドル 5.91 米ドル 5.83 米ドル 5.86 米ドル 5.84 米ドル
クラスA毎月分配型投資証券
(596円) (612円) (603円) (607円) (604円)
11.25 豪ドル 11.64 豪ドル 11.46 豪ドル 11.42 豪ドル 11.13 豪ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券
(887円) (918円) (904円) (900円) (877円)
10.17 カナダ・ 10.38 カナダ・ 10.16 カナダ・ 10.11 カナダ・ 9.94 カナダ・
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券
ドル ドル ドル ドル ドル
(822円) (839円) (821円) (817円) (803円)
9.85 ユーロ 9.95 ユーロ 9.55 ユーロ 9.30 ユーロ 9.01 ユーロ
クラスAユーロ・ヘッジ毎月分配型投資証券
(1,250円) (1,263円) (1,212円) (1,181円) (1,144円)
10.04 英ポンド 10.21 英ポンド 9.89 英ポンド 9.75 英ポンド 9.48 英ポンド
クラスA英ポンド・ヘッジ毎月分配型投資証券
(1,404円) (1,428円) (1,383円) (1,363円) (1,325円)
10.93 ニュージー 11.34 ニュージー 11.20 ニュージー 11.18 ニュージー 10.90 ニュージー
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ毎月分配型
ランド・ドル ランド・ドル ランド・ドル ランド・ドル ランド・ドル
投資証券
(810円) (841円) (830円) (829円) (808円)
9.85 シンガ 10.07 シンガ 9.84 シンガ 9.80 シンガ 9.67 シンガ
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証
ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル
券
(768円) (786円) (768円) (764円) (754円)
クラスA豪ドル・ヘッジ金利差毎月総収益分配型投資証 9.79 豪ドル 9.86 豪ドル 9.50 豪ドル 9.30 豪ドル 8.94 豪ドル
券 (772円) (777円) (749円) (733円) (705円)
91.91 南アフリカ・ 93.90 南アフリカ・ 91.29 南アフリカ・ 90.54 南アフリカ・ 88.00 南アフリカ・
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ金利差毎月総収益
ランド ランド ランド ランド ランド
分配型投資証券
(647円) (661円) (643円) (637円) (620円)
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ金利差毎月総収
104.11 人民元 102.59 人民元
- - -
(注3)
(1,653円) (1,629円)
益分配英国報告型投資証券
5.25 米ドル 5.30 米ドル 5.13 米ドル 5.07 米ドル 4.95 米ドル
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券
(543円) (549円) (531円) (525円) (512円)
クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証 40.49 香港ドル 40.60 香港ドル 38.85 香港ドル 37.90 香港ドル 36.96 香港ドル
券 (541円) (542円) (519円) (506円) (493円)
9.96 シンガ 10.01 シンガ 9.60 シンガ 9.40 シンガ 9.06 シンガ
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定毎月総収益
ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル
(注4)
分配型投資証券
(777円) (781円) (749円) (733円) (707円)
29.46 米ドル 31.76 米ドル 32.78 米ドル 34.57 米ドル 36.04 米ドル
クラスA無分配投資証券
(3,049円) (3,287円) (3,393円) (3,578円) (3,730円)
14.83 豪ドル 16.10 豪ドル 16.62 豪ドル 17.38 豪ドル 17.70 豪ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
(1,169円) (1,269円) (1,310円) (1,370円) (1,395円)
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
第55会計年度 第56会計年度 第57会計年度 第58会計年度 第59会計年度
(2016 年8月末日) (2017 年8月末日) (2018 年8月末日) (2019 年8月末日) (2020 年8月末日)
10.09 スイス・ 10.64 スイス・ 10.66 スイス・ 10.85 スイス・ 10.98 スイス・
クラスAスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
フラン フラン フラン フラン フラン
(1,182円) (1,246円) (1,249円) (1,271円) (1,286円)
193.89 ユーロ 205.46 ユーロ 206.59 ユーロ 211.16 ユーロ 213.89 ユーロ
クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
(24,614円) (26,083円) (26,227円) (26,807円) (27,153円)
12.98 シンガ 13.93 シンガ 14.26 シンガ 14.91 シンガ 15.37 シンガ
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券
ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル
(1,013円) (1,087円) (1,112円) (1,163円) (1,199円)
5.71 米ドル 5.87 米ドル 5.79 米ドル 5.82 米ドル 5.80 米ドル
クラスC毎日分配型投資証券
(591円) (608円) (599円) (602円) (600円)
23.80 米ドル 25.34 米ドル 25.83 米ドル 26.90 米ドル 27.70 米ドル
クラスC無分配投資証券
(2,463円) (2,623円) (2,673円) (2,784円) (2,867円)
10.85 英ポンド 11.03 英ポンド 10.68 英ポンド 10.53 英ポンド 10.25 英ポンド
クラスD英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券
(1,517円) (1,542円) (1,493円) (1,472円) (1,433円)
9.86 米ドル 10.13 米ドル 9.98 米ドル 10.04 米ドル 10.01 米ドル
クラスD毎月分配型投資証券
(1,021円) (1,048円) (1,033円) (1,039円) (1,036円)
9.88 シンガ 10.11 シンガ 9.88 シンガ 9.84 シンガ 9.70 シンガ
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証
ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル
券
(771円) (789円) (771円) (768円) (757円)
15.21 豪ドル 16.61 豪ドル 17.26 豪ドル 18.17 豪ドル 18.65 豪ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
(1,199円) (1,310円) (1,361円) (1,433円) (1,470円)
10.20 スイス・ 10.83 スイス・ 10.92 スイス・ 11.20 スイス・ 11.42 スイス・
クラスDスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
フラン フラン フラン フラン フラン
(1,195円) (1,269円) (1,279円) (1,312円) (1,338円)
200.92 ユーロ 214.14 ユーロ 216.81 ユーロ 223.14 ユーロ 227.62 ユーロ
クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
(25,507円) (27,185円) (27,524円) (28,328円) (28,896円)
13.27 シンガ 14.33 シンガ 14.77 シンガ 15.55 シンガ 16.14 シンガ
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券
ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル ポール・ドル
(1,035円) (1,118円) (1,152円) (1,213円) (1,259円)
23.29 英ポンド 25.72 英ポンド 26.52 英ポンド 29.90 英ポンド 28.79 英ポンド
クラスD無分配英国報告型投資証券
(3,256円) (3,596円) (3,708円) (4,181円) (4,025円)
27.44 米ドル 29.44 米ドル 30.24 米ドル 31.72 米ドル 32.91 米ドル
クラスE無分配投資証券
(2,840円) (3,047円) (3,130円) (3,283円) (3,406円)
クラスI英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型
9.40 英ポンド 9.56 英ポンド 9.25 英ポンド 9.12 英ポンド 8.89 英ポンド
(1,314円) (1,337円) (1,293円) (1,275円) (1,243円)
投資証券
9.29 米ドル 9.54 米ドル 9.40 米ドル 9.45 米ドル 9.42 米ドル
クラスI毎月分配型投資証券
(962円) (987円) (973円) (978円) (975円)
12.31 米ドル 13.37 米ドル 13.92 米ドル 14.81 米ドル 15.57 米ドル
クラスI無分配投資証券
(1,274円) (1,384円) (1,441円) (1,533円) (1,611円)
10.28 ユーロ 10.98 ユーロ 11.13 ユーロ 11.47 ユーロ 11.72 ユーロ
クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
(1,305円) (1,394円) (1,413円) (1,456円) (1,488円)
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
第55会計年度 第56会計年度 第57会計年度 第58会計年度 第59会計年度
(2016 年8月末日) (2017 年8月末日) (2018 年8月末日) (2019 年8月末日) (2020 年8月末日)
10.67 米ドル 10.98 米ドル 10.80 米ドル 10.83 米ドル 10.74 米ドル
(注5)
クラスⅩ安定毎月総収益分配型投資証券
(1,104円) (1,136円) (1,118円) (1,121円) (1,112円)
32.98 米ドル 36.06 米ドル 37.76 米ドル 40.37 米ドル 42.70 米ドル
クラスX無分配投資証券
(3,413円) (3,732円) (3,908円) (4,178円) (4,419円)
(注6)
- - - - -
(i)1口当たり当期純利益金額
128,547,662 米ドル 122,077,522 米ドル 105,626,707 米ドル 90,201,332 米ドル 84,478,671 米ドル
(j)分配総額
(13,304,683千円) (12,635,024千円) (10,932,364千円) (9,335,838千円) (8,743,542千円)
(注6)
- - - - -
(k)1口当たり分配金額
(l)自己資本比率 98.67 % 98.80 % 98.31 % 98.96 % 98.65 %
(m)自己資本利益率 -6.12 % 3.24 % 1.81 % -3.01 % 0.11 %
(注1)営業収益には投資収益を記載している。
(注2)ファンドは、変動資本を有する会社型投資信託(以下「SICAV」という。)であり、純資産総額を記載している。以下同じ。
(注3)クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ金利差毎月総収益分配英国報告型投資証券は、2018年12月19日に運用を開始した。以下同じ。
(注4)クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券は、2015年11月4日に運用を開始した。以下同じ。
(注5)クラスX安定毎月総収益分配型投資証券は、2016年3月9日に運用を開始した。以下同じ。
(注6)(i)および(k)は、ファンドの性格上、算定していない。
(注7)USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドは、1993年10月29日より運用を開始した。
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(2)外国投資法人の目的及び基本的性格
b.外国投資法人の特色
<訂正前>
(前略)
サブ・ファンドの投資証券は、すべて異なる手数料体系を表すクラスA投資証券、クラスAI投資
証券、クラスC投資証券、クラスD投資証券、クラスDD投資証券、クラスE投資証券、クラスI投
資証券、クラスJ投資証券、クラスS投資証券、クラスSI投資証券、クラスSR投資証券、クラス
X投資証券およびクラスZ投資証券に分類される。投資証券は、更に分配型と無分配型に分類され
る。無分配投資証券は配当金が支払われず、分配投資証券は配当金が支払われる。
(注) 2020 年 9月末日 現在において、サブ・ファンドに関し、クラスAI投資証券、クラスDD投資証券、クラスJ投資証券、
クラスS投資証券、クラスSI投資証券およびクラスZ投資証券は発行されていない。 クラスSR投資証券は2020年12月
11日に設定されたため、2020年9月末日現在においては発行されていない。
クラスI投資証券、クラスJ投資証券およびクラスX投資証券は、2010年法第174条に規定されてい
る機関投資家に対してのみ販売される。本書の日付現在、機関投資家には以下の者が含まれる。
(後略)
<訂正後>
(前略)
サブ・ファンドの投資証券は、すべて異なる手数料体系を表すクラスA投資証券、クラスAI投資
証券、クラスC投資証券、クラスD投資証券、クラスDD投資証券、クラスE投資証券、クラスI投
資証券、クラスJ投資証券、クラスS投資証券、クラスSI投資証券、クラスSR投資証券、クラス
X投資証券およびクラスZ投資証券に分類される。投資証券は、更に分配型と無分配型に分類され
る。無分配投資証券は配当金が支払われず、分配投資証券は配当金が支払われる。
(注) 2020 年 12月末日 現在において、サブ・ファンドに関し、クラスAI投資証券、クラスDD投資証券、クラスJ投資証券、
クラスS投資証券、クラスSI投資証券 、クラスSR投資証券 およびクラスZ投資証券は発行されていない。
クラスI投資証券、クラスJ投資証券およびクラスX投資証券は、2010年法第174条に規定されてい
る機関投資家に対してのみ販売される。本書の日付現在、機関投資家には以下の者が含まれる。
(後略)
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
(5)外国投資法人の出資総額
「(5)外国投資法人の出資総額」は、以下の内容に更新されます。
サブ・ファンドの2020年12月末日現在の発行済投資証券総口数、ならびに下記の各会計年度末現在お
よび2020年12月末日現在の純資産総額およびクラスA毎月分配型投資証券の発行済投資証券総口数は、
以下のとおりである。
サブ・ファンドにつき、発行可能投資証券総口数の定めはない。
クラス投資証券 発行済投資証券総口数(口)
クラスA英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券 104,353
クラスA毎日分配型投資証券 12,108,680
クラスA毎月分配型投資証券 16,576,957
クラスA豪ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券 1,308,232
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券 748,318
クラスAユーロ・ヘッジ毎月分配型投資証券 729,998
クラスA英ポンド・ヘッジ毎月分配型投資証券 658,635
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券 344,642
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券 1,682,896
クラスA豪ドル・ヘッジ金利差毎月総収益分配型投資証券 10,763,862
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ金利差毎月総収益分配型
1,943,555
投資証券
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ金利差毎月総収益分配
1,289
英国報告型投資証券
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 150,361,703
クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券 6,244,797
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型
724,765
投資証券
クラスA無分配投資証券 12,557,328
クラスA豪ドル・ヘッジ無分配投資証券 322,402
クラスAスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券 115,628
クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券 83,131
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券 79,848
クラスC毎日分配型投資証券 1,061,693
クラスC無分配投資証券 470,230
クラスD英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券 1,359,744
クラスD毎月分配型投資証券 13,282,247
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券 245,006
クラスD豪ドル・ヘッジ無分配投資証券 136,573
クラスDスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券 253,449
クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券 254,929
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券 557
クラスD無分配英国報告型投資証券 7,418,111
クラスE無分配投資証券 502,804
クラスI英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券 7,201,219
クラスⅠ毎月分配型投資証券 15,851,935
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
クラス投資証券 発行済投資証券総口数(口)
クラスI無分配投資証券 31,435,081
クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券 23,365,691
(注)
382
クラスⅠ英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 7,419,555
クラスX無分配投資証券 499,428
(注)クラスⅠ英ポンド・ヘッジ無分配投資証券は、2020年10月29日に運用を開始した。以下同じ。
クラスA毎月分配型投資証券
会計年度 純資産総額
発行済投資証券総口数
5,208,058,569 米ドル
第54会計年度末
30,347,816 口
(2015年8月末日)
(539,034,062千円)
4,319,694,539 米ドル
第55会計年度末
27,357,076 口
(2016年8月末日)
(447,088,385千円)
3,565,072,601 米ドル
第56会計年度末
27,749,128 口
(2017年8月末日)
(368,985,014千円)
2,489,192,280 米ドル
第57会計年度末
20,569,525 口
(2018年8月末日)
(257,631,401千円)
2,106,616,767 米ドル
第58会計年度末
17,247,134 口
(2019年8月末日)
(218,034,835千円)
第59会計年度末 3,031,279,724 米ドル
16,062,099 口
(2020年8月末日) (313,737,451千円)
3,401,433,666 米ドル
2020 年12月末日 16,576,957 口
(352,048,384千円)
4 手数料等及び税金
(3)管理報酬等
<訂正前>
① 運用報酬
運用会社は、ファンドから、以下の年率の運用報酬を受領し、当該運用報酬から投資顧問会社、日
本における販売会社および代行協会員の報酬を含む一定の費用を支払う。これらの報酬は、当該サ
ブ・ファンドの純資産価額に基づき毎日発生し、毎月支払われる。
投資証券クラス A AI C D DD E I J S X
USドル・
上限
ハイ・イールド・ 1.25 % 1.25 % 1.25 % 0.55 % 0.55 % 1.25 % 0.55 % 0.00 % 0.00 %
0.55%
ボンド・ファンド
2019 年8月31日 に終了した会計年度中の運用報酬は、 22,835,141 米ドルであった。
② 保管報酬
保管銀行は、取引報酬に加えて、証券の価値に基づき、毎日発生する年間報酬を受領する。年間保
管報酬は、年率0.0024%から0.45%であり、取引報酬は、一取引につき、5.5米ドルから124米ドルで
ある(これらすべての報酬は、事前の通知なしに変更され得る。)。両カテゴリーの報酬のレート
は、投資対象の国によって異なり、ある場合には、資産のクラスに応じて異なる。債券や先進国の資
本市場に対する投資については、上記幅の下限となり、新興市場に対する投資については、上記幅の
上限となる。したがって、各サブ・ファンドの保管費用は、その時点における資産分配により左右さ
れることになる。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
2019 年8月31日 に終了した会計年度中の保管報酬は、 343,835 米ドルであった。
③ 販売報酬
ファンドは、以下の料率の年間販売報酬を支払う。
投資証券クラス A AI C D DD E I J S X
USドル・
ハイ・イールド・ 0.00 % 0.00 % 1.25 % 0.00 % 0.00 % 0.50 % 0.00 % 0.00 % 0.00 % 0.00 %
ボンド・ファンド
これらの報酬は、当該サブ・ファンドの純資産価額(必要な場合には、後記「7 管理及び運営の
概要」および「第三部 外国投資法人の詳細情報 第3 管理及び運営 1 資産管理等の概要
(1)資産の評価 ① 1口当たり純資産価格の決定」において記載されているとおり、当該サブ・
ファンドの純資産価額の調整を反映する。)に基づき、毎日発生し、毎月支払われる。
2019 年8月31日 に終了した会計年度中の販売報酬は、 360,400 米ドルであった。
(中略)
⑤ 年間サービス報酬
(中略)
運用会社は、サブ・ファンドの継続的な費用の競争力維持を確保するリスクを負う。したがって、
運用会社は、運用会社に支払われた年間サービス報酬額のうちいずれかの期間においてファンドに発
生した実費を超える分につき、これを保持する権利を有する。一方で、いずれかの期間においてファ
ンドに発生した費用および経費のうち運用会社に支払われる年間サービス報酬額を超える分について
は、運用会社または別のブラックロック・グループ会社が負担するものとする。サブ・ファンドのク
ラスA毎月分配型投資証券の年間サービス報酬は、年率0.15%である。
2019 年8月31日 に終了した会計年度中の年間サービス報酬は、 2,803,782 米ドルであった。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
<訂正後>
① 運用報酬
運用会社は、ファンドから、以下の年率の運用報酬を受領し、当該運用報酬から投資顧問会社、日
本における販売会社および代行協会員の報酬を含む一定の費用を支払う。これらの報酬は、当該サ
ブ・ファンドの純資産価額に基づき毎日発生し、毎月支払われる。
投資証券クラス A AI C D DD E I J S SR X
USドル・
上限
上限
0.55%
ハイ・イールド・ 1.25 % 1.25 % 1.25 % 0.55 % 0.55 % 1.25 % 0.55 % 0.00 % 0.00 %
0.55%
(注)
ボンド・ファンド
(注)クラスSR投資証券については、運用報酬および年間サービス報酬を内包する単一の報酬(継続的な手数料の数値の一部
を構成する。)が課せられる。継続的な手数料の数値は、年によって変動する。ポートフォリオ取引関連費用は除外され
ている(ただし、保管銀行に支払う費用および投資対象の集団投資スキームに支払う購入/解約手数料(もしあれば)を
除く。)。
2020 年8月31日 に終了した会計年度中の運用報酬は、 23,076,756 米ドルであった。
② 保管報酬
保管銀行は、取引報酬に加えて、証券の価値に基づき、毎日発生する年間報酬を受領する。年間保
管報酬は、年率0.0024%から0.45%であり、取引報酬は、一取引につき、5.5米ドルから124米ドルで
ある(これらすべての報酬は、事前の通知なしに変更され得る。)。両カテゴリーの報酬のレート
は、投資対象の国によって異なり、ある場合には、資産のクラスに応じて異なる。債券や先進国の資
本市場に対する投資については、上記幅の下限となり、新興市場に対する投資については、上記幅の
上限となる。したがって、各サブ・ファンドの保管費用は、その時点における資産分配により左右さ
れることになる。
2020年8月31日 に終了した会計年度中の保管報酬は、 350,902 米ドルであった。
③ 販売報酬
ファンドは、以下の料率の年間販売報酬を支払う。
投資証券クラス A AI C D DD E I J S SR X
USドル・
ハイ・イールド・ 0.00 % 0.00 % 1.25 % 0.00 % 0.00 % 0.50 % 0.00 % 0.00 % 0.00 % 0.00 % 0.00 %
ボンド・ファンド
これらの報酬は、当該サブ・ファンドの純資産価額(必要な場合には、後記「7 管理及び運営の
概要」および「第三部 外国投資法人の詳細情報 第3 管理及び運営 1 資産管理等の概要
(1)資産の評価 ① 1口当たり純資産価格の決定」において記載されているとおり、当該サブ・
ファンドの純資産価額の調整を反映する。)に基づき、毎日発生し、毎月支払われる。
2020 年8月31日 に終了した会計年度中の販売報酬は、 345,246 米ドルであった。
(中略)
⑤ 年間サービス報酬
(中略)
運用会社は、サブ・ファンドの継続的な費用の競争力維持を確保するリスクを負う。したがって、
運用会社は、運用会社に支払われた年間サービス報酬額のうちいずれかの期間においてファンドに発
生した実費を超える分につき、これを保持する権利を有する。一方で、いずれかの期間においてファ
ンドに発生した費用および経費のうち運用会社に支払われる年間サービス報酬額を超える分について
は、運用会社または別のブラックロック・グループ会社が負担するものとする。サブ・ファンドのク
ラスA毎月分配型投資証券の年間サービス報酬は、年率0.15%である。
2020 年8月31日 に終了した会計年度中の年間サービス報酬は、 2,861,888 米ドルであった。
(4)その他の手数料等
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<訂正前>
(前略)
各サブ・ファンドは、各サブ・ファンドに特別に起因するすべての報酬および費用を負担する。報酬
および費用が特定のサブ・ファンドのクラス証券にのみ起因する場合、当該クラス証券のみが負担す
る。その他の費用は、サブ・ファンド間で均等に割り当てられ、通常純資産価額に按分比例される。報
酬および費用は通常まず投資収益から支払われる。
2019 年8月31日 に終了した会計年度中のその他の手数料等は、 1,834,531 米ドルであった。
(後略)
<訂正後>
(前略)
各サブ・ファンドは、各サブ・ファンドに特別に起因するすべての報酬および費用を負担する。報酬
および費用が特定のサブ・ファンドのクラス証券にのみ起因する場合、当該クラス証券のみが負担す
る。その他の費用は、サブ・ファンド間で均等に割り当てられ、通常純資産価額に按分比例される。報
酬および費用は通常まず投資収益から支払われる。
2020 年8月31日 に終了した会計年度中のその他の手数料等は、 1,295,506 米ドルであった。
(後略)
(5)課税上の取扱い
<訂正前>
日本
2020 年11月末日 現在、日本の投資主に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
(中略)
ルクセンブルグ
ルクセンブルグの現行法および慣行においては、ファンドはルクセンブルグの所得税もキャピタル・
ゲイン税も課されておらず、ファンドにより支払われる配当金もルクセンブルグの源泉徴収税を課され
ない。ただし、ルクセンブルグにおけるファンドは、各サブ・ファンドの純資産価額に対して年率
0.05%の年次税、またはリザーブ・ファンド、クラスI投資証券、クラスJ投資証券およびクラスX投
資証券の場合には純資産価額に対して年率0.01%の年次税を各四半期末に支払う義務を負っている。ル
クセンブルグにおいて投資証券の発行に関する印紙税またはその他の税金の支払はない。
2019 年12月31日 現在およびその後の投資者の加入時にファンドの了知するルクセンブルグの法律、規
制および税法上の規定を基準に、クラスI投資証券、クラスJ投資証券およびクラスX投資証券には、
税率0.01%の軽減税率が適用される。ただし、かかる判定は、随時関係当局が行う機関投資家の地位に
ついての解釈に従う。投資家の地位について当局が行う分類により、すべてのクラスI投資証券、クラ
スJ投資証券およびクラスX投資証券に0.05%の税金が課される可能性がある。
(後略)
<訂正後>
日本
2021 年2月末日 現在、日本の投資主に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
(中略)
ルクセンブルグ
ルクセンブルグの現行法および慣行においては、ファンドはルクセンブルグの所得税もキャピタル・
ゲイン税も課されておらず、ファンドにより支払われる配当金もルクセンブルグの源泉徴収税を課され
ない。ただし、ルクセンブルグにおけるファンドは、各サブ・ファンドの純資産価額に対して年率
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0.05%の年次税、またはリザーブ・ファンド、クラスI投資証券、クラスJ投資証券およびクラスX投
資証券の場合には純資産価額に対して年率0.01%の年次税を各四半期末に支払う義務を負っている。ル
ク センブルグにおいて投資証券の発行に関する印紙税またはその他の税金の支払はない。
英文目論見書の日付 現在およびその後の投資者の加入時にファンドの了知するルクセンブルグの法
律、規制および税法上の規定を基準に、クラスI投資証券、クラスJ投資証券およびクラスX投資証券
には、税率0.01%の軽減税率が適用される。ただし、かかる判定は、随時関係当局が行う機関投資家の
地位についての解釈に従う。投資家の地位について当局が行う分類により、すべてのクラスI投資証
券、クラスJ投資証券およびクラスX投資証券に0.05%の税金が課される可能性がある。
(後略)
5 運用状況
「5 運用状況」は、以下の内容に更新されます。
(1)投資状況
(資産別および地域別の投資状況)
(2020年12月末日現在)
( 注
時価合計 投資比率
1)
資産の種類 国・地域名
(米ドル) (%)
米国 2,778,638,482 81.06
社債
カナダ 110,994,170 3.24
連合王国 80,740,387 2.36
ルクセンブルグ 58,017,431 1.69
オランダ 45,521,652 1.33
フランス 40,944,320 1.19
ドイツ 31,016,585 0.90
イタリア 26,793,435 0.78
アイルランド 10,382,006 0.30
スイス 6,313,930 0.18
日本 6,302,139 0.18
ベルギー 5,686,841 0.17
スペイン 5,143,459 0.15
スウェーデン 2,896,420 0.08
チリ 2,729,750 0.08
韓国 2,300,207 0.07
ジャマイカ 2,200,083 0.06
ケイマン諸島 2,032,081 0.06
バミューダ 1,898,180 0.06
フィンランド 1,884,551 0.05
ポルトガル 1,426,111 0.04
ポーランド 989,144 0.03
インド 876,169 0.03
ブラジル 353,203 0.01
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ノルウェー 302,703 0.01
小計 3,226,383,439 94.13
アイルランド 58,326,300 1.70
投資信託
小計 58,326,300 1.70
米国 18,558,900 0.54
株式
フランス 5,980,719 0.17
連合王国 125,868 0.00
イタリア 95,181 0.00
小計 24,760,668 0.72
投資資産合計 3,309,470,407 96.55
現金・その他の資産(負債控除後) 118,274,272 3.45
資産総額 3,427,744,679 100.00
( 注
負債総額 26,311,013 0.77
2)
( 注
3,401,433,666
純資産総額 99.23
3)
( 約 352,048 百万円)
(注1)投資比率とは、サブ・ファンドの資産総額に対する当該資産の価格の比率をいう。以下同じ。
(注2)資産総額に対する負債総額の比率である。
(注3)資産総額に対する純資産総額の比率である。
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(2)投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
投資有価証券の主要銘柄(上位30銘柄)
(2020年12月末日現在)
順 利率 額面金額 取得価格 時価 投資比率
銘柄 国・地域名 種類 償還日
位 (%) (千米ドル) (米ドル) (米ドル) (%)
Allied Universal Holdco LLC
/ Allied Universal Finance
1. 米国 社債 2026/ 7/15 6.625 20,589 21,187,912.29 21,959,197.95 0.64
Corp ‘144A’ 6.625%
15/7/2026
Connect Finco SARL / Connect
2. US Finco LLC ‘144A’ 6.75% 連合王国 社債 2026/10/ 1 6.750 19,998 19,842,663.49 21,453,854.40 0.63
1/10/2026
Clarios Global LP / Clarios
3. US Finance Co ‘144A’ 8.5% 米国 社債 2027/ 5/15 8.500 19,050 19,715,936.72 20,727,529.67 0.60
15/5/2027
Altice France Holding SA ‘
ルクセンブ
4. 社債 2027/ 5/15 10.500 18,272 19,916,317.76 20,647,360.00 0.60
144A’ 10.5% 15/5/2027 ルグ
CSC Holdings LLC ‘144A’
5. 米国 社債 2030/12/ 1 4.625 19,459 19,931,785.59 20,264,310.72 0.59
4.625% 1/12/2030
Zayo Group Holdings Inc ‘
6. 米国 社債 2027/ 3/1 4.000 18,671 18,400,115.95 18,765,381.91 0.55
144A’ 4% 1/3/2027
Alliant Holdings
Intermediate LLC / Alliant
7. 米国 社債 2027/10/15 6.750 16,743 17,030,784.39 17,817,733.17 0.52
Holdings Co-Issuer ‘144A’
6.75% 15/10/2027
Verscend Escrow Corp ‘144A
8. 米国 社債 2026/ 8/15 9.750 15,717 16,330,293.47 17,160,999.38 0.50
’ 9.75% 15/8/2026
Radiate Holdco LLC / Radiate
Finance Incdl Notes ‘144A’
9. 米国 社債 2028/ 9/15 6.500 16,172 16,592,026.80 17,071,567.50 0.50
6.5% 15/9/2028
Atotech Alpha 3 BV / Alpha
10. US Bidco Inc ‘144A’ 6.25% 連合王国 社債 2025/ 2/1 6.250 15,988 15,951,065.03 16,347,730.00 0.48
1/2/2025
Banff Merger Sub Inc ‘144A
11. 米国 社債 2026/ 9/1 9.750 15,117 15,281,956.95 16,305,196.20 0.48
’ 9.75% 1/9/2026
Clear Channel Worldwide
Holdings Inc ‘144A’
12. 米国 社債 2027/ 8/15 5.125 15,996 15,752,240.38 16,255,935.00 0.47
5.125% 15/8/2027
Freeport-McMoRan Inc 5.45%
13. 米国 社債 2043/ 3/15 5.450 12,680 11,110,131.00 15,816,524.80 0.46
15/3/2043
Sprint Capital Corp 8.75%
14. 米国 社債 2032/ 3/15 8.750 9,986 13,742,791.93 15,688,006.00 0.46
15/3/2032
Trivium Packaging Finance BV
15. オランダ 社債 2027/ 8/15 8.500 14,242 15,164,842.32 15,620,269.55 0.46
‘144A’ 8.5% 15/8/2027
CHS/Community Health Systems
16. Inc ‘144A’ 6.625% 米国 社債 2025/ 2/15 6.625 14,730 14,520,600.00 15,494,118.75 0.45
15/2/2025
CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A
17. 米国 社債 2032/ 5/1 4.500 14,056 14,287,833.68 15,020,944.40 0.44
’ 4.5% 1/5/2032
Solera LLC / Solera Finance
18. 米国 社債 2024/ 3/1 10.500 14,457 14,770,521.22 15,015,763.05 0.44
Inc ‘144A’ 10.5% 1/3/2024
New Fortress Energy Inc ‘
19. 米国 社債 2025/ 9/15 6.750 13,857 14,285,865.15 14,709,205.50 0.43
144A’ 6.75% 15/9/2025
CenturyLink Inc ‘144A’
20. 米国 社債 2026/12/15 5.125 13,804 14,083,505.02 14,596,556.66 0.43
5.125% 15/12/2026
Caesars Entertainment Inc ‘
21. 米国 社債 2025/ 7/1 6.250 13,121 13,159,348.19 13,974,357.04 0.41
144A’ 6.25% 1/7/2025
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順 利率 額面金額 取得価格 時価 投資比率
銘柄 国・地域名 種類 償還日
位 (%) (千米ドル) (米ドル) (米ドル) (%)
Element Solutions Inc ‘144A
22. 米国 社債 2028/ 9/1 3.875 13,496 13,541,602.63 13,909,315.00 0.41
’ 3.875% 1/9/2028
Zayo Group Holdings Inc ‘
23. 米国 社債 2028/ 3/1 6.125 12,956 12,696,838.33 13,779,742.48 0.40
144A’ 6.125% 1/3/2028
Calpine Corp ‘144A’ 5.125%
24. 米国 社債 2028/ 3/15 5.125 13,079 12,889,872.59 13,777,222.42 0.40
15/3/2028
Kraft Heinz Foods Co ‘144A
25. 米国 社債 2031/ 3/1 4.250 12,302 12,380,921.69 13,710,390.78 0.40
’ 4.25% 1/3/2031
SS&C Technologies Inc ‘144A
26. 米国 社債 2027/ 9/30 5.500 12,612 12,843,423.46 13,479,075.00 0.39
’ 5.5% 30/9/2027
CHS/Community Health Systems
27. 米国 社債 2026/ 3/15 8.000 12,408 12,676,936.43 13,428,558.00 0.39
Inc ‘144A’ 8% 15/3/2026
Par Pharmaceutical Inc ‘
28. 米国 社債 2027/ 4/1 7.500 12,277 12,491,100.77 13,304,462.13 0.39
144A’ 7.5% 1/4/2027
Kraft Heinz Foods Co ‘144A
29. 米国 社債 2050/ 6/1 5.500 10,534 10,687,151.48 13,280,905.88 0.39
’ 5.5% 1/6/2050
Ortho-Clinical Diagnostics
Inc / Ortho-Clinical
30. 米国 社債 2028/ 2/1 7.250 12,510 12,610,839.82 13,221,506.25 0.39
Diagnostics SA ‘144A’
7.25% 1/2/2028
② 投資不動産物件
該当事項なし(2020年12月末日現在)。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし(2020年12月末日現在)。
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(3)運用実績
① 純資産等の推移
下記会計年度末および2020年1月1日から2020年12月末日までの1年間の各月末におけるサブ・
ファンドの総資産額および純資産総額ならびにクラスA毎月分配型投資証券の1口当たり純資産価格
の推移は、以下のとおりである。
総資産額 純資産総額 1口当たり純資産価格
千米ドル 百万円 千米ドル 百万円 米ドル 円
第50会計年度末
518,343 53,649 2,292,336 237,257 5.43 562
(2011年8月末日)
第51会計年度末
676,888 70,058 3,794,473 392,728 5.81 601
(2012年8月末日)
第52会計年度末
5,146,253 532,637 5,042,364 521,885 5.89 610
(2013年8月末日)
第53会計年度末
5,431,155 562,125 5,362,827 555,053 6.21 643
(2014年8月末日)
第54会計年度末
5,264,326 544,858 5,208,059 539,034 5.76 596
(2015年8月末日)
第55会計年度末
4,377,869 453,109 4,319,695 447,088 5.76 596
(2016年8月末日)
第56会計年度末
3,608,520 373,482 3,565,073 368,985 5.91 612
(2017年8月末日)
第57会計年度末
2,531,930 262,055 2,489,192 257,631 5.83 603
(2018年8月末日)
第58会計年度末
2,128,702 220,321 2,106,617 218,035 5.86 607
(2019年8月末日)
第59会計年度末
3,072,645 318,019 3,031,280 313,737 5.84 604
(2020年8月末日)
2020 年1月末日 2,300,864 238,139 2,162,030 223,770 5.91 612
2月末日 2,181,747 225,811 2,123,774 219,811 5.84 604
3月末日 1,923,438 199,076 1,878,204 194,394 5.19 537
4月末日 2,392,327 247,606 2,352,551 243,489 5.36 555
5月末日 2,833,981 293,317 2,766,181 286,300 5.57 576
6月末日 2,935,146 303,788 2,848,700 294,840 5.55 574
7月末日 3,074,887 318,251 3,027,231 313,318 5.82 602
8月末日 3,072,645 318,019 3,031,280 313,737 5.84 604
9月末日 2,959,790 306,338 2,914,601 301,661 5.74 594
10 月末日 3,104,688 321,335 3,033,531 313,970 5.77 597
11 月末日 3,259,932 337,403 3,202,316 331,440 5.95 616
12 月末日 3,427,745 354,772 3,401,434 352,048 6.03 624
クラスA毎月分配型投資証券は、ルクセンブルグ証券取引所が運営するユーロMTFに上場されて
いる。同取引所での実質的な取引実績はない。
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② 分配の推移
下記会計年度におけるサブ・ファンドの分配金の額は、以下のとおりである。
会計年度 分配金
第50会計年度 総額 10,163,648 米ドル (1,051,938 千円)
第51会計年度 総額 20,785,871 米ドル (2,151,338 千円)
第52会計年度 総額 106,644,014 米ドル (11,037,655 千円)
第53会計年度 総額 183,498,382 米ドル (18,992,083 千円)
第54会計年度 総額 174,782,138 米ドル (18,089,951 千円)
第55会計年度 総額 128,547,662 米ドル (13,304,683 千円)
第56会計年度 総額 122,077,522 米ドル (12,635,024 千円)
第57会計年度 総額 105,626,707 米ドル (10,932,364 千円)
第58会計年度 総額 90,201,332 米ドル (9,335,838 千円)
第59会計年度 総額 84,478,671 米ドル (8,743,542 千円)
(注)上記金額は、サブ・ファンドの分配金の総額である。クラスA毎月分配型投資証券につき、2020年2月から2021年1月ま
でに支払われた分配金は、以下のとおりである。
分配落ち日 分配支払日 1口当たり分配金
2020 年1月31日 2020 年2月3日 0.022663 米ドル(2.35円)
2020 年2月28日 2020 年3月2日 0.020830 米ドル(2.16円)
2020 年3月31日 2020 年4月1日 0.022031 米ドル(2.28円)
2020 年4月30日 2020 年5月4日 0.018885 米ドル(1.95円)
2020 年5月29日 2020 年6月2日 0.020962 米ドル(2.17円)
2020 年6月30日 2020 年7月1日 0.023879 米ドル(2.47円)
2020 年7月31日 2020 年8月3日 0.019272 米ドル(1.99円)
2020 年8月31日 2020 年9月1日 0.021972 米ドル(2.27円)
2020 年9月30日 2020 年10月7日 0.019406 米ドル(2.01円)
2020 年10月30日 2020 年11月6日 0.018550 米ドル(1.92円)
2020 年11月30日 2020 年12月7日 0.020070 米ドル(2.08円)
2020 年12月31日 2021 年1月8日 0.019455 米ドル(2.01円)
③ 自己資本利益率(収益率)の推移
下記会計年度におけるサブ・ファンドの自己資本利益率は、以下のとおりである。
会計年度 自己資本利益率(収益率)
第50会計年度 4.93 %
第51会計年度 -0.40 %
第52会計年度 1.17 %
第53会計年度 1.52 %
第54会計年度 -1.93 %
第55会計年度 -6.12 %
第56会計年度 3.24 %
第57会計年度 1.81 %
第58会計年度 -3.01 %
第59会計年度 0.11 %
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7 管理及び運営の概要
3 投資主・外国投資法人債権者の
権利等
(3)本邦における代理人 <訂正前>
東京都千代田区大手町一丁目1番1号
大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
上記代理人は、ファンドから日本国内において、以下の権
限を委任されている。
(a)ファンドに対するルクセンブルグおよび日本の法律上
の問題ならびに日本証券業協会の規則上の問題につい
て一切の通信、請求、訴状、その他訴訟関係書類を受
領する権限
(b)日本におけるファンド証券の公募、販売、買戻しの取
引に関する一切の紛争、見解の相違に関する一切の裁
判上、裁判外の行為を行う権限
関東財務局長に対するファンド証券の募集に関する届出お
よび継続開示ならびに金融庁長官に対するファンド証券に関
する届出等の代理人は、以下のとおりである。
弁護士 中野 春芽
東京都千代田区大手町一丁目1番1号
大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
<訂正後>
東京都千代田区大手町一丁目1番1号
大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
上記代理人は、ファンドから日本国内において、以下の権
限を委任されている。
(a)ファンドに対するルクセンブルグおよび日本の法律上
の問題ならびに日本証券業協会の規則上の問題につい
て一切の通信、請求、訴状、その他訴訟関係書類を受
領する権限
(b)日本におけるファンド証券の公募、販売、買戻しの取
引に関する一切の紛争、見解の相違に関する一切の裁
判上、裁判外の行為を行う権限
関東財務局長に対するファンド証券の募集に関する届出お
よび継続開示ならびに金融庁長官に対するファンド証券に関
する届出等の代理人は、以下のとおりである。
弁護士 中野 春芽
東京都千代田区大手町一丁目1番1号
大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
第2 財務ハイライト情報
「第2 財務ハイライト情報」は、以下の内容に更新されます。
( a)財務ハイライト情報においては、有価証券届出書「第三部 外国投資法人の詳細情報 第5 外国投
資法人の経理状況 1 財務諸表」に記載すべき「貸借対照表」、「損益計算書」「金銭の分配に係
る計算書」および「キャッシュ・フロー計算書」(これらの作成に関する重要な会計方針の注記を含
む。)を記載している。これらの記載事項は、有価証券届出書「第三部 外国投資法人の詳細情報
第5 外国投資法人の経理状況 1 財務諸表」に記載すべきサブ・ファンドの財務諸表から抜粋し
て記載されたものである。
(b)サブ・ファンドの最近2会計年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作
成されたファンドの原文(英文)の監査済財務書類を翻訳したものである(ただし、円換算部分を除
く。)。これは、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」(平成5年大蔵省令第22号。そ
の後の改正を含む。)に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年
大蔵省令第59号。その後の改正を含む。)第131条第5項ただし書の規定の適用によるものである。
(c)ファンドの原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号。その後の改正
を含む。)第1条の3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)であるアーンスト・アンド・ヤン
グ・ソシエテ・アノニムから監査証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相
当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの(訳文を含む。)が当該財務書類に添付さ
れている。
(d)ファンドの原文の財務書類は外貨で表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額について円
換算額が併記されている。日本円への換算には、2020年12月30日における株式会社三菱UFJ銀行の
対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=103.50円、1英ポンド=139.82円、1カナダ・ドル=80.83
円、1スイス・フラン=117.15円、1ユーロ=126.95円、1豪ドル=78.84円、1香港ドル=13.35
円、1人民元=15.88円、1シンガポール・ドル=78.01円、1ニュージーランド・ドル=74.12円およ
び1南アフリカ・ランド=7.04円)が使用されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されてい
る。日本円に換算された金額は、四捨五入のため、合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。
(注)ファンドの原文の財務書類には、現在ファンドを構成するすべてのサブ・ファンドの情報が掲載されているが、日本文の財務書
類にはUSドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドの情報のみが掲載されている(ただし、「財務書類に対する注記」を除
く。)。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
1 貸借対照表
A 2020年8月31日に終了した会計年度に係る財務書類
純資産計算書 2020年8月31日現在
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
米ドル 千円
資産
投資有価証券-取得原価 2,813,951,011 291,243,930
112,875,310 11,682,595
未実現評価益
投資有価証券-時価
2,926,826,321 302,926,524
銀行預金 58,047,084 6,007,873
ブローカーに対する債権 8,703,000 900,761
未収利息および未収配当金 42,546,149 4,403,526
売却投資有価証券未収金 1,578,360 163,360
販売投資証券未収金 18,153,347 1,878,871
以下に係る未実現評価益:
未決済先渡為替予約 8,176,601 846,278
スワップの時価 8,563,450 886,317
買建オプション/スワップションの時価 44,033 4,557
6,369 659
その他の資産
資産合計 3,072,644,714 318,018,728
負債
ブローカーに対する債務 9,021,385 933,713
未払収益分配金 11,697,515 1,210,693
購入投資有価証券未払金 8,605,590 890,679
買戻し投資証券未払金 8,972,356 928,639
以下に係る未実現評価損:
未決済上場先物取引 31,691 3,280
売建オプション/スワップションの時価 20,633 2,136
3,015,820 312,137
その他の負債
負債合計 41,364,990 4,281,276
純資産合計 3,031,279,724 313,737,451
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3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2020 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 3,031,279,724 313,737,451 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.30 1,440 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.79 599 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.84 604 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.13 877 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 9.94 803 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.01 1,144 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.48 1,325 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
10.90 808 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.67 754 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 8.94 705 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
88.00 620 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ オフショア
102.59 1,629 円
金利差毎月総収益分配型英国報告型投資証券 中国人民元
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 4.95 512 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 36.96 493 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.06 707 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 36.04 3,730 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.70 1,395 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.98 1,286 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 213.89 27,153 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
15.37 1,199 円
ドル
無分配投資証券
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3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2020 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.80 600 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 27.70 2,867 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.25 1,433 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 10.01 1,036 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.70 757 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 18.65 1,470 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 11.42 1,338 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 227.62 28,896 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
16.14 1,259 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 28.79 4,025 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 32.91 3,406 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 8.89 1,243 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.42 975 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 15.57 1,611 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.72 1,488 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.74 1,112 円
米ドル 42.70 4,419 円
クラスX無分配投資証券
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3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2019 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 2,106,616,767 218,034,835 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.58 1,479 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.80 600 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.86 607 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.42 900 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.11 817 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.30 1,181 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.75 1,363 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.18 829 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.80 764 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.30 733 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
90.54 637 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ オフショア
104.11 1,653 円
金利差毎月総収益分配型英国報告型投資証券 中国人民元
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.07 525 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 37.90 506 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.40 733 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 34.57 3,578 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.38 1,370 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.85 1,271 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 211.16 26,807 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
14.91 1,163 円
ドル
無分配投資証券
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3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2019 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.82 602 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 26.90 2,784 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.53 1,472 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 10.04 1,039 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.84 768 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 18.17 1,433 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 11.20 1,312 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 223.14 28,328 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
15.55 1,213 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 29.90 4,181 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 31.72 3,283 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.12 1,275 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.45 978 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 14.81 1,533 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.47 1,456 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.83 1,121 円
米ドル 40.37 4,178 円
クラスX無分配投資証券
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3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2018 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 2,489,192,280 257,631,401 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.73 1,500 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.77 597 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.83 603 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.46 904 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.16 821 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.55 1,212 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.89 1,383 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.20 830 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.84 768 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.50 749 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
91.29 643 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.13 531 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 38.85 519 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.60 749 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 32.78 3,393 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 16.62 1,310 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.66 1,249 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 206.59 26,227 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
14.26 1,112 円
ドル
無分配投資証券
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2018 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.79 599 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 25.83 2,673 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.68 1,493 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 9.98 1,033 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.88 771 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.26 1,361 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.92 1,279 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 216.81 27,524 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
14.77 1,152 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 26.52 3,708 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 30.24 3,130 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.25 1,293 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.40 973 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 13.92 1,441 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.13 1,413 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.80 1,118 円
米ドル 37.76 3,908 円
クラスX無分配投資証券
各投資証券クラスの価格は、ヘッジ投資証券および英国報告型投資証券クラスを除き、ファンドの基準通貨の相場価格であ
る。投資証券クラスに二つ以上の取引通貨がある場合は、追加の取引通貨価格は、評価時における直物為替レートで価格を換算
し、算定されている。
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損益および純資産変動計算書 2020年8月31日に終了した会計年度
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
米ドル 千円
期首純資産
2,106,616,767 218,034,835
収益
銀行利息 517,098 53,520
債券利息(源泉徴収税控除後) 131,310,447 13,590,631
スワップ利息 3,470,362 359,182
集団投資スキームによる収益(源泉徴収税控除後) 2,970,799 307,478
配当金(源泉徴収税控除後) 1,961,324 202,997
有価証券貸付収益 200,922 20,795
172,532 17,857
投資運用報酬リベート
収益合計 140,603,484 14,552,461
費用
スワップ利息 362,476 37,516
年次サービス料 2,861,888 296,205
保管および預託報酬 350,902 36,318
販売報酬 345,246 35,733
税金 933,030 96,569
23,076,756 2,388,444
投資運用報酬
費用合計 27,930,298 2,890,786
純利益
112,673,186 11,661,675
以下に係る実現純評価益/(損):
投資有価証券 2,689,985 278,413
上場先物取引 (5,341,363) (552,831)
オプション/スワップション契約 (598,596) (61,955)
スワップ取引 (18,980,730) (1,964,506)
先渡為替予約 26,205,001 2,712,218
(670,966) (69,445)
その他の取引に係る外国通貨
当期実現純評価益 3,303,331 341,895
以下に係る未実現評価益/(損)の純変動額:
投資有価証券 84,603,769 8,756,490
上場先物取引 318,985 33,015
オプション/スワップション契約 10,552 1,092
スワップ取引 10,570,010 1,093,996
先渡為替予約 9,219,227 954,190
122,784 12,708
その他の取引に係る外国通貨
当期未実現評価益/(損)の純変動 104,845,327 10,851,491
運用成績による純資産の増加 220,821,844 22,855,061
資本の変動
投資証券発行による正味受取額 2,556,893,073 264,638,433
(1,768,573,289) (183,047,335)
投資証券買戻しによる正味支払額
資本の変動による純資産の増加 788,319,784 81,591,098
配当金公表額
(84,478,671) (8,743,542)
3,031,279,724 313,737,451
期末純資産
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財務書類に対する注記(抜粋)
重要な会計方針の要約
この財務書類は、ルクセンブルグの投資法人のためにルクセンブルグの関係官庁が規定した財務書類の
作成に関連する法律および規制上の要件に準拠して作成されており、以下の重要な会計方針を含む。
(a)投資有価証券およびその他の資産の評価
当社の投資有価証券およびその他の資産は以下のとおり評価されている。
・ 公認の証券取引所に上場されているまたはその他の規制市場で取引されている譲渡可能な有価証券
は、評価日における最新の入手可能な市場価格に基づき評価される。評価時点後に終了した市場で
取引された有価証券については、評価時点またはそれに相応する時点での最新の価格を使うことが
できる。当該投資有価証券またはその他の資産が複数の証券取引所または規制市場で上場または取
引されている場合、取締役会はその裁量により、評価目的でかかる証券取引所または規制市場のい
ずれか1つを選択することができる。一部のファンドの純資産価額の計算時に該当する市場が終了
している場合、または政府が外国投資に財務上の費用または取引費用を課す場合に有価証券価額の
相違が生じることがある。そのため、取締役は、これらの投資有価証券の公正価値を見積るために
公正価値の評価技法を利用した。かかる有価証券およびデリバティブは、適格者(取締役)が決定
する実現性の高い価額で評価される。公正価値評価プロセスに固有の不確実性により、これらの見
積価額は、当該有価証券にとっての整備された市場が存在する場合に使用されたであろう価額や最
終的に回収されうる価額と著しく異なる可能性がある。
・ 上場されてない有価証券、またはいかなる証券取引所もしくはその他の規制市場において売買もし
くは取引されていない有価証券(クローズドエンド型ファンドの有価証券を含む)および評価額が
入手できないその他の市場における上場または非上場有価証券、または取締役が、市場価格が公正
市場価格を反映していないと判断した有価証券に関しては、取締役が、処分価格または取得価格の
予測額に基づき、慎重かつ誠実に価値を決定する。
・ 証券取引所に上場していない、またはその他の規制市場で売買されていない債券は、1社以上の
ディーラーまたは価格提供サービス会社から取得した入手可能な最終の仲値または利回り相当額で
評価される。OTC市場で売買されている有価証券は、入手可能な最終の買呼値で評価される。有
価証券が複数の取引所で売買されている場合は、運用会社の取締役会によってまたはその指示にお
いて主たる市場として指定された取引所で評価される。OTC市場と証券取引所の両方で売買され
ているポートフォリオ有価証券は、最も広範囲で最も代表的な市場に従って評価される。
・ 有価証券貸付:有価証券は貸付代理店の指示により第三者ブローカーに受渡しされるが、当ファン
ドのポートフォリオの一部として引き続き評価される。
・ 短期金融商品は、額面金額に利息を加えた金額か償却原価に基づいて評価され、その評価額は公正
価値に近似している。
・ ユーロ・リザーブ・ファンドおよび米ドル・リザーブ・ファンドで保有されている短期金融商品
は、時価基準で評価される。これが不可能な場合、資産は評価モデルによる評価基準を用いて保守
的に評価される。
・ 定期預金は、償却原価で評価され、その評価額は公正価値に近似している。
・ 現金、預金、要求払手形およびその他の債務ならびに前払費用は、入手できる見込みがない場合を
除き額面金額で評価される。
・ 特に未収利息および未収配当金、売却投資有価証券未収金ならびに販売投資証券未収金を含む資産
は、入手できる見込みがない場合を除き額面金額で評価される。
・ 特に未払費用、未払収益分配金、購入投資有価証券未払金および買戻し投資証券未払金を含む負債
は、それらの額面金額で評価される。
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投資の処分による実現損益は平均原価法を用いて計算され、損益および純資産変動計算書に反映され
る。
(b)投資有価証券からの収益/費用
当社は以下の方法で投資有価証券からの収益を会計処理している。
・ 受取利息は毎日発生し、定額法によるプレミアムの償却およびディスカウントの増価を含む。
・ 預金利息、定期預金、集団投資スキームによる収益および短期金融預金の利息は、発生主義で認識
されている。
・ 受取配当金は、配当落ち日に発生し、源泉徴収税が控除された額で表示されている。
・ 有価証券貸付による収益は日次で発生する。
・ 社債がデフォルトしていることが確認された場合、デフォルトした有価証券に係る利息の計上はそ
の時点で停止される。関連当事者からデフォルトの確認をとった上で、未収金は償却される。
・ 源泉徴収税の還付は、現金受領基準で会計処理される。
・ 投資有価証券明細表において、永久債の銘柄に含まれる日付は、当該債券の次回の繰上償還可能日
である。投資有価証券明細表の銘柄の欄に開示されている利率は期末における適用利率であるが、
これらの債券は変動利付債であるため、情報提供の目的のみで表示されている。
保有資産のマイナス実効金利により生じる利息に関連するマイナス利回りに係る費用は、毎日計上さ
れ、基礎となる商品の残存期間にわたって損益および純資産変動計算書において認識される。
(c)デリバティブ商品
当期において、当ファンドは複数の先渡為替予約・先物取引を締結している。未決済の先渡為替予
約・先物取引は、評価日に当該取引を決済した場合の金額で評価される。当該未決済取引から生じる利
益/損失は未実現評価益/(損)に計上され、純資産計算書の資産または負債に(適宜)含められる。
当ファンドはカバード・コール・オプションおよびプット・オプションの売却、コール・オプション
およびプット・オプションの購入を実施できる。当ファンドはまたスプレッド・オプションおよびシン
セティック・キャップ・オプションにも投資することができる。スプレッド・オプションは、2つ以上
の資産の価格の差異から価値が生じる種類のオプションである。シンセティック・キャップ・オプショ
ンは、購入者に金利上限または利払上限を提供する二者間の契約である。レート・キャップ自体は、参
照インデックス・レートが行使レートを上回るプラスの金額に基づいて定期的に支払われる。当ファン
ドがオプションを売却および/または購入する時点で、当ファンドによる受取または支払プレミアムと
同額が負債または資産として反映される。その後、売建オプションに係る負債および買建オプションに
係る資産は、現在価値を反映するよう時価評価される。見積実現価額を最もよく反映する方法として、
取締役は最終取引価格ではなく仲値または決済値に基づいて、市場で取引されるオプションを評価する
ことに合意している。上場されていないオプションは第三者の値付機関から入手する日次価格に基づい
て評価する。有価証券がオプション行使によって売却される場合、受取(支払)プレミアムが売却有価
証券から控除(に加算)される。オプションが失効する場合(または当ファンドが決済取引を行った場
合)、当ファンドはオプションに係る損益を、受取または支払プレミアムの分だけ(もしくは決済取引
のコストが受取または支払プレミアムを超過する分だけ)実現する。
2020年8月31日現在、当ファンドは差金決済取引契約(以下「CFD」という。)を締結している。
CFDにより、投資家は変動証拠金でシンセティック・ロングポジションまたはシンセティック・
ショートポジションを取ることができる。株式と違い、CFDにおいては、購入者は証拠金として支
払った金額を大幅に上回る金額について責任を負う可能性がある。そのため、当ファンドは投資主から
受け取った現金を様々な金融機関に預け入れており、これは英文目論見書にも記載されている。締結さ
れたCFDポジションには、該当するベンチマーク以上またはそれ以下の事前に合意されたレートを適
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用する金融費用が日々、課される。関連する受取配当金または支払配当金は、損益および純資産変動計
算書に源泉徴収税控除後の金額で開示される。
CFDの時価は、原証券や原資産が取引されるまたは取引を認められる証券取引所における最終の取
引価格により決定される。評価時刻後に終了する市場で取引される原証券については、その時点または
その他の時点における最終の周知の価格が使用される場合がある。時価の変動は(もしあれば)、損益
および純資産変動計算書に未実現評価益/(損)の純変動額として計上される。CFDの満期または解
約時における実現損益は損益および純資産変動計算書上に表示される。
CFDの売却損益は先入先出法(以下「FIFO」という。)を用いた原価法に基づき決定されてい
る。
当ファンドは1つの商品から発生する利益を他の投資より発生する利益と交換するために、スワップ
契約を締結している。クレジット・デフォルト・スワップの場合、信用事由の発生による偶発的な支払
い(当該契約にあらかじめ定義されている)と引き換えに、一連のプレミアムがプロテクションの売り
手に支払われる。スワップは可能な限り、第三者の値付機関から入手し、実際のマーケット・メーカー
に確認した日々の価格に基づいて時価評価される。こうした時価が入手できない場合、スワップはマー
ケット・メーカーから入手する日々の相場に基づいて値付される。いずれの場合も、価格の変動は損益
および純資産変動計算書に未実現評価益/(損)の純変動額として計上される。スワップの満期または
解約時における実現損益およびスワップに関連して稼得または負担した利息は、損益および純資産変動
計算書上に表示される。
当期において、当ファンドはスワップション取引を開始した。スワップション取引によって、買い手
は一定期間内に予め設定された利率で金利スワップ取引を行う権利(義務ではない)を得る。スワップ
ションの買い手は当該権利について売り手にプレミアムを支払う。売建スワップションにより買い手は
変動金利を支払い、固定金利を受け取る権利を得る。買建スワップションにより買い手は固定金利を支
払い、変動金利を受け取る権利を得る。ファンドがスワップションを売る、または買う場合、ファンド
が受け取る、または支払うプレミアムと同額の負債または資産が純資産計算書において計上される。
当期において、ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド、グローバル・コンサバティブ・インカ
ム・ファンドおよびグローバル・マルチアセット・インカム・ファンドは複数の株式連動債への投資を
行っている。一度または複数回の固定クーポンの支払いと引き換えに、原株式の約定日付の市場価格で
元本をブローカーに支払う。満期時に、ファンドは当該元本に原株式の価値の変動を加減算した金額
(契約書に定められた約定キャップ・レベルを上限として)を受け取ることになる。
事後通告証券(To Be Announced Securities)(以下「TBA」という。)は、米国政府系機関が発
行するモーゲージ担保証券に関連するものである。これらの機関は通常、モーゲージ・ローンをプール
し、組成されたプールの持分を販売する。TBAは、将来の決済に関して購入または売却される、これ
らの機関の将来のプールに関連しており、金利または償還日のいずれかが確定していない。TBAは、
投資有価証券明細表に個別に開示されている。
当ファンドは通常、有価証券取得の目的でTBA購入契約を締結するが、適切と思われる場合は決済
前に契約を処分することがある。TBAの売却による手取金は、契約上の決済日まで受領しない。TB
A売却契約が残存している間、当該取引をカバーするために、相応の交付可能有価証券または相殺対象
となる(売却契約日以前に交付可能な)TBA購入契約を保有する。二者の取引相手が同一のTBA契
約に対して相殺対象となる取引を行っている場合、これらの取引は相殺される。決済日において売り手
は、約定日の2日前に指定された有価証券を引渡し、約定日に指定された現金を受け取る。ただし実務
上は、ほとんどのTBA取引において、最終的に不動産担保証券現物の引渡しは行われない。売り手
は、現物を決済するのではなく、満期前に残存取引を解消または「ロール」する。
TBA売却契約が、相殺対象である購入契約の取得により終了する場合、ファンドは、裏付けとなる
有価証券の未実現利益または損失にかかわらず契約の利益または損失を実現する。ファンドが、契約に
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基づき有価証券を交付する場合、ファンドは、契約が締結された日に設定された価格で有価証券の売却
による利益または損失を実現する。
2020年8月31日現在、当ファンドは未決済のTBAを有していた。これは、純資産計算書の「売却投
資有価証券未収金」および「購入投資有価証券未払金」に含まれている。
TBAの時価は純資産計算書上に表示される。TBAの未実現評価損益の純変動額およびTBAの売
却に係る実現評価損益は、損益および純資産変動計算書上に表示される。
(d)為替換算
各ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券の取得原価は、購入時の為替レートで換算されて
いる。各ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券およびその他の資産は、2020年8月31日にお
けるルクセンブルグでのファンドの評価時の為替レートで換算されている。
(e)結合財務書類
各ファンドの財務書類はファンドの基準通貨で表示されている。
当社の結合数値は米ドルで表示されており、各ファンドの財務書類の合計を含んでいる。純資産計算
書の換算レートは、2020年8月31日におけるルクセンブルグでのファンドの評価時の為替レートであ
る。
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オフショア
通貨 ユーロ 英ポンド 日本円 スイス・フラン
中国人民元
米ドル 0.8385 0.7507 106.0700 0.9030 6.8488
損益および純資産変動計算書の換算レートは、期中にわたり算定された平均レートである。
オフショア
通貨 ユーロ 英ポンド 日本円 スイス・フラン
中国人民元
米ドル 0.8985 0.7877 107.9836 0.9666 7.0368
これらの数値は情報提供の目的のみで表示されており、小数第5位を四捨五入している。財務書類に
おいては、小数第9位までの為替レートを適用している。
損益および純資産変動計算書の結合数値は、期中の平均為替レートを用いて算定されている。その結
果生じる為替換算調整額(2,966,560,948)米ドルは、2019年8月31日と2020年8月31日の間の為替レート
の変動を表す。これは想定金額であり、個々のファンドの純資産に対する影響はない。
(f)為替レート
下記の為替レートは、2020年8月31日現在、当ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券およ
びその他の資産ならびにその他の負債を換算するために使用された。
スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
UAE ディルハム 0.2044 0.2722 0.2283 28.8771 0.2459 1.8646
アルゼンチン・ペソ
0.0101 0.0135 0.0113 1.4300 0.0122 0.0923
(公式レート)
豪ドル 0.5530 0.7366 0.6176 78.1352 0.6652 5.0451
ブラジル・レアル 0.1371 0.1827 0.1532 19.3767 0.1650 1.2511
カナダ・ドル 0.5750 0.7659 0.6422 81.2395 0.6916 5.2455
スイス・フラン 0.8313 1.1074 0.9285 117.4578 1.0000 7.5841
チリ・ペソ 0.0010 0.0013 0.0011 0.1367 0.0012 0.0088
オフショア中国人民元 0.1096 0.1460 0.1224 15.4874 0.1319 1.0000
中国人民元 0.1095 0.1459 0.1223 15.4738 0.1317 0.9991
コロンビア・ペソ 0.0002 0.0003 0.0002 0.0282 0.0002 0.0018
チェコ・コルナ 0.0341 0.0455 0.0381 4.8232 0.0411 0.3114
デンマーク・クローネ 0.1203 0.1602 0.1343 16.9960 0.1447 1.0974
ドミニカ・ペソ 0.0129 0.0172 0.0144 1.8194 0.0155 0.1175
エジプト・ポンド 0.0473 0.0630 0.0528 6.6826 0.0569 0.4315
ユーロ 0.8953 1.1927 1.0000 126.5072 1.0770 8.1684
英ポンド 1.0000 1.3321 1.1169 141.2958 1.2030 9.1233
ガーナ・セディ 0.1299 0.1730 0.1451 18.3512 0.1562 1.1849
香港ドル 0.0969 0.1290 0.1082 13.6864 0.1165 0.8837
ハンガリー・フォリント 0.0025 0.0033 0.0028 0.3551 0.0030 0.0229
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スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
インドネシア・ルピア 0.0001 0.0001 0.0001 0.0073 0.0001 0.0005
イスラエル・シェケル 0.2235 0.2977 0.2496 31.5741 0.2688 2.0387
インド・ルピー 0.0102 0.0136 0.0114 1.4410 0.0123 0.0930
アイスランド・クローナ 0.0054 0.0073 0.0061 0.7699 0.0066 0.0497
日本円 0.0071 0.0094 0.0079 1.0000 0.0085 0.0646
ケニア・シリング 0.0069 0.0092 0.0077 0.9803 0.0083 0.0633
韓国ウォン 0.0006 0.0008 0.0007 0.0893 0.0008 0.0058
カザフスタン・テンゲ 0.0018 0.0024 0.0020 0.2526 0.0022 0.0163
スリランカ・ルピー 0.0040 0.0054 0.0045 0.5704 0.0049 0.0368
メキシコ・ペソ 0.0343 0.0457 0.0383 4.8509 0.0413 0.3132
マレーシア・リンギット 0.1802 0.2401 0.2013 25.4640 0.2168 1.6442
ナイジェリア・ナイラ 0.0019 0.0026 0.0022 0.2751 0.0023 0.0178
ノルウェー・クローネ 0.0858 0.1143 0.0959 12.1269 0.1032 0.7830
ニュージーランド・ドル 0.5054 0.6733 0.5645 71.4120 0.6080 4.6110
ペルー・新ソル 0.2121 0.2825 0.2368 29.9625 0.2551 1.9346
フィリピン・ペソ 0.0155 0.0206 0.0173 2.1877 0.0186 0.1413
ポーランド・ズロチ 0.2034 0.2710 0.2272 28.7453 0.2447 1.8560
カタール・リヤル 0.2062 0.2747 0.2303 29.1323 0.2480 1.8810
ルーマニア・レイ 0.1850 0.2465 0.2066 26.1415 0.2226 1.6879
ロシア・ルーブル 0.0101 0.0135 0.0113 1.4281 0.0122 0.0922
サウジ・リアル 0.2002 0.2666 0.2236 28.2818 0.2408 1.8261
スウェーデン・クローネ 0.0869 0.1158 0.0971 12.2829 0.1046 0.7931
シンガポール・ドル 0.5517 0.7349 0.6162 77.9477 0.6636 5.0330
タイ・バーツ 0.0241 0.0321 0.0269 3.4081 0.0290 0.2201
新トルコ・リラ 0.1021 0.1360 0.1141 14.4299 0.1229 0.9317
台湾ドル 0.0256 0.0341 0.0286 3.6150 0.0308 0.2334
ウクライナ・フリヴニャ 0.0272 0.0363 0.0304 3.8483 0.0328 0.2485
米ドル 0.7507 1.0000 0.8385 106.0700 0.9030 6.8488
ウルグアイ・ペソ 0.0177 0.0235 0.0197 2.4940 0.0212 0.1610
ベトナム・ドン 0.0000 0.0000 0.0000 0.0046 0.0000 0.0003
南アフリカ・ランド 0.0446 0.0594 0.0498 6.2977 0.0536 0.4066
ザンビア・クワチャ 0.0385 0.0513 0.0430 5.4374 0.0463 0.3511
人民元は、外国為替制限を受けており、自由に換金できる通貨ではない。チャイナ・ボンド・ファン
ドに使用されている為替レートは、オフショア中国人民元(以下「CNH」という。)に関連するもの
であり、オンショア中国人民元(以下「CNY」という。)に関連するものではない。CNHの価値
は、中国政府により随時適用される外国為替管理政策および還流制限ならびにその他外部の市場原理を
含むがこれらに限定されない複数の要因により、CNYの価値と大幅に異なる可能性もある。CNHと
CNYの相違は、投資家に悪影響を与える可能性がある。
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(g)希薄化
取締役は、ファンドの投資証券1口当たり純資産価額を調整して当該ファンドが受ける「希薄化」の
影響を軽減することがある。希薄化は、ファンドの原資産を購入または売却する実際のコストが、取引
および仲介手数料、税金および関税、市場の動き、原資産の購入価格と売却価格間のスプレッド等の要
因により、当該ファンドにおける原資産の帳簿価額を逸脱している場合に生じる。希薄化は、ファンド
の価値に悪影響を及ぼし、その結果投資主に影響を与える可能性がある。投資証券1口当たり純資産価
額を調整することにより、この影響を軽減または回避して、投資主を希薄化による影響から保護するこ
とができる。いずれかの取引日において、当該ファンドの全投資証券クラスの総取引の価値によって、
当該ファンドに対して取締役が設定する1つ以上の基準値を超える投資証券の純増減が生じた場合、取
締役は当該ファンドの純資産価額を調整することがある。ある取引日にファンドの純資産価額を調整で
きる金額は、当該ファンドの市場取引の予想コストに関連している。このような状況において、関連す
るファンドの純資産価額は、純資産価額の1.50%(債券ファンドの場合は3%)を超えない金額で調整
されることがある。例外的な状況において取締役は、投資主の利益のため、上記の最大変動要因を一時
的に引き上げ、その旨を投資家に通知する場合がある。純変動により当ファンドの全投資証券の価値が
増加した場合は加算調整となり、価値が減少した場合には減算調整となる。特定の株式市場および管轄
区域においては、特に関税および税金に関して、買い手側と売り手側で課金構造が異なる場合があるた
め、結果として生じる調整は、販売純額(流入)と買戻し純額(流出)で異なることがある。さらに、
取締役は、調整額に特別な財務上の費用を含めることに同意することもある。これらの特別な財務上の
費用は市場ごとに異なり、現時点ではその純資産価額の2.5%を超えないものと予想されている。ファン
ドが主に国債や短期金融証券などの特定の資産タイプに投資する場合、取締役はそのような調整を行う
ことが適切でないと判断する可能性がある。
英文目論見書のアペンディクスBの17.3(訳注:原文の参照番号)に従い、2020年8月31日現在、か
かる希薄化調整はアジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド、サーキュラー・エコノミー・ファン
ド、ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンドおよびワールド・リアル・エステート・セ
キュリティーズ・ファンドに適用されていた。2020年8月31日に終了した会計年度において、かかる希
薄化調整は、ユーロ・リザーブ・ファンド、グローバル・ガバメント・ボンド・ファンドおよびUSド
ル・リザーブ・ファンドを除くすべてのファンドに適用された。
投資証券1口当たりの公表/取引純資産価額は、3会計年度末における純資産価額の概要に開示され
ており、希薄化調整が含まれている場合がある。この調整は、純資産計算書または損益および純資産変
動計算書では認識されていない。
(h)取引費用
取引費用は有価証券の取得、発行または処分に直接帰属する増分コストである。増分コストは事業体
が有価証券を取得、発行または処分しなかった場合には発生していなかったであろうコストである。有
価証券の当初認識時に、有価証券は、その取得または発行に直接帰属する取引費用を加えた時価で測定
される。
有価証券の購入または売却に係る取引費用は、預託銀行の取引手数料を除いて、各ファンドの純資産
計算書の実現純評価益/(損)または未実現評価益/(損)の純変動額に含まれる。預託銀行の取引手
数料はファンドの損益および純資産変動計算書の預託報酬に含まれており、また注記18に開示されてい
る。
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(i)その他の取引に係る外国通貨
その他の取引に係る外国通貨は、現金残高およびスポット取引に係る実現評価損益および未実現評価
損益に関連している。
(j)公正価値評価
特定の価値が上記の方法で確認できない場合、または、当社の取締役会が、当該目的上、その他の評
価方法が該当する有価証券またはその他の資産の公正価値をより正確に反映すると考える場合、当該証
券または資産の評価方法は当社の取締役会が完全な裁量権をもって決定した評価方法となる。例えば、
特定のファンドの純資産価額を算定する際に、対象となる市場が取引終了となっている場合、または、
政府が外国投資に係る財政上の費用または取引費用を課すことを選択した場合には、証券の価値が異な
る可能性がある。当社の取締役会は特定の基準値を設定することができ、それを超えると、特定のイン
デックス調整を適用することにより、当該証券の公正価値への調整が行われる場合がある。
公正価値評価された証券は、投資有価証券明細表において「**」と示されている。
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2020年8月31日現在、以下のとおり公正価値調整が行われた。
公正価値評価された
ファンド 通貨 純資産比率(%)
証券の時価
アジアン・ドラゴン・ファンド 米ドル 47,599,262 2.31
アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド 米ドル 14,741,250 1.00
(1)
米ドル 181,355 0.21
アジアン・マルチアセット・インカム・ファンド
チャイナ・ファンド 米ドル 21,768,409 1.84
コンチネンタル・ヨーロピアン・フレキシブル・ファンド ユーロ 103,097,017 2.25
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド 米ドル 73 0.00
エマージング・マーケッツ・ファンド 米ドル 5,477,940 0.42
フィンテック・ファンド 米ドル 2,363,046 1.96
フィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・
米ドル 24,857,575 0.25
ファンド
グローバル・アロケーション・ファンド 米ドル 254,613,877 1.77
グローバル・ボンド・インカム・ファンド 米ドル 134,672 0.10
グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 4,508 0.00
グローバル・ダイナミック・エクイティ・ファンド 米ドル 15,399,987 4.26
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 153,650 0.01
グローバル・ロング-ホライゾン・エクイティ・ファンド 米ドル 1 0.00
ラテン・アメリカン・ファンド 米ドル 260,592 0.03
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンド 米ドル 4,595,116 0.51
米ドル - 0.00
ニュートリション・ファンド
米ドル - 0.00
サステイナブル・エネルギー・ファンド
英ポンド - 0.00
ユナイテッド・キングダム・ファンド
米ドル - 0.00
USドル・ボンド・ファンド
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 483,183 0.01
米ドル - 0.00
ワールド・エネルギー・ファンド
ワールド・フィナンシャルズ・ファンド 米ドル 8,895,413 1.95
ワールド・ゴールド・ファンド 米ドル 70,811,142 0.96
ワールド・マイニング・ファンド 米ドル 42,603 0.00
ワールド・テクノロジー・ファンド 米ドル 65,247,144 0.91
当ファンドは時価がゼロで公正価値評価された証券を保有している。
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
B 2019年8月31日に終了した会計年度に係る財務書類
純資産計算書 2019年8月31日現在
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
米ドル 千円
資産
投資有価証券-取得原価 1,981,039,986 205,037,639
28,271,541 2,926,104
未実現評価益
投資有価証券-時価
2,009,311,527 207,963,743
銀行預金 70,851,251 7,333,104
ブローカーに対する債権 2,350,016 243,227
未収利息および未収配当金 32,477,334 3,361,404
売却投資有価証券未収金 224,137 23,198
販売投資証券未収金 11,432,454 1,183,259
スワップの時価 2,053,347 212,521
1,604 166
買建オプション/スワップションの時価
資産合計 2,128,701,670 220,320,623
負債
ブローカーに対する債務 2,321,282 240,253
未払収益分配金 7,529,975 779,352
購入投資有価証券未払金 2,294,655 237,497
買戻し投資証券未払金 6,133,363 634,803
以下に係る未実現評価損:
未決済上場先物取引 350,676 36,295
未決済先渡為替予約 1,042,626 107,912
2,412,326 249,676
その他の負債
負債合計 22,084,903 2,285,787
純資産合計 2,106,616,767 218,034,835
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2019 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 2,106,616,767 218,034,835 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.58 1,479 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.80 600 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.86 607 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.42 900 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.11 817 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.30 1,181 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.75 1,363 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.18 829 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.80 764 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.30 733 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
90.54 637 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ オフショア
104.11 1,653 円
金利差毎月総収益分配型英国報告型投資証券 中国人民元
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.07 525 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 37.90 506 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.40 733 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 34.57 3,578 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.38 1,370 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.85 1,271 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 211.16 26,807 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
14.91 1,163 円
ドル
無分配投資証券
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2019 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.82 602 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 26.90 2,784 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.53 1,472 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 10.04 1,039 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.84 768 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 18.17 1,433 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 11.20 1,312 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 223.14 28,328 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
15.55 1,213 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 29.90 4,181 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 31.72 3,283 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.12 1,275 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.45 978 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 14.81 1,533 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.47 1,456 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.83 1,121 円
米ドル 40.37 4,178 円
クラスX無分配投資証券
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2018 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 2,489,192,280 257,631,401 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.73 1,500 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.77 597 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.83 603 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.46 904 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.16 821 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.55 1,212 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.89 1,383 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.20 830 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.84 768 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.50 749 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
91.29 643 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.13 531 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 38.85 519 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.60 749 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 32.78 3,393 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 16.62 1,310 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.66 1,249 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 206.59 26,227 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
14.26 1,112 円
ドル
無分配投資証券
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2018 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.79 599 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 25.83 2,673 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.68 1,493 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 9.98 1,033 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.88 771 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.26 1,361 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.92 1,279 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 216.81 27,524 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
14.77 1,152 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 26.52 3,708 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 30.24 3,130 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.25 1,293 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.40 973 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 13.92 1,441 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.13 1,413 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.80 1,118 円
米ドル 37.76 3,908 円
クラスX無分配投資証券
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2017 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 3,565,072,601 368,985,014 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 11.08 1,549 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.86 607 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.91 612 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.64 918 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.38 839 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.95 1,263 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.21 1,428 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.34 841 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
10.07 786 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.86 777 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
93.90 661 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.30 549 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 40.60 542 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
10.01 781 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 31.76 3,287 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 16.10 1,269 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.64 1,246 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 205.46 26,083 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
13.93 1,087 円
ドル
無分配投資証券
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2017 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.87 608 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 25.34 2,623 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 11.03 1,542 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 10.13 1,048 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
10.11 789 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 16.61 1,310 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.83 1,269 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 214.14 27,185 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
14.33 1,118 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 25.72 3,596 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 29.44 3,047 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.56 1,337 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.54 987 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 13.37 1,384 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 10.98 1,394 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.98 1,136 円
米ドル 36.06 3,732 円
クラスX無分配投資証券
各投資証券クラスの価格は、ヘッジ投資証券および英国報告型投資証券クラスを除き、ファンドの基準通貨の相場価格であ
る。投資証券クラスに二つ以上の取引通貨がある場合は、追加の取引通貨価格は、評価時における直物為替レートで価格を換算
し、算定されている。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
損益および純資産変動計算書 2019年8月31日に終了した会計年度
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
米ドル 千円
期首純資産
2,489,192,280 257,631,401
収益
銀行利息 1,279,614 132,440
債券利息(源泉徴収税控除後) 133,723,295 13,840,361
スワップ利息 2,983,752 308,818
配当金(源泉徴収税控除後) 2,516,416 260,449
665,039 68,832
有価証券貸付収益
収益合計 141,168,116 14,610,900
費用
スワップ利息 932,897 96,555
管理事務代行報酬(補助金控除後) 2,803,782 290,191
保管および預託報酬 343,835 35,587
販売報酬 360,400 37,301
税金 901,634 93,319
22,835,141 2,363,437
投資運用報酬
費用合計 28,177,689 2,916,391
純利益
112,990,427 11,694,509
以下に係る実現純評価益/(損):
投資有価証券 (53,673,966) (5,555,255)
上場先物取引 (1,550,414) (160,468)
オプション/スワップション契約 (612,033) (63,345)
スワップ取引 2,243,508 232,203
先渡為替予約 (11,136,770) (1,152,656)
1,265,736 131,004
その他の取引に係る外国通貨
当期実現純評価損 (63,463,939) (6,568,518)
以下に係る未実現評価益/(損)の純変動額:
投資有価証券 43,996,332 4,553,620
上場先物取引 1,008,380 104,367
オプション/スワップション契約 9,174 950
スワップ取引 (977,916) (101,214)
先渡為替予約 485,027 50,200
(15,748) (1,630)
その他の取引に係る外国通貨
当期未実現評価益/(損)の純変動 44,505,249 4,606,293
運用成績による純資産の増加 94,031,737 9,732,285
資本の変動
投資証券発行による正味受取額 1,229,778,264 127,282,050
(1,616,184,182) (167,275,063)
投資証券買戻しによる正味支払額
資本の変動による純資産の減少 (386,405,918) (39,993,013)
配当金公表額
(90,201,332) (9,335,838)
2,106,616,767 218,034,835
期末純資産
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
財務書類に対する注記(抜粋)
重要な会計方針の要約
この財務書類は、ルクセンブルグの投資法人のためにルクセンブルグの関係官庁が規定した財務書類の
作成に関連する法律および規制上の要件に準拠して作成されており、以下の重要な会計方針を含む。
(a)投資有価証券およびその他の資産の評価
当社の投資有価証券およびその他の資産は以下のとおり評価されている。
・ 公認の証券取引所に上場されているまたはその他の規制市場で取引されている譲渡可能な有価証券
は、評価日における最新の入手可能な市場価格に基づき評価される。評価時点後に終了した市場で
取引された有価証券については、評価時点またはそれに相応する時点での最新の価格を使うことが
できる。当該投資有価証券またはその他の資産が複数の証券取引所または規制市場で上場または取
引されている場合、取締役会はその裁量により、評価目的でかかる証券取引所または規制市場のい
ずれか1つを選択することができる。一部のファンドの純資産価額の計算時に該当する市場が終了
している場合、または政府が外国投資に財務上の費用または取引費用を課す場合に有価証券価額の
相違が生じることがある。そのため、取締役は、これらの投資有価証券の公正価値を見積るために
公正価値の評価技法を利用した。かかる有価証券およびデリバティブは、適格者(取締役)が決定
する実現性の高い価額で評価される。公正価値評価プロセスに固有の不確実性により、これらの見
積価額は、当該有価証券にとっての整備された市場が存在する場合に使用されたであろう価額や最
終的に回収されうる価額と著しく異なる可能性がある。
・ 上場されてない有価証券、またはいかなる証券取引所もしくはその他の規制市場において売買もし
くは取引されていない有価証券(クローズドエンド型ファンドの有価証券を含む)および評価額が
入手できないその他の市場における上場または非上場有価証券、または取締役が、市場価格が公正
市場価格を反映していないと判断した有価証券に関しては、取締役が、処分価格または取得価格の
予測額に基づき、慎重かつ誠実に価値を決定する。
・ 証券取引所に上場していない、またはその他の規制市場で売買されていない債券は、1社以上の
ディーラーまたは価格提供サービス会社から取得した入手可能な最終の買呼値または利回り相当額
で評価される。OTC市場で売買されている有価証券は、入手可能な最終の買呼値で評価される。
有価証券が複数の取引所で売買されている場合は、管理会社の取締役会によってまたはその指示に
おいて主たる市場として指定された取引所で評価される。OTC市場と証券取引所の両方で売買さ
れているポートフォリオ有価証券は、最も広範囲で最も代表的な市場に従って評価される。
・ 有価証券貸付:有価証券は貸付代理店の指示により第三者ブローカーに受渡しされるが、当ファン
ドのポートフォリオの一部として引き続き評価される。
・ 短期金融商品は、額面金額に利息を加えた金額か償却原価に基づいて評価され、その評価額は公正
価値に近似している。
・ ユーロ・リザーブ・ファンドおよび米ドル・リザーブ・ファンドで保有されている短期金融商品
は、時価基準で評価される。これが不可能な場合、資産は評価モデルによる評価基準を用いて保守
的に評価される。
・ 定期預金は、償却原価で評価され、その評価額は公正価値に近似している。
・ 現金、預金、要求払手形およびその他の債務ならびに前払費用は、入手できる見込みがない場合を
除き額面金額で評価される。
・ 特に未収利息および未収配当金、売却投資有価証券未収金ならびに販売投資証券未収金を含む資産
は、入手できる見込みがない場合を除き額面金額で評価される。
・ 特に未払費用、未払収益分配金、購入投資有価証券未払金および買戻し投資証券未払金を含む負債
は、それらの額面金額で評価される。
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投資の処分による実現損益は平均原価法を用いて計算され、損益および純資産変動計算書に反映され
る。
(b)投資有価証券からの収益/費用
当社は以下の方法で投資有価証券からの収益を会計処理している。
・ 受取利息は毎日発生し、定額法によるプレミアムの償却およびディスカウントの増価を含む。
・ 預金利息、定期預金、集団投資スキームによる収益および短期金融預金の利息は、発生主義で認識
されている。
・ 受取配当金は、配当落ち日に発生し、源泉徴収税が控除された額で表示されている。
・ 有価証券貸付による収益は週次で発生する。
・ 社債がデフォルトしていることが確認された場合、デフォルトした有価証券に係る利息の計上はそ
の時点で停止される。関連当事者からデフォルトの確認をとった上で、未収金は償却される。
・ 源泉徴収税の還付は、現金受領基準で会計処理される。
・ 投資有価証券明細表において、永久債の銘柄に含まれる日付は、当該債券の次回の繰上償還可能日
である。投資有価証券明細表の銘柄の欄に開示されている利率は期末における適用利率であるが、
これらの債券は変動利付債であるため、情報提供の目的のみで表示されている。
保有資産のマイナス実効金利により生じる利息に関連するマイナス利回りに係る費用は、毎日計上さ
れ、基礎となる商品の残存期間にわたって損益および純資産変動計算書において認識される。
(c)デリバティブ商品
当期において、当ファンドは複数の先渡為替予約・先物取引を締結している。未決済の先渡為替予
約・先物取引は、評価日に当該取引を決済した場合の金額で評価される。当該未決済取引から生じる利
益/損失は未実現評価益/(損)に計上され、純資産計算書の資産または負債に(適宜)含められる。
当ファンドはカバード・コール・オプションおよびプット・オプションの売却、コール・オプション
およびプット・オプションの購入を実施できる。当ファンドはまたスプレッド・オプションおよびシン
セティック・キャップ・オプションにも投資することができる。スプレッド・オプションは、2つ以上
の資産の価格の差異から価値が生じる種類のオプションである。シンセティック・キャップ・オプショ
ンは、購入者に金利上限または利払上限を提供する二者間の契約である。レート・キャップ自体は、参
照インデックス・レートが行使レートを上回るプラスの金額に基づいて定期的に支払われる。当ファン
ドがオプションを売却および/または購入する時点で、当ファンドによる受取または支払プレミアムと
同額が負債または資産として反映される。その後、売建オプションに係る負債および買建オプションに
係る資産は、現在価値を反映するよう時価評価される。見積実現価額を最もよく反映する方法として、
取締役は最終取引価格ではなく仲値または決済値に基づいて、市場で取引されるオプションを評価する
ことに合意している。上場されていないオプションは第三者の値付機関から入手する日次価格に基づい
て評価する。有価証券がオプション行使によって売却される場合、受取(支払)プレミアムが売却有価
証券から控除(に加算)される。オプションが失効する場合(または当ファンドが決済取引を行った場
合)、当ファンドはオプションに係る損益を、受取または支払プレミアムの分だけ(もしくは決済取引
のコストが受取または支払プレミアムを超過する分だけ)実現する。
2019年8月31日現在、当ファンドは差金決済取引契約(以下「CFD」という。)を締結している。
CFDにより、投資家は変動証拠金でシンセティック・ロングポジションまたはシンセティック・
ショートポジションを取ることができる。株式と違い、CFDにおいては、購入者は証拠金として支
払った金額を大幅に上回る金額について責任を負う可能性がある。そのため、当ファンドは投資主から
受け取った現金を様々な金融機関に預け入れており、これは英文目論見書にも記載されている。締結さ
れたCFDポジションには、該当するベンチマーク以上またはそれ以下の事前に合意されたレートを適
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用する金融費用が日々、課される。関連する受取配当金または支払配当金は、損益および純資産変動計
算書に源泉徴収税控除後の金額で開示される。
CFDの時価は、原証券や原資産が取引されるまたは取引を認められる証券取引所における最終の取
引価格により決定される。評価時刻後に終了する市場で取引される原証券については、その時点または
その他の時点における最終の周知の価格が使用される場合がある。時価の変動は(もしあれば)、損益
および純資産変動計算書に未実現評価益/(損)の純変動額として計上される。CFDの満期または解
約時における実現損益は損益および純資産変動計算書上に表示される。
CFDの売却損益は先入先出法(以下「FIFO」という。)を用いた原価法に基づき決定されてい
る。
当ファンドは1つの商品から発生する利益を他の投資より発生する利益と交換するために、スワップ
契約を締結している。クレジット・デフォルト・スワップの場合、信用事由の発生による偶発的な支払
い(当該契約にあらかじめ定義されている)と引き換えに、一連のプレミアムがプロテクションの売り
手に支払われる。スワップは可能な限り、第三者の値付機関から入手し、実際のマーケット・メーカー
に確認した日々の価格に基づいて時価評価される。こうした時価が入手できない場合、スワップはマー
ケット・メーカーから入手する日々の相場に基づいて値付される。いずれの場合も、価格の変動は損益
および純資産変動計算書に未実現評価益/(損)の純変動額として計上される。スワップの満期または
解約時における実現損益およびスワップに関連して稼得または負担した利息は、損益および純資産変動
計算書上に表示される。
当期において、当ファンドはスワップション取引を開始した。スワップション取引によって、買い手
は一定期間内に予め設定された利率で金利スワップ取引を行う権利(義務ではない)を得る。スワップ
ションの買い手は当該権利について売り手にプレミアムを支払う。売建スワップションにより買い手は
変動金利を支払い、固定金利を受け取る権利を得る。買建スワップションにより買い手は固定金利を支
払い、変動金利を受け取る権利を得る。ファンドがスワップションを売る、または買う場合、ファンド
が受け取る、または支払うプレミアムと同額の負債または資産が純資産計算書において計上される。
当期において、ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド、グローバル・コンサバティブ・インカ
ム・ファンドおよびグローバル・マルチアセット・インカム・ファンドは複数の株式連動債への投資を
行っている。一度または複数回の固定クーポンの支払いと引き換えに、原株式の約定日付の市場価格で
元本をブローカーに支払う。満期時に、ファンドは当該元本に原株式の価値の変動を加減算した金額
(契約書に定められた約定キャップ・レベルを上限として)を受け取ることになる。
事後通告証券(To Be Announced Securities)(以下「TBA」という。)は、米国政府系機関が発
行するモーゲージ担保証券に関連するものである。これらの機関は通常、モーゲージ・ローンをプール
し、組成されたプールの持分を販売する。TBAは、将来の決済に関して購入または売却される、これ
らの機関の将来のプールに関連しており、金利または償還日のいずれかが確定していない。TBAは、
投資有価証券明細表に個別に開示されている。
当ファンドは通常、有価証券取得の目的でTBA購入契約を締結するが、適切と思われる場合は決済
前に契約を処分することがある。TBAの売却による手取金は、契約上の決済日まで受領しない。TB
A売却契約が残存している間、当該取引をカバーするために、相応の交付可能有価証券または相殺対象
となる(売却契約日以前に交付可能な)TBA購入契約を保有する。
TBA売却契約が、相殺対象である購入契約の取得により終了する場合、ファンドは、裏付けとなる
有価証券の未実現利益または損失にかかわらず契約の利益または損失を実現する。ファンドが、契約に
基づき有価証券を交付する場合、ファンドは、契約が締結された日に設定された価格で有価証券の売却
による利益または損失を実現する。
2019年8月31日現在、当ファンドは未決済のTBAを有していた。これは、純資産計算書の「売却投
資有価証券未収金」および「購入投資有価証券未払金」に含まれている。
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TBAの時価は純資産計算書上に表示される。TBAの未実現評価損益の純変動額およびTBAの売
却に係る実現評価損益は、損益および純資産変動計算書上に表示される。
(d)為替換算
各ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券の取得原価は、購入時の為替レートで換算されて
いる。各ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券およびその他の資産は、2019年8月31日にお
けるルクセンブルグでのファンドの評価時の為替レートで換算されている。
(e)結合財務書類
各ファンドの財務書類はファンドの基準通貨で表示されている。
当社の結合数値は米ドルで表示されており、各ファンドの財務書類の合計を含んでいる。純資産計算
書の換算レートは、2019年8月31日におけるルクセンブルグでのファンドの評価時の為替レートであ
る。
オフショア
通貨 ユーロ 英ポンド 日本円 スイス・フラン
中国人民元
米ドル 0.9053 0.8187 106.1450 0.9877 7.1501
損益および純資産変動計算書の換算レートは、期中にわたり算定された平均レートである。
オフショア
通貨 ユーロ 英ポンド 日本円 スイス・フラン
中国人民元
米ドル 0.8825 0.7803 110.4103 0.9934 6.8617
これらの数値は情報提供の目的のみで表示されており、小数第5位を四捨五入している。財務書類に
おいては、小数第9位までの為替レートを適用している。
損益および純資産変動計算書の結合数値は、期中の平均為替レートを用いて算定されている。その結
果生じる為替換算調整額(2,026,572,084)米ドルは、2018年8月31日と2019年8月31日の間の為替レー
トの変動を表す。これは想定金額であり、個々のファンドの純資産に対する影響はない。
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(f)為替レート
下記の為替レートは、2019年8月31日現在、当ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券およ
びその他の資産ならびにその他の負債を換算するために使用された。
スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
UAE ディルハム 0.2229 0.2722 0.2465 28.8976 0.2689 1.9466
アルゼンチン・ペソ
0.0139 0.0169 0.0153 1.7991 0.0167 0.1212
(公式レート)
豪ドル 0.5516 0.6737 0.6099 71.5147 0.6654 4.8173
ブラジル・レアル 0.1975 0.2413 0.2184 25.6078 0.2383 1.7250
カナダ・ドル 0.6172 0.7539 0.6825 80.0248 0.7446 5.3906
スイス・フラン 0.8289 1.0125 0.9166 107.4691 1.0000 7.2393
チリ・ペソ 0.0011 0.0014 0.0013 0.1477 0.0014 0.0099
オフショア中国人民元 0.1145 0.1399 0.1266 14.8453 0.1381 1.0000
中国人民元 0.1146 0.1400 0.1267 14.8552 0.1382 1.0007
コロンビア・ペソ 0.0002 0.0003 0.0003 0.0311 0.0003 0.0021
チェコ・コルナ 0.0349 0.0426 0.0386 4.5203 0.0421 0.3045
デンマーク・クローネ 0.1213 0.1481 0.1341 15.7251 0.1463 1.0593
ドミニカ・ペソ 0.0159 0.0195 0.0176 2.0663 0.0192 0.1392
エジプト・ポンド 0.0495 0.0604 0.0547 6.4136 0.0597 0.4320
ユーロ 0.9043 1.1046 1.0000 117.2510 1.0910 7.8982
英ポンド 1.0000 1.2215 1.1058 129.6561 1.2065 8.7338
香港ドル 0.1044 0.1276 0.1155 13.5391 0.1260 0.9120
ハンガリー・フォリント 0.0027 0.0033 0.0030 0.3539 0.0033 0.0238
インドネシア・ルピア 0.0001 0.0001 0.0001 0.0075 0.0001 0.0005
イスラエル・シェケル 0.2320 0.2834 0.2566 30.0847 0.2799 2.0265
インド・ルピー 0.0115 0.0140 0.0127 1.4865 0.0138 0.1001
アイスランド・クローナ 0.0065 0.0080 0.0072 0.8466 0.0079 0.0570
日本円 0.0077 0.0094 0.0085 1.0000 0.0093 0.0674
ケニア・シリング 0.0079 0.0096 0.0087 1.0241 0.0095 0.0690
韓国ウォン 0.0007 0.0008 0.0007 0.0876 0.0008 0.0059
カザフスタン・テンゲ 0.0021 0.0026 0.0023 0.2741 0.0026 0.0185
スリランカ・ルピー 0.0046 0.0056 0.0050 0.5915 0.0055 0.0398
メキシコ・ペソ 0.0408 0.0498 0.0451 5.2868 0.0492 0.3561
マレーシア・リンギット 0.1947 0.2378 0.2153 25.2397 0.2349 1.7002
ナイジェリア・ナイラ 0.0023 0.0028 0.0025 0.2928 0.0027 0.0197
スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
ノルウェー・クローネ 0.0901 0.1101 0.0996 11.6815 0.1087 0.7869
ニュージーランド・ドル 0.5173 0.6319 0.5720 67.0682 0.6241 4.5178
ペルー・新ソル 0.2412 0.2946 0.2667 31.2692 0.2910 2.1063
フィリピン・ペソ 0.0157 0.0192 0.0174 2.0390 0.0190 0.1373
パキスタン・ルピー 0.0052 0.0064 0.0058 0.6787 0.0063 0.0457
ポーランド・ズロチ 0.2062 0.2519 0.2280 26.7346 0.2488 1.8009
カタール・リヤル 0.2248 0.2746 0.2486 29.1467 0.2712 1.9634
ルーマニア・レイ 0.1913 0.2336 0.2115 24.7999 0.2308 1.6705
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ロシア・ルーブル 0.0123 0.0150 0.0136 1.5972 0.0149 0.1076
サウジ・リアル 0.2183 0.2666 0.2414 28.3015 0.2633 1.9064
スウェーデン・クローネ 0.0834 0.1019 0.0923 10.8194 0.1007 0.7288
シンガポール・ドル 0.5904 0.7211 0.6528 76.5430 0.7122 5.1560
タイ・バーツ 0.0268 0.0327 0.0296 3.4719 0.0323 0.2339
新トルコ・リラ 0.1405 0.1716 0.1553 18.2129 0.1695 1.2268
台湾ドル 0.0261 0.0318 0.0288 3.3793 0.0314 0.2276
ウクライナ・フリヴニャ 0.0326 0.0398 0.0361 4.2272 0.0393 0.2847
米ドル 0.8187 1.0000 0.9053 106.1450 0.9877 7.1501
ウルグアイ・ペソ 0.0224 0.0273 0.0247 2.9001 0.0270 0.1954
ベトナム・ドン 0.0000 0.0000 0.0000 0.0046 0.0000 0.0003
南アフリカ・ランド 0.0537 0.0656 0.0594 6.9638 0.0648 0.4691
ザンビア・クワチャ 0.0626 0.0765 0.0692 8.1181 0.0755 0.5468
人民元は、外国為替制限を受けており、自由に換金できる通貨ではない。チャイナ・ボンド・ファン
ドに使用されている為替レートは、オフショア中国人民元(以下「CNH」という。)に関連するもの
であり、オンショア中国人民元(以下「CNY」という。)に関連するものではない。CNHの価値
は、中国政府により随時適用される外国為替管理政策および還流制限ならびにその他外部の市場原理を
含むがこれらに限定されない複数の要因により、CNYの価値と大幅に異なる可能性もある。CNHと
CNYの相違は、投資家に悪影響を与える可能性がある。
(g)希薄化
取締役は、ファンドの投資証券1口当たり純資産価額を調整して当該ファンドが受ける「希薄化」の
影響を軽減することがある。希薄化は、ファンドの原資産を購入または売却する実際のコストが、取引
および仲介手数料、税金および関税、市場の動き、原資産の購入価格と売却価格間のスプレッド等の要
因により、当該ファンドにおける原資産の帳簿価額を逸脱している場合に生じる。希薄化は、ファンド
の価値に悪影響を及ぼし、その結果投資主に影響を与える可能性がある。投資証券1口当たり純資産価
額を調整することにより、この影響を軽減または回避して、投資主を希薄化による影響から保護するこ
とができる。いずれかの取引日において、当該ファンドの全投資証券クラスの総取引の価値によって、
当該ファンドに対して取締役が設定する1つ以上の基準値を超える投資証券の純増減が生じた場合、取
締役は当該ファンドの純資産価額を調整することがある。ある取引日にファンドの純資産価額を調整で
きる金額は、当該ファンドの市場取引の予想コストに関連している。このような状況において、関連す
るファンドの純資産価額は、純資産価額の1.50%(債券ファンドの場合は3%)を超えない金額で調整
されることがある。特定の株式市場および管轄区域においては、特に関税および税金に関して、買い手
側と売り手側で課金構造が異なる場合があるため、結果として生じる調整は、販売純額(流入)と買戻
し純額(流出)で異なることがある。さらに、取締役は、調整額に特別な財務上の費用を含めることに
同意することもある。これらの特別な財務上の費用は市場ごとに異なり、現時点ではその純資産価額の
2.5%を超えないものと予想されている。ファンドが主に国債や短期金融証券などの特定の資産タイプに
投資する場合、取締役はそのような調整を行うことが適切でないと判断する可能性がある。
英文目論見書のアペンディクスBの17.3に従い、2019年8月31日現在、かかる希薄化調整はグローバ
ル・エクイティ・インカム・ファンドおよびワールド・リアル・エステート・セキュリティーズ・ファ
ンドに適用されていた。
投資証券1口当たりの公表/取引純資産価額は、3会計年度末における純資産価額の概要に開示され
ており、希薄化調整が含まれている場合がある。この調整は、純資産計算書または損益および純資産変
動計算書では認識されていない。
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(h)取引費用
取引費用は有価証券の取得、発行または処分に直接帰属する増分コストである。増分コストは事業体
が有価証券を取得、発行または処分しなかった場合には発生していなかったであろうコストである。有
価証券の当初認識時に、有価証券は、その取得または発行に直接帰属する取引費用を加えた時価で測定
される。
有価証券の購入または売却に係る取引費用は、預託銀行の取引手数料を除いて、各ファンドの純資産
計算書の実現純評価益/(損)または未実現評価益/(損)の純変動額に含まれる。預託銀行の取引手
数料はファンドの損益および純資産変動計算書の預託報酬に含まれており、また注記18に開示されてい
る。
(i)その他の取引に係る外国通貨
その他の取引に係る外国通貨は、現金残高およびスポット取引に係る実現評価損益および未実現評価
損益に関連している。
(j)公正価値評価
特定の価値が上記の方法で確認できない場合、または、当社の取締役会が、当該目的上、その他の評
価方法が該当する有価証券またはその他の資産の公正価値をより正確に反映すると考える場合、当該証
券または資産の評価方法は当社の取締役会が完全な裁量権をもって決定した評価方法となる。例えば、
特定のファンドの純資産価額を算定する際に、対象となる市場が取引終了となっている場合、または、
政府が外国投資に係る財政上の費用または取引費用を課すことを選択した場合には、証券の価値が異な
る可能性がある。当社の取締役会は特定の基準値を設定することができ、それを超えると、特定のイン
デックス調整を適用することにより、当該証券の公正価値への調整が行われる場合がある。
**
公正価値評価された証券は、投資有価証券明細表において「 」と示されている。
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2019年8月31日現在、以下のとおり公正価値調整が行われた。
公正価値評価された
ファンド 通貨 純資産比率(%)
証券の時価
アジアン・ドラゴン・ファンド 米ドル 46,271,506 1.99
アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド 米ドル 14,104,300 0.61
アジアン・マルチアセット・グロース・ファンド 米ドル 173,518 0.20
チャイナ・ファンド 米ドル 20,827,824 1.73
コンチネンタル・ヨーロピアン・フレキシブル・
ユーロ 56,735,683 1.60
ファンド
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド 米ドル 184 0.00
エマージング・マーケッツ・ファンド 米ドル 5,402,430 0.68
(1)
米ドル 1,234,000 3.15
フィンテック・ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・
米ドル 27 0.00
オポチュニティーズ・ファンド
グローバル・アロケーション・ファンド 米ドル 155,674,332 1.09
グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 4,921 0.00
グローバル・ダイナミック・エクイティ・ファンド 米ドル 8,030,668 1.31
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 167,719 0.01
グローバル・ロング-ホライゾン・エクイティ・
米ドル 298,823 0.07
(2)
ファンド
グローバル・マルチアセット・インカム・ファンド 米ドル 218,489 0.00
グローバル・スモールキャップ・ファンド 米ドル - 0.00
ラテン・アメリカン・ファンド 米ドル 980,535 0.10
ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・
米ドル 3 0.00
インカム・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・
米ドル 911,711 0.96
(1)
ファンド
(2)
米ドル 51,207 0.09
ニュートリション・ファンド
パシフィック・エクイティ・ファンド 米ドル 2,141,963 2.40
(2)
米ドル - 0.00
サステイナブル・エネルギー・ファンド
ユナイテッド・キングダム・ファンド 英ポンド - 0.00
USドル・ボンド・ファンド 米ドル - 0.00
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 529,962 0.02
USスモール・アンド・ミッドキャップ・
米ドル 951,512 0.59
オポチュニティーズ・ファンド
ワールド・エネルギー・ファンド 米ドル - 0.00
ワールド・フィナンシャルズ・ファンド 米ドル 23,446,000 3.28
ワールド・ゴールド・ファンド 米ドル 46,198,142 0.82
ワールド・テクノロジー・ファンド 米ドル 27,335,712 1.47
当ファンドは時価がゼロで公正価値評価された証券を保有している。
(1)
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
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2 損益計算書
サブ・ファンドの損益計算書については、前記「1 貸借対照表」に記載したサブ・ファンドの損益
および純資産変動計算書を参照されたい。
3 金銭の分配に係る計算書
該当事項なし。
4 キャッシュ・フロー計算書
該当事項なし。
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第三部 外国投資法人の詳細情報
第1 外国投資法人の追加情報
2 役員の状況
<訂正前>
(2020年 9月末日 現在)
所有
投資
氏名 役職名 略歴
証券
口数
ポール・フリーマン
ブラックロック・グローバル・ファン
非常勤取締役 0
ズ、非常勤取締役
(Paul Freeman)
(後略)
<訂正後>
(2020年 12月末日 現在)
所有
投資
氏名 役職名 略歴
証券
口数
ポール・フリーマン
ブラックロック・グローバル・ファン
非常勤取締役 0
ズ、非常勤取締役
(Paul Freeman)
(後略)
第3 管理及び運営
3 投資主・外国投資法人債権者の権利等
(3)本邦における代理人
<訂正前>
東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
上記代理人は、ファンドから日本国内において、以下の権限を委任されている。
(a)ファンドに対するルクセンブルグおよび日本の法律上の問題ならびに日本証券業協会の規則上の
問題について一切の通信、請求、訴状、その他訴訟関係書類を受領する権限
(b)日本におけるファンド証券の公募、販売、買戻しの取引に関する一切の紛争、見解の相違に関す
る一切の裁判上、裁判外の行為を行う権限
関東財務局長に対するファンド証券の募集に関する届出および継続開示ならびに金融庁長官に対する
ファンド証券に関する届出等の代理人は、以下のとおりである。
弁護士 中野 春芽
東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所
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<訂正後>
東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
上記代理人は、ファンドから日本国内において、以下の権限を委任されている。
(a)ファンドに対するルクセンブルグおよび日本の法律上の問題ならびに日本証券業協会の規則上の
問題について一切の通信、請求、訴状、その他訴訟関係書類を受領する権限
(b)日本におけるファンド証券の公募、販売、買戻しの取引に関する一切の紛争、見解の相違に関す
る一切の裁判上、裁判外の行為を行う権限
関東財務局長に対するファンド証券の募集に関する届出および継続開示ならびに金融庁長官に対する
ファンド証券に関する届出等の代理人は、以下のとおりである。
弁護士 中野 春芽
東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
第4 関係法人の状況
1 資産運用会社の概況
(1)名称、資本金の額及び事業の内容
② 資本金(株主資本)の額
<訂正前>
2020 年9月末日現在、6,309,670ユーロ(約 7億7,066万 円)
<訂正後>
2020 年9月末日現在、6,309,670ユーロ(約 8億101万 円)
(4)役員の状況
<訂正前>
(2020年 9月末日 現在)
所有
氏名 役職名 略歴
株式数
取締役会長
グラハム・バンピング
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・
および
0
エー、取締役会長および非常勤取締役
(Graham Bamping)
非常勤取締役
ブラックロック・インベストメント・マネ
エイドリアン・ローレンス
取締役 ジメント(UK)リミテッド、商品開発担 0
(Adrian Lawrence)
当ディレクター
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・
ジェフリー D.ラドクリフ
取締役 エー、マネージング・ディレクターおよび 0
(Geoffrey D. Radcliffe)
ジェネラル・マネジャー
ジョアン・フィッツジェラルド
EMEAファンド・ボード・ガバナンス、
取締役 0
ディレクター
(Joanne Fitzgerald)
ヘレン・プリング
取締役 EMEA、オーバーサイト&ガバナンス 0
(Helen Pring)
<訂正後>
(2020年 12月末日 現在)
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所有
氏名 役職名 略歴
株式数
取締役会長
グラハム・バンピング
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・
および
0
エー、取締役会長および非常勤取締役
(Graham Bamping)
非常勤取締役
ブラックロック・インベストメント・マネ
エイドリアン・ローレンス
取締役 ジメント(UK)リミテッド、商品開発担 0
(Adrian Lawrence)
当ディレクター
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・
ジェフリー D.ラドクリフ
取締役 エー、マネージング・ディレクターおよび 0
(Geoffrey D. Radcliffe)
ジェネラル・マネジャー
ジョアン・フィッツジェラルド
EMEAファンド・ボード・ガバナンス、
取締役 0
ディレクター
(Joanne Fitzgerald)
(5)事業の内容及び営業の概況
「(5)事業の内容及び営業の概況」は、以下の内容に更新されます。
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーは、2010年法第15章に基づき運用会社として行為する
ことを認可されている。運用会社契約に基づきファンドの投資運用、管理およびサブ・ファンドのマー
ケティングに関するあらゆる運営機能を、直接または委託により遂行する責任とともに、ファンドの
日々の運用を行っている。2020年12月末日現在、運用会社は、以下の3本の投資法人(合計純資産総額
は、116,600,244,472.60米ドル、4,690,375,951.71英ポンド、1,797,201,983.28カナダ・ドル、
1,413,522,457.68スイス・フラン、4,359,701,787.47スウェーデン・クローナ、58,990,065,651.82ユー
ロ、618.50デンマーク・クローネ、590,501,120.89ノルウェー・クローネ、2,263,248,826.44豪ドル、
12,046,190,845.37香港ドル、20,172,427,104.83人民元、4,136,297,883.69シンガポール・ドル、
220,454,548.41ニュージーランド・ドル、797,208,696.83南アフリカ・ランド、488,108,521.80ポーラ
ンド・ズロチ、116,000,605.15ブラジル・レアルおよび161,070,257,545.71円)を運用、助言および/
または管理している。
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名称(設立国) 基本的性格 設立年月日 純資産総額(通貨別)
99,492,896,742.04 米ドル
3,733,124,904.73 英ポンド
1,797,201,983.28 カナダ・ドル
1,413,522,457.68 スイス・フラン
スウェーデン・
4,359,701,787.47
クローナ
44,443,189,169.42 ユーロ
デンマーク・
618.50
クローネ
ノルウェー・
590,501,120.89
クローネ
2,263,248,826.44 豪ドル
ブラックロック・
変動資本を有する会社型
グローバル・ファンズ 1962 年6月14日
12,046,190,845.37 香港ドル
投資信託(アンブレラ型)
(ルクセンブルグ)
20,172,427,104.83 人民元
シンガポール・
4,136,297,883.69
ドル
ニュージー
220,454,548.41
ランド・ドル
南アフリカ・
797,208,696.83
ランド
ポーランド・
488,108,521.80
ズロチ
ブラジル・
116,000,605.15
レアル
161,070,257,545.71 円
9,014,156,030.32 米ドル
ブラックロック・
変動資本を有する会社型
ストラテジック・ファンズ 2007 年5月2日 957,251,046.98 英ポンド
投資信託(アンブレラ型)
(ルクセンブルグ)
13,749,359,475.03 ユーロ
ブラックロック・
8,093,191,700.24 米ドル
グローバル・ 変動資本を有する会社型
2012 年8月30日
インデックス・ファンズ 投資信託(アンブレラ型)
797,517,007.37 ユーロ
(ルクセンブルグ)
(注)上記投資法人は、アンブレラ型であり、複数のサブ・ファンドおよび複数のクラス証券により構成される。各サブ・ファン
ドの一単位当たり純資産価格については開示していない。
2 その他の関係法人の概況
(1)名称、資本金の額及び事業の内容
A.運用会社
② 資本金(株主資本)の額
<訂正前>
2020 年9月末日現在、6,309,670ユーロ(約 7億7,066万 円)
<訂正後>
2020 年9月末日現在、6,309,670ユーロ(約 8億101万 円)
B.保管銀行およびファンド会計会社
② 資本金(自己資本)の額
<訂正前>
2020 年9月末日現在、228,135,289ユーロ(約 279億 円)
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<訂正後>
2020 年9月末日現在、228,135,289ユーロ(約 290億 円)
C.登録・名義書換事務代行会社
② 資本金(株主資本)の額
<訂正前>
2020 年6月末日現在、5,112百万米ドル(約 5,347億 円)
<訂正後>
2020 年6月末日現在、5,112百万米ドル(約 5,291億 円)
D.投資顧問会社
② 資本金(株主資本)の額
<訂正前>
(a) 該当事項なし。投資顧問会社であるブラックロック・ファイナンシャル・マネジメント・ イン
クの親会社であるブラックロック・インクの資本金の額は、2020年9月末日現在、33,873百
万米ドル(約 3兆5,431億 円)である。
(b)2019年12月末日現在、 94.5百万 英ポンド(約 128億 円)
<訂正後>
(a) 該当事項なし。投資顧問会社であるブラックロック・ファイナンシャル・マネジメント・ イン
クの親会社であるブラックロック・インクの資本金の額は、2020年9月末日現在、33,873百
万米ドル(約 3兆5,059億 円)である。
(b)2019年12月末日現在、 94,485,000 英ポンド(約 132億 円)
F.総販売会社
② 資本金の額
<訂正前>
2020 年9月末日現在、500,000スイス・フラン(約 5,715万 円)
<訂正後>
2020 年9月末日現在、500,000スイス・フラン(約 5,858万 円)
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
第5 外国投資法人の経理状況
「第5 外国投資法人の経理状況」は、以下の内容に更新されます。
1 財務諸表
(a)サブ・ファンドの最近2会計年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作
成されたファンドの原文(英文)の監査済財務書類を翻訳したものである(ただし、円換算部分を除
く。)。これは、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」(平成5年大蔵省令第22号。そ
の後の改正を含む。)に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年
大蔵省令第59号。その後の改正を含む。)第131条第5項ただし書の規定の適用によるものである。
(b)ファンドの原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号。その後の改正
を含む。)第1条の3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)であるアーンスト・アンド・ヤン
グ・ソシエテ・アノニムから監査証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相
当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの(訳文を含む。)が当該財務書類に添付さ
れている。
(c)ファンドの原文の財務書類は外貨で表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額について円
換算額が併記されている。日本円への換算には、2020年12月30日における株式会社三菱UFJ銀行の
対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=103.50円、1英ポンド=139.82円、1カナダ・ドル=80.83
円、1スイス・フラン=117.15円、1ユーロ=126.95円、1豪ドル=78.84円、1香港ドル=13.35
円、1人民元=15.88円、1シンガポール・ドル=78.01円、1ニュージーランド・ドル=74.12円およ
び1南アフリカ・ランド=7.04円)が使用されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されてい
る。日本円に換算された金額は、四捨五入のため、合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。
(注)ファンドの原文の財務書類には、現在ファンドを構成するすべてのサブ・ファンドの情報が掲載されているが、日本文の財務書
類にはUSドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドの情報のみが掲載されている(ただし、「財務書類に対する注記」を除
く。)。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
(1)貸借対照表
A 2020年8月31日に終了した会計年度に係る財務書類
純資産計算書 2020年8月31日現在
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
注記
米ドル 千円
資産
投資有価証券-取得原価 2,813,951,011 291,243,930
112,875,310 11,682,595
未実現評価益
投資有価証券-時価 2(a)
2,926,826,321 302,926,524
銀行預金 2(a) 58,047,084 6,007,873
ブローカーに対する債権 15 8,703,000 900,761
未収利息および未収配当金 2(a) 42,546,149 4,403,526
売却投資有価証券未収金 2(a) 1,578,360 163,360
販売投資証券未収金 2(a) 18,153,347 1,878,871
以下に係る未実現評価益:
未決済先渡為替予約 2(c) 8,176,601 846,278
スワップの時価 2(c) 8,563,450 886,317
買建オプション/スワップションの時価 2(c) 44,033 4,557
6,369 659
その他の資産 2(a,c)
資産合計 3,072,644,714 318,018,728
負債
ブローカーに対する債務 15 9,021,385 933,713
未払収益分配金 2(a) 11,697,515 1,210,693
購入投資有価証券未払金 2(a) 8,605,590 890,679
買戻し投資証券未払金 2(a) 8,972,356 928,639
以下に係る未実現評価損:
未決済上場先物取引 2(c) 31,691 3,280
売建オプション/スワップションの時価 2(c) 20,633 2,136
3,015,820 312,137
その他の負債 5,6,7,8
負債合計 41,364,990 4,281,276
純資産合計 3, 031 ,279,724 313,737,451
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2020 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 3,031,279,724 313,737,451 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.30 1,440 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.79 599 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.84 604 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.13 877 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 9.94 803 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.01 1,144 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.48 1,325 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
10.90 808 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.67 754 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 8.94 705 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
88.00 620 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ オフショア
102.59 1,629 円
金利差毎月総収益分配型英国報告型投資証券 中国人民元
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 4.95 512 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 36.96 493 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.06 707 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 36.04 3,730 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.70 1,395 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.98 1,286 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 213.89 27,153 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
15.37 1,199 円
ドル
無分配投資証券
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3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2020 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.80 600 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 27.70 2,867 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.25 1,433 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 10.01 1,036 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.70 757 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 18.65 1,470 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 11.42 1,338 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 227.62 28,896 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
16.14 1,259 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 28.79 4,025 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 32.91 3,406 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 8.89 1,243 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.42 975 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 15.57 1,611 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.72 1,488 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.74 1,112 円
米ドル 42.70 4,419 円
クラスX無分配投資証券
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3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2019 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 2,106,616,767 218,034,835 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.58 1,479 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.80 600 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.86 607 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.42 900 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.11 817 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.30 1,181 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.75 1,363 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.18 829 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.80 764 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.30 733 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
90.54 637 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ オフショア
104.11 1,653 円
金利差毎月総収益分配型英国報告型投資証券 中国人民元
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.07 525 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 37.90 506 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.40 733 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 34.57 3,578 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.38 1,370 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.85 1,271 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 211.16 26,807 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
14.91 1,163 円
ドル
無分配投資証券
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2019 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.82 602 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 26.90 2,784 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.53 1,472 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 10.04 1,039 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.84 768 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 18.17 1,433 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 11.20 1,312 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 223.14 28,328 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
15.55 1,213 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 29.90 4,181 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 31.72 3,283 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.12 1,275 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.45 978 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 14.81 1,533 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.47 1,456 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.83 1,121 円
米ドル 40.37 4,178 円
クラスX無分配投資証券
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2018 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 2,489,192,280 257,631,401 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.73 1,500 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.77 597 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.83 603 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.46 904 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.16 821 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.55 1,212 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.89 1,383 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.20 830 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.84 768 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.50 749 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
91.29 643 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.13 531 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 38.85 519 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.60 749 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 32.78 3,393 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 16.62 1,310 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.66 1,249 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 206.59 26,227 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
14.26 1,112 円
ドル
無分配投資証券
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2020年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2018 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.79 599 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 25.83 2,673 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.68 1,493 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 9.98 1,033 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.88 771 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.26 1,361 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.92 1,279 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 216.81 27,524 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
14.77 1,152 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 26.52 3,708 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 30.24 3,130 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.25 1,293 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.40 973 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 13.92 1,441 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.13 1,413 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.80 1,118 円
米ドル 37.76 3,908 円
クラスX無分配投資証券
各投資証券クラスの価格は、ヘッジ投資証券および英国報告型投資証券クラスを除き、ファンドの基準通貨の相場価格であ
る。投資証券クラスに二つ以上の取引通貨がある場合は、追加の取引通貨価格は、評価時における直物為替レートで価格を換算
し、算定されている。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
損益および純資産変動計算書 2020年8月31日に終了した会計年度
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
注記
米ドル 千円
期首純資産
2,106,616,767 218,034,835
収益
銀行利息 2(b) 517,098 53,520
債券利息(源泉徴収税控除後) 2(b) 131,310,447 13,590,631
スワップ利息 2(c) 3,470,362 359,182
集団投資スキームによる収益(源泉徴収税控除後) 2(b) 2,970,799 307,478
配当金(源泉徴収税控除後) 2(b) 1,961,324 202,997
有価証券貸付収益 2(b) 200,922 20,795
172,532 17,857
投資運用報酬リベート 5
収益合計 2(b) 140,603,484 14,552,461
費用
スワップ利息 2(c) 362,476 37,516
年次サービス料 7 2,861,888 296,205
保管および預託報酬 2(h),8 350,902 36,318
販売報酬 6 345,246 35,733
税金 9 933,030 96,569
23,076,756 2,388,444
投資運用報酬 5
費用合計 27,930,298 2,890,786
純利益
112,673,186 11,661,675
以下に係る実現純評価益/(損):
投資有価証券 2(a) 2,689,985 278,413
上場先物取引 2(c) (5,341,363) (552,831)
オプション/スワップション契約 2(c) (598,596) (61,955)
スワップ取引 2(c) (18,980,730) (1,964,506)
先渡為替予約 2(c) 26,205,001 2,712,218
(670,966) (69,445)
その他の取引に係る外国通貨 2(i)
当期実現純評価益 3,303,331 341,895
以下に係る未実現評価益/(損)の純変動額:
投資有価証券 2(a) 84,603,769 8,756,490
上場先物取引 2(c) 318,985 33,015
オプション/スワップション契約 2(c) 10,552 1,092
スワップ取引 2(c) 10,570,010 1,093,996
先渡為替予約 2(c) 9,219,227 954,190
122,784 12,708
その他の取引に係る外国通貨 2(i)
当期未実現評価益/(損)の純変動 104,845,327 10,851,491
運用成績による純資産の増加 220,821,844 22,855,061
資本の変動
投資証券発行による正味受取額 2,556,893,073 264,638,433
(1,768,573,289) (183,047,335)
投資証券買戻しによる正味支払額
資本の変動による純資産の増加 788,319,784 81,591,098
配当金公表額 16
(84,478,671) (8,743,542)
3,031,279,724 313,737,451
期末純資産
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
発行済投資証券口数変動表 2020年8月31日に終了した会計年度
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
期首発行済 当期発行 当期買戻し 期末発行済
投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数
クラスA英ポンド・ヘッジ
157,789 7,278 59,936 105,131
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 8,311,093 3,943,148 2,611,753 9,642,488
クラスA毎月分配型投資証券 17,247,134 12,833,261 14,018,296 16,062,099
クラスA豪ドル・ヘッジ
1,368,529 906,536 848,867 1,426,198
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
1,056,347 81,359 341,590 796,116
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
944,557 2,049,394 555,901 2,438,050
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
837,117 297,314 488,217 646,214
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・
364,549 194,210 226,709 332,050
ヘッジ毎月分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
2,298,489 617,272 1,254,784 1,660,977
毎月分配型投資証券
クラスA豪ドル・ヘッジ
13,767,776 1,442,322 3,636,434 11,573,664
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ
2,648,942 1,617,389 2,078,871 2,187,460
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ
345 - - 345
金利差毎月総収益分配型英国報告型投資証券
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 161,020,386 43,456,241 58,143,415 146,333,212
クラスA香港ドル・ヘッジ
8,126,429 3,660,316 5,490,249 6,296,496
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
1,162,452 319,217 712,397 769,272
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスA無分配投資証券 9,669,599 23,009,826 21,238,171 11,441,254
クラスA豪ドル・ヘッジ
350,615 306,906 291,483 366,038
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
113,259 9,837 10,163 112,933
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
69,368 57,223 33,388 93,203
無分配投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
151,643 72,697 162,740 61,600
無分配投資証券
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
発行済投資証券口数変動表 2020年8月31日に終了した会計年度(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
期首発行済 当期発行 当期買戻し 期末発行済
投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数
クラスC毎日分配型投資証券
1,478,583 182,288 489,699 1,171,172
クラスC無分配投資証券 506,296 194,205 240,034 460,467
クラスD英ポンド・ヘッジ
608,941 477,527 379,189 707,279
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 5,476,731 11,003,032 1,946,341 14,533,422
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ
110,711 207,820 25,025 293,506
毎月分配型投資証券
クラスD豪ドル・ヘッジ
205,662 7,355 76,444 136,573
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
251,501 48,724 49,066 251,159
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
99,183 227,092 152,924 173,351
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ
557 5,410 - 5,967
無分配投資証券
クラスD無分配英国報告型投資証券 2,185,303 6,627,878 3,306,596 5,506,585
クラスE無分配投資証券 610,705 194,525 267,174 538,056
クラスI英ポンド・ヘッジ
9 7,206,285 237,884 6,968,410
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 7,786,899 6,752,728 2,926,782 11,612,845
クラスI無分配投資証券 11,863,478 26,960,440 11,445,581 27,378,337
クラスIユーロ・ヘッジ
1,085,591 32,051,195 8,941,385 24,195,401
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 7,539,602 434,132 3,692,938 4,280,796
400,302 1,182,315 97,958 1,484,659
クラスX無分配投資証券
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
公認の証券取引所に上場されているまたはその他の規制市場で取引されている譲渡可能な有価証券および短期金融商品
ファンド
アイルランド
149,000 iShares USD High Yield
*
Corporate Bond UCITS ETF
15,101,150 0.50
ファンド合計 15,101,150 0.50
普通株式
カナダ
178,804 Bausch Health Cos Inc
2,989,603 0.10
フランス
435,595
Constellium SE ‘A’
3,515,252 0.12
イタリア
183,074 Telecom Italia SpA/Milano
87,143 0.00
オランダ
311,332 Altice Europe NV
1,394,300 0.05
英国
33,946 Arrow Global Group Plc
51,640 0.00
米国
*
830,312
Adelphia Recovery Trust
747 0.00
1,815 AZEK Co Inc/The
71,856 0.00
137,648 CenturyLink Inc
1,505,181 0.05
599,952 Clear Channel Outdoor
Holdings Inc
713,943 0.02
9,088 Dun & Bradstreet Holdings Inc
230,835 0.01
642,073 Element Solutions Inc
6,902,285 0.23
687 Lear Corp
79,472 0.00
*
24,617
Live Nation Entertainment Inc
1,427,786 0.05
*
8,103
PPD Inc
272,342 0.01
236,946 UCI International Inc
3,430,978 0.11
14,635,425 0.48
普通株式合計 22,673,363 0.75
債券
オーストリア
EUR 402,000 ams AG 6% 31/7/2025
493,928 0.01
EUR 277,000 ams AG 6% 31/7/2025
340,344 0.01
EUR 200,000 Erste Group Bank AG FRN
15/4/2024 (Perpetual)
255,233 0.01
USD 200,000 JBS Investments II GmbH
‘144A ’ 7% 15/1/2026
216,685 0.01
1,306,190 0.04
バミューダ
USD 1,841,000
Nabors Industries Ltd ‘144A ’
7.25% 15/1/2026
875,764 0.03
USD 2,372,000
Nabors Industries Ltd ‘144A ’
7.5% 15/1/2028
1,039,232 0.03
USD 1,060,000
NCL Corp Ltd ‘144A ’ 10.25%
1/2/2026 1,071,925 0.04
2,986,921 0.10
ブラジル
USD 510,000 Oi SA 10% 27/7/2025
487,448 0.02
カナダ
USD 2,843,000 1011778 BC ULC / New Red
Finance Inc ‘144A ’ 3.875%
*
15/1/2028 2,911,772 0.10
USD 334,000 1011778 BC ULC / New Red
Finance Inc ‘144A ’ 4.25%
15/5/2024 341,916 0.01
~
関連会社ファンドに対する有価証券。詳細については注記11を参照のこと。
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 4,274,000 1011778 BC ULC / New Red
Finance Inc ‘144A ’ 4.375%
15/1/2028 4,394,997 0.15
USD 12,404,000 1011778 BC ULC / New Red
Finance Inc ‘144A ’ 5%
15/10/2025 12,735,125 0.42
USD 2,214,000 1011778 BC ULC / New Red
Finance Inc ‘144A ’ 5.75%
15/4/2025 2,361,386 0.08
EUR 4,499,000 Bausch Health Cos Inc 4.5%
15/5/2023 5,409,528 0.18
USD 1,692,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
5% 30/1/2028
1,668,735 0.06
USD 702,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
5.25% 30/1/2030
698,490 0.02
USD 3,298,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
5.5% 1/3/2023
3,301,776 0.11
USD 1,041,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
5.5% 1/11/2025
1,075,093 0.04
USD 1,286,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
5.75% 15/8/2027
1,388,507 0.05
USD 321,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
*
5.875% 15/5/2023
320,448 0.01
USD 1,548,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
6.125% 15/4/2025
1,590,880 0.05
USD 4,637,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
6.25% 15/2/2029
4,805,972 0.16
USD 4,405,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
7% 15/1/2028
4,705,906 0.16
USD 3,416,000
B’ausch Health Cos Inc ‘144A ’
7.25% 30/5/2029
3,720,656 0.12
USD 6,059,000
Bausch Health Cos Inc ‘144A ’
9% 15/12/2025
6,639,573 0.22
USD 1,851,000
Baytex Energy Corp ‘144A ’
8.75% 1/4/2027
911,617 0.03
USD 882,000
Bombardier Inc ‘144A ’ 5.75%
15/3/2022 785,862 0.03
USD 213,000
Bombardier Inc ‘144A ’ 6%
15/10/2022 182,647 0.01
USD 1,964,000
Bombardier Inc ‘144A ’ 6.125%
15/1/2023 1,602,624 0.05
USD 2,103,000
Bombardier Inc ‘144A ’ 7.5%
1/12/2024 1,603,548 0.05
USD 319,000
Bombardier Inc ‘144A ’ 7.5%
15/3/2025 236,459 0.01
USD 4,913,000
Bombardier Inc ‘144A ’ 7.875%
15/4/2027 3,557,159 0.12
USD 5,268,000
Bombardier Inc ‘144A ’ 8.75%
1/12/2021 5,092,391 0.17
USD 3,990,000 Brookfield Residential
Properties Inc / Brookfield
Residential US Corp ‘144A ’
4.875% 15/2/2030
3,740,266 0.12
USD 1,265,000 Brookfield Residential
Properties Inc / Brookfield
Residential US Corp ‘144A ’
6.25% 15/9/2027
1,286,903 0.04
USD 724,000 Cenovus Energy Inc 3%
15/8/2022 735,927 0.02
USD 412,000 Cenovus Energy Inc 3.8%
15/9/2023 410,689 0.01
USD 5,222,000 Cenovus Energy Inc 5.375%
15/7/2025 5,321,041 0.18
USD 302,000 Cenovus Energy Inc 5.4%
15/6/2047 269,249 0.01
USD 5,395,000
Clarios Global LP ‘144A ’ 6.75%
15/5/2025 5,789,051 0.19
USD 949,000
Fairstone Financial Inc ‘144A ’
7.875% 15/7/2024
982,708 0.03
USD 1,768,000 Garda World Security Corp
‘144A ’ 4.625% 15/2/2027
1,790,100 0.06
USD 1,376,000 Garda World Security Corp
‘144A ’ 9.5% 1/11/2027
1,505,605 0.05
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 2,235,000
GFL Environmental Inc ‘144A ’
2,257,227 0.07
3.75% 1/8/2025
USD 643,000
GFL Environmental Inc ‘144A ’
4.25% 1/6/2025
657,066 0.02
USD 7,180,000
GFL Environmental Inc ‘144A ’
5.125% 15/12/2026
7,605,559 0.25
USD 5,862,000
GFL Environmental Inc ‘144A ’
7% 1/6/2026
6,169,755 0.20
USD 2,038,000
GFL Environmental Inc ‘144A ’
8.5% 1/5/2027
2,216,702 0.07
USD 2,063,000
Husky III Holding Ltd ‘144A ’
13% 15/2/2025
2,069,447 0.07
USD 905,000 Intertape Polymer Group Inc
‘144A ’ 7% 15/10/2026
950,078 0.03
USD 471,000 Masonite International Corp
‘144A ’ 5.375% 1/2/2028
505,943 0.02
USD 199,000 Masonite International Corp
‘144A ’ 5.75% 15/9/2026
210,156 0.01
USD 2,323,000
Mattamy Group Corp ‘144A ’
4.625% 1/3/2030
2,402,493 0.08
USD 956,000
Mattamy Group Corp ‘144A ’
5.25% 15/12/2027
1,002,008 0.03
USD 3,145,000
MEG Energy Corp ‘144A ’ 6.5%
15/1/2025 3,236,897 0.11
USD 3,473,000
MEG Energy Corp ‘144A ’ 7%
31/3/2024 3,456,000 0.11
USD 1,062,000
MEG Energy Corp ‘144A ’
7.125% 1/2/2027
1,018,745 0.03
USD 1,237,000
New Gold Inc ‘144A ’ 6.375%
15/5/2025 1,288,032 0.04
USD 3,289,000
New Gold Inc ‘144A ’ 7.5%
15/7/2027 3,580,899 0.12
USD 2,384,000
Norbord Inc ‘144A ’ 6.25%
15/4/2023 2,559,570 0.08
USD 318,000
NOVA Chemicals Corp ‘144A ’
4.875% 1/6/2024
316,412 0.01
USD 4,008,000
Open Text Corp ‘144A ’ 3.875%
15/2/2028 4,101,938 0.14
USD 1,407,000
Parkland Corp/Canada ‘144A ’
5.875% 15/7/2027
1,505,230 0.05
USD 950,000 Quebecor Media Inc 5.75%
15/1/2023 1,026,166 0.03
USD 5,137,000 Telesat Canada / Telesat LLC
‘144A ’ 4.875% 1/6/2027
5,223,687 0.17
USD 2,363,000
Tervita Corp ‘144A ’ 7.625%
1/12/2021 1,965,862 0.06
USD 527,000
Videotron Ltd ‘144A ’ 5.125%
15/4/2027 561,310 0.02
149,761,788 4.94
ケイマン諸島
USD 2,188,000 Global Aircraft Leasing Co Ltd
‘144A ’ 6.5% 15/9/2024
1,301,860 0.04
USD 800,000 Sable International Finance Ltd
‘144A ’ 5.75% 7/9/2027
845,728 0.03
USD 595,000
Seagate HDD Cayman ‘144A ’
4.125% 15/1/2031
640,793 0.02
USD 1,761,000 Transocean Inc (Restricted)
‘144A ’ 8% 1/2/2027
545,910 0.02
USD 117,000 Transocean Inc (Restricted)
8.375% 15/12/2021
70,830 0.00
EUR 230,000 UPCB Finance VII Ltd 3.625%
15/6/2029 280,145 0.01
3,685,266 0.12
チリ
USD 1,756,000 VTR Comunicaciones SpA
‘144A ’ 5.125% 15/1/2028
1,854,226 0.06
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
フィンランド
EUR 200,000 Citycon Oyj FRN 24/11/2024
(Perpetual) 209,303 0.01
USD 1,286,000 Nokia Oyj 6.625% 15/5/2039
1,652,633 0.05
1,861,936 0.06
フランス
EUR 198,000 Altice France SA/France 2.5%
15/1/2025 231,283 0.01
USD 3,242,000
Altice France SA/France ‘144A ’
*
5.5% 15/1/2028
3,402,074 0.11
EUR 500,000 Altice France SA/France
5.875% 1/2/2027
642,799 0.02
USD 7,644,000
Altice France SA/France ‘144A ’
7.375% 1/5/2026
8,120,603 0.27
USD 9,984,000
Altice France SA/France ‘144A ’
8.125% 1/2/2027
11,168,552 0.37
EUR 182,000 Banijay Entertainment SASU
3.5% 1/3/2025
216,292 0.01
USD 200,000 BNP Paribas SA FRN
19/8/2025 (Perpetual)
226,639 0.01
USD 1,225,000
BNP Paribas SA ‘144A ’ FRN
25/2/2030 (Perpetual)
1,182,891 0.04
USD 42,000 BNP Paribas SA 6.5%
6/12/2020 (Perpetual)
43,037 0.00
EUR 200,000 Burger King France SAS 6%
1/5/2024 243,635 0.01
EUR 300,000 Casino Guichard Perrachon SA
3.58% 7/2/2025
285,960 0.01
EUR 300,000 CMA CGM SA 6.5% 15/7/2022
352,355 0.01
USD 2,285,000
Constellium SE ‘144A ’ 5.625%
15/6/2028 2,386,397 0.08
USD 3,278,000
Constellium SE ‘144A ’ 5.75%
15/5/2024 3,347,313 0.11
USD 7,813,000
Constellium SE ‘144A ’ 5.875%
15/2/2026 8,021,959 0.26
USD 3,437,000
Constellium SE ‘144A ’ 6.625%
*
1/3/2025 3,548,359 0.12
EUR 400,000 Credit Agricole SA FRN
23/6/2021 (Perpetual)
496,301 0.02
GBP 200,000 Credit Agricole SA FRN
23/6/2026 (Perpetual)
302,720 0.01
EUR 100,000 Crown European Holdings SA
0.75% 15/2/2023
117,382 0.00
EUR 233,000 Crown European Holdings SA
3.375% 15/5/2025
299,756 0.01
EUR 300,000 Electricite de France SA FRN
4/7/2024 (Perpetual)
378,126 0.01
GBP 500,000 Electricite de France SA FRN
29/1/2026 (Perpetual)
730,990 0.02
EUR 200,000 Electricite de France SA FRN
3/9/2027 (Perpetual)
240,279 0.01
EUR 155,000 Faurecia SE 2.625% 15/6/2025
184,192 0.01
EUR 182,000 Faurecia SE 3.75% 15/6/2028
220,872 0.01
EUR 200,000 Iliad SA 2.375% 17/6/2026
241,970 0.01
EUR 100,000 Kapla Holding SAS FRN
15/12/2026 114,678 0.00
EUR 200,000 Kapla Holding SAS 3.375%
15/12/2026 228,712 0.01
EUR 252,000 Loxam SAS 3.25% 14/1/2025
296,046 0.01
EUR 300,000 Loxam SAS 3.5% 3/5/2023
358,697 0.01
EUR 115,000 Loxam SAS 3.75% 15/7/2026
136,111 0.00
EUR 100,000 Loxam SAS 4.25% 15/4/2024
120,004 0.00
EUR 100,000 Novafives SAS 5% 15/6/2025
88,258 0.00
EUR 100,000 Orano SA 3.375% 23/4/2026
125,467 0.00
EUR 300,000 Picard Groupe SAS FRN
30/11/2023 353,305 0.01
EUR 300,000 Quatrim SASU 5.875%
15/1/2024 358,250 0.01
EUR 200,000 RCI Banque SA FRN 18/2/2030
225,673 0.01
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
EUR 406,000 Rubis Terminal Infra SAS
5.625% 15/5/2025
505,056 0.02
USD 200,000 Societe Generale SA FRN
29/9/2025 (Perpetual)
227,596 0.01
EUR 200,000 SPIE SA 2.625% 18/6/2026
242,705 0.01
50,013,294 1.65
ドイツ
EUR 400,000 ADLER Real Estate AG 1.5%
17/4/2022 476,193 0.02
EUR 200,000 ADLER Real Estate AG 3%
27/4/2026 236,159 0.01
EUR 200,000 CeramTec BondCo GmbH
5.25% 15/12/2025
235,136 0.01
EUR 207,000 Cheplapharm Arzneimittel
GmbH 3.5% 11/2/2027
245,677 0.01
EUR 400,000 Commerzbank AG FRN
9/10/2025 (Perpetual)
475,878 0.02
EUR 100,000 Commerzbank AG FRN
5/12/2030 123,740 0.00
EUR 391,000 Consus Real Estate AG
9.625% 15/5/2024
506,362 0.02
EUR 200,000 DEMIRE Deutsche Mittelstand
Real Estate AG 1.875%
15/10/2024 221,838 0.01
EUR 100,000 Douglas GmbH 6.25%
15/7/2022 114,190 0.00
EUR 192,000 HT Troplast GmbH 9.25%
15/7/2025 247,455 0.01
EUR 252,000 IHO Verwaltungs GmbH
3.875% 15/5/2027
312,811 0.01
USD 200,000
IHO Verwaltungs GmbH ‘144A ’
6% 15/5/2027
210,587 0.01
EUR 200,000 Infineon Technologies AG FRN
1/1/2025 (Perpetual)
243,420 0.01
EUR 100,000 K+S AG 3% 20/6/2022
115,702 0.00
EUR 200,000 Nidda BondCo GmbH 5%
30/9/2025 238,037 0.01
EUR 329,000 Nidda BondCo GmbH 7.25%
*
30/9/2025 406,976 0.01
EUR 194,000 Nidda Healthcare Holding
GmbH 3.5% 30/9/2024
227,145 0.01
EUR 418,000 Nidda Healthcare Holding
GmbH 3.5% 30/9/2024
499,276 0.02
EUR 279,000 Peach Property Finance GmbH
3.5% 15/2/2023
330,279 0.01
EUR 107,000 Platin 1426 GmbH 5.375%
15/6/2023 123,469 0.00
EUR 323,000 Rebecca Bidco GmbH 5.75%
15/7/2025 393,952 0.01
EUR 200,000 Techem Verwaltungsgesellschaft
674 mbH 6% 30/7/2026
250,371 0.01
EUR 400,000 Tele Columbus AG 3.875%
2/5/2025 460,612 0.01
EUR 170,000 thyssenkrupp AG 1.875%
6/3/2023 194,584 0.01
EUR 1,000 thyssenkrupp AG 2.5%
25/2/2025 1,137 0.00
EUR 1,061,000 thyssenkrupp AG 2.875%
22/2/2024 1,223,038 0.04
USD 1,431,000
Vertical Holdco GmbH ‘144A ’
7.625% 15/7/2028
1,517,754 0.05
EUR 345,000 Vertical Midco GmbH FRN
15/7/2027 417,446 0.01
EUR 288,000 Vertical Midco GmbH 4.375%
15/7/2027 353,095 0.01
EUR 133,000 WEPA Hygieneprodukte GmbH
*
FRN 15/12/2026
158,229 0.00
10,560,548 0.35
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
ガーンジー
USD 2,700,000 Pershing Square Holdings Ltd
‘144A ’ 5.5% 15/7/2022
2,858,980 0.09
EUR 230,000 Summit Properties Ltd 2%
*
31/1/2025 256,651 0.01
3,115,631 0.10
アイルランド
EUR 400,000 AIB Group Plc FRN 9/10/2024
(Perpetual) 467,644 0.02
EUR 400,000 AIB Group Plc FRN 23/6/2025
(Perpetual) 493,124 0.02
EUR 410,000 Allied Irish Banks Plc FRN
3/12/2020 (Perpetual)
498,694 0.02
EUR 245,000 Anchorage Capital Europe CLO
2 DAC FRN 15/5/2031
276,359 0.01
EUR 183,000 Aqueduct European CLO
2-2017 DAC FRN 15/10/2030
204,978 0.01
EUR 100,000 Ardagh Packaging Finance Plc /
Ardagh Holdings USA Inc
2.125% 15/8/2026
119,220 0.00
USD 5,568,000 Ardagh Packaging Finance Plc /
Ardagh Holdings USA Inc
‘144A ’ 4.125% 15/8/2026
5,820,119 0.19
USD 896,000 Ardagh Packaging Finance Plc /
Ardagh Holdings USA Inc
‘144A ’ 4.125% 15/8/2026
936,571 0.03
GBP 224,000 Ardagh Packaging Finance Plc /
Ardagh Holdings USA Inc
4.75% 15/7/2027
300,291 0.01
GBP 825,000 Ardagh Packaging Finance Plc /
Ardagh Holdings USA Inc
‘144A ’ 4.75% 15/7/2027
1,105,917 0.04
USD 1,592,000 Ardagh Packaging Finance Plc /
Ardagh Holdings USA Inc
‘144A ’ 5.25% 30/4/2025
1,683,691 0.06
USD 5,646,000 Ardagh Packaging Finance Plc /
Ardagh Holdings USA Inc
‘144A ’ 5.25% 15/8/2027
5,891,601 0.19
USD 1,106,000 Ardagh Packaging Finance Plc /
Ardagh Holdings USA Inc
‘144A ’ 5.25% 15/8/2027
1,154,111 0.04
EUR 5,100,000 Aurium CLO II DAC FRN
13/10/2029 5,878,636 0.19
EUR 5,880,000 Aurium CLO II DAC FRN
13/10/2029 6,880,031 0.23
EUR 300,000 Avoca Capital CLO X Ltd FRN
15/1/2030 347,143 0.01
EUR 440,000 Avoca CLO XV DAC FRN
15/4/2031 453,066 0.02
EUR 400,000 Avoca CLO XVIII DAC FRN
15/4/2031 420,094 0.01
USD 400,000 Bank of Ireland Group Plc FRN
*
19/9/2027 401,872 0.01
EUR 300,000 Bilbao CLO I DAC FRN
20/7/2031 314,524 0.01
EUR 1,920,000 Contego Clo V DAC FRN
15/1/2031 2,188,735 0.07
EUR 2,700,000 Contego Clo V DAC FRN
15/1/2031 3,131,978 0.10
USD 820,000 Endo Dac / Endo Finance LLC /
Endo Finco Inc ‘144A ’ 6%
30/6/2028 640,420 0.02
USD 1,216,000 Endo Dac / Endo Finance LLC /
Endo Finco Inc ‘144A ’ 9.5%
31/7/2027 1,321,640 0.04
USD 576,000 James Hardie International
Finance DAC ‘144A ’ 4.75%
15/1/2025 595,270 0.02
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 646,000 James Hardie International
Finance DAC ‘144A ’ 5%
15/1/2028 688,662 0.02
USD 3,651,000 LCPR Senior Secured
Financing DAC ‘144A ’ 6.75%
15/10/2027 3,911,134 0.13
EUR 6,000,000 Madison Park Euro Funding XI
DAC FRN 15/2/2031
6,785,525 0.22
EUR 2,810,000 Madison Park Euro Funding XI
DAC FRN 15/2/2031
3,264,115 0.11
EUR 298,000 OCP Euro CLO 2017-2 DAC
FRN 15/1/2032
325,631 0.01
EUR 200,000 OCP Euro CLO 2017-2 DAC
FRN 15/1/2032
198,033 0.01
EUR 147,000 Ozlme II DAC FRN 15/10/2030
156,922 0.01
EUR 400,000 OZLME III DAC FRN 24/8/2030
422,649 0.01
EUR 100,000 Smurfit Kappa Acquisitions ULC
2.375% 1/2/2024
123,533 0.00
GBP 175,000 Virgin Media Vendor Financing
Notes III DAC 4.875%
15/7/2028 237,616 0.01
USD 7,436,000 Virgin Media Vendor Financing
Notes IV DAC ‘144A ’ 5%
15/7/2028 7,713,363 0.26
65,352,912 2.16
イタリア
EUR 100,000 Assicurazioni Generali SpA
FRN 21/11/2025 (Perpetual)
130,151 0.00
EUR 100,000 Assicurazioni Generali SpA
FRN 8/6/2048
139,543 0.01
EUR 100,000 Atlantia SpA 1.625% 3/2/2025
117,610 0.00
EUR 100,000 Autostrade per l’Italia SpA
1.75% 26/6/2026
116,662 0.00
EUR 300,000 Autostrade per l’Italia SpA
1.75% 1/2/2027
348,697 0.01
EUR 100,000 Autostrade per l’Italia SpA
1.875% 4/11/2025
118,625 0.00
EUR 100,000 Autostrade per l’Italia SpA
4.375% 16/9/2025
133,593 0.01
EUR 400,000 Autostrade per l’Italia SpA
5.875% 9/6/2024
548,583 0.02
GBP 100,000 Autostrade per l’Italia SpA
6.25% 9/6/2022
141,862 0.01
EUR 300,000 Banca Monte dei Paschi di
Siena SpA 2.625% 28/4/2025
353,778 0.01
EUR 100,000 Banca Monte dei Paschi di
Siena SpA 3.625% 24/9/2024
122,249 0.00
EUR 200,000 Banco BPM SpA 2.5%
21/6/2024 243,246 0.01
EUR 139,787 Diocle Spa FRN 30/6/2026
166,512 0.01
USD 2,399,000 F-Brasile SpA / F-Brasile US
LLC ‘144A ’ 7.375% 15/8/2026
1,859,225 0.06
EUR 371,000 Gamma Bidco SpA 6.25%
15/7/2025 442,080 0.02
EUR 200,000 Infrastrutture Wireless Italiane
SpA 1.875% 8/7/2026
243,438 0.01
EUR 400,000 Intesa Sanpaolo SpA FRN
11/1/2027 (Perpetual)
552,209 0.02
EUR 250,000 Intesa Sanpaolo SpA FRN
1/9/2031 (Perpetual)
299,064 0.01
GBP 250,000 Intesa Sanpaolo SpA 5.148%
*
10/6/2030 362,406 0.01
EUR 68,750 Sisal Group SpA 7% 31/7/2023
83,954 0.00
EUR 100,000 Societa Cattolica di
Assicurazioni SC FRN
14/12/2047 120,311 0.00
EUR 323,000 Telecom Italia SpA/Milano
2.75% 15/4/2025
400,684 0.01
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
EUR 100,000 Telecom Italia SpA/Milano
3% 30/9/2025
124,744 0.00
EUR 100,000 Telecom Italia SpA/Milano
3.625% 25/5/2026
129,898 0.00
EUR 358,000 Telecom Italia SpA/Milano
4% 11/4/2024
460,065 0.02
USD 4,250,000 Telecom Italia SpA/Milano
‘144A ’ 5.303% 30/5/2024
4,670,856 0.15
EUR 200,000 UniCredit SpA FRN 10/9/2021
(Perpetual) 243,306 0.01
EUR 268,000 UniCredit SpA FRN
3/6/2022 (Perpetual)
350,802 0.01
EUR 400,000 UniCredit SpA FRN 3/6/2026
(Perpetual) 530,145 0.02
EUR 400,000 UniCredit SpA FRN 20/2/2029
512,515 0.02
EUR 200,000 UniCredit SpA FRN 23/9/2029
229,158 0.01
EUR200,000 UniCredit SpA FRN 15/1/2032
229,590 0.01
EUR 200,000 Unione di Banche Italiane SpA
FRN 20/1/2025 (Perpetual)
245,691 0.01
EUR 200,000 Unione di Banche Italiane SpA
FRN 4/3/2029
267,458 0.01
15,038,710 0.50
日本
USD 200,000 SoftBank Group Corp FRN
19/7/2023 (Perpetual)
194,544 0.01
EUR 600,000 SoftBank Group Corp 3.125%
19/9/2025 738,412 0.02
EUR 383,000 SoftBank Group Corp 4%
20/4/2023 480,384 0.02
EUR 400,000 SoftBank Group Corp 4%
19/9/2029 509,358 0.02
EUR 100,000 SoftBank Group Corp 4.5%
20/4/2025 129,255 0.00
USD 216,000 SoftBank Group Corp 4.75%
19/9/2024 227,880 0.01
EUR 535,000 SoftBank Group Corp 4.75%
30/7/2025 697,277 0.02
EUR 500,000 SoftBank Group Corp 5%
15/4/2028 672,156 0.02
3,649,266 0.12
ジャージー
GBP 100,000 CPUK Finance Ltd 4.25%
28/8/2022 131,009 0.00
GBP 305,000 Galaxy Bidco Ltd 6.5%
*
31/7/2026 415,229 0.01
USD 526,000 Hbos Capital Funding NO 1 LP
6.85% 23/12/2020
(Perpetual) 537,835 0.02
EUR 453,014 LHC3 Plc 4.125% 15/8/2024
537,646 0.02
1,621,719 0.05
リベリア
USD 1,403,000 Royal Caribbean Cruises Ltd
‘144A ’ 9.125% 15/6/2023
1,474,904 0.05
USD 880,000 Royal Caribbean Cruises Ltd
‘144A ’ 10.875% 1/6/2023
964,878 0.03
USD 1,920,000 Royal Caribbean Cruises Ltd
‘144A ’ 11.5% 1/6/2025
2,214,294 0.07
4,654,076 0.15
ルクセンブルグ
EUR 300,000 ADO Properties SA 3.25%
5/8/2025 361,769 0.01
EUR 200,000 Altice Financing SA 2.25%
15/1/2025 232,572 0.01
EUR 195,000 Altice Financing SA 3%
15/1/2028 225,013 0.01
USD 3,503,000
Altice Financing SA ‘144A ’ 5%
15/1/2028 3,586,424 0.12
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 11,880,000
Altice Financing SA ‘144A ’ 7.5%
15/5/2026 12,678,336 0.42
EUR 200,000 Altice Finco SA 4.75%
15/1/2028 226,012 0.01
USD 4,321,000
Altice France Holding SA ‘144A ’
6% 15/2/2028
4,318,213 0.14
EUR 100,000
Altice France Holding SA ‘144A ’
8% 15/5/2027
130,374 0.00
EUR 400,000 Altice France Holding SA
8% 15/5/2027
521,586 0.02
USD 17,201,000
Altice France Holding SA ‘144A ’
10.5% 15/5/2027
19,748,898 0.65
EUR 2,180,000 Aramark International Finance
Sarl 3.125% 1/4/2025
2,486,932 0.08
EUR 100,000 ArcelorMittal SA 1.75%
19/11/2025 118,064 0.00
USD 142,000 ArcelorMittal SA 4.25%
16/7/2029 151,370 0.01
USD 6,170,015
ARD Finance SA ‘144A ’ 6.5%
30/6/2027 6,362,828 0.21
EUR 300,000 Aroundtown SA FRN 23/9/2024
(Perpetual) 355,395 0.01
GBP 155,000 B&M European Value Retail SA
3.625% 15/7/2025
209,101 0.01
EUR 148,000 Cabot Financial Luxembourg II
SA FRN 14/6/2024
176,985 0.01
GBP 600,000 Cabot Financial Luxembourg
*
SA 7.5% 1/10/2023
814,718 0.03
USD 4,454,000
Camelot Finance SA ‘144A ’
4.5% 1/11/2026
4,633,363 0.15
EUR 329,000 Cirsa Finance International Sarl
4.75% 22/5/2025
342,035 0.01
EUR 400,000 Codere Finance 2 Luxembourg
SA 6.75% 1/11/2021
293,379 0.01
EUR 101,000 Codere Finance 2 Luxembourg
SA 12.75% 30/9/2023
120,710 0.00
EUR 370,000 ContourGlobal Power Holdings
SA 3.375% 1/8/2023
446,590 0.02
EUR 227,000 ContourGlobal Power Holdings
SA 4.125% 1/8/2025
281,567 0.01
EUR 300,000 European TopSoho Sarl 4%
21/9/2021 175,502 0.01
EUR 100,000 Garfunkelux Holdco 3 SA FRN
1/9/2023 109,192 0.00
EUR 630,000 Garfunkelux Holdco 3 SA 7.5%
1/8/2022 718,701 0.02
USD 4,122,000 Intelsat Jackson Holdings SA
(Defaulted) ‘144A ’ 8%
15/2/2024 4,190,672 0.14
USD 560,000 JBS USA LUX SA / JBS USA
Food Co / JBS USA Finance
Inc ‘144A ’ 5.5% 15/1/2030
621,740 0.02
USD 4,022,000 JBS USA LUX SA / JBS USA
Food Co / JBS USA Finance
Inc ‘144A ’ 6.5% 15/4/2029
4,584,316 0.15
EUR 100,000 Matterhorn Telecom SA 2.625%
15/9/2024 118,093 0.00
EUR 300,000 Matterhorn Telecom SA 4%
15/11/2027 360,069 0.01
EUR 100,000 Monitchem HoldCo 2 SA 9.5%
15/9/2026 124,038 0.00
EUR 296,000 Monitchem HoldCo 3 SA 5.25%
15/3/2025 366,271 0.01
USD 785,000 Nielsen Co Luxembourg SARL/
*
The ‘144A ’ 5% 1/2/2025
800,700 0.03
EUR 302,000 Rossini Sarl 6.75% 30/10/2025
387,202 0.01
EUR 100,000 SES SA FRN 2/1/2022
(Perpetual) 122,450 0.00
EUR 300,000 SES SA FRN 29/1/2024
(Perpetual) 382,849 0.01
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
EUR 180,211 Summer BC Holdco A Sarl
9.25% 31/10/2027
206,899 0.01
EUR 700,000 Summer BC Holdco B SARL
5.75% 31/10/2026
827,301
USD 3,420,000 Telecom Italia Capital SA 6%
0.03
30/9/2034 4,148,135 0.14
USD 1,137,000 Telecom Italia Capital SA
*
6.375% 15/11/2033
1,421,460 0.05
USD 1,146,000 Telecom Italia Capital SA 7.2%
18/7/2036 1,504,870 0.05
USD 2,251,000 Telecom Italia Capital SA
7.721% 4/6/2038
3,130,578 0.10
EUR 283,000 Telecom Italia Finance SA
7.75% 24/1/2033
501,019 0.02
USD 4,600,000 Telenet Finance Luxembourg
Notes Sarl ‘144A ’ 5.5%
1/3/2028 4,912,800 0.16
88,537,091 2.92
メキシコ
EUR 300,000 Cemex SAB de CV 3.125%
*
19/3/2026 350,164 0.01
オランダ
EUR 400,000 Achmea BV FRN 24/3/2029
*
(Perpetual) 473,492 0.02
EUR 401,000 Ashland Services BV 2%
30/1/2028 466,180 0.02
USD 3,809,863
Atotech Alpha 2 BV ‘144A ’
8.75% 1/6/2023
3,867,011 0.13
USD 15,700,000 Atotech Alpha 3 BV / Alpha US
Bidco Inc ‘144A ’ 6.25%
1/2/2025 16,165,034 0.53
EUR 3,000,000 Cairn CLO IV BV FRN 30/4/2031
3,505,471 0.12
EUR 4,410,000 Cairn CLO VI BV FRN 25/7/2029
5,152,607 0.17
USD 3,226,000 Clear Channel International BV
‘144A ’ 6.625% 1/8/2025
3,346,975 0.11
EUR 343,000 Dufry One BV 2% 15/2/2027
332,130 0.01
EUR 100,000 Dufry One BV 2.5% 15/10/2024
101,971 0.00
USD 200,000 ELM BV for Swiss Re Ltd 3.25%
13/6/2024 212,040 0.01
EUR 2,125,000 Energizer Gamma Acquisition
BV 4.625% 15/7/2026
2,648,613 0.09
EUR 500,000 Ferrovial Netherlands BV FRN
14/2/2023 (Perpetual)
579,923 0.02
EUR 325,000 Fiat Chrysler Automobiles NV
3.875% 5/1/2026
419,267 0.01
EUR 250,000 Fiat Chrysler Automobiles NV
4.5% 7/7/2028
336,150 0.01
EUR 200,000 Goodyear Europe BV 3.75%
15/12/2023 236,200 0.01
USD 408,000 ING Groep NV FRN 16/4/2024
(Perpetual) 434,750 0.01
USD 200,000 ING Groep NV FRN 16/11/2026
(Perpetual) 211,583 0.01
EUR 200,000 Intertrust Group BV 3.375%
15/11/2025 246,569 0.01
EUR 300,000 Koninklijke KPN NV FRN
8/11/2024 (Perpetual)
355,978 0.01
EUR 600,000 Naturgy Finance BV FRN
18/11/2022 (Perpetual)
746,291 0.02
EUR 200,000 OCI NV 3.125% 1/11/2024
241,517 0.01
EUR 200,000 OCI NV 5% 15/4/2023
246,884 0.01
USD 1,087,000
OCI NV ‘144A ’ 5.25% 1/11/2024
1,123,686 0.04
EUR 200,000 OI European Group BV 3.125%
15/11/2024 247,182 0.01
EUR 200,000 Phoenix PIB Dutch Finance BV
2.375% 5/8/2025
242,295 0.01
EUR 175,000 Repsol International Finance
BV FRN 11/3/2026
(Perpetual) 214,719 0.01
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
EUR 125,000 Repsol International Finance
BV FRN 11/9/2028
(Perpetual) 156,467 0.00
USD 3,380,000 Sensata Technologies BV
‘144A ’ 5% 1/10/2025
3,671,880 0.12
USD 973,000 Sensata Technologies BV
‘144A ’ 5.625% 1/11/2024
1,064,613 0.03
EUR 276,500 Stichting AK Rabobank
Certificaten 0 (Perpetual)
(Zero Coupon)
386,661 0.01
EUR 150,941 Summer BidCo BV 9.75%
15/11/2025 183,868 0.01
EUR 400,000 Telefonica Europe BV FRN
31/3/2024 (Perpetual)
529,105 0.02
EUR 600,000 Telefonica Europe BV FRN
14/12/2024 (Perpetual)
759,437 0.02
EUR 200,000 Telefonica Europe BV FRN
22/6/2026 (Perpetual)
245,095 0.01
EUR 300,000 Telefonica Europe BV FRN
31/3/2169 396,828 0.01
EUR 100,000 Teva Pharmaceutical Finance
Netherlands II BV 1.625%
15/10/2028 100,130 0.00
EUR 100,000 Teva Pharmaceutical Finance
Netherlands II BV 1.875%
31/3/2027 105,384 0.00
EUR 600,000 Teva Pharmaceutical Finance
Netherlands II BV 6%
31/1/2025 764,356 0.03
EUR 384,000 Trivium Packaging Finance BV
3.75% 15/8/2026
474,086 0.02
USD 7,958,000 Trivium Packaging Finance BV
*
‘144A ’ 5.5% 15/8/2026
8,415,585 0.28
USD 10,684,000 Trivium Packaging Finance BV
‘144A ’ 8.5% 15/8/2027
11,771,364 0.39
EUR 100,000 United Group BV FRN
15/2/2026 116,499 0.00
EUR 222,000 United Group BV 3.625%
15/2/2028 256,767 0.01
EUR 235,000 United Group BV 4.875%
1/7/2024 284,901 0.01
EUR 371,000 VZ Vendor Financing BV 2.5%
31/1/2024 442,956 0.01
EUR 100,000 ZF Europe Finance BV 2%
23/2/2026 112,966 0.00
EUR 200,000 ZF Europe Finance BV 2.5%
23/10/2027 224,386 0.01
USD 2,187,000
Ziggo Bond Co BV ‘144A ’
5.125% 28/2/2030
2,320,954 0.08
USD 680,000
Ziggo Bond Co BV ‘144A ’ 6%
15/1/2027 716,982 0.02
EUR 141,000 Ziggo BV 2.875% 15/1/2030
166,359 0.01
EUR 90,000 Ziggo BV 4.25% 15/1/2027
112,277 0.00
USD 915,000
Ziggo BV ‘144A ’ 4.875%
*
15/1/2030 971,044 0.03
USD 4,341,000
Ziggo BV ‘144A ’ 5.5%
15/1/2027 4,555,207 0.15
81,460,675 2.69
パナマ
USD 1,154,000
Carnival Corp ‘144A ’ 9.875%
1/8/2027 1,158,327 0.04
EUR 102,000 Carnival Corp 10.125%
1/2/2026 122,880 0.00
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 1,051,000
Carnival Corp ‘144A ’ 10.5%
1/2/2026 1,106,178 0.04
USD 4,054,000
Carnival Corp ‘144A ’ 11.5%
1/4/2023 4,515,974 0.15
6,903,359 0.23
ポルトガル
EUR 3,100,000 Banco Espirito Santo SA
(Restricted) (Defaulted)
8/5/2017 (Zero Coupon)
573,081 0.02
EUR 4,400,000 Banco Espirito Santo SA
(Restricted) (Defaulted)
15/1/2018 (Zero Coupon)
813,405 0.03
1,386,486 0.05
セントルシア
USD 2,078,000 Digicel International Finance Ltd /
Digicel Holdings Bermuda Ltd
‘144A ’ 8.75% 25/5/2024
2,119,560 0.07
スペイン
EUR 200,000 Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria SA FRN 14/4/2021
(Perpetual) 249,772 0.01
EUR 400,000 Banco de Sabadell SA FRN
18/5/2022 (Perpetual)
4 0.01
EUR 200,000 Banco de Sabadell SA FRN
17/1/2030 205,737 0.01
EUR 200,000 Banco Santander SA FRN
25/4/2022 (Perpetual)
250,462 0.01
EUR 400,000 Banco Santander SA FRN
14/1/2026 (Perpetual)
437,116 0.01
EUR 200,000 Bankia SA FRN 18/7/2022
(Perpetual) 232,691 0.01
EUR 400,000 Bankia SA FRN 19/9/2023
(Perpetual) 469,304 0.02
EUR 200,000 CaixaBank SA FRN 13/6/2024
(Perpetual) 248,017 0.01
EUR 400,000 CaixaBank SA FRN 23/3/2026
(Perpetual) 446,061 0.01
EUR 100,000 Distribuidora Internacional de
Alimentacion SA (Restricted)
1% 28/4/2021
110,471 0.00
EUR 200,000 International Consolidated
Airlines Group SA 0.5%
4/7/2023 200,472 0.01
EUR 100,000 Tendam Brands SAU FRN
15/9/2024 99,367 0.00
EUR 100,000 Tendam Brands SAU 5%
15/9/2024 100,594 0.00
3,467,501 0.11
スウェーデン
*
EUR 300,000
Intrum AB 3.125% 15/7/2024
350,371 0.01
EUR 251,000 Intrum AB 3.5% 15/7/2026
292,390 0.01
EUR 100,000 Verisure Holding AB FRN
15/4/2025 121,994 0.00
EUR 280,000 Verisure Holding AB 3.875%
15/7/2026 337,698 0.01
EUR 450,000 Verisure Midholding AB 5.75%
1/12/2023 545,538 0.02
1,647,991 0.05
スイス
USD 350,000
Credit Suisse Group AG ‘144A ’
378,436 0.01
FRN 17/7/2023 (Perpetual)
USD 200,000
Credit Suisse Group AG ‘144A ’
FRN 18/12/2024 (Perpetual)
218,485 0.01
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 200,000 Credit Suisse Group AG FRN
12/9/2025 (Perpetual)
221,661 0.01
USD 2,175,000
Credit Suisse Group AG ‘144A ’
*
FRN 11/2/2027 (Perpetual)
2,224,481 0.07
USD 860,000
Credit Suisse Group AG ‘144A ’
FRN 24/1/2030 (Perpetual)
857,308 0.03
EUR 421,000 UBS Group AG FRN 19/2/2022
(Perpetual) 526,595 0.02
4,426,966 0.15
英国
USD 1,055,000 Anglo American Capital Plc
‘144A ’ 5.625% 1/4/2030
1,312,278 0.04
USD 800,000
Ardonagh Midco 2 Plc ‘144A ’
11.5% 15/1/2027
796,000 0.03
GBP 425,000 Arrow Global Finance Plc
*
5.125% 15/9/2024
548,213 0.02
GBP 200,000 Barclays Plc FRN 15/6/2025
(Perpetual) 287,251 0.01
*
USD 1,400,000
Barclays Plc 5.2% 12/5/2026
1,594,810 0.05
GBP 175,000 BP Capital Markets Plc FRN
22/3/2027 (Perpetual)
247,833 0.01
GBP 100,000 Drax Finco Plc 4.25% 1/5/2022
134,009 0.00
EUR 200,000 easyJet Plc 0.875% 11/6/2025
201,860 0.01
EUR 144,000 eG Global Finance Plc 4.375%
7/2/2025 165,011 0.01
EUR 747,000 eG Global Finance Plc 6.25%
30/10/2025 897,633 0.03
USD 1,727,000
eG Global Finance Plc ‘144A ’
6.75% 7/2/2025
1,760,642 0.06
USD 1,568,000
eG Global Finance Plc ‘144A ’
8.5% 30/10/2025
1,682,825 0.06
EUR 300,000 FCE Bank Plc 1.615%
11/5/2023 352,565 0.01
GBP 100,000 Greene King Finance Plc FRN
15/12/2034 116,335 0.00
GBP 100,000 Greene King Finance Plc FRN
15/3/2036 112,727 0.00
GBP 286,000 Heathrow Finance Plc 4.125%
1/9/2029 358,411 0.01
GBP 100,000 Heathrow Finance Plc 4.75%
1/3/2024 134,862 0.00
GBP 184,000 Hurricane Finance Plc 8%
15/10/2025 260,802 0.01
EUR 300,000 International Game Technology
Plc 3.5% 15/7/2024
366,791 0.01
USD 200,000 International Game Technology
Plc ‘144A ’ 5.25% 15/1/2029
205,821 0.01
GBP 620,000 Iron Mountain UK Plc 3.875%
15/11/2025 833,649 0.03
USD 400,000 Ithaca Energy North Sea Plc
‘144A ’ 9.375% 15/7/2024
387,004 0.01
EUR 200,000 Jaguar Land Rover Automotive
Plc 4.5% 15/1/2026
203,296 0.01
GBP 250,000 Legal & General Group Plc
FRN 24/3/2031 (Perpetual)
349,443 0.01
GBP 400,000 Marks & Spencer Plc 4.5%
10/7/2027 529,779 0.02
GBP 100,000 Matalan Finance Plc 6.75%
31/1/2023 95,582 0.00
USD 200,000 Merlin Entertainments Ltd
‘144A ’ 5.75% 15/6/2026
192,712 0.01
USD 320,000 National Westminster Bank Plc
FRN 28/11/2020 (Perpetual)
284,120 0.01
USD 1,404,000 Natwest Group Plc FRN
15/8/2021 (Perpetual)
1,483,803 0.05
USD 400,000 Neptune Energy Bondco Plc
‘144A ’ 6.625% 15/5/2025
367,246 0.01
GBP 341,000 Pinewood Finance Co Ltd
3.25% 30/9/2025
459,304 0.01
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
GBP 100,000 Premier Foods Finance Plc
6.25% 15/10/2023
137,550 0.00
EUR 200,000 Rolls-Royce Plc 0.875%
9/5/2024 214,175 0.01
EUR 200,000 Rolls-Royce Plc 1.625%
9/5/2028 203,582 0.01
GBP 204,000 Stonegate Pub Co Financing
2019 Plc 8% 13/7/2025
250,866 0.01
GBP 400,000 Stonegate Pub Co Financing
2019 Plc 8.25% 31/7/2025
512,635 0.02
EUR 412,000 Synlab Bondco Plc FRN 1/7/2025
496,994 0.02
EUR 134,000 Synthomer Plc 3.875%
1/7/2025 167,565 0.01
GBP 300,000 Unique Pub Finance Co Plc/
The 6.464% 30/3/2032
410,742 0.01
GBP 100,000 Very Group Funding Plc/The
7.75% 15/11/2022
129,263 0.00
EUR 236,000 Virgin Media Finance Plc 3.75%
15/7/2030 277,953 0.01
USD 3,164,000 Virgin Media Secured Finance
*
Plc ‘144A ’ 4.5% 15/8/2030
3,317,454 0.11
GBP 200,000 Virgin Media Secured Finance
Plc 5% 15/4/2027
280,407 0.01
GBP 100,000 Virgin Media Secured Finance
Plc 5.25% 15/5/2029
142,535 0.00
USD 844,000 Virgin Media Secured Finance
Plc ‘144A ’ 5.5% 15/8/2026
891,475 0.03
USD 2,150,000 Virgin Media Secured Finance
Plc ‘144A ’ 5.5% 15/5/2029
2,328,106 0.08
USD 200,000 Vodafone Group Plc FRN
3/10/2078 220,318 0.01
EUR 300,000 Vodafone Group Plc FRN
3/10/2078 400,292 0.01
EUR 600,000 Vodafone Group Plc FRN
3/1/2079 738,863 0.02
27,843,392 0.92
米国
USD 1,726,000
Acadia Healthcare Co Inc ‘144A ’
5.5% 1/7/2028
1,795,040 0.06
USD 6,595,000
ACI Worldwide Inc ‘144A ’ 5.75%
15/8/2026 6,955,648 0.23
USD 488,000 Acrisure LLC / Acrisure Finance
Inc ‘144A ’ 8.125% 15/2/2024
515,936 0.02
USD 1,223,000
AdaptHealth LLC ‘144A ’ 6.125%
1/8/2028 1,284,150 0.04
USD 1,447,000
Adient US LLC ‘144A ’ 9%
15/4/2025 1,608,883 0.05
USD 66,000 ADT Security Corp/The 4.125%
15/6/2023 69,226 0.00
USD 4,186,000
ADT Security Corp/The ‘144A ’
4.875% 15/7/2032
4,513,157 0.15
USD 570,000 Advanced Disposal Services
Inc ‘144A ’ 5.625% 15/11/2024
591,315 0.02
USD 2,425,000 Advanced Drainage Systems
Inc ‘144A ’ 5% 30/9/2027
2,537,617 0.08
USD 3,348,000
AHP Health Partners Inc ‘144A ’
9.75% 15/7/2026
3,661,239 0.12
USD 3,853,000 Albertsons Cos Inc / Safeway
Inc / New Albertsons LP /
Albertsons LLC ‘144A ’ 3.25%
15/3/2026 3,929,289 0.13
USD 6,081,000 Albertsons Cos Inc / Safeway
Inc / New Albertsons LP /
Albertsons LLC ‘144A ’
4.625% 15/1/2027
6,431,600 0.21
USD 2,474,000 Albertsons Cos Inc / Safeway
Inc / New Albertsons LP /
Albertsons LLC ‘144A ’
4.875% 15/2/2030
2,674,394 0.09
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
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時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 2,876,000 Albertsons Cos Inc / Safeway
Inc / New Albertsons LP /
Albertsons LLC ‘144A ’
5.875% 15/2/2028
3,125,320 0.10
USD 12,650,000 Alliant Holdings Intermediate
LLC / Alliant Holdings
Co-Issuer ‘144A ’ 6.75%
15/10/2027 13,462,004 0.44
USD 20,589,000 Allied Universal Holdco LLC /
Allied Universal Finance Corp
‘144A ’ 6.625% 15/7/2026
22,158,911 0.73
USD 4,538,000 Allied Universal Holdco LLC /
Allied Universal Finance Corp
‘144A ’ 9.75% 15/7/2027
4,994,024 0.16
USD 6,032,000
Allison Transmission Inc ‘144A ’
5.875% 1/6/2029
6,613,274 0.22
USD 620,000 Ally Financial Inc 5.75%
20/11/2025 695,360 0.02
USD 8,021,000 Ally Financial Inc 8% 1/11/2031
10,903,067 0.36
USD 1,453,000 AMC Networks Inc 4.75%
1/8/2025 1,508,672 0.05
USD 1,573,000 AMC Networks Inc 5% 1/4/2024
1,605,443 0.05
USD 1,438,000
American Airlines Inc ‘144A ’
11.75% 15/7/2025
1,381,566 0.05
USD 935,000 American Builders &
Contractors Supply Co Inc
‘144A ’ 4% 15/1/2028
957,618 0.03
USD 3,773,000 American Builders &
Contractors Supply Co Inc
‘144A ’ 5.875% 15/5/2026
3,960,952 0.13
USD 973,000
Amsted Industries Inc ‘144A ’
5.625% 1/7/2027
1,037,276 0.03
USD 1,739,000
AmWINS Group Inc ‘144A ’
7.75% 1/7/2026
1,875,616 0.06
USD 2,215,000
ANGI Group LLC ‘144A ’ 3.875%
15/8/2028 2,252,212 0.07
USD 1,521,000 Apache Corp 4.25% 15/1/2044
1,372,702 0.05
USD 2,873,000 Apache Corp 4.75% 15/4/2043
2,707,802 0.09
USD 1,786,000 Apache Corp 4.875%
15/11/2027 1,822,256 0.06
USD 285,000 Apache Corp 5.25% 1/2/2042
279,984 0.01
USD 643,000 Apache Corp 5.35% 1/7/2049
618,888 0.02
USD 1,760,000
APX Group Inc ‘144A ’ 6.75%
15/2/2027 1,851,027 0.06
USD 750,000 APX Group Inc 7.875%
1/12/2022 761,250 0.03
USD 624,000 APX Group Inc 8.5%
*
1/11/2024 666,834 0.02
USD 129,000 Aramark Services Inc 4.75%
1/6/2026 128,085 0.00
USD 3,482,000
Aramark Services Inc ‘144A ’ 5%
1/4/2025 3,527,318 0.12
USD 1,511,000
Aramark Services Inc ‘144A ’ 5%
1/2/2028 1,506,626 0.05
USD 3,250,000
Aramark Services Inc ‘144A ’
6.375% 1/5/2025
3,416,563 0.11
USD 4,325,000 Archrock Partners LP / Archrock
Partners Finance Corp ‘144A ’
6.25% 1/4/2028
4,356,573 0.14
USD 913,000 Archrock Partners LP / Archrock
Partners Finance Corp ‘144A ’
6.875% 1/4/2027
943,042 0.03
USD 2,748,000
Arconic Corp ‘144A ’ 6%
15/5/2025 2,952,383 0.10
USD 1,265,000
Arconic Corp ‘144A ’ 6.125%
15/2/2028 1,338,149 0.04
USD 579,000 Asbury Automotive Group Inc
‘144A ’ 4.5% 1/3/2028
593,837 0.02
USD 418,000 Asbury Automotive Group Inc
‘144A ’ 4.75% 1/3/2030
434,720 0.01
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 2,972,000
Ascend Learning LLC ‘144A ’
6.875% 1/8/2025
3,071,993 0.10
USD 3,035,000
Ascend Learning LLC ‘144A ’
6.875% 1/8/2025
3,137,113 0.10
USD 2,981,000 Ascent Resources Utica
Holdings LLC / ARU Finance
Corp ‘144A ’ 10% 1/4/2022
2,785,402 0.09
USD 647,000
ASGN Inc ‘144A ’ 4.625%
15/5/2028 670,738 0.02
USD 975,000
Ashtead Capital Inc ‘144A ’ 4%
1/5/2028 1,012,781 0.03
USD 1,560,000
Ashtead Capital Inc ‘144A ’
4.25% 1/11/2029
1,645,332 0.05
USD 200,000
Ashtead Capital Inc ‘144A ’
5.25% 1/8/2026
212,690 0.01
USD 433,000 Ashton Woods USA LLC /
Ashton Woods Finance Co
‘144A ’ 6.625% 15/1/2028
434,082 0.01
USD 8,076,000
Avantor Funding Inc ‘144A ’
4.625% 15/7/2028
8,590,845 0.28
EUR 211,000 Avantor Inc 4.75% 1/10/2024
262,350 0.01
USD 8,978,000
Avantor Inc ‘144A ’ 6% 1/10/2024
9,419,269 0.31
USD 2,135,000 Axalta Coating Systems LLC
‘144A ’ 4.875% 15/8/2024
2,192,613 0.07
USD 2,047,000 Axalta Coating Systems LLC /
Axalta Coating Systems
Dutch Holding B BV ‘144A ’
4.75% 15/6/2027
2,148,265 0.07
USD 2,554,000 Ball Corp 2.875% 15/8/2030
2,550,807 0.08
USD 1,297,000 Ball Corp 4.875% 15/3/2026
1,464,313 0.05
USD 123,000 Ball Corp 5.25% 1/7/2025
139,862 0.00
EUR 100,000 Banff Merger Sub Inc 8.375%
1/9/2026 123,298 0.00
USD 13,187,000
Banff Merger Sub Inc ‘144A ’
9.75% 1/9/2026
14,062,617 0.46
USD 2,417,000 Bausch Health Americas Inc
‘144A ’ 8.5% 31/1/2027
2,662,120 0.09
USD 635,000 Bausch Health Americas Inc
‘144A ’ 9.25% 1/4/2026
707,384 0.02
EUR 100,000 Belden Inc 3.875% 15/3/2028
119,715 0.00
EUR 340,000 Belden Inc 4.125% 15/10/2026
413,884 0.01
EUR 418,000 Berry Global Inc 1% 15/1/2025
486,948 0.02
USD 5,596,000 Big River Steel LLC / BRS
Finance Corp ‘144A ’ 7.25%
1/9/2025 5,804,647 0.19
USD 3,253,000 Black Knight InfoServ LLC
‘144A ’ 3.625% 1/9/2028
3,340,831 0.11
USD 852,000 Block Communications Inc
‘144A ’ 4.875% 1/3/2028
871,038 0.03
USD 2,632,000 Blue Cube Spinco LLC 9.75%
15/10/2023 2,724,686 0.09
USD 4,791,000 Blue Cube Spinco LLC 10%
15/10/2025 5,073,405 0.17
USD 6,000,000 Boeing Co/The 5.15% 1/5/2030
6,703,746 0.22
USD 8,830,000 Boeing Co/The 5.805%
1/5/2050 10,471,084 0.35
USD 8,830,000 Boeing Co/The 5.93% 1/5/2060
10,604,370 0.35
USD 1,182,000
Boise Cascade Co ‘144A ’
4.875% 1/7/2030
1,279,870 0.04
USD 5,680,000 Booking Holdings Inc 4.625%
13/4/2030 6,842,224 0.23
USD 3,547,000
Booz Allen Hamilton Inc ‘144A ’
3.875% 1/9/2028
3,690,387 0.12
EUR 3,243,000 Boxer Parent Co Inc 6.5%
2/10/2025 4,042,289 0.13
USD 3,329,000
Boxer Parent Co Inc ‘144A ’
*
7.125% 2/10/2025
3,625,081 0.12
USD 5,248,000
Boxer Parent Co Inc ‘144A ’
9.125% 1/3/2026
5,658,000 0.19
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 1,537,000 Boyd Gaming Corp 4.75%
1/12/2027 1,535,755 0.05
USD 1,053,000 Boyd Gaming Corp 6.375%
1/4/2026 1,096,584 0.04
USD 2,297,000
Boyd Gaming Corp ‘144A ’
8.625% 1/6/2025
2,541,079 0.08
USD 1,295,000
Boyne USA Inc ‘144A ’ 7.25%
1/5/2025 1,374,183 0.05
USD 3,358,000 Brand Industrial Services Inc
‘144A ’ 8.5% 15/7/2025
3,234,140 0.11
USD 1,062,000
Brink ’s Co/The ‘144A ’ 5.5%
15/7/2025 1,119,746 0.04
USD 3,965,000 Broadcom Inc 4.15%
15/11/2030 4,458,695 0.15
USD 6,855,000 Broadcom Inc 4.3% 15/11/2032
7,858,852 0.26
USD 9,924,000 Broadcom Inc 5% 15/4/2030
11,765,178 0.39
USD 1,543,000 Brookfield Property REIT Inc /
BPR Cumulus LLC / BPR
Nimbus LLC / GGSI Sellco LL
‘144A ’ 5.75% 15/5/2026
1,276,709 0.04
USD 325,000 Buckeye Partners LP 3.95%
1/12/2026 322,766 0.01
USD 346,000
Buckeye Partners LP ‘144A ’
4.125% 1/3/2025
348,588 0.01
USD 1,679,000
Buckeye Partners LP ‘144A ’
4.5% 1/3/2028
1,718,188 0.06
USD 1,095,000 Buckeye Partners LP 5.6%
15/10/2044 1,010,822 0.03
USD 837,000 Buckeye Partners LP 5.85%
15/11/2043 812,413 0.03
USD 876,000
Builders FirstSource Inc ‘144A ’
6.75% 1/6/2027
957,411 0.03
USD 2,355,000
BWX Technologies Inc ‘144A ’
4.125% 30/6/2028
2,463,919 0.08
USD 1,587,000
BWX Technologies Inc ‘144A ’
5.375% 15/7/2026
1,668,032 0.06
USD 4,234,000
BY Crown Parent LLC ‘144A ’
7.375% 15/10/2024
4,323,528 0.14
USD 4,828,000 BY Crown Parent LLC / BY
Bond Finance Inc ‘144A ’
4.25% 31/1/2026
4,943,993 0.16
USD 12,579,000 Caesars Entertainment Inc
‘144A ’ 6.25% 1/7/2025
13,286,506 0.44
USD 7,527,000 Caesars Entertainment Inc
‘144A ’ 8.125% 1/7/2027
7,968,797 0.26
USD 4,308,000 Caesars Resort Collection LLC /
CRC Finco Inc ‘144A ’ 5.75%
1/7/2025 4,496,475 0.15
USD 1,640,000 Callon Petroleum Co 6.125%
1/10/2024 558,625 0.02
USD 1,447,000 Callon Petroleum Co 6.25%
15/4/2023 496,487 0.02
USD 1,145,000 Callon Petroleum Co 6.375%
1/7/2026 341,851 0.01
USD 1,783,000 Callon Petroleum Co 8.25%
15/7/2025 550,314 0.02
USD 3,641,000
Calpine Corp ‘144A ’ 4.5%
15/2/2028 3,783,654 0.12
USD 4,694,000
Calpine Corp ‘144A ’ 4.625%
1/2/2029 4,817,217 0.16
USD 4,755,000
Calpine Corp ‘144A ’ 5%
1/2/2031 4,970,045 0.16
USD 13,834,000
Calpine Corp ‘144A ’ 5.125%
15/3/2028 14,579,860 0.48
USD 3,233,000
Calpine Corp ‘144A ’ 5.25%
1/6/2026 3,374,913 0.11
USD 2,028,000
Castle US Holding Corp ‘144A ’
9.5% 15/2/2028
1,931,356 0.06
EUR 917,000 Catalent Pharma Solutions Inc
2.375% 1/3/2028
1,073,866 0.04
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
91/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 1,988,000 Catalent Pharma Solutions Inc
‘144A ’ 4.875% 15/1/2026
2,042,292 0.07
USD 1,318,000 Catalent Pharma Solutions Inc
‘144A ’ 5% 15/7/2027
1,392,717 0.05
USD 1,759,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
4% 1/3/2023
1,786,467 0.06
USD 7,401,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
4.25% 1/2/2031
7,752,547 0.26
USD 7,039,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
4.5% 15/8/2030
7,489,250 0.25
USD 10,304,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
4.5% 1/5/2032
10,977,469 0.36
USD 2,107,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
4.75% 1/3/2030
2,262,391 0.07
USD 2,856,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
5% 1/2/2028
3,030,216 0.10
USD 3,919,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
5.125% 1/5/2027
4,179,790 0.14
USD 2,873,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
5.375% 1/6/2029
3,149,210 0.10
USD 468,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
5.5% 1/5/2026
490,157 0.02
USD 2,433,000 CCO Holdings LLC / CCO
Holdings Capital Corp ‘144A ’
*
5.75% 15/2/2026
2,556,171 0.08
USD 1,995,000
CD&R Smokey Buyer Inc ‘144A ’
6.75% 15/7/2025
2,137,144 0.07
USD 2,662,000 CDK Global Inc 4.875%
1/6/2027 2,814,040 0.09
USD 1,825,000
CDK Global Inc ‘144A ’ 5.25%
15/5/2029 1,972,716 0.07
USD 3,319,000 CDW LLC / CDW Finance Corp
3.25% 15/2/2029
3,418,570 0.11
USD 1,600,000 CDW LLC / CDW Finance Corp
4.125% 1/5/2025
1,672,616 0.06
USD 1,995,000 CDW LLC / CDW Finance Corp
5.5% 1/12/2024
2,214,659 0.07
USD 5,061,000 Cedar Fair LP / Canada ’s
Wonderland Co / Magnum
Management Corp /
Millennium Op ’144A ’ 5.5%
1/5/2025 5,245,726 0.17
USD 998,000 Centene Corp 3.375%
15/2/2030 1,044,472 0.03
USD 5,548,000 Centene Corp 4.25%
15/12/2027 5,838,244 0.19
USD 11,917,000 Centene Corp 4.625%
15/12/2029 13,096,723 0.43
USD 2,781,000
Centene Corp ‘144A ’ 5.375%
1/6/2026 2,940,908 0.10
USD 3,454,000
Centene Corp ‘144A ’ 5.375%
15/8/2026 3,660,152 0.12
USD 1,262,000 Centennial Resource
Production LLC ‘144A ’
6.875% 1/4/2027
521,086 0.02
USD 5,371,000
CenturyLink Inc ‘144A ’ 4%
15/2/2027 5,483,455 0.18
USD 10,094,000
CenturyLink Inc ‘144A ’ 5.125%
15/12/2026 10,519,841 0.35
USD 2,652,000 CenturyLink Inc 6.75%
1/12/2023 2,943,747 0.10
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
92/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 934,000 CenturyLink Inc 7.5% 1/4/2024
1,062,145 0.04
USD 2,851,000 CenturyLink Inc 7.6% 15/9/2039
3,270,724 0.11
USD 3,574,000 CenturyLink Inc 7.65%
15/3/2042 4,139,425 0.14
USD 1,540,000 ChampionX Corp 6.375%
1/5/2026 1,460,782 0.05
USD 12,898,000 Change Healthcare Holdings
LLC / Change Healthcare
Finance Inc ‘144A ’ 5.75%
1/3/2025 13,169,374 0.43
USD 2,367,000 Charles River Laboratories
International Inc ‘144A ’
4.25% 1/5/2028
2,486,391 0.08
USD 655,000 Charles River Laboratories
International Inc ‘144A ’ 5.5%
1/4/2026 692,928 0.02
USD 546,000 Chemours Co/The 6.625%
15/5/2023 548,047 0.02
USD 352,000 Chemours Co/The 7%
15/5/2025 358,512 0.01
USD 3,868,000 Cheniere Corpus Christi
Holdings LLC 5.125%
30/6/2027 4,364,268 0.14
USD 3,098,000 Cheniere Energy Partners LP
4.5% 1/10/2029
3,235,025 0.11
USD 174,000 Cheniere Energy Partners LP
5.25% 1/10/2025
178,089 0.01
USD 365,000 Cheniere Energy Partners LP
5.625% 1/10/2026
382,122 0.01
USD 5,801,000 Chobani LLC / Chobani Finance
Corp Inc ‘144A ’ 7.5%
15/4/2025 6,123,623 0.20
USD 11,926,000 CHS/Community Health
Systems Inc ‘144A ’ 6.625%
15/2/2025 12,133,512 0.40
USD 7,021,000 CHS/Community Health
Systems Inc ‘144A ’ 8%
15/3/2026 7,312,372 0.24
USD 3,082,000 CHS/Community Health
Systems Inc ‘144A ’ 8.625%
15/1/2024 3,226,469 0.11
USD 2,981,000
Churchill Downs Inc ‘144A ’
4.75% 15/1/2028
3,047,521 0.10
USD 5,457,000
Churchill Downs Inc ‘144A ’
5.5% 1/4/2027
5,728,840 0.19
USD 250,000 Cifc Funding 2014-IV-R Ltd
‘Series 2014-4RA B’ ‘144A ’
FRN 17/10/2030
244,183 0.01
USD 6,067,000
Cincinnati Bell Inc ‘144A ’ 7%
15/7/2024 6,290,660 0.21
USD 743,000
Cincinnati Bell Inc ‘144A ’ 8%
15/10/2025 796,901 0.03
USD 353,000 CIT Group Inc 5% 1/8/2023
374,511 0.01
USD 6,125,000 CIT Group Inc 6% 1/4/2036
6,195,836 0.20
USD 2,313,000
CITGO Petroleum Corp ‘144A ’
7% 15/6/2025
2,323,119 0.08
EUR 534,000 Clarios Global LP / Clarios US
Finance Co 4.375% 15/5/2026
658,384 0.02
USD 10,181,000 Clarios Global LP / Clarios US
Finance Co ‘144A ’ 6.25%
*
15/5/2026 10,817,313 0.36
USD 12,756,000 Clarios Global LP / Clarios US
Finance Co ‘144A ’ 8.5%
*
15/5/2027 13,565,209 0.45
USD 2,179,000
Clark Equipment Co ‘144A ’
5.875% 1/6/2025
2,300,207 0.08
USD 4,513,000
Clean Harbors Inc ‘144A ’
4.875% 15/7/2027
4,731,023 0.16
USD 2,800,000
Clean Harbors Inc ‘144A ’
5.125% 15/7/2029
3,074,218 0.10
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
93/1289
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 14,348,000 Clear Channel Worldwide
Holdings Inc ‘144A ’ 5.125%
15/8/2027 14,446,571 0.48
USD 3,440,000 Clear Channel Worldwide
Holdings Inc 9.25% 15/2/2024
3,367,261 0.11
USD 2,314,000 Clearway Energy Operating
LLC ‘144A ’ 4.75% 15/3/2028
2,426,090 0.08
USD 1,244,000 Clearway Energy Operating
LLC 5.75% 15/10/2025
1,321,881 0.04
USD 2,117,000 CNX Resources Corp 5.875%
15/4/2022 2,123,351 0.07
USD 867,000
CNX Resources Corp ‘144A ’
7.25% 14/3/2027
899,530 0.03
USD 823,000
Colfax Corp ‘144A ’ 6%
15/2/2024 858,064 0.03
USD 4,373,000
Colfax Corp ‘144A ’ 6.375%
15/2/2026 4,744,421 0.16
USD 3,756,000
CommScope Inc ‘144A ’ 5.5%
1/3/2024 3,883,197 0.13
USD 2,392,000
CommScope Inc ‘144A ’ 6%
1/3/2026 2,550,159 0.08
USD 364,000
CommScope Inc ‘144A ’ 8.25%
1/3/2027 393,573 0.01
USD 3,524,000 CommScope Technologies LLC
*
‘144A ’ 6% 15/6/2025
3,631,130 0.12
USD 3,459,000
Comstock Resources Inc ‘144A ’
7.5% 15/5/2025
3,450,352 0.11
USD 1,054,000 Comstock Resources Inc 9.75%
15/8/2026 1,120,365 0.04
USD 3,288,000 Comstock Resources Inc 9.75%
15/8/2026 3,485,280 0.12
USD 16,145,000 Connect Finco SARL / Connect
US Finco LLC ‘144A ’ 6.75%
1/10/2026 16,674,556 0.55
USD 1,036,000 Continental Resources Inc/OK
4.5% 15/4/2023
1,049,551 0.03
USD 2,206,000 Continental Resources Inc/OK
4.9% 1/6/2044
1,946,056 0.06
USD 3,139,000 Continental Resources Inc/OK
5% 15/9/2022
3,142,139 0.10
USD 11,397,000
Core & Main LP ‘144A ’ 6.125%
15/8/2025 11,731,958 0.39
EUR 300,000 Coty Inc 4% 15/4/2023
309,464 0.01
EUR 100,000 Coty Inc 4.75% 15/4/2026
101,079 0.00
USD 765,000 Covanta Holding Corp 5%
1/9/2030 781,256 0.03
USD 1,474,000 Crestwood Midstream Partners
LP / Crestwood Midstream
Finance Corp ‘144A ’ 5.625%
1/5/2027 1,357,045 0.04
USD 428,000 Crestwood Midstream Partners
LP / Crestwood Midstream
Finance Corp 6.25% 1/4/2023
417,345 0.01
USD 1,203,000 Crown Americas LLC / Crown
Americas Capital Corp V
4.25% 30/9/2026
1,285,872 0.04
USD 1,593,000 Crown Americas LLC / Crown
Americas Capital Corp VI
4.75% 1/2/2026
1,666,294 0.06
USD 236,000 Crown Cork & Seal Co Inc
7.375% 15/12/2026
279,320 0.01
USD 8,352,000 CrownRock LP / CrownRock
Finance Inc ‘144A ’ 5.625%
15/10/2025 8,310,240 0.27
USD 3,736,000
CSC Holdings LLC ‘144A ’
3.375% 15/2/2031
3,689,300 0.12
USD 4,656,000
CSC Holdings LLC ‘144A ’
4.125% 1/12/2030
4,848,246 0.16
USD 14,325,000
CSC Holdings LLC ‘144A ’
4.625% 1/12/2030
14,738,778 0.49
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 1,474,000 CSC Holdings LLC 5.25%
1/6/2024 1,600,985 0.05
USD 1,846,000
CSC Holdings LLC ‘144A ’
5.375% 1/2/2028
1,985,198 0.07
USD 2,494,000
CSC Holdings LLC ‘144A ’ 5.5%
15/5/2026 2,618,700 0.09
USD 2,953,000
CSC Holdings LLC ‘144A ’
5.75% 15/1/2030
3,221,538 0.11
USD 2,648,000
CSC Holdings LLC ‘144A ’ 6.5%
1/2/2029 2,986,454 0.10
USD 3,587,000 Cushman & Wakefield US
Borrower LLC ‘144A ’ 6.75%
15/5/2028 3,791,011 0.13
USD 1,464,000
CVR Energy Inc ‘144A ’ 5.25%
15/2/2025 1,389,299 0.05
USD 489,000
CVR Energy Inc ‘144A ’ 5.75%
15/2/2028 444,990 0.01
USD 923,000
Darling Ingredients Inc ‘144A ’
5.25% 15/4/2027
982,215 0.03
USD 433,000 DCP Midstream Operating LP
5.125% 15/5/2029
456,464 0.02
USD 1,081,000 DCP Midstream Operating LP
5.375% 15/7/2025
1,162,075 0.04
USD 1,721,000 DCP Midstream Operating LP
5.625% 15/7/2027
1,862,552 0.06
USD 2,155,000 DCP Midstream Operating LP
‘144A ’ 6.45% 3/11/2036
2,164,256 0.07
USD 2,676,000 DCP Midstream Operating LP
‘144A ’ 6.75% 15/9/2037
2,687,493 0.09
USD 1,760,000 Dealer Tire LLC / DT Issuer
LLC ‘144A ’ 8% 1/2/2028
1,757,800 0.06
USD 605,000 Dell International LLC / EMC
Corp ‘144A ’ 7.125% 15/6/2024
628,534 0.02
USD 2,994,000
Delta Air Lines Inc ‘144A ’ 7%
1/5/2025 3,281,923 0.11
USD 2,655,000 Diamond Sports Group LLC /
Diamond Sports Finance Co
‘144A ’ 5.375% 15/8/2026
2,071,126 0.07
USD 3,926,000 Diamondback Energy Inc 3.5%
1/12/2029 3,992,079 0.13
USD 1,135,000 Diamondback Energy Inc 4.75%
31/5/2025 1,246,352 0.04
USD 1,059,000
Diebold Nixdorf Inc ‘144A ’
9.375% 15/7/2025
1,145,594 0.04
USD 5,701,000 DISH DBS Corp 5% 15/3/2023
5,921,914 0.20
USD 12,439,000 DISH DBS Corp 5.875%
15/7/2022 13,143,358 0.43
USD 3,360,000 DISH DBS Corp 5.875%
15/11/2024 3,548,278 0.12
USD 3,331,000 DISH DBS Corp 6.75%
1/6/2021 3,435,926 0.11
USD 4,318,000 DISH DBS Corp 7.75%
1/7/2026 4,948,493 0.16
USD 2,124,000 DISH Network Corp 2.375%
15/3/2024 1,991,250 0.07
USD 3,003,000 DISH Network Corp 3.375%
15/8/2026 2,918,105 0.10
USD 2,190,000 Diversified Healthcare Trust
9.75% 15/6/2025
2,444,828 0.08
USD 8,073,000 Dun & Bradstreet Corp/The
‘144A ’ 6.875% 15/8/2026
8,812,810 0.29
USD 2,893,000 Dun & Bradstreet Corp/The
‘144A ’ 10.25% 15/2/2027
3,290,252 0.11
USD 1,453,000 Edgewell Personal Care Co
‘144A ’ 5.5% 1/6/2028
1,549,457 0.05
USD 985,000 Elanco Animal Health Inc 5.9%
28/8/2028 1,162,916 0.04
USD 9,750,000
Element Solutions Inc ‘144A ’
3.875% 1/9/2028
9,980,295 0.33
USD 877,000
Element Solutions Inc ‘144A ’
5.875% 1/12/2025
913,176 0.03
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 637,000 Emergent BioSolutions Inc
‘144A ’ 3.875% 15/8/2028
652,224 0.02
USD 378,000 Encompass Health Corp 4.5%
1/2/2028 388,089 0.01
USD 530,000 Encompass Health Corp 4.75%
1/2/2030 549,446 0.02
USD 5,567,000 Endeavor Energy Resources
LP / EER Finance Inc ‘144A ’
5.5% 30/1/2026
5,564,634 0.18
USD 2,836,000 Endeavor Energy Resources
LP / EER Finance Inc ‘144A ’
5.75% 30/1/2028
2,895,740 0.10
USD 1,361,000 Endeavor Energy Resources
LP / EER Finance Inc ‘144A ’
6.625% 15/7/2025
1,419,618 0.05
USD 1,671,000
Energizer Holdings Inc ‘144A ’
4.75% 15/6/2028
1,748,568 0.06
USD 645,000
Energizer Holdings Inc ‘144A ’
6.375% 15/7/2026
683,706 0.02
USD 568,000
Energizer Holdings Inc ‘144A ’
7.75% 15/1/2027
624,184 0.02
USD 575,000 Energy Transfer Operating LP
3.75% 15/5/2030
568,929 0.02
USD 260,000 Energy Transfer Operating LP
4.9% 15/3/2035
257,809 0.01
USD 700,000 Energy Transfer Operating LP
4.95% 15/6/2028
749,381 0.02
USD 2,957,000 Energy Transfer Operating LP
5% 15/5/2050
2,814,929 0.09
USD 600,000 Energy Transfer Operating LP
5.25% 15/4/2029
654,988 0.02
USD 1,035,000 Energy Transfer Operating LP
6% 15/6/2048
1,054,435 0.03
USD 220,000 Energy Transfer Operating LP
6.25% 15/4/2049
230,109 0.01
USD 2,390,000 Energy Transfer Operating LP
6.5% 1/2/2042
2,553,720 0.08
USD 67,000 EnLink Midstream LLC 5.375%
1/6/2029 59,155 0.00
USD 137,000 EnLink Midstream Partners LP
4.15% 1/6/2025
122,972 0.00
USD 1,516,000 EnLink Midstream Partners LP
4.4% 1/4/2024
1,399,442 0.05
USD 601,000 EnLink Midstream Partners LP
4.85% 15/7/2026
525,821 0.02
USD 208,000 EnLink Midstream Partners LP
5.05% 1/4/2045
135,053 0.00
USD 1,129,000 EnLink Midstream Partners LP
5.6% 1/4/2044
751,129 0.02
USD 2,224,000 EnPro Industries Inc 5.75%
15/10/2026 2,326,437 0.08
USD 2,782,000
Entegris Inc ‘144A ’ 4.375%
15/4/2028 2,907,190 0.10
USD 1,609,000
Entercom Media Corp ‘144A ’
6.5% 1/5/2027
1,377,401 0.05
USD 462,000 EQM Midstream Partners LP
4.125% 1/12/2026
450,018 0.01
USD 2,203,000 EQM Midstream Partners LP
‘144A ’ 6% 1/7/2025
2,343,441 0.08
USD 3,236,000 EQM Midstream Partners LP
‘144A ’ 6.5% 1/7/2027
3,556,089 0.12
USD 2,460,000 EQT Corp 3.9% 1/10/2027
2,369,177 0.08
USD 1,499,000 EQT Corp 8.75% 1/2/2030
1,808,169 0.06
USD 2,030,000
Expedia Group Inc ‘144A ’
4.625% 1/8/2027
2,114,371 0.07
USD 4,369,000
Expedia Group Inc ‘144A ’
6.25% 1/5/2025
4,795,124 0.16
USD 2,136,000 Extraction Oil & Gas Inc
(Defaulted) ‘144A ’ 5.625%
1/2/2026 509,564 0.02
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
96/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 3,794,000 Extraction Oil & Gas Inc
(Defaulted) ‘144A ’ 7.375%
15/5/2024 916,042 0.03
USD 1,050,000
Fair Isaac Corp ‘144A ’ 4%
15/6/2028 1,087,800 0.04
USD 5,717,000 Ferrellgas LP / Ferrellgas
Finance Corp ‘144A ’ 10%
15/4/2025 6,220,811 0.21
USD 1,475,000 Five Point Operating Co LP /
Five Point Capital Corp ‘144A ’
7.875% 15/11/2025
1,493,592 0.05
USD 447,000 Ford Motor Co 4.346%
8/12/2026 448,761 0.01
USD 796,000 Ford Motor Co 4.75%
15/1/2043 738,787 0.02
USD 1,058,000 Ford Motor Co 5.291%
8/12/2046 1,001,794 0.03
USD 1,778,000 Ford Motor Co 8.5% 21/4/2023
1,966,299 0.06
EUR 800,000 Ford Motor Credit Co LLC
*
2.33% 25/11/2025
925,574 0.03
USD 1,442,000 Ford Motor Credit Co LLC
2.979% 3/8/2022
1,437,494 0.05
USD 400,000 Ford Motor Credit Co LLC
3.087% 9/1/2023
398,336 0.01
USD 321,000 Ford Motor Credit Co LLC
3.096% 4/5/2023
319,876 0.01
USD 223,000 Ford Motor Credit Co LLC 3.2%
15/1/2021 223,379 0.01
USD 1,066,000 Ford Motor Credit Co LLC
3.35% 1/11/2022
1,059,455 0.04
USD 4,741,000 Ford Motor Credit Co LLC
3.81% 9/1/2024
4,767,668 0.16
USD 437,000 Ford Motor Credit Co LLC
3.813% 12/10/2021
439,688 0.01
USD 1,200,000 Ford Motor Credit Co LLC
4.063% 1/11/2024
1,217,809 0.04
USD 2,472,000 Ford Motor Credit Co LLC
*
4.134% 4/8/2025
2,490,293 0.08
USD 946,000 Ford Motor Credit Co LLC
*
4.14% 15/2/2023
968,468 0.03
USD 470,000 Ford Motor Credit Co LLC
4.375% 6/8/2023
485,134 0.02
USD 991,000 Ford Motor Credit Co LLC
4.389% 8/1/2026
1,009,423 0.03
USD 4,385,000 Ford Motor Credit Co LLC
*
5.125% 16/6/2025
4,610,871 0.15
USD 442,000 Ford Motor Credit Co LLC
5.596% 7/1/2022
454,708 0.02
USD 2,119,000 Ford Motor Credit Co LLC
5.875% 2/8/2021
2,170,651 0.07
USD 3,041,000 Forterra Finance LLC / FRTA
Finance Corp ‘144A ’ 6.5%
15/7/2025 3,242,466 0.11
USD 472,000 Fortress Transportation and
Infrastructure Investors LLC
‘144A ’ 9.75% 1/8/2027
505,049 0.02
USD 4,326,000 Freeport-McMoRan Inc 4.375%
1/8/2028 4,561,226 0.15
USD 2,778,000 Freeport-McMoRan Inc 4.55%
14/11/2024 3,003,032 0.10
USD 5,655,000 Freeport-McMoRan Inc 4.625%
1/8/2030 6,054,950 0.20
USD 495,000 Freeport-McMoRan Inc 5.4%
14/11/2034 559,550 0.02
USD 12,794,000 Freeport-McMoRan Inc 5.45%
15/3/2043 14,397,216 0.48
USD 2,792,000
frontdoor Inc ‘144A ’ 6.75%
15/8/2026 3,032,280 0.10
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
97/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 13,990,000 Frontier Communications Corp
(Defaulted) ‘144A ’ 8%
1/4/2027 14,064,567 0.46
USD 1,899,000 Frontier Communications Corp
(Defaulted) ‘144A ’ 8.5%
1/4/2026 1,929,384 0.06
USD 1,248,000
Gap Inc/The ‘144A ’ 8.875%
15/5/2027 1,422,196 0.05
USD 2,924,000
Gartner Inc ‘144A ’ 4.5%
1/7/2028 3,056,253 0.10
USD 4,791,000 Gates Global LLC / Gates Corp
‘144A ’ 6.25% 15/1/2026
4,962,662 0.16
USD 1,437,000
GCI LLC ‘144A ’ 6.625%
15/6/2024 1,520,375 0.05
USD 1,037,000 GCP Applied Technologies Inc
‘144A ’ 5.5% 15/4/2026
1,082,172 0.04
USD 630,000 General Electric Co 3.625%
*
1/5/2030 646,137 0.02
USD 1,035,000 General Electric Co 4.25%
1/5/2040 1,036,621 0.03
USD 825,000 General Electric Co 4.35%
1/5/2050 833,952 0.03
USD 533,000 General Motors Co 5%
1/10/2028 592,752 0.02
USD 840,000 General Motors Co 5%
1/4/2035 911,982 0.03
USD 1,069,000 General Motors Co 5.2%
1/4/2045 1,142,328 0.04
USD 3,410,000 General Motors Co 5.95%
1/4/2049 3,979,544 0.13
USD 1,320,000 General Motors Co 6.25%
2/10/2043 1,528,750 0.05
USD 4,535,000 General Motors Co 6.8%
1/10/2027 5,541,926 0.18
USD 586,000 General Motors Financial Co
Inc 5.65% 17/1/2029
686,485 0.02
USD 345,000 Genesis Energy LP / Genesis
Energy Finance Corp 5.625%
15/6/2024 305,720 0.01
USD 1,359,000 Genesis Energy LP / Genesis
Energy Finance Corp 6%
15/5/2023 1,262,314 0.04
USD 380,000 Genesis Energy LP / Genesis
Energy Finance Corp 6.5%
1/10/2025 325,134 0.01
USD 289,000 Genesis Energy LP / Genesis
Energy Finance Corp 7.75%
1/2/2028 254,592 0.01
USD 7,798,000 Genesys Telecommunications
Laboratories Inc/Greeneden
Lux 3 Sarl/Greeneden US Ho
‘144A ’ 10% 30/11/2024
8,299,996 0.27
USD 3,358,000 Genworth Mortgage Holdings
Inc ‘144A ’ 6.5% 15/8/2025
3,474,825 0.11
USD 590,000 GLP Capital LP / GLP
Financing II Inc 3.35%
1/9/2024 598,481 0.02
USD 2,745,000 GLP Capital LP / GLP
Financing II Inc 4%
15/1/2030 2,865,739 0.09
USD 2,480,000 GLP Capital LP / GLP
Financing II Inc 4%
15/1/2031 2,577,737 0.09
USD 2,187,000 GLP Capital LP / GLP
Financing II Inc 5.25%
1/6/2025 2,384,311 0.08
USD 395,000 GLP Capital LP / GLP
Financing II Inc 5.3%
15/1/2029 437,832 0.01
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 343,000 GLP Capital LP / GLP
Financing II Inc 5.375%
15/4/2026 379,816 0.01
USD 620,000 GLP Capital LP / GLP
Financing II Inc 5.75%
1/6/2028 702,587 0.02
USD 641,000 Go Daddy Operating Co LLC /
GD Finance Co Inc ‘144A ’
5.25% 1/12/2027
682,482 0.02
USD 133,000 Gogo Intermediate Holdings
LLC / Gogo Finance Co Inc
‘144A ’ 9.875% 1/5/2024
138,985 0.00
USD 7,511,000
Golden Nugget Inc ‘144A ’
6.75% 15/10/2024
6,356,184 0.21
USD 1,713,000 Goodyear Tire & Rubber Co/
The 9.5% 31/5/2025
1,926,054 0.06
USD 692,000
Graham Holdings Co ‘144A ’
5.75% 1/6/2026
737,714 0.02
USD 907,000 Graham Packaging Co Inc
‘144A ’ 7.125% 15/8/2028
952,917 0.03
USD 545,000 Graphic Packaging
International LLC ‘144A ’
3.5% 15/3/2028
555,845 0.02
USD 914,000 Graphic Packaging
International LLC ‘144A ’
3.5% 1/3/2029
925,425 0.03
USD 620,000 Graphic Packaging International
LLC ‘144A ’ 4.75% 15/7/2027
687,307 0.02
USD 3,081,000 Great Western Petroleum LLC /
Great Western Finance Corp
‘144A ’ 9% 30/9/2021
1,771,575 0.06
USD 484,000 Greystar Real Estate Partners
LLC ‘144A ’ 5.75% 1/12/2025
496,705 0.02
USD 3,649,000 Griffon Corp 5.75% 1/3/2028
3,891,111 0.13
USD 1,693,000 Grinding Media Inc / Moly-Cop
AltaSteel Ltd ‘144A ’ 7.375%
15/12/2023 1,732,168 0.06
USD 1,369,000
Group 1 Automotive Inc ‘144A ’
4% 15/8/2028
1,374,989 0.05
USD 2,614,000
GTCR AP Finance Inc ‘144A ’
8% 15/5/2027
2,793,216 0.09
USD 940,000
Hanesbrands Inc ‘144A ’ 5.375%
15/5/2025 1,005,095 0.03
USD 2,482,000
Harvest Midstream I LP ‘144A ’
7.5% 1/9/2028
2,568,870 0.08
USD 10,502,000 HCA Inc 3.5% 1/9/2030
11,028,274 0.36
USD 4,246,000 HCA Inc 5.375% 1/2/2025
4,793,670 0.16
USD 1,100,000 HCA Inc 5.375% 1/9/2026
1,251,195 0.04
USD 7,025,000 HCA Inc 5.625% 1/9/2028
8,363,438 0.28
USD 129,000 HCA Inc 5.875% 15/2/2026
147,866 0.00
*
USD 3,569,000
HCA Inc 5.875% 1/2/2029
4,358,641 0.14
USD 14,115,000
HD Supply Inc ‘144A ’ 5.375%
15/10/2026 14,897,042 0.49
USD 2,623,000
Herc Holdings Inc ‘144A ’ 5.5%
15/7/2027 2,747,593 0.09
USD 985,000 Hess Midstream Operations LP
‘144A ’ 5.125% 15/6/2028
1,013,624 0.03
USD 1,081,000 Hess Midstream Operations LP
‘144A ’ 5.625% 15/2/2026
1,127,180 0.04
USD 566,000 Hilton Domestic Operating Co
Inc 4.25% 1/9/2024
569,478 0.02
USD 7,118,000 Hilton Domestic Operating Co
Inc 4.875% 15/1/2030
7,347,057 0.24
USD 3,248,000 Hilton Domestic Operating Co
Inc 5.125% 1/5/2026
3,365,967 0.11
USD 1,277,000 Hilton Domestic Operating Co
Inc ‘144A ’ 5.375% 1/5/2025
1,341,169 0.04
USD 3,186,000 Hilton Domestic Operating Co
Inc ‘144A ’ 5.75% 1/5/2028
3,369,195 0.11
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 838,000 Hilton Worldwide Finance LLC /
Hilton Worldwide Finance
Corp 4.625% 1/4/2025
852,577 0.03
USD 183,000 Hilton Worldwide Finance LLC /
Hilton Worldwide Finance
Corp 4.875% 1/4/2027
188,914 0.01
USD 1,331,000 Holly Energy Partners LP /
Holly Energy Finance Corp
‘144A ’ 5% 1/2/2028
1,334,920 0.04
USD 2,731,000
Hologic Inc ‘144A ’ 4.625%
1/2/2028 2,897,755 0.10
USD 1,010,000 Host Hotels & Resorts LP 3.5%
15/9/2030 1,001,918 0.03
USD 1,101,000 Howard Hughes Corp/The
‘144A ’ 5.375% 15/3/2025
1,120,768 0.04
USD 2,871,000 Howard Hughes Corp/The
‘144A ’ 5.375% 1/8/2028
2,912,271 0.10
USD 733,000 Howmet Aerospace Inc 5.125%
1/10/2024 787,208 0.03
USD 1,275,000 Howmet Aerospace Inc 5.87%
23/2/2022 1,352,839 0.04
USD 9,979,000
HUB International Ltd ‘144A ’
7% 1/5/2026
10,342,086 0.34
USD 1,007,000 Hughes Satellite Systems Corp
5.25% 1/8/2026
1,106,250 0.04
USD 1,477,000 Huntington Ingalls Industries Inc
‘144A ’ 4.2% 1/5/2030
1,695,245 0.06
USD 2,573,000
IAA Inc ‘144A ’ 5.5% 15/6/2027
2,719,339 0.09
USD 751,000 Icahn Enterprises LP / Icahn
Enterprises Finance Corp
4.75% 15/9/2024
779,399 0.03
USD 4,517,000 Icahn Enterprises LP / Icahn
Enterprises Finance Corp
5.25% 15/5/2027
4,830,367 0.16
USD 5,092,000 Icahn Enterprises LP / Icahn
Enterprises Finance Corp
6.25% 15/5/2026
5,460,355 0.18
USD 2,720,000 Icahn Enterprises LP / Icahn
Enterprises Finance Corp
6.375% 15/12/2025
2,827,222 0.09
USD 2,449,000 Illuminate Buyer LLC /
Illuminate Holdings IV Inc
‘144A ’ 9% 1/7/2028
2,641,859 0.09
USD 3,450,000 Indigo Natural Resources LLC
‘144A ’ 6.875% 15/2/2026
3,538,510 0.12
USD 820,000 Installed Building Products Inc
‘144A ’ 5.75% 1/2/2028
868,019 0.03
EUR 413,000 IQVIA Inc (Restricted) 2.875%
15/6/2028 506,313 0.02
EUR 1,300,000 IQVIA Inc 3.25% 15/3/2025
1,583,659 0.05
USD 3,965,000
IQVIA Inc ‘144A ’ 5% 15/10/2026
4,148,381 0.14
USD 719,000
IQVIA Inc ‘144A ’ 5% 15/5/2027
758,779 0.03
USD 1,466,000
IRB Holding Corp ‘144A ’ 7%
15/6/2025 1,571,809 0.05
USD 754,000
Iron Mountain Inc ‘144A ’ 4.5%
15/2/2031 776,149 0.03
USD 416,000
Iron Mountain Inc ‘144A ’
4.875% 15/9/2029
428,896 0.01
USD 801,000
Iron Mountain Inc ‘144A ’ 5.25%
15/3/2028 846,909 0.03
USD 3,776,000
Iron Mountain Inc ‘144A ’ 5.25%
15/7/2030 3,994,725 0.13
USD 3,352,000
Iron Mountain Inc ‘144A ’
5.625% 15/7/2032
3,613,909 0.12
USD 234,000
Itron Inc ‘144A ’ 5% 15/1/2026
240,683 0.01
USD 4,583,000 Jaguar Holding Co II / PPD
Development LP ‘144A ’
4.625% 15/6/2025
4,792,260 0.16
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 4,514,000 Jaguar Holding Co II / PPD
Development LP ‘144A ’ 5%
15/6/2028 4,784,840 0.16
USD 2,190,000 JBS USA LUX SA / JBS USA
Finance Inc ‘144A ’ 5.75%
15/6/2025 2,269,387 0.07
USD 1,954,000 JBS USA LUX SA / JBS USA
Finance Inc ‘144A ’ 5.875%
15/7/2024 1,995,522 0.07
USD 769,000 JBS USA LUX SA / JBS USA
Finance Inc ‘144A ’ 6.75%
15/2/2028 857,195 0.03
USD 546,000
JELD-WEN Inc ‘144A ’ 4.625%
15/12/2025 553,450 0.02
USD 370,000
JELD-WEN Inc ‘144A ’ 4.875%
15/12/2027 388,319 0.01
USD 1,152,000
JELD-WEN Inc ‘144A ’ 6.25%
15/5/2025 1,248,134 0.04
USD 1,283,000 Joseph T Ryerson & Son Inc
‘144A ’ 8.5% 1/8/2028
1,393,659 0.05
USD 2,551,000 K Hovnanian Enterprises Inc
‘144A ’ 7.75% 15/2/2026
2,576,510 0.09
USD 2,005,000
Kaiser Aluminum Corp ‘144A ’
4.625% 1/3/2028
1,971,537 0.07
USD 841,000
Kaiser Aluminum Corp ‘144A ’
6.5% 1/5/2025
891,986 0.03
USD 250,000
KAR Auction Services Inc ‘144A ’
5.125% 1/6/2025
253,437 0.01
USD 2,075,000 Kinder Morgan Energy Partners
LP 4.7% 1/11/2042
2,256,984 0.07
USD 790,000 Kinder Morgan Energy Partners
LP 5% 1/3/2043
892,356 0.03
USD 352,000 Kinder Morgan Inc 5.2%
1/3/2048 429,057 0.01
USD 750,000 Kinder Morgan Inc 5.55%
1/6/2045 922,767 0.03
USD 3,104,000
Korn Ferry ‘144A ’ 4.625%
15/12/2027 3,166,080 0.10
EUR 100,000 Kraft Heinz Foods Co 2.25%
25/5/2028 122,159 0.00
USD 438,000
Kraft Heinz Foods Co ‘144A ’
3.875% 15/5/2027
469,442 0.02
USD 16,516,000
Kraft Heinz Foods Co ‘144A ’
4.25% 1/3/2031
18,221,801 0.60
USD 3,972,000 Kraft Heinz Foods Co 4.375%
1/6/2046 4,063,299 0.13
USD 926,000
Kraft Heinz Foods Co ‘144A ’
4.625% 1/10/2039
980,052 0.03
USD 7,512,000
Kraft Heinz Foods Co ‘144A ’
4.875% 1/10/2049
8,237,956 0.27
USD 771,000 Kraft Heinz Foods Co 5%
15/7/2035 890,505 0.03
USD 58,000 Kraft Heinz Foods Co 5%
4/6/2042 64,369 0.00
USD 1,374,000 Kraft Heinz Foods Co 5.2%
15/7/2045 1,553,480 0.05
USD 10,216,000
Kraft Heinz Foods Co ‘144A ’
5.5% 1/6/2050
12,025,501 0.40
USD 1,070,000 Kraft Heinz Foods Co 6.5%
9/2/2040 1,355,250 0.04
USD 1,787,000 Kraft Heinz Foods Co 6.875%
26/1/2039 2,406,676 0.08
USD 2,982,000 Kratos Defense & Security
Solutions Inc ‘144A ’ 6.5%
30/11/2025 3,149,424 0.10
USD 269,000 L Brands Inc 6.75% 1/7/2036
275,523 0.01
USD 3,580,000
L Brands Inc ‘144A ’ 6.875%
1/7/2025 3,878,894 0.13
USD 2,391,000 L Brands Inc 6.875% 1/11/2035
2,467,034 0.08
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 2,934,000
LABL Escrow Issuer LLC ‘144A ’
6.75% 15/7/2026
3,153,595 0.10
USD 2,317,000 Ladder Capital Finance
Holdings LLLP / Ladder
Capital Finance Corp ‘144A ’
4.25% 1/2/2027
2,120,055 0.07
USD 46,000 Ladder Capital Finance
Holdings LLLP / Ladder
Capital Finance Corp ‘144A ’
5.25% 15/3/2022
45,453 0.00
USD 833,000
Lamar Media Corp ‘144A ’ 4%
15/2/2030 851,659 0.03
USD 592,000
Lamar Media Corp ‘144A ’
4.875% 15/1/2029
620,120 0.02
USD 2,518,000 Lamb Weston Holdings Inc
‘144A ’ 4.875% 15/5/2028
2,782,088 0.09
USD 316,000 Las Vegas Sands Corp 2.9%
25/6/2025 314,465 0.01
USD 284,000 Las Vegas Sands Corp 3.5%
18/8/2026 290,429 0.01
USD 640,000 Las Vegas Sands Corp 3.9%
8/8/2029 646,019 0.02
USD 846,000
Laureate Education Inc ‘144A ’
8.25% 1/5/2025
902,568 0.03
USD 1,143,000 Lennar Corp 4.75% 30/5/2025
1,258,849 0.04
USD 2,855,000 Lennar Corp 4.75% 29/11/2027
3,268,975 0.11
USD 110,000 Lennar Corp 4.875% 15/12/2023
118,800 0.00
USD 282,000 Lennar Corp 5.25% 1/6/2026
318,925 0.01
USD 862,000 Lennar Corp 6.25% 15/12/2021
895,631 0.03
USD 796,000 Lennar Corp 8.375% 15/1/2021
817,890 0.03
USD 3,215,000
Level 3 Financing Inc ‘144A ’
3.625% 15/1/2029
3,228,390 0.11
USD 8,603,000
Level 3 Financing Inc ‘144A ’
4.25% 1/7/2028
8,858,939 0.29
USD 2,125,000
Level 3 Financing Inc ‘144A ’
4.625% 15/9/2027
2,224,439 0.07
USD 463,000 Levi Strauss & Co 5% 1/5/2025
474,749 0.02
USD 4,502,000
Liberty Broadband Corp ‘144A ’
2.75% 30/9/2050
4,790,811 0.16
USD 992,000
LifePoint Health Inc ‘144A ’
4.375% 15/2/2027
984,560 0.03
USD 2,266,000
LifePoint Health Inc ‘144A ’
6.75% 15/4/2025
2,458,134 0.08
USD 1,150,000 Lions Gate Capital Holdings
LLC ‘144A ’ 5.875% 1/11/2024
1,159,942 0.04
USD 180,000 Lions Gate Capital Holdings
LLC ‘144A ’ 6.375% 1/2/2024
184,161 0.01
USD 1,667,000 Live Nation Entertainment Inc
2.5% 15/3/2023
1,903,506 0.06
USD 8,477,000 Live Nation Entertainment Inc
‘144A ’ 6.5% 15/5/2027
9,305,966 0.31
USD 5,726,000
Macy ’s Inc ’144A ’ 8.375%
15/6/2025 6,006,230 0.20
USD 287,000 Marriott Ownership Resorts Inc /
ILG LLC 6.5% 15/9/2026
297,539 0.01
USD 2,106,000
MasTec Inc ‘144A ’ 4.5%
15/8/2028 2,145,487 0.07
USD 3,646,000 Matador Resources Co 5.875%
15/9/2026 3,214,459 0.11
USD 2,553,000 Match Group Holdings II LLC
‘144A ’ 4.125% 1/8/2030
2,662,702 0.09
USD 1,673,000 Match Group Holdings II LLC
‘144A ’ 4.625% 1/6/2028
1,764,839 0.06
USD 828,000 Mattel Inc 5.45% 1/11/2041
757,036 0.03
USD 1,167,000
Mattel Inc ‘144A ’ 5.875%
15/12/2027 1,272,835 0.04
USD 163,000 Mattel Inc 6.2% 1/10/2040
152,290 0.01
USD 6,317,000
Mattel Inc ‘144A ’ 6.75%
31/12/2025 6,718,130 0.22
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
EUR 212,000 Mauser Packaging Solutions
Holding Co 4.75% 15/4/2024
254,364 0.01
USD 3,530,000 Mauser Packaging Solutions
Holding Co ‘144A ’ 5.5%
15/4/2024 3,613,555 0.12
USD 878,000 MDC Holdings Inc 6%
15/1/2043 1,026,136 0.03
USD 1,255,000
MEDNAX Inc ‘144A ’ 5.25%
1/12/2023 1,277,872 0.04
USD 2,550,000
MEDNAX Inc ‘144A ’ 6.25%
15/1/2027 2,706,239 0.09
USD 700,000 Meredith Corp 6.875%
1/2/2026 607,513 0.02
USD 1,635,000 MGIC Investment Corp 5.25%
15/8/2028 1,720,821 0.06
USD 6,957,000 MGM Growth Properties
Operating Partnership LP /
MGP Finance Co-Issuer Inc
4.5% 1/9/2026
7,342,453 0.24
USD 3,770,000 MGM Growth Properties
Operating Partnership LP /
MGP Finance Co-Issuer Inc
4.5% 15/1/2028
3,905,946 0.13
USD 3,604,000 MGM Growth Properties
Operating Partnership LP /
MGP Finance Co-Issuer Inc
‘144A ’ 4.625% 15/6/2025
3,787,804 0.13
USD 6,504,000 MGM Growth Properties
Operating Partnership LP /
MGP Finance Co-Issuer Inc
5.625% 1/5/2024
7,008,743 0.23
USD 170,000 MGM Growth Properties
Operating Partnership LP /
MGP Finance Co-Issuer Inc
5.75% 1/2/2027
188,133 0.01
USD 1,323,000 MGM Resorts International
5.75% 15/6/2025
1,421,253 0.05
USD 2,877,000 MGM Resorts International 6%
15/3/2023 3,029,841 0.10
USD 3,483,000 MGM Resorts International
7.75% 15/3/2022
3,707,218 0.12
USD 8,562,000
Microchip Technology Inc ‘144A ’
4.25% 1/9/2025
8,927,174 0.29
USD 1,104,000 Midcontinent Communications /
Midcontinent Finance Corp
‘144A ’ 5.375% 15/8/2027
1,145,334 0.04
USD 8,521,000 Mileage Plus Holdings LLC /
Mileage Plus Intellectual
Property Assets Ltd ‘144A ’
6.5% 20/6/2027
8,904,445 0.29
USD 1,446,000 Minerals Technologies Inc
‘144A ’ 5% 1/7/2028
1,511,070 0.05
USD 2,179,000
Molina Healthcare Inc ‘144A ’
4.375% 15/6/2028
2,279,234 0.08
USD 1,328,000 Molina Healthcare Inc 5.375%
15/11/2022 1,388,922 0.05
USD 9,342,000 MPH Acquisition Holdings LLC
*
‘144A ’ 7.125% 1/6/2024
9,470,452 0.31
USD 3,400,000 MPLX LP 2.65% 15/8/2030
3,366,625 0.11
USD 870,000 MPLX LP 4.7% 15/4/2048
927,673 0.03
USD 704,000 MPLX LP 5.2% 1/3/2047
782,316 0.03
USD 1,466,000 MPLX LP 5.5% 15/2/2049
1,720,421 0.06
USD 4,626,000 MPT Operating Partnership LP /
MPT Finance Corp 4.625%
1/8/2029 4,905,734 0.16
USD 6,499,000 MPT Operating Partnership LP /
MPT Finance Corp 5%
15/10/2027 6,888,258 0.23
USD 1,703,000 MPT Operating Partnership LP /
MPT Finance Corp 5.25%
1/8/2026 1,801,612 0.06
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 539,000
MSCI Inc ‘144A ’ 3.625%
1/9/2030 561,487 0.02
USD 5,860,000
MSCI Inc ‘144A ’ 3.875%
15/2/2031 6,160,325 0.20
USD 473,000
MSCI Inc ‘144A ’ 4%
15/11/2029 502,179 0.02
USD 1,218,000
MTS Systems Corp ‘144A ’
5.75% 15/8/2027
1,238,024 0.04
USD 2,488,000 Mueller Water Products Inc
‘144A ’ 5.5% 15/6/2026
2,602,597 0.09
USD 988,000 Murphy Oil Corp 5.75%
15/8/2025 949,819 0.03
USD 196,000 Murphy Oil Corp 6.375%
1/12/2042 167,442 0.01
USD 1,476,000 Murphy Oil USA Inc 4.75%
15/9/2029 1,599,091 0.05
USD 2,147,000 Nationstar Mortgage Holdings
Inc ‘144A ’ 5.5% 15/8/2028
2,258,376 0.07
USD 1,006,000 Nationstar Mortgage Holdings
Inc ‘144A ’ 6% 15/1/2027
1,065,575 0.04
USD 233,000 Navient Corp 5% 26/10/2020
233,829 0.01
USD 5,000 Navient Corp 5% 15/3/2027
4,831 0.00
USD 386,000 Navient Corp 5.875% 25/10/2024
398,062 0.01
USD 623,000 Navient Corp 6.125% 25/3/2024
652,976 0.02
USD 215,000 Navient Corp 6.75% 25/6/2025
225,680 0.01
USD 141,000 Navient Corp 6.75% 15/6/2026
147,433 0.00
USD 440,000 Navient Corp 7.25% 25/9/2023
466,125 0.02
USD 2,409,000 Navistar International Corp
‘144A ’ 6.625% 1/11/2025
2,463,455 0.08
USD 540,000 Navistar International Corp
‘144A ’ 9.5% 1/5/2025
616,950 0.02
USD 1,292,000 NBCUniversal Enterprise Inc
‘144A ’ 5.25% 19/3/2021
(Perpetual) 1,312,995 0.04
USD 920,000
NCR Corp ‘144A ’ 5% 1/10/2028
927,820 0.03
USD 941,000
NCR Corp ‘144A ’ 5.25%
1/10/2030 951,586 0.03
USD 569,000
NCR Corp ‘144A ’ 5.75%
1/9/2027 601,131 0.02
USD 1,408,000
NCR Corp ‘144A ’ 6.125%
1/9/2029 1,518,260 0.05
USD 695,000
NCR Corp ‘144A ’ 8.125%
15/4/2025 779,241 0.03
EUR 214,000 Netflix Inc 3% 15/6/2025
268,977 0.01
EUR 100,000 Netflix Inc 3.625% 15/5/2027
131,485 0.00
EUR 652,000 Netflix Inc 3.625% 15/6/2030
857,720 0.03
EUR 145,000 Netflix Inc 3.875% 15/11/2029
194,356 0.01
*
USD 845,000
Netflix Inc 4.875% 15/4/2028
979,465 0.03
USD 4,683,000
Netflix Inc ‘144A ’ 4.875%
15/6/2030 5,429,939 0.18
USD 2,481,000
Netflix Inc ‘144A ’ 5.375%
15/11/2029 2,998,164 0.10
USD 6,919,000 Netflix Inc 5.875% 15/11/2028
8,527,356 0.28
USD 543,000 Netflix Inc 6.375% 15/5/2029
687,465 0.02
USD 623,000 New Enterprise Stone & Lime
Co Inc ‘144A ’ 6.25% 15/3/2026
650,917 0.02
USD 733,000 New Enterprise Stone & Lime
Co Inc ‘144A ’ 9.75% 15/7/2028
797,761 0.03
USD 7,198,000
New Fortress Energy Inc ‘144A ’
6.75% 15/9/2025
7,305,970 0.24
USD 1,178,000 Newell Brands Inc 4.875%
1/6/2025 1,264,878 0.04
USD 2,827,000 NextEra Energy Operating
Partners LP ‘144A ’ 4.25%
15/7/2024 3,026,035 0.10
USD 651,000 NextEra Energy Operating
Partners LP ‘144A ’ 4.25%
15/9/2024 692,501 0.02
USD 70,000 NextEra Energy Operating
Partners LP ‘144A ’ 4.25%
15/9/2024 74,463 0.00
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 5,319,000
NFP Corp ‘144A ’ 6.875%
15/8/2028 5,575,110 0.18
USD 773,000
NFP Corp ‘144A ’ 7% 15/5/2025
834,357 0.03
USD 1,233,000
NGPL PipeCo LLC ‘144A ’
7.768% 15/12/2037
1,500,320 0.05
USD 5,584,000
Nordstrom Inc ‘144A ’ 8.75%
15/5/2025
6,152,064 0.20
USD 769,000 Northwest Fiber LLC /
Northwest Fiber Finance Sub
Inc ‘144A ’ 10.75% 1/6/2028
857,435 0.03
USD 6,177,000
Novelis Corp ‘144A ’ 4.75%
30/1/2030 6,282,102 0.21
USD 4,870,000
Novelis Corp ‘144A ’ 5.875%
30/9/2026 5,094,263 0.17
USD 900,000
NRG Energy Inc ‘144A ’ 3.75%
15/6/2024 966,848 0.03
USD 3,175,000
NRG Energy Inc ‘144A ’ 4.45%
15/6/2029 3,497,517 0.12
USD 3,040,000
NRG Energy Inc ‘144A ’ 5.25%
15/6/2029 3,320,638 0.11
USD 21,000 NRG Energy Inc 5.75%
15/1/2028 22,886 0.00
USD 400,000 NRG Energy Inc 6.625%
15/1/2027 427,584 0.01
USD 2,074,000 Nuance Communications Inc
5.625% 15/12/2026
2,204,465 0.07
USD 811,000 NuStar Logistics LP 6%
1/6/2026 850,159 0.03
USD 3,446,000 Occidental Petroleum Corp
(Restricted) 2.7% 15/8/2022
3,383,369 0.11
USD 2,110,000 Occidental Petroleum Corp
2.9% 15/8/2024
1,945,146 0.06
USD 48,000 Occidental Petroleum Corp 3%
15/2/2027 41,178 0.00
USD 146,000 Occidental Petroleum Corp
3.2% 15/8/2026
127,683 0.00
USD 514,000 Occidental Petroleum Corp
4.1% 15/2/2047
386,734 0.01
USD 2,548,000 Occidental Petroleum Corp
4.2% 15/3/2048
1,939,665 0.06
USD 4,362,000 Occidental Petroleum Corp
4.3% 15/8/2039
3,399,634 0.11
USD 3,904,000 Occidental Petroleum Corp
4.4% 15/4/2046
3,124,976 0.10
USD 1,048,000 Occidental Petroleum Corp
4.4% 15/8/2049
815,024 0.03
USD 1,722,000 Occidental Petroleum Corp
4.5% 15/7/2044
1,367,914 0.05
USD 4,594,000 Occidental Petroleum Corp
4.625% 15/6/2045
3,675,200 0.12
USD 6,439,000 Occidental Petroleum Corp
6.2% 15/3/2040
6,149,245 0.20
USD 241,000 Occidental Petroleum Corp
6.6% 15/3/2046
236,758 0.01
USD 2,776,000
ON Semiconductor Corp ‘144A ’
3.875% 1/9/2028
2,911,330 0.10
USD 476,000 OneMain Finance Corp 5.375%
15/11/2029 507,535 0.02
USD 1,496,000 OneMain Finance Corp 6.625%
15/1/2028
1,710,841 0.06
USD 813,000 OneMain Finance Corp 6.875%
15/3/2025 913,914 0.03
USD 2,759,000 OneMain Finance Corp 7.125%
15/3/2026 3,169,415 0.10
USD 858,000 OneMain Finance Corp 8.875%
1/6/2025 972,200 0.03
USD 3,742,000
Open Text Holdings Inc ‘144A ’
4.125% 15/2/2030
3,866,085 0.13
USD 2,543,000 Oracle Corp 3.6% 1/4/2050
2,823,431 0.09
USD 1,520,000 Oracle Corp 3.85% 1/4/2060
1,745,070 0.06
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 10,579,000 Ortho-Clinical Diagnostics Inc /
Ortho-Clinical Diagnostics SA
‘144A ’ 7.25% 1/2/2028
10,942,653 0.36
USD 4,990,000 Ortho-Clinical Diagnostics Inc /
Ortho-Clinical Diagnostics SA
‘144A ’ 7.375% 1/6/2025
5,220,264 0.17
USD 2,056,000 Outfront Media Capital LLC /
Outfront Media Capital Corp
‘144A ’ 5% 15/8/2027
2,023,495 0.07
USD 4,240,000 Owl Rock Capital Corp 3.75%
22/7/2025 4,244,824 0.14
USD 750,000 Owl Rock Capital Corp 4%
30/3/2025 755,586 0.02
USD 1,669,000 Owl Rock Capital Corp 4.25%
15/1/2026 1,680,244 0.06
USD 575,000 Owl Rock Capital Corp 5.25%
15/4/2024 607,561 0.02
USD 12,277,000
Par Pharmaceutical Inc ‘144A ’
7.5% 1/4/2027
13,121,780 0.43
USD 1,861,000 Parsley Energy LLC / Parsley
Finance Corp ‘144A ’ 4.125%
15/2/2028 1,809,823 0.06
USD 1,013,000 Parsley Energy LLC / Parsley
Finance Corp ‘144A ’ 5.25%
15/8/2025 1,025,556 0.03
USD 1,512,000 Parsley Energy LLC / Parsley
Finance Corp ‘144A ’ 5.375%
15/1/2025 1,545,249 0.05
USD 545,000 Parsley Energy LLC / Parsley
Finance Corp ‘144A ’ 5.625%
15/10/2027 564,699 0.02
USD 4,806,000 Pattern Energy Operations LP /
Pattern Energy Operations
Inc ‘144A ’ 4.5% 15/8/2028
5,068,408 0.17
USD 6,194,000 PBF Holding Co LLC / PBF
Finance Corp ‘144A ’ 9.25%
15/5/2025 6,775,771 0.22
USD 1,467,000 PDC Energy Inc 1.125%
15/9/2021 1,411,366 0.05
USD 1,128,000 PDC Energy Inc 5.75%
15/5/2026 1,148,862 0.04
USD 1,528,000 PDC Energy Inc 6.125%
15/9/2024 1,568,186 0.05
USD 483,000 PDC Energy Inc 6.25%
1/12/2025 469,718 0.02
USD 2,039,000 Penske Automotive Group Inc
3.5% 1/9/2025
2,058,320 0.07
USD 7,963,000
PetSmart Inc ‘144A ’ 5.875%
1/6/2025 8,223,390 0.27
USD 2,995,000
PetSmart Inc ‘144A ’ 7.125%
15/3/2023 3,028,858 0.10
USD 2,976,000 PG&E Corp 5.25% 1/7/2030
2,964,840 0.10
USD 4,395,000
Picasso Finance Sub Inc ‘144A ’
6.125% 15/6/2025
4,720,010 0.16
USD 1,424,000
Pike Corp ‘144A ’ 5.5% 1/9/2028
1,431,533 0.05
USD 1,481,000 Plains All American Pipeline LP /
PAA Finance Corp 3.55%
15/12/2029 1,474,854 0.05
USD 1,490,000 Plains All American Pipeline LP /
PAA Finance Corp 3.8%
15/9/2030
1,497,853 0.05
USD 435,000 Plains All American Pipeline LP /
PAA Finance Corp 4.3%
31/1/2043
379,880 0.01
USD 805,000 Plains All American Pipeline LP /
PAA Finance Corp 4.9%
15/2/2045 770,183 0.03
USD 455,000 Plains All American Pipeline LP /
PAA Finance Corp 5.15%
1/6/2042 444,081 0.01
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 975,000 Plains All American Pipeline LP /
PAA Finance Corp 6.65%
15/1/2037
1,099,856 0.04
USD 2,737,811
Polaris Intermediate Corp ‘144A ’
*
8.5% 1/12/2022
2,785,723 0.09
USD 2,291,000
Post Holdings Inc ‘144A ’
4.625% 15/4/2030
2,408,872 0.08
USD 2,407,000
Post Holdings Inc ‘144A ’ 5%
15/8/2026 2,501,439 0.08
USD 7,000
Post Holdings Inc ‘144A ’ 5.5%
15/12/2029 7,674 0.00
USD 521,000
Post Holdings Inc ‘144A ’
*
5.625% 15/1/2028
559,994 0.02
USD 44,000
Post Holdings Inc ‘144A ’ 5.75%
1/3/2027
46,599 0.00
USD 1,590,000
Powdr Corp ‘144A ’ 6%
1/8/2025 1,639,687 0.05
USD 7,082,000
PQ Corp ‘144A ’ 5.75%
15/12/2025 7,302,569 0.24
USD 739,000
Presidio Holdings Inc ‘144A ’
4.875% 1/2/2027
758,746 0.03
USD 3,215,000 Prime Security Services
Borrower LLC / Prime
Finance Inc ‘144A ’ 3.375%
31/8/2027 3,203,104 0.11
USD 789,000 Prime Security Services
Borrower LLC / Prime
Finance Inc ‘144A ’ 5.25%
15/4/2024
840,589 0.03
USD 895,000 Prime Security Services
Borrower LLC / Prime
Finance Inc ‘144A ’ 5.75%
15/4/2026
990,957 0.03
USD 4,120,000 Prime Security Services
Borrower LLC / Prime
Finance Inc ‘144A ’ 6.25%
15/1/2028 4,330,491 0.14
USD 2,484,000
PTC Inc ‘144A ’ 3.625%
15/2/2025 2,558,520 0.08
USD 534,000
PTC Inc ‘144A ’ 4% 15/2/2028
556,695 0.02
USD 160,000 PulteGroup Inc 5% 15/1/2027
183,200 0.01
USD 1,273,000 PulteGroup Inc 6% 15/2/2035
1,562,485 0.05
USD 2,401,000 PulteGroup Inc 6.375%
15/5/2033 3,025,260 0.10
USD 56,000 PulteGroup Inc 7.875%
15/6/2032 76,070 0.00
USD 1,905,000 QEP Resources Inc 5.25%
1/5/2023 1,576,387 0.05
USD 2,061,000 QEP Resources Inc 5.375%
1/10/2022 1,810,619 0.06
USD 816,000 QEP Resources Inc 5.625%
1/3/2026 524,814 0.02
USD 858,000 QEP Resources Inc 6.875%
1/3/2021 861,110 0.03
USD 2,523,000 Qorvo Inc 4.375% 15/10/2029
2,710,257 0.09
USD 1,222,000 Qualitytech LP / QTS Finance
Corp ‘144A ’ 4.75% 15/11/2025
1,270,752 0.04
USD 2,371,000
Rackspace Hosting Inc ‘144A ’
8.625% 15/11/2024
2,501,998 0.08
USD 1,767,000 Radiate Holdco LLC / Radiate
Finance Inc ‘144A ’ 6.625%
15/2/2025
1,795,528 0.06
USD 928,000 Radiate Holdco LLC / Radiate
Finance Inc ‘144A ’ 6.875%
15/2/2023
945,303 0.03
USD 2,804,000 Range Resources Corp 5%
15/8/2022
2,819,104 0.09
USD 2,110,000 Range Resources Corp
(Restricted) 5% 15/3/2023
2,106,002 0.07
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 168,000 Range Resources Corp 5.875%
1/7/2022 169,851 0.01
USD 2,007,000
Rattler Midstream LP ‘144A ’
5.625% 15/7/2025
2,127,219 0.07
USD 3,066,000 RBS Global Inc / Rexnord LLC
‘144A ’ 4.875% 15/12/2025
3,148,368 0.10
USD 1,093,000 Realogy Group LLC / Realogy
Co-Issuer Corp ‘144A ’
7.625% 15/6/2025
1,150,038 0.04
EUR 3,969,000 Refinitiv US Holdings Inc 4.5%
15/5/2026 5,008,501 0.17
USD 12,321,000
Refinitiv US Holdings Inc ‘144A ’
6.25% 15/5/2026
13,206,572 0.44
USD 5,829,000
Refinitiv US Holdings Inc ‘144A ’
8.25% 15/11/2026
6,455,618 0.21
USD 754,000 RegionalCare Hospital Partners
Holdings Inc / LifePoint
Health Inc ‘144A ’ 9.75%
1/12/2026
818,584 0.03
USD 1,379,000 Reynolds Group Issuer Inc /
Reynolds Group Issuer LLC /
Reynolds Group Issuer Lu
‘144A ’ 7% 15/7/2024
1,408,304 0.05
USD 5,049,000 RHP Hotel Properties LP / RHP
Finance Corp 4.75%
15/10/2027 4,628,368 0.15
USD 6,270,000 Sabine Pass Liquefaction LLC
‘144A ’ 4.5% 15/5/2030
7,156,843 0.24
USD 395,000
Sabre GLBL Inc ‘144A ’ 5.25%
15/11/2023
395,203 0.01
USD 2,113,000
Sabre GLBL Inc ‘144A ’ 7.375%
1/9/2025
2,226,574 0.07
USD 4,556,000
Sabre GLBL Inc ‘144A ’ 9.25%
15/4/2025 5,060,008 0.17
USD 11,452,000 SBA Communications Corp
‘144A ’ 3.875% 15/2/2027
11,859,920 0.39
USD 3,638,000 SBA Communications Corp
4.875% 1/9/2024
3,744,411 0.12
USD 2,685,000 Science Applications
International Corp ‘144A ’
4.875% 1/4/2028
2,783,593 0.09
EUR 1,000,000 Scientific Games International
*
Inc 3.375% 15/2/2026
1,145,721 0.04
USD 2,770,000 Scientific Games International
Inc ‘144A ’ 5% 15/10/2025
2,745,139 0.09
USD 1,067,000 Scientific Games International
Inc ‘144A ’ 7% 15/5/2028
1,047,463 0.03
USD 132,000 Scientific Games International
Inc ‘144A ’ 7.25% 15/11/2029
131,233 0.00
USD 4,568,000 Scientifi Games International
Inc ‘144A ’ 8.25% 15/3/2026
4,678,568 0.15
USD 1,738,000 Scientific Games International
Inc ‘144A ’ 8.625% 1/7/2025
1,814,820 0.06
USD 1,343,000 SeaWorld Parks &
Entertainment Inc ‘144A ’
9.5% 1/8/2025
1,425,259 0.05
USD 2,129,000 Sensata Technologies Inc
‘144A ’ 3.75% 15/2/2031
2,155,612 0.07
USD 1,098,000 Sensata Technologies Inc
‘144A ’ 4.375% 15/2/2030
1,161,168 0.04
USD 2,216,000 Service Corp International/US
3.375% 15/8/2030
2,265,317 0.07
USD 2,015,000 Service Corp International/US
5.125% 1/6/2029
2,235,018 0.07
USD 352,000 Service Properties Trust 4.35%
1/10/2024 331,760 0.01
USD 350,000 Service Properties Trust 4.5%
15/6/2023 345,406 0.01
USD 2,877,000 Service Properties Trust 7.5%
15/9/2025 3,130,024 0.10
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 1,480,000 ServiceMaster Co LLC/The
‘144A ’ 5.125% 15/11/2024
1,532,096 0.05
USD 1,305,000 Signature Aviation US Holdings
Inc ‘144A ’ 4% 1/3/2028
1,264,793 0.04
USD 1,746,000 Signature Aviation US Holdings
Inc ‘144A ’ 5.375% 1/5/2026
1,797,673 0.06
EUR 266,000 Silgan Holdings Inc 2.25%
1/6/2028
315,792 0.01
EUR 300,000 Silgan Holdings Inc 3.25%
15/3/2025 364,587 0.01
USD 1,235,000 Silgan Holdings Inc 4.125%
1/2/2028 1,287,253 0.04
USD 1,740,000
Simmons Foods Inc ‘144A ’
7.75% 15/1/2024
1,833,342 0.06
USD 5,069,000
Sirius XM Radio Inc ‘144A ’
4.125% 1/7/2030
5,341,459 0.18
USD 188,000
Sirius XM Radio Inc ‘144A ’
4.625% 15/7/2024
195,931 0.01
USD 3,040,000
Sirius XM Radio Inc ‘144A ’ 5%
1/8/2027 3,230,076 0.11
USD 279,000
Sirius XM Radio Inc ‘144A ’
5.375% 15/7/2026
293,730 0.01
USD 2,515,000
Sirius XM Radio Inc ‘144A ’
5.5% 1/7/2029
2,772,964 0.09
USD 7,754,000 Six Flags Theme Parks Inc
‘144A ’ 7% 1/7/2025
8,425,845 0.28
USD 1,167,000 SM Energy Co 6.125%
15/11/2022
902,692 0.03
USD 2,565,000
SM Energy Co ‘144A ’ 10%
15/1/2025 2,539,350 0.08
USD 14,457,000 Solera LLC / Solera Finance Inc
‘144A ’ 10.5% 1/3/2024
15,179,850 0.50
USD 1,219,000 Sophia LP / Sophia Finance Inc
‘144A ’ 9% 30/9/2023
1,225,461 0.04
USD 3,133,000
Sotheby ’s ’144A ’ 7.375%
15/10/2027 3,222,165 0.11
USD 3,191,000 Southwestern Energy Co 4.1%
15/3/2022 3,152,915 0.10
USD 870,000 Southwestern Energy Co 6.45%
23/1/2025 874,881 0.03
USD 489,000 Southwestern Energy Co 7.5%
1/4/2026 492,939 0.02
USD 91,000 Southwestern Energy Co 7.75%
1/10/2027 92,109 0.00
USD 1,150,000 Southwestern Energy Co
8.375% 15/9/2028
1,175,875 0.04
USD 820,000
Spectrum Brands Inc ‘144A ’ 5%
1/10/2029
855,719 0.03
USD 1,307,000
Spectrum Brands Inc ‘144A ’
5.5% 15/7/2030
1,375,617 0.05
USD 4,915,000 Sprint Capital Corp 6.875%
15/11/2028
6,288,128 0.21
USD 7,647,000 Sprint Capital Corp 8.75%
15/3/2032
11,561,499 0.38
USD 2,520,000 Sprint Corp 7.125% 15/6/2024
2,922,797 0.10
USD 1,317,000 Sprint Corp 7.625% 15/2/2025
1,579,577 0.05
USD 5,263,000 Sprint Corp 7.625% 1/3/2026
6,498,410 0.21
USD 3,786,000 Sprint Corp 7.875% 15/9/2023
4,417,789 0.15
USD 4,469,000
SRS Distribution Inc ‘144A ’
8.25% 1/7/2026
4,775,395 0.16
USD 12,476,000
SS&C Technologies Inc ‘144A ’
5.5% 30/9/2027
13,352,439 0.44
USD 2,250,000
SSL Robotics LLC ‘144A ’ 9.75%
31/12/2023 2,547,900 0.08
EUR 234,000 Standard Industries Inc/NJ
2.25% 21/11/2026
276,607 0.01
USD 5,375,000 Standard Industries Inc/NJ
‘144A ’ 3.375% 15/1/2031
5,403,219 0.18
USD 4,306,000 Standard Industries Inc/NJ
‘144A ’ 4.375% 15/7/2030
4,573,424 0.15
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 74,000 Standard Industries Inc/NJ
‘144A ’ 4.75% 15/1/2028
78,440 0.00
USD 1,128,000 Standard Industries Inc/NJ
‘144A ’ 5% 15/2/2027
1,181,710 0.04
USD 3,361,000
Staples Inc ‘144A ’ 7.5%
15/4/2026 2,994,080 0.10
USD 233,000 Starwood Property Trust Inc 5%
15/12/2021 238,293 0.01
USD 1,247,000
Station Casinos LLC ‘144A ’
4.5% 15/2/2028
1,178,415 0.04
USD 1,576,000
Stevens Holding Co Inc ‘144A ’
6.125% 1/10/2026
1,703,751 0.06
USD 1,527,000 Summit Materials LLC / Summit
Materials Finance Corp ‘144A ’
5.25% 15/1/2029
1,611,397 0.05
USD 1,970,000 Sunoco Logistics Partners
Operations LP 4% 1/10/2027
2,022,365 0.07
USD 1,000,000 Sunoco Logistics Partners
Operations LP 5.3% 1/4/2044
934,319 0.03
USD 1,468,000 Sunoco Logistics Partners
Operations LP 5.4% 1/10/2047
1,430,445 0.05
USD 1,007,000 Sunoco LP / Sunoco Finance
Corp 4.875% 15/1/2023
1,024,577 0.03
USD 107,000 Sunoco LP / Sunoco Finance
Corp 5.5% 15/2/2026
110,632 0.00
USD 334,000 Sunoco LP / Sunoco Finance
Corp 6% 15/4/2027
352,297 0.01
USD 6,458,000 Surgery Center Holdings Inc
‘144A ’ 6.75% 1/7/2025
6,384,669 0.21
USD 2,795,000 Surgery Center Holdings Inc
*
‘144A ’ 10% 15/4/2027
3,025,588 0.10
USD 1,300,000 Sysco Corp 6.6% 1/4/2040
1,718,582 0.06
USD 1,300,000 Sysco Corp 6.6% 1/4/2050
1,783,035 0.06
USD 2,153,000 Tallgrass Energy Partners LP /
Tallgrass Energy Finance
Corp ‘144A ’ 5.5% 15/9/2024
2,108,573 0.07
USD 3,841,000 Targa Resources Partners LP /
Targa Resources Partners
Finance Corp 4.25%
15/11/2023 3,875,127 0.13
USD 2,566,000 Targa Resources Partners LP /
Targa Resources Partners
Finance Corp ‘144A ’ 4.875%
1/2/2031 2,593,841 0.09
USD 2,890,000 Targa Resources Partners LP /
Targa Resources Partners
Finance Corp 5% 15/1/2028
2,967,033 0.10
USD 408,000 Targa Resources Partners LP /
Targa Resources Partners
Finance Corp 5.125%
1/2/2025 417,949 0.01
USD 193,000 Targa Resources Partners LP /
Targa Resources Partners
Finance Corp 5.375%
1/2/2027 199,719 0.01
USD 1,998,000 Targa Resources Partners LP /
Targa Resources Partners
Finance Corp ‘144A ’ 5.5%
1/3/2030 2,099,778 0.07
USD 750,000 Targa Resources Partners LP /
Targa Resources Partners
Finance Corp 6.5% 15/7/2027
814,875 0.03
USD 3,094,000 Targa Resources Partners LP /
Targa Resources Partners
Finance Corp 6.875%
15/1/2029 3,416,936 0.11
USD 1,259,000 Taylor Morrison Communities
Inc ‘144A ’ 5.125% 1/8/2030
1,372,310 0.05
USD 1,872,000 Taylor Morrison Communities
Inc ‘144A ’ 5.875% 15/6/2027
2,108,902 0.07
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 812,000
TEGNA Inc ‘144A ’ 5.5%
15/9/2024 827,481 0.03
USD 3,536,000
Teleflex Inc ‘144A ’ 4.25%
1/6/2028 3,726,060 0.12
USD 142,000 Teleflex Inc 4.625% 15/11/2027
151,381 0.01
USD 3,804,000 Tempo Acquisition LLC / Tempo
Acquisition Finance Corp
‘144A ’ 5.75% 1/6/2025
4,010,843 0.13
USD 8,467,000 Tempo Acquisition LLC / Tempo
Acquisition Finance Corp
‘144A ’ 6.75% 1/6/2025
8,641,547 0.29
USD 37,000 Tempur Sealy International Inc
5.5% 15/6/2026
38,832 0.00
USD 645,000 Tenet Healthcare Corp 4.625%
15/7/2024 660,467 0.02
USD 2,077,000
Tenet Healthcare Corp ‘144A ’
4.625% 1/9/2024
2,145,416 0.07
USD 1,171,000
Tenet Healthcare Corp ‘144A ’
4.625% 15/6/2028
1,214,702 0.04
USD 12,071,000
Tenet Healthcare Corp ‘144A ’
4.875% 1/1/2026
12,596,813 0.42
USD 4,977,000
Tenet Healthcare Corp ‘144A ’
5.125% 1/11/2027
5,250,735 0.17
USD 673,000
Tenet Healthcare Corp ‘144A ’
6.25% 1/2/2027
709,271 0.02
USD 2,199,000
Tenet Healthcare Corp ‘144A ’
7.5% 1/4/2025
2,411,017 0.08
USD 8,709,000 Tenet Healthcare Corp 8.125%
1/4/2022 9,373,061 0.31
USD 544,000
Terex Corp ‘144A ’ 5.625%
1/2/2025 553,792 0.02
USD 1,438,000 TerraForm Power Operating
LLC ‘144A ’ 4.25% 31/1/2023
1,488,186 0.05
USD 2,962,000 TerraForm Power Operating
LLC ‘144A ’ 4.75% 15/1/2030
3,190,696 0.11
USD 985,000 TerraForm Power Operating
LLC ‘144A ’ 5% 31/1/2028
1,093,168 0.04
USD 5,320,000
Terrier Media Buyer Inc ‘144A ’
8.875% 15/12/2027
5,482,925 0.18
USD 3,313,000
Tesla Inc ‘144A ’ 5.3%
15/8/2025 3,449,661 0.11
USD 4,422,000 Titan Acquisition Ltd / Titan
Co-Borrower LLC ‘144A ’
7.75% 15/4/2026
4,423,791 0.15
USD 1,383,000 T-Mobile USA Inc 4.5%
1/2/2026 1,428,812 0.05
USD 3,152,000 T-Mobile USA Inc 4.75%
1/2/2028 3,400,220 0.11
USD 270,000 Toll Brothers Finance Corp
3.8% 1/11/2029
287,072 0.01
USD 80,000 Toll Brothers Finance Corp
4.35% 15/2/2028
87,385 0.00
USD 325,000 Transcontinental Gas Pipe Line
Co LLC ‘144A ’ 3.95%
15/5/2050 353,456 0.01
USD 1,018,000 TreeHouse Foods Inc 4%
1/9/2028 1,038,996 0.03
USD 561,000 TRI Pointe Group Inc 5.25%
1/6/2027 605,599 0.02
USD 461,000 TRI Pointe Group Inc 5.7%
15/6/2028 510,557 0.02
USD 6,020,000
Triumph Group Inc ‘144A ’
8.875% 1/6/2024
6,324,762 0.21
USD 799,000
Twitter Inc ‘144A ’ 3.875%
*
15/12/2027 838,950 0.03
USD 2,230,000
Uber Technologies Inc ‘144A ’
7.5% 1/11/2023
2,331,298 0.08
USD 6,199,000
Uber Technologies Inc ‘144A ’
7.5% 15/5/2025
6,485,456 0.21
USD 4,514,000
Uber Technologies Inc ‘144A ’
*
7.5% 15/9/2027
4,717,130 0.16
*
当該有価証券の全額または一部は貸付有価証券である。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 1,402,000
Uber Technologies Inc ‘144A ’
8% 1/11/2026
1,471,750 0.05
EUR 200,000 UGI International LLC 3.25%
1/11/2025 244,499 0.01
USD 898,000 United Rentals North America
Inc 3.875% 15/11/2027
937,288 0.03
USD 601,000 United Rentals North America
Inc 3.875% 15/2/2031
623,162 0.02
USD 1,581,000 United Rentals North America
Inc 4% 15/7/2030
1,654,121 0.05
USD 1,063,000 United Rentals North America
Inc 4.875% 15/1/2028
1,125,451 0.04
USD 34,000 United Rentals North America
Inc 5.25% 15/1/2030
37,804 0.00
USD 4,507,000
United States Steel Corp ‘144A ’
12% 1/6/2025
4,801,127 0.16
USD 1,154,000 Uniti Group LP / Uniti Fiber
Holdings Inc / CSL Capital
LLC ‘144A ’ 7.875% 15/2/2025
1,222,138 0.04
USD 2,785,000 Uniti Group LP / Uniti Group
Finance Inc / CSL Capital
LLC ‘144A ’ 6% 15/4/2023
2,820,230 0.09
USD 2,097,000 Uniti Group LP / Uniti Group
Finance Inc / CSL Capital
LLC 8.25% 15/10/2023
2,081,272 0.07
USD 1,263,000 Univision Communications Inc
‘144A ’ 5.125% 15/2/2025
1,266,157 0.04
USD 4,896,000 Univision Communications Inc
‘144A ’ 6.625% 1/6/2027
4,938,399 0.16
USD 1,089,000
US Foods Inc ‘144A ’ 6.25%
15/4/2025 1,152,886 0.04
USD 3,154,000 USA Compression Partners LP /
USA Compression Finance
Corp 6.875% 1/4/2026
3,288,203 0.11
USD 2,712,000 USA Compression Partners LP /
USA Compression Finance
Corp 6.875% 1/9/2027
2,818,283 0.09
USD 1,166,000
Vail Resorts Inc ‘144A ’ 6.25%
15/5/2025 1,251,993 0.04
USD 2,040,000
Valvoline Inc ‘144A ’ 4.25%
15/2/2030 2,150,160 0.07
USD 1,074,000 Valvoline Inc 4.375% 15/8/2025
1,108,749 0.04
USD 2,719,000 Veritas US Inc / Veritas
Bermuda Ltd ‘144A ’ 7.5%
1/2/2023
2,732,921 0.09
USD 5,105,000 Veritas US Inc / Veritas
Bermuda Ltd ‘144A ’ 7.5%
1/9/2025
5,317,138 0.18
USD 15,791,000
Verscend Escrow Corp ‘144A ’
9.75% 15/8/2026
17,057,833 0.56
USD 7,394,000
Vertical US Newco Inc ‘144A ’
5.25% 15/7/2027
7,708,245 0.25
USD 3,399,000
ViaSat Inc ‘144A ’ 5.625%
15/4/2027 3,612,389 0.12
USD 3,445,000
ViaSat Inc ‘144A ’ 6.5%
15/7/2028 3,570,898 0.12
USD 2,564,000 VICI Properties LP / VICI Note
Co Inc ‘144A ’ 3.5% 15/2/2025
2,566,551 0.08
USD 2,723,000 VICI Properties LP / VICI Note
Co Inc ‘144A ’ 3.75% 15/2/2027
2,718,316 0.09
USD 9,712,000 VICI Properties LP / VICI Note
Co Inc ‘144A ’ 4.25% 1/12/2026
9,945,816 0.33
USD 3,497,000 VICI Properties LP / VICI Note
Co Inc ‘144A ’ 4.625%
1/12/2029
3,657,967 0.12
USD 1,213,000
Viper Energy Partners LP ‘144A ’
5.375% 1/11/2027
1,245,375 0.04
USD 325,000 Vistra Operations Co LLC
‘144A ’ 3.55% 15/7/2024
344,159 0.01
USD 3,739,000 Vistra Operations Co LLC
‘144A ’ 4.3% 15/7/2029
4,076,321 0.13
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 398,000 Vistra Operations Co LLC
‘144A ’ 5% 31/7/2027
423,981 0.01
USD 2,485,000
Vizient Inc ‘144A ’ 6.25%
15/5/2027 2,649,159 0.09
USD 2,153,000
Wabash National Corp ‘144A ’
5.5% 1/10/2025
2,139,318 0.07
USD 4,360,000
Waste Pro USA Inc ‘144A ’ 5.5%
15/2/2026
4,498,016 0.15
USD 5,760,000
WESCO Distribution Inc ‘144A ’
7.125% 15/6/2025
6,366,096 0.21
USD 5,412,000
WESCO Distribution Inc ‘144A ’
7.25% 15/6/2028
6,028,454 0.20
USD 3,897,000 West Street Merger Sub Inc
‘144A ’ 6.375% 1/9/2025
4,011,416 0.13
USD 2,474,000 Western Digital Corp 4.75%
15/2/2026 2,681,198 0.09
USD 1,370,000 Western Midstream Operating
LP 3.95% 1/6/2025
1,373,000 0.05
USD 307,000 Western Midstream Operating
LP 4% 1/7/2022
313,140 0.01
USD 566,000 Western Midstream Operating
LP 4.1% 1/2/2025
565,100 0.02
USD 938,000 Western Midstream Operating
LP 4.65% 1/7/2026
961,450 0.03
USD 484,000 Western Midstream Operating
LP 4.75% 15/8/2028
492,470 0.02
USD 1,056,000 Western Midstream Operating
LP 5.05% 1/2/2030
1,083,609 0.04
USD 4,695,000 Western Midstream Operating
LP 5.3% 1/3/2048
4,248,975 0.14
USD 2,252,000 Western Midstream Operating
LP 5.45% 1/4/2044
2,088,032 0.07
USD 484,000 Western Midstream Operating
LP 5.5% 15/8/2048
435,600 0.01
USD 2,906,000 Western Midstream Operating
LP 6.25% 1/2/2050
2,920,530 0.10
USD 1,180,000
WEX Inc ‘144A ’ 4.75% 1/2/2023
1,183,074 0.04
USD 587,000
William Carter Co/The ‘144A ’
5.5% 15/5/2025
628,457 0.02
USD 447,000
William Carter Co/The ‘144A ’
5.625% 15/3/2027
476,594 0.02
USD 710,000 Williams Cos Inc/The 5.1%
15/9/2045 826,087 0.03
USD 2,075,000 Williams Cos Inc/The 5.8%
15/11/2043 2,456,239 0.08
USD 2,056,000 Williams Scotsman International
Inc ‘144A ’ 4.625% 15/8/2028
2,090,695 0.07
USD 145,000 Willis North America Inc 2.95%
15/9/2029 157,053 0.01
USD 1,145,000
Winnebago Industries Inc ‘144A ’
6.25% 15/7/2028
1,227,297 0.04
USD 551,000
WMG Acquisition Corp ‘144A ’
3% 15/2/2031
551,689 0.02
USD 1,704,000
WMG Acquisition Corp ‘144A ’
3.875% 15/7/2030
1,783,415 0.06
USD 564,000
WMG Acquisition Corp ‘144A ’
5.5% 15/4/2026
588,568 0.02
USD 407,000
Wolverine Escrow LLC ‘144A ’
8.5% 15/11/2024
311,355 0.01
USD 535,000
Wolverine Escrow LLC ‘144A ’
9% 15/11/2026
413,288 0.01
USD 608,000 Wolverine World Wide Inc
‘144A ’ 6.375% 15/5/2025
649,420 0.02
USD 4,310,000 WPX Energy Inc 4.5%
15/1/2030 4,129,389 0.14
USD 277,000 WPX Energy Inc 5.25%
15/10/2027 275,391 0.01
USD 1,029,000 WPX Energy Inc 5.75%
1/6/2026 1,048,937 0.03
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
USD 1,736,000 WPX Energy Inc 5.875%
15/6/2028 1,768,585 0.06
USD 1,263,000 WPX Energy Inc 8.25%
1/8/2023 1,421,702 0.05
USD 2,612,000
WR Grace & Co-Conn ‘144A ’
4.875% 15/6/2027
2,740,837 0.09
USD 1,528,000
WR Grace & Co-Conn ‘144A ’
5.625% 1/10/2024
1,648,170 0.05
USD 1,435,000 Wyndham Destinations Inc
‘144A ’ 6.625% 31/7/2026
1,531,862 0.05
USD 1,560,000 Wyndham Hotels & Resorts Inc
‘144A ’ 4.375% 15/8/2028
1,577,043 0.05
USD 932,000 Wynn Las Vegas LLC / Wynn
Las Vegas Capital Corp
‘144A ’ 5.25% 15/5/2027
907,512 0.03
USD 3,752,000 Wynn Resorts Finance LLC /
Wynn Resorts Capital Corp
‘144A ’ 5.125% 1/10/2029
3,653,510 0.12
USD 1,928,000 Wynn Resorts Finance LLC /
Wynn Resorts Capital Corp
‘144A ’ 7.75% 15/4/2025
2,019,513 0.07
USD 1,417,000 Xerox Corp 4.8% 1/3/2035
1,366,123 0.05
USD 894,000
XPO Logistics Inc ‘144A ’ 6.25%
1/5/2025 958,256 0.03
USD 2,226,000
Yum! Brands Inc ‘144A ’ 4.75%
15/1/2030 2,448,856 0.08
USD 138,000 Yum! Brands Inc 5.35%
1/11/2043 149,730 0.00
USD 4,301,000
Yum! Brands Inc ‘144A ’ 7.75%
1/4/2025 4,813,034 0.16
USD 14,733,000
Zayo Group Holdings Inc ‘144A ’
4% 1/3/2027
14,602,466 0.48
USD 11,580,000
Zayo Group Holdings Inc ‘144A ’
6.125% 1/3/2028
11,918,368 0.39
2,354,475,509 77.67
債券合計 2,888,568,625 95.29
公認の証券取引所に上場されている
またはその他の規制市場で取引されている
譲渡可能な有価証券および短期金融商品合計 2,926,343,138 96.54
その他の譲渡可能な有価証券
普通株式およびワラント
オーストラリア
8,000 Australis Media Ltd (Wts
-
15/5/2003) (Defaulted)
0.00
米国
-
974 Archibald Candy Corp Npv
0.00
-
65,370 Critical Care Systems International Inc Npv
0.00
22,200 Loral Space & Communications
Holdings Corp (Wts
-
26/12/2006) (Defaulted)
0.00
**
26
-
Marsico Superholdco SPV (Pref)
0.00
-
0.00
-
普通株式およびワラント合計 0.00
債券
米国
USD 197,801 Archibald Candy Corp
-
31/12/2049 (Zero Coupon)
0.00
USD 4,000,000 Consolidated Hydro Inc
-
31/12/2049 (Zero Coupon)
0.00
USD 850,000 Erscrew Adelphia 31/12/2049
**
-
(Zero Coupon)
0.00
**
注記2(j)に記載されるとおり、公正価値評価の対象となる有価証券。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
投資有価証券明細表 2020年8月31日現在
時価 純資産比率
保有高 銘柄 (米ドル) (%)
EUR 14,950,000 Lehman Brothers Holdings Inc
(Defaulted) 5/2/2014
**
(Zero Coupon)
249,627 0.01
USD 1,610,000 Lehman Brothers Holdings Inc
(Defaulted) 1/3/2015
**
(Zero Coupon)
20,326 0.00
EUR 7,165,000 Lehman Brothers Holdings Inc
(Defaulted) 4.75%
**
16/1/2014 119,638 0.00
EUR 1,250,000 Lehman Brothers Holdings Inc
(Defaulted) 5.375%
**
17/10/2012 20,872 0.00
USD 5,760,000 Lehman Brothers Holdings Inc
(Defaulted) 5.75%
**
17/5/2013 72,720 0.00
USD 290,000 Mirant Escrow Corp 15/7/2049
**
-
(Zero Coupon)
0.00
USD 240,000 Southern Energy Home
**
-
(Defaulted) 7.9% 15/7/2009
0.00
USD 115,000 Tropicana Entertainment LLC /
Tropicana Finance Corp
(Defaulted) 9.625%
**
-
15/12/2014 0.00
USD 110,416 Waterford Gaming LLC /
Waterford Gaming Financial
Corp (Defaulted) ‘144A ’
**
-
8.625% 15/9/2014
0.00
USD 4,000,000 Wheeling Pittsburgh Steel
Escrow Co 31/12/2049
-
(Zero Coupon)
0.00
483,183 0.01
債券合計 483,183 0.01
その他の譲渡可能な有価証券合計 483,183 0.01
投資有価証券合計 2,926,826,321 96.55
その他の純資産 104,453,403 3.45
純資産合計(米ドル) 3,031,279,724 100.00
**
注記2(j)に記載されるとおり、公正価値評価の対象となる有価証券。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
未決済先渡為替予約 2020年8月31日現在
未実現評価益
/(損)
通貨 買予約 通貨 売予約 取引相手 期日 (米ドル)
Bank of America
GBP 8,051,000 USD 10,715,881 3/9/2020 8,934
BNP Paribas
USD 912,199 CAD 1,225,000 3/9/2020 (26,037)
State Street
USD 236,429 EUR 200,000 3/9/2020 (2,111)
HSBC Bank Plc
USD 122,623 EUR 104,000 3/9/2020 (1,418)
RBS Plc
USD 188,268 EUR 160,000 3/9/2020 (2,564)
JP Morgan
USD 155,545 EUR 131,000 3/9/2020 (700)
Bank of America
USD 171,440 EUR 145,000 3/9/2020 (1,502)
BNP Paribas
USD 288,031 EUR 243,000 3/9/2020 (1,796)
USD 133,576,014 EUR 112,893,000 UBS 3/9/2020 (1,071,702)
BNY Mellon
USD 89,202 GBP 68,000 3/9/2020 (1,382)
State Street
USD 10,544,444 GBP 8,017,000 3/9/2020 (135,079)
Bank of America
USD 10,718,143 GBP 8,051,000 5/10/2020 (9,061)
未実現純評価損 (1,244,418)
ヘッジを使用した豪ドル建投資証券クラス
BNY Mellon
AUD 132,059,327 USD 94,807,536 15/9/2020 2,477,285
BNY Mellon
USD 2,671,284 AUD 3,715,611 15/9/2020 (65,914)
未実現純評価益 2,411,371
ヘッジを使用したカナダ・ドル建投資証券クラス
BNY Mellon
CAD 7,981,966 USD 6,004,621 15/9/2020 109,042
BNY Mellon
USD 53,936 CAD 71,513 15/9/2020 (838)
未実現純評価益 108,204
ヘッジを使用したスイス・フラン建投資証券クラス
BNY Mellon
CHF 4,153,217 USD 4,558,190 15/9/2020 42,747
BNY Mellon
USD 56,837 CHF 51,576 15/9/2020 (298)
未実現純評価益 42,449
ヘッジを使用したオフショア中国人民元建投資証券クラス
BNY Mellon
CNY 35,717 USD 5,135 15/9/2020 75
BNY Mellon
USD 34 CNY 234 15/9/2020 -
未実現純評価益 75
ヘッジを使用したユーロ建投資証券クラス
BNY Mellon
EUR 370,599,450 USD 437,202,025 15/9/2020 4,926,620
BNY Mellon
USD 7,405,606 EUR 6,255,919 15/9/2020 (57,772)
未実現純評価益 4,868,848
ヘッジを使用した英ポンド建投資証券クラス
BNY Mellon
GBP 81,380,308 USD 106,545,936 15/9/2020 1,870,821
BNY Mellon
USD 1,586,161 GBP 1,211,910 15/9/2020 (28,374)
未実現純評価益 1,842,447
ヘッジを使用した香港ドル建投資証券クラス
BNY Mellon
HKD 255,582,802 USD 32,981,220 15/9/2020 (6,392)
BNY Mellon
USD 2,812,546 HKD 21,796,262 15/9/2020 431
未実現純評価損 (5,961)
ヘッジを使用したニュージーランド・ドル建投資証券クラス
BNY Mellon
NZD 3,649,692 USD 2,410,553 15/9/2020 46,582
BNY Mellon
USD 21,687 NZD 33,132 15/9/2020 (619)
未実現純評価益 45,963
ヘッジを使用したシンガポール・ドル建投資証券クラス
BNY Mellon
SGD 27,518,039 USD 20,069,606 15/9/2020 152,615
BNY Mellon
USD 442,900 SGD 607,198 15/9/2020 (3,313)
未実現純評価益 149,302
ヘッジを使用した南アフリカ・ランド建投資証券クラス
BNY Mellon
USD 60,041 ZAR 1,011,692 15/9/2020 61
BNY Mellon
ZAR 194,530,072 USD 11,574,792 15/9/2020 (41,740)
未実現純評価損 (41,679)
未実現純評価益合計
(米ドル建の基礎となるエクスポージャー-909,823,479 米ドル)
8,176,601
未決済上場先物取引 2020年8月31日現在
基礎となる 未実現評価益
エクスポージャー /(損)
取引数 通貨 取引/摘要 満期日 (米ドル) (米ドル)
US Long Bond (CBT)
(93) USD 2020年12月 16,275,000 174,000
US Long Bond (CBT)
(144) USD 2020年12月 31,554,000 (12,472)
US Treasury 5 Year Note (CBT)
(283) USD 2020年12月 35,653,578 (53,239)
US Treasury 10 Year Note (CBT)
(668) USD 2020年12月 92,925,062 (139,980)
合計 176,407,640 (31,691)
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
スワップ 2020年8月31日現在
未実現
評価益
/(損) 時価
種類 想定金額 摘要 取引相手 満期日 (米ドル) (米ドル)
CDS USD (76,436,336) ファンドはCDX.NA.HY.34.V8に係るデフォルト・プロ
Bank of America
テクションを提供し、5%の固定金利を受け取る 20/6/2025 7,062,472 4,258,293
CDS USD (1,194,000) ファンドはCenturyLink Incに係るデフォルト・プロ
テクションを提供し、1%の固定金利を受け取る Barclays 20/12/2023 46,191 (49,827)
CDS USD 407,280 ファンドは Nordstrom Incに係るデフォルト・プロテ
クションを受け、1%の固定金利を支払う Barclays 20/6/2025 (25,146) 68,126
CDS USD (2,000,000) ファンドはCenturyLink Incに係るデフォルト・プロ
テクションを提供し、1%の固定金利を受け取る Barclays 20/6/2025 205,759 (167,521)
CDS USD 478,111 ファンドは Nordstrom Incに係るデフォルト・プロテ
BNP Paribas
クションを受け、1%の固定金利を支払う 20/6/2025 (29,462) 79,974
CDS EUR (144,231) ファンドはRolls-Royce Plcに係るデフォルト・プロ
テクションを提供し、1%の固定金利を受け取る Citigroup 20/6/2025 3,972 (22,571)
CDS EUR (65,769) ファンドはRolls-Royce Plcに係るデフォルト・プロ
テクションを提供し、1%の固定金利を受け取る Citigroup 20/6/2025 1,811 (10,292)
CDS EUR (50,000) ファンドはGarfunkelux Holdco 2 SAに係るデフォル
ト・プロテクションを提供し、5%の固定金利を受
Credit Suisse
け取る 20/12/2024 (1,706) (5)
CDS EUR (90,000) ファンドはGarfunkelux Holdco 2 SAに係るデフォル
ト・プロテクションを提供し、5%の固定金利を受
Credit Suisse
け取る 20/12/2024 (5,383) (9)
CDS EUR (60,000) ファンドはGarfunkelux Holdco 2 SAに係るデフォル
ト・プロテクションを提供し、5%の固定金利を受
Credit Suisse
け取る 20/12/2024 876 (6)
CDS EUR (50,000) ファンドはGarfunkelux Holdco 2 SAに係るデフォル
ト・プロテクションを提供し、5%の固定金利を受
Credit Suisse
け取る 20/12/2024 10 (5)
CDS EUR (160,000) ファンドは Altice France SA/Franceに係るデフォル
ト・プロテクションを提供し、5%の固定金利を受
Credit Suisse
け取る 20/6/2025 1,002 19,052
CDS EUR 68,602 ファンドは SES SAに係るデフォルト・プロテクショ
Credit Suisse
ンを受け、1%の固定金利を支払う 20/6/2025 (1,913) (334)
CDS EUR 65,583 ファンドは SES SAに係るデフォルト・プロテクショ
Credit Suisse
ンを受け、1%の固定金利を支払う 20/6/2025 (1,989) (320)
CDS EUR (300,000) ファンドはCasino Guichard Perrachon SAに係るデ
フォルト・プロテクションを提供し、1%の固定金
Goldman Sachs
利を受け取る 20/12/2023 (24,604) (74,452)
CDS EUR (10,000) ファンドはCasino Guichard Perrachon SAに係るデ
フォルト・プロテクションを提供し、1%の固定金
JP Morgan
利を受け取る 20/6/2023 (1,157) (2,188)
CDS EUR (160,000) ファンドはRolls-Royce Plcに係るデフォルト・プロ
JP Morgan
テクションを提供し、1%の固定金利を受け取る 20/6/2025 (1,174) (25,039)
TRS USD 13,482,000 ファンドはIBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Goldman Sachs
払う 20/9/2020 571,810 564,358
TRS USD 5,054,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Goldman Sachs
払う 20/12/2020 501,606 497,121
TRS USD 5,054,000 ファンドはIBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Goldman Sachs
払う 20/12/2020 506,628 502,143
TRS USD 5,054,000 ファンドはIBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
JP Morgan
払う 20/12/2020 491,589 487,104
TRS USD 7,600,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
JP Morgan
払う 20/12/2020 758,068 751,324
TRS USD 5,289,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Morgan Stanley
払う 20/12/2020 479,222 474,653
TRS USD 2,527,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Morgan Stanley
払う 20/12/2020 240,804 238,562
TRS USD 7,694,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Morgan Stanley
払う 20/3/2021 (4,988) (7,473)
TRS USD 5,500,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Morgan Stanley
払う 20/3/2021 8,211 5,975
TRS USD 3,000,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Morgan Stanley
払う 20/3/2021 4,765 3,259
TRS USD 31,979,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Morgan Stanley
払う 20/3/2021 851,389 846,042
TRS USD 3,000,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Morgan Stanley
払う 20/3/2021 76,008 75,479
TRS USD 5,297,000 ファンドは IBOXX US Dollar Liquid High Yield +
0bpsを受け取り、USD3ヶ月LIBOR BBA + 0bpsを支
Morgan Stanley
払う 20/3/2021 53,258 52,027
合計(米ドル建の基礎となるエクスポージャー-187,158,728 米ドル)
11,767,929 8,563,450
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
CDS :クレジット・デフォルト・スワップ
TRS :トータル・リターン・スワップ
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド (続き)
買建オプション 2020年8月31日現在
コール/
未実現評価益 時価
契約数 プット 摘要 取引相手 行使価格 満期日 (米ドル) (米ドル)
EURO STOXX 50 Index EUR 3,250
40 プット 上場取引 16/10/2020 11,501 44,033
合計(米ドル建の基礎となるエクスポージャー-719,355 米ドル)
11,501 44,033
売建オプション 2020年8月28日現在
コール/
未実現評価益 時価
契約数 プット 取引相手 行使価格 満期日 (米ドル) (米ドル)
EURO STOXX 50 Index EUR 3,050
(40) プット 上場取引 16/10/2020 (6,024) (20,633)
合計(米ドル建の基礎となるエクスポージャー-368,596 米ドル)
(6,024) (20,633)
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
財務書類に対する注記
1.組織
ブラックロック・グローバル・ファンズ(以下「当社」という。)は、オープンエンド型の変動資本投
資法人(変動資本を有する会社型投資信託)としてルクセンブルク大公国の法律に基づき設立された公開
有限責任会社(société anonyme)である。当社は、金融監督委員会(Commission de Surveillance du
Secteur Financier、以下「CSSF」という。)により、2010年12月17日付の法律(随時、改正される)
パートⅠの規定に準拠した譲渡可能な有価証券への集団投資事業(以下「UCITS」という。)として
認可され、当該法律によって規制されている。
当社は、分離された負債を有する個別の構成要素からなるアンブレラ構造である。各構成要素は他の構
成要素から分離された負債を有し、当社は各構成要素の負債について第三者に対し全体として責任を負わ
ない。各構成要素は、構成要素に該当する投資目的に従い管理され投資される個別の投資有価証券の組合
せによって組成されている。
2020年8月31日現在、当社は84のサブファンド(以下それぞれを「ファンド」という。)における投資
証券を発行しており、以下総称して「当ファンド」という。各ファンドは、それぞれ個別の資産プールで
ある。各ファンドは、アペンディクスⅠに詳述のとおり投資証券クラスに分類されており、それぞれ個別
の投資証券により表象されている。
各投資証券クラスは当社に対して同等の権利を有しているが、特徴および手数料体系はそれぞれ異な
る。これについては当社の英文目論見書において詳述されている。
2020 年8月31日に終了した会計年度に生じた重要な事象
スイス・スモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・ファンドは、今後も継続して新規
および既存の投資主に対する投資証券販売を以後の通知があるまで中止する。投資主は、従来通り払戻し
はできる。
2019年10月2日付で、米ドル建のサーキュラー・エコノミー・ファンドが設定された。
2019年10月9日付で、米ドル建のチャイナ・A株式・ファンドが設定された。
2019年10月31日付で、マーサ・ボークンフェルドが当社の取締役会を退任した。
2019年12月3日付で、ノース・アメリカン・エクイティ・インカム・ファンドが終了した。2020年8月
31日現在、ファンドには29,165米ドルの現金残高があり、これは投資主に分配される予定である。
2019年12月31日付で、当社の英文目論見書の改訂版が発行された。
2019年12月31日付で、アジアン・マルチアセット・グロース・ファンドはアジアン・マルチアセット・
インカム・ファンドに、チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・ファンドはシステマティック・チャイ
ナ・A株式・オポチュニティーズ・ファンドに、グローバル・エンハンスト・エクイティ・イールド・
ファンドはシステマティック・グローバル・エクイティ・ハイ・インカム・ファンドに、グローバル・ス
モールキャップ・ファンドはシステマティック・グローバル・スモールキャップ・ファンドに名称を変更
した。
2020年2月24日付で、英文目論見書の補遺が発行された。
2020年2月29日付で、フランシーヌ・カイザーが当社の取締役会を退任した。
2020年4月24日付で、ユーロ建のESGフィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・
ファンドが設定された。
2020年4月29日付で、当社の英文目論見書の改訂版が発行された。
2020年5月11日付で、PNCグループは、ブラックロックへの投資について、登録公募およびブラック
ロックによる関連の買戻しを通じて売却予定であると発表した。
2020年5月18日付で、デニス・フォスが当社の取締役会に任命された。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
2020年6月11日付で、英文目論見書の補遺が発行された。
2020年7月10日付で、米ドル建のマルチテーマ・エクイティ・ファンドが設定された。
2020年7月31日付で、インディア・ファンドは、パフォーマンス・ベンチマークのインデックスをMS
CIインディア・インデックスからMSCIインディアTR Net10/40インデックスに変更した。
2020年8月18日付で、ワールド・マイニング・ファンドは、パフォーマンス・ベンチマークのインデッ
クスをユーロマネー・グローバル・マイニング・コンストレインド・ウェイト・ネット・トータル・リ
ターン・インデックスからMSCI ACWIメタルズ・アンド・マイニング30%バッファー10/40イン
デックスに変更した。
2.重要な会計方針の要約
この財務書類は、ルクセンブルグの投資法人のためにルクセンブルグの関係官庁が規定した財務書類の
作成に関連する法律および規制上の要件に準拠して作成されており、以下の重要な会計方針を含む。
(a)投資有価証券およびその他の資産の評価
当社の投資有価証券およびその他の資産は以下のとおり評価されている。
・ 公認の証券取引所に上場されているまたはその他の規制市場で取引されている譲渡可能な有価証券
は、評価日における最新の入手可能な市場価格に基づき評価される。評価時点後に終了した市場で
取引された有価証券については、評価時点またはそれに相応する時点での最新の価格を使うことが
できる。当該投資有価証券またはその他の資産が複数の証券取引所または規制市場で上場または取
引されている場合、取締役会はその裁量により、評価目的でかかる証券取引所または規制市場のい
ずれか1つを選択することができる。一部のファンドの純資産価額の計算時に該当する市場が終了
している場合、または政府が外国投資に財務上の費用または取引費用を課す場合に有価証券価額の
相違が生じることがある。そのため、取締役は、これらの投資有価証券の公正価値を見積るために
公正価値の評価技法を利用した。かかる有価証券およびデリバティブは、適格者(取締役)が決定
する実現性の高い価額で評価される。公正価値評価プロセスに固有の不確実性により、これらの見
積価額は、当該有価証券にとっての整備された市場が存在する場合に使用されたであろう価額や最
終的に回収されうる価額と著しく異なる可能性がある。
・ 上場されてない有価証券、またはいかなる証券取引所もしくはその他の規制市場において売買もし
くは取引されていない有価証券(クローズドエンド型ファンドの有価証券を含む)および評価額が
入手できないその他の市場における上場または非上場有価証券、または取締役が、市場価格が公正
市場価格を反映していないと判断した有価証券に関しては、取締役が、処分価格または取得価格の
予測額に基づき、慎重かつ誠実に価値を決定する。
・ 証券取引所に上場していない、またはその他の規制市場で売買されていない債券は、1社以上の
ディーラーまたは価格提供サービス会社から取得した入手可能な最終の仲値または利回り相当額で
評価される。OTC市場で売買されている有価証券は、入手可能な最終の買呼値で評価される。有
価証券が複数の取引所で売買されている場合は、運用会社の取締役会によってまたはその指示にお
いて主たる市場として指定された取引所で評価される。OTC市場と証券取引所の両方で売買され
ているポートフォリオ有価証券は、最も広範囲で最も代表的な市場に従って評価される。
・ 有価証券貸付:有価証券は貸付代理店の指示により第三者ブローカーに受渡しされるが、当ファン
ドのポートフォリオの一部として引き続き評価される。
・ 短期金融商品は、額面金額に利息を加えた金額か償却原価に基づいて評価され、その評価額は公正
価値に近似している。
・ ユーロ・リザーブ・ファンドおよび米ドル・リザーブ・ファンドで保有されている短期金融商品
は、時価基準で評価される。これが不可能な場合、資産は評価モデルによる評価基準を用いて保守
的に評価される。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
・ 定期預金は、償却原価で評価され、その評価額は公正価値に近似している。
・ 現金、預金、要求払手形およびその他の債務ならびに前払費用は、入手できる見込みがない場合を
除き額面金額で評価される。
・ 特に未収利息および未収配当金、売却投資有価証券未収金ならびに販売投資証券未収金を含む資産
は、入手できる見込みがない場合を除き額面金額で評価される。
・ 特に未払費用、未払収益分配金、購入投資有価証券未払金および買戻し投資証券未払金を含む負債
は、それらの額面金額で評価される。
投資の処分による実現損益は平均原価法を用いて計算され、損益および純資産変動計算書に反映され
る。
(b)投資有価証券からの収益/費用
当社は以下の方法で投資有価証券からの収益を会計処理している。
・ 受取利息は毎日発生し、定額法によるプレミアムの償却およびディスカウントの増価を含む。
・ 預金利息、定期預金、集団投資スキームによる収益および短期金融預金の利息は、発生主義で認識
されている。
・ 受取配当金は、配当落ち日に発生し、源泉徴収税が控除された額で表示されている。
・ 有価証券貸付による収益は日次で発生する。
・ 社債がデフォルトしていることが確認された場合、デフォルトした有価証券に係る利息の計上はそ
の時点で停止される。関連当事者からデフォルトの確認をとった上で、未収金は償却される。
・ 源泉徴収税の還付は、現金受領基準で会計処理される。
・ 投資有価証券明細表において、永久債の銘柄に含まれる日付は、当該債券の次回の繰上償還可能日
である。投資有価証券明細表の銘柄の欄に開示されている利率は期末における適用利率であるが、
これらの債券は変動利付債であるため、情報提供の目的のみで表示されている。
保有資産のマイナス実効金利により生じる利息に関連するマイナス利回りに係る費用は、毎日計上さ
れ、基礎となる商品の残存期間にわたって損益および純資産変動計算書において認識される。
(c)デリバティブ商品
当期において、当ファンドは複数の先渡為替予約・先物取引を締結している。未決済の先渡為替予
約・先物取引は、評価日に当該取引を決済した場合の金額で評価される。当該未決済取引から生じる利
益/損失は未実現評価益/(損)に計上され、純資産計算書の資産または負債に(適宜)含められる。
当ファンドはカバード・コール・オプションおよびプット・オプションの売却、コール・オプション
およびプット・オプションの購入を実施できる。当ファンドはまたスプレッド・オプションおよびシン
セティック・キャップ・オプションにも投資することができる。スプレッド・オプションは、2つ以上
の資産の価格の差異から価値が生じる種類のオプションである。シンセティック・キャップ・オプショ
ンは、購入者に金利上限または利払上限を提供する二者間の契約である。レート・キャップ自体は、参
照インデックス・レートが行使レートを上回るプラスの金額に基づいて定期的に支払われる。当ファン
ドがオプションを売却および/または購入する時点で、当ファンドによる受取または支払プレミアムと
同額が負債または資産として反映される。その後、売建オプションに係る負債および買建オプションに
係る資産は、現在価値を反映するよう時価評価される。見積実現価額を最もよく反映する方法として、
取締役は最終取引価格ではなく仲値または決済値に基づいて、市場で取引されるオプションを評価する
ことに合意している。上場されていないオプションは第三者の値付機関から入手する日次価格に基づい
て評価する。有価証券がオプション行使によって売却される場合、受取(支払)プレミアムが売却有価
証券から控除(に加算)される。オプションが失効する場合(または当ファンドが決済取引を行った場
合)、当ファンドはオプションに係る損益を、受取または支払プレミアムの分だけ(もしくは決済取引
のコストが受取または支払プレミアムを超過する分だけ)実現する。
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2020年8月31日現在、当ファンドは差金決済取引契約(以下「CFD」という。)を締結している。
CFDにより、投資家は変動証拠金でシンセティック・ロングポジションまたはシンセティック・
ショー トポジションを取ることができる。株式と違い、CFDにおいては、購入者は証拠金として支
払った金額を大幅に上回る金額について責任を負う可能性がある。そのため、当ファンドは投資主から
受け取った現金を様々な金融機関に預け入れており、これは英文目論見書にも記載されている。締結さ
れたCFDポジションには、該当するベンチマーク以上またはそれ以下の事前に合意されたレートを適
用する金融費用が日々、課される。関連する受取配当金または支払配当金は、損益および純資産変動計
算書に源泉徴収税控除後の金額で開示される。
CFDの時価は、原証券や原資産が取引されるまたは取引を認められる証券取引所における最終の取
引価格により決定される。評価時刻後に終了する市場で取引される原証券については、その時点または
その他の時点における最終の周知の価格が使用される場合がある。時価の変動は(もしあれば)、損益
および純資産変動計算書に未実現評価益/(損)の純変動額として計上される。CFDの満期または解
約時における実現損益は損益および純資産変動計算書上に表示される。
CFDの売却損益は先入先出法(以下「FIFO」という。)を用いた原価法に基づき決定されてい
る。
当ファンドは1つの商品から発生する利益を他の投資より発生する利益と交換するために、スワップ
契約を締結している。クレジット・デフォルト・スワップの場合、信用事由の発生による偶発的な支払
い(当該契約にあらかじめ定義されている)と引き換えに、一連のプレミアムがプロテクションの売り
手に支払われる。スワップは可能な限り、第三者の値付機関から入手し、実際のマーケット・メーカー
に確認した日々の価格に基づいて時価評価される。こうした時価が入手できない場合、スワップはマー
ケット・メーカーから入手する日々の相場に基づいて値付される。いずれの場合も、価格の変動は損益
および純資産変動計算書に未実現評価益/(損)の純変動額として計上される。スワップの満期または
解約時における実現損益およびスワップに関連して稼得または負担した利息は、損益および純資産変動
計算書上に表示される。
当期において、当ファンドはスワップション取引を開始した。スワップション取引によって、買い手
は一定期間内に予め設定された利率で金利スワップ取引を行う権利(義務ではない)を得る。スワップ
ションの買い手は当該権利について売り手にプレミアムを支払う。売建スワップションにより買い手は
変動金利を支払い、固定金利を受け取る権利を得る。買建スワップションにより買い手は固定金利を支
払い、変動金利を受け取る権利を得る。ファンドがスワップションを売る、または買う場合、ファンド
が受け取る、または支払うプレミアムと同額の負債または資産が純資産計算書において計上される。
当期において、ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド、グローバル・コンサバティブ・インカ
ム・ファンドおよびグローバル・マルチアセット・インカム・ファンドは複数の株式連動債への投資を
行っている。一度または複数回の固定クーポンの支払いと引き換えに、原株式の約定日付の市場価格で
元本をブローカーに支払う。満期時に、ファンドは当該元本に原株式の価値の変動を加減算した金額
(契約書に定められた約定キャップ・レベルを上限として)を受け取ることになる。
事後通告証券(To Be Announced Securities)(以下「TBA」という。)は、米国政府系機関が発
行するモーゲージ担保証券に関連するものである。これらの機関は通常、モーゲージ・ローンをプール
し、組成されたプールの持分を販売する。TBAは、将来の決済に関して購入または売却される、これ
らの機関の将来のプールに関連しており、金利または償還日のいずれかが確定していない。TBAは、
投資有価証券明細表に個別に開示されている。
当ファンドは通常、有価証券取得の目的でTBA購入契約を締結するが、適切と思われる場合は決済
前に契約を処分することがある。TBAの売却による手取金は、契約上の決済日まで受領しない。TB
A売却契約が残存している間、当該取引をカバーするために、相応の交付可能有価証券または相殺対象
となる(売却契約日以前に交付可能な)TBA購入契約を保有する。二者の取引相手が同一のTBA契
約に対して相殺対象となる取引を行っている場合、これらの取引は相殺される。決済日において売り手
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は、約定日の2日前に指定された有価証券を引渡し、約定日に指定された現金を受け取る。ただし実務
上は、ほとんどのTBA取引において、最終的に不動産担保証券現物の引渡しは行われない。売り手
は、 現物を決済するのではなく、満期前に残存取引を解消または「ロール」する。
TBA売却契約が、相殺対象である購入契約の取得により終了する場合、ファンドは、裏付けとなる
有価証券の未実現利益または損失にかかわらず契約の利益または損失を実現する。ファンドが、契約に
基づき有価証券を交付する場合、ファンドは、契約が締結された日に設定された価格で有価証券の売却
による利益または損失を実現する。
2020年8月31日現在、当ファンドは未決済のTBAを有していた。これは、純資産計算書の「売却投
資有価証券未収金」および「購入投資有価証券未払金」に含まれている。
TBAの時価は純資産計算書上に表示される。TBAの未実現評価損益の純変動額およびTBAの売
却に係る実現評価損益は、損益および純資産変動計算書上に表示される。
(d)為替換算
各ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券の取得原価は、購入時の為替レートで換算されて
いる。各ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券およびその他の資産は、2020年8月31日にお
けるルクセンブルグでのファンドの評価時の為替レートで換算されている。
(e)結合財務書類
各ファンドの財務書類はファンドの基準通貨で表示されている。
当社の結合数値は米ドルで表示されており、各ファンドの財務書類の合計を含んでいる。純資産計算
書の換算レートは、2020年8月31日におけるルクセンブルグでのファンドの評価時の為替レートであ
る。
オフショア
通貨 ユーロ 英ポンド 日本円 スイス・フラン
中国人民元
米ドル 0.8385 0.7507 106.0700 0.9030 6.8488
損益および純資産変動計算書の換算レートは、期中にわたり算定された平均レートである。
オフショア
通貨 ユーロ 英ポンド 日本円 スイス・フラン
中国人民元
米ドル 0.8985 0.7877 107.9836 0.9666 7.0368
これらの数値は情報提供の目的のみで表示されており、小数第5位を四捨五入している。財務書類に
おいては、小数第9位までの為替レートを適用している。
損益および純資産変動計算書の結合数値は、期中の平均為替レートを用いて算定されている。その結
果生じる為替換算調整額(2,966,560,948)米ドルは、2019年8月31日と2020年8月31日の間の為替レート
の変動を表す。これは想定金額であり、個々のファンドの純資産に対する影響はない。
(f)為替レート
下記の為替レートは、2020年8月31日現在、当ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券およ
びその他の資産ならびにその他の負債を換算するために使用された。
スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
UAE ディルハム 0.2044 0.2722 0.2283 28.8771 0.2459 1.8646
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アルゼンチン・ペソ
0.0101 0.0135 0.0113 1.4300 0.0122 0.0923
(公式レート)
豪ドル 0.5530 0.7366 0.6176 78.1352 0.6652 5.0451
ブラジル・レアル 0.1371 0.1827 0.1532 19.3767 0.1650 1.2511
カナダ・ドル 0.5750 0.7659 0.6422 81.2395 0.6916 5.2455
スイス・フラン 0.8313 1.1074 0.9285 117.4578 1.0000 7.5841
チリ・ペソ 0.0010 0.0013 0.0011 0.1367 0.0012 0.0088
オフショア中国人民元 0.1096 0.1460 0.1224 15.4874 0.1319 1.0000
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スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
中国人民元 0.1095 0.1459 0.1223 15.4738 0.1317 0.9991
コロンビア・ペソ 0.0002 0.0003 0.0002 0.0282 0.0002 0.0018
チェコ・コルナ 0.0341 0.0455 0.0381 4.8232 0.0411 0.3114
デンマーク・クローネ 0.1203 0.1602 0.1343 16.9960 0.1447 1.0974
ドミニカ・ペソ 0.0129 0.0172 0.0144 1.8194 0.0155 0.1175
エジプト・ポンド 0.0473 0.0630 0.0528 6.6826 0.0569 0.4315
ユーロ 0.8953 1.1927 1.0000 126.5072 1.0770 8.1684
英ポンド 1.0000 1.3321 1.1169 141.2958 1.2030 9.1233
ガーナ・セディ 0.1299 0.1730 0.1451 18.3512 0.1562 1.1849
香港ドル 0.0969 0.1290 0.1082 13.6864 0.1165 0.8837
ハンガリー・フォリント 0.0025 0.0033 0.0028 0.3551 0.0030 0.0229
インドネシア・ルピア 0.0001 0.0001 0.0001 0.0073 0.0001 0.0005
イスラエル・シェケル 0.2235 0.2977 0.2496 31.5741 0.2688 2.0387
インド・ルピー 0.0102 0.0136 0.0114 1.4410 0.0123 0.0930
アイスランド・クローナ 0.0054 0.0073 0.0061 0.7699 0.0066 0.0497
日本円 0.0071 0.0094 0.0079 1.0000 0.0085 0.0646
ケニア・シリング 0.0069 0.0092 0.0077 0.9803 0.0083 0.0633
韓国ウォン 0.0006 0.0008 0.0007 0.0893 0.0008 0.0058
カザフスタン・テンゲ 0.0018 0.0024 0.0020 0.2526 0.0022 0.0163
スリランカ・ルピー 0.0040 0.0054 0.0045 0.5704 0.0049 0.0368
メキシコ・ペソ 0.0343 0.0457 0.0383 4.8509 0.0413 0.3132
マレーシア・リンギット 0.1802 0.2401 0.2013 25.4640 0.2168 1.6442
ナイジェリア・ナイラ 0.0019 0.0026 0.0022 0.2751 0.0023 0.0178
ノルウェー・クローネ 0.0858 0.1143 0.0959 12.1269 0.1032 0.7830
ニュージーランド・ドル 0.5054 0.6733 0.5645 71.4120 0.6080 4.6110
ペルー・新ソル 0.2121 0.2825 0.2368 29.9625 0.2551 1.9346
フィリピン・ペソ 0.0155 0.0206 0.0173 2.1877 0.0186 0.1413
ポーランド・ズロチ 0.2034 0.2710 0.2272 28.7453 0.2447 1.8560
カタール・リヤル 0.2062 0.2747 0.2303 29.1323 0.2480 1.8810
ルーマニア・レイ 0.1850 0.2465 0.2066 26.1415 0.2226 1.6879
ロシア・ルーブル 0.0101 0.0135 0.0113 1.4281 0.0122 0.0922
サウジ・リアル 0.2002 0.2666 0.2236 28.2818 0.2408 1.8261
スウェーデン・クローネ 0.0869 0.1158 0.0971 12.2829 0.1046 0.7931
シンガポール・ドル 0.5517 0.7349 0.6162 77.9477 0.6636 5.0330
タイ・バーツ 0.0241 0.0321 0.0269 3.4081 0.0290 0.2201
新トルコ・リラ 0.1021 0.1360 0.1141 14.4299 0.1229 0.9317
台湾ドル 0.0256 0.0341 0.0286 3.6150 0.0308 0.2334
ウクライナ・フリヴニャ 0.0272 0.0363 0.0304 3.8483 0.0328 0.2485
米ドル 0.7507 1.0000 0.8385 106.0700 0.9030 6.8488
ウルグアイ・ペソ 0.0177 0.0235 0.0197 2.4940 0.0212 0.1610
ベトナム・ドン 0.0000 0.0000 0.0000 0.0046 0.0000 0.0003
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スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
南アフリカ・ランド 0.0446 0.0594 0.0498 6.2977 0.0536 0.4066
ザンビア・クワチャ 0.0385 0.0513 0.0430 5.4374 0.0463 0.3511
人民元は、外国為替制限を受けており、自由に換金できる通貨ではない。チャイナ・ボンド・ファン
ドに使用されている為替レートは、オフショア中国人民元(以下「CNH」という。)に関連するもの
であり、オンショア中国人民元(以下「CNY」という。)に関連するものではない。CNHの価値
は、中国政府により随時適用される外国為替管理政策および還流制限ならびにその他外部の市場原理を
含むがこれらに限定されない複数の要因により、CNYの価値と大幅に異なる可能性もある。CNHと
CNYの相違は、投資家に悪影響を与える可能性がある。
(g)希薄化
取締役は、ファンドの投資証券1口当たり純資産価額を調整して当該ファンドが受ける「希薄化」の
影響を軽減することがある。希薄化は、ファンドの原資産を購入または売却する実際のコストが、取引
および仲介手数料、税金および関税、市場の動き、原資産の購入価格と売却価格間のスプレッド等の要
因により、当該ファンドにおける原資産の帳簿価額を逸脱している場合に生じる。希薄化は、ファンド
の価値に悪影響を及ぼし、その結果投資主に影響を与える可能性がある。投資証券1口当たり純資産価
額を調整することにより、この影響を軽減または回避して、投資主を希薄化による影響から保護するこ
とができる。いずれかの取引日において、当該ファンドの全投資証券クラスの総取引の価値によって、
当該ファンドに対して取締役が設定する1つ以上の基準値を超える投資証券の純増減が生じた場合、取
締役は当該ファンドの純資産価額を調整することがある。ある取引日にファンドの純資産価額を調整で
きる金額は、当該ファンドの市場取引の予想コストに関連している。このような状況において、関連す
るファンドの純資産価額は、純資産価額の1.50%(債券ファンドの場合は3%)を超えない金額で調整
されることがある。例外的な状況において取締役は、投資主の利益のため、上記の最大変動要因を一時
的に引き上げ、その旨を投資家に通知する場合がある。純変動により当ファンドの全投資証券の価値が
増加した場合は加算調整となり、価値が減少した場合には減算調整となる。特定の株式市場および管轄
区域においては、特に関税および税金に関して、買い手側と売り手側で課金構造が異なる場合があるた
め、結果として生じる調整は、販売純額(流入)と買戻し純額(流出)で異なることがある。さらに、
取締役は、調整額に特別な財務上の費用を含めることに同意することもある。これらの特別な財務上の
費用は市場ごとに異なり、現時点ではその純資産価額の2.5%を超えないものと予想されている。ファン
ドが主に国債や短期金融証券などの特定の資産タイプに投資する場合、取締役はそのような調整を行う
ことが適切でないと判断する可能性がある。
英文目論見書のアペンディクスBの17.3(訳注:原文の参照番号)に従い、2020年8月31日現在、か
かる希薄化調整はアジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド、サーキュラー・エコノミー・ファン
ド、ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンドおよびワールド・リアル・エステート・セ
キュリティーズ・ファンドに適用されていた。2020年8月31日に終了した会計年度において、かかる希
薄化調整は、ユーロ・リザーブ・ファンド、グローバル・ガバメント・ボンド・ファンドおよびUSド
ル・リザーブ・ファンドを除くすべてのファンドに適用された。
投資証券1口当たりの公表/取引純資産価額は、3会計年度末における純資産価額の概要に開示され
ており、希薄化調整が含まれている場合がある。この調整は、純資産計算書または損益および純資産変
動計算書では認識されていない。
(h)取引費用
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取引費用は有価証券の取得、発行または処分に直接帰属する増分コストである。増分コストは事業体
が有価証券を取得、発行または処分しなかった場合には発生していなかったであろうコストである。有
価証券の当初認識時に、有価証券は、その取得または発行に直接帰属する取引費用を加えた時価で測定
さ れる。
有価証券の購入または売却に係る取引費用は、預託銀行の取引手数料を除いて、各ファンドの純資産
計算書の実現純評価益/(損)または未実現評価益/(損)の純変動額に含まれる。預託銀行の取引手
数料はファンドの損益および純資産変動計算書の預託報酬に含まれており、また注記18に開示されてい
る。
(i)その他の取引に係る外国通貨
その他の取引に係る外国通貨は、現金残高およびスポット取引に係る実現評価損益および未実現評価
損益に関連している。
(j)公正価値評価
特定の価値が上記の方法で確認できない場合、または、当社の取締役会が、当該目的上、その他の評
価方法が該当する有価証券またはその他の資産の公正価値をより正確に反映すると考える場合、当該証
券または資産の評価方法は当社の取締役会が完全な裁量権をもって決定した評価方法となる。例えば、
特定のファンドの純資産価額を算定する際に、対象となる市場が取引終了となっている場合、または、
政府が外国投資に係る財政上の費用または取引費用を課すことを選択した場合には、証券の価値が異な
る可能性がある。当社の取締役会は特定の基準値を設定することができ、それを超えると、特定のイン
デックス調整を適用することにより、当該証券の公正価値への調整が行われる場合がある。
公正価値評価された証券は、投資有価証券明細表において「**」と示されている。
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2020年8月31日現在、以下のとおり公正価値調整が行われた。
公正価値評価された
ファンド 通貨 純資産比率(%)
証券の時価
アジアン・ドラゴン・ファンド 米ドル 47,599,262 2.31
アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド 米ドル 14,741,250 1.00
(1)
米ドル 181,355 0.21
アジアン・マルチアセット・インカム・ファンド
チャイナ・ファンド 米ドル 21,768,409 1.84
コンチネンタル・ヨーロピアン・フレキシブル・ファンド ユーロ 103,097,017 2.25
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド 米ドル 73 0.00
エマージング・マーケッツ・ファンド 米ドル 5,477,940 0.42
フィンテック・ファンド 米ドル 2,363,046 1.96
フィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・
米ドル 24,857,575 0.25
ファンド
グローバル・アロケーション・ファンド 米ドル 254,613,877 1.77
グローバル・ボンド・インカム・ファンド 米ドル 134,672 0.10
グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 4,508 0.00
グローバル・ダイナミック・エクイティ・ファンド 米ドル 15,399,987 4.26
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 153,650 0.01
グローバル・ロング-ホライゾン・エクイティ・ファンド 米ドル 1 0.00
ラテン・アメリカン・ファンド 米ドル 260,592 0.03
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンド 米ドル 4,595,116 0.51
米ドル - 0.00
ニュートリション・ファンド
米ドル - 0.00
サステイナブル・エネルギー・ファンド
英ポンド - 0.00
ユナイテッド・キングダム・ファンド
米ドル - 0.00
USドル・ボンド・ファンド
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 483,183 0.01
米ドル - 0.00
ワールド・エネルギー・ファンド
ワールド・フィナンシャルズ・ファンド 米ドル 8,895,413 1.95
ワールド・ゴールド・ファンド 米ドル 70,811,142 0.96
ワールド・マイニング・ファンド 米ドル 42,603 0.00
ワールド・テクノロジー・ファンド 米ドル 65,247,144 0.91
当ファンドは時価がゼロで公正価値評価された証券を保有している。
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
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3.子会社
インディア・ファンドは、その投資目的および投資方針に従い、直接および当社の完全所有子会社であ
るブラックロック・インディア・エクイティズ(モーリシャス)リミテッド(以下「子会社」という。)
を通じて、その総資産の少なくとも70%を在インド企業または主たる経済活動をインドで営んでいる企業
の株式に投資している。
子会社の資産および負債、収益および費用はすべて、当社の純資産計算書ならびに損益および純資産変
動計算書において連結されている。子会社が保有する投資有価証券はすべて、インディア・ファンドの投
資有価証券明細表において開示されている。子会社は、モーリシャス法に基づいて2004年9月1日に設立
された。
子会社は有価証券に投資しており、その大部分はインド市場で取引され、2017年3月31日まで子会社は
モーリシャスとインドとの間の二重課税条約による恩恵を受けていた。子会社は毎年一定の検査を受け、
モーリシャスの納税者居住性の確立および関連要件を含む条件を満たしていなければならなかった。
2016年5月10日、インド税務委員会は、インド・モーリシャス租税条約に基づくキャピタル・ゲイン税
に係る免税措置の段階的廃止を公表した。変更は2017年4月1日に発効し、これによりインドは、2017年
4月1日以降にモーリシャスの事業体が取得した在インド法人の株式に対して、その売却から生じるキャ
ピタル・ゲインに対する課税権を保持している。2017年4月1日より前に取得した株式はインドにおける
課税権から保護される。ただし、段階的措置により、2017年4月1日から2019年3月31日までの移行期間
は特典制限条項により税率がインド国内の税率の50%に制限される。インド国内の税率での課税は2019年
会計年度以降に適用される。
子会社は2018年3月31日まで、インドの証券取引税の課税対象となる上場株式の売却または譲渡から生
じる長期キャピタル・ゲインに課されるインドの税金については免除されていた。2018年4月1日付で、
2018年インド金融法案は、インドの公開株式およびその他の特定の有価証券の2018年4月1日より後の処
分に係る長期キャピタル・ゲイン(すなわち、保有期間が最低12ヶ月のもの)に対して10%の税金を導入
する。この変更に先立ち、証券取引税(以下「STT」という。)が支払われていれば、長期キャピタ
ル・ゲインはインドの課税対象から免除される。2018年3月31日以前の公開株式の売却については、長期
キャピタル・ゲインに課されるインドの税金は免除される。2018年4月1日以降の公開株式の売却につい
ては、長期キャピタル・ゲインに対して10%の税金が課される。ただし、2018年1月31日より前に有価証
券を取得した場合には、当該利得の算定における有価証券の「取得原価」は、2018年1月31日現在の公正
市場価格となる。
2020年8月31日現在、子会社は8百万米ドル(短期)の税務上の繰越損失(純額)(2020年8月31日現
在の実現部分と未実現部分を含む)を有し、その使用期限は最大8年である。2020年8月31日現在、子会
社は実現利益をカバーするのに十分な繰越欠損金を有していたが、今後もこのような繰越欠損金が継続す
るという保証はない。期中のどの時点においても実現利益が繰越欠損金(純額)を上回らなかったため、
税金負債は発生しなかった。
子会社については、英文目論見書および4ページ(訳注:原文のページ)で詳述される。
4.運用会社
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーは、運用会社として従事するよう当社により任命されて
いる。運用会社はルクセンブルグの公開有限責任会社(société anonyme)であり、2010年法第15章に従
い、ファンドの運用会社として従事するよう権限を与えられている。
当社は、運用会社との間で運用会社契約を締結した。当該契約に基づき、運用会社は当社の日々の管理
を委任されており、これにより当社による当ファンドの投資運用、管理事務およびマーケティングに関連
するすべての業務を直接または委任して行う責任を有する。
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当社の合意のもと、運用会社は、英文目論見書に詳述されているとおり、その業務の一部を委任するこ
とを決定した。
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーは、ブラックロック・グループ内の完全所有子会社であ
る。同社は、CSSFにより規制されている。
5.投資運用報酬
当期において、当社は運用会社であるブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーに対して投資運用
報酬を支払った。
英文目論見書のアペンディクスEに記載されているとおり、当社は年率の投資運用報酬を支払ってい
る。投資運用報酬の水準は0.00%から1.75%の間であり、投資家が購入するファンドおよび投資証券クラ
スに応じて異なる。これらの報酬は、該当ファンドの純資産価額に基づき(該当する場合、アペンディク
スBの17.3項(訳注:原文の参照番号)に記載されているとおり、該当ファンドの純資産価額への調整を
反映している)、毎日発生し、毎月支払われる。投資顧問会社への報酬を含む特定の費用および報酬は、
投資運用報酬より支払われる。クラスJおよびクラスX投資証券について請求される投資運用報酬はな
い。
リザーブ・ファンド(ユーロ・リザーブ・ファンドおよびUSドル・リザーブ・ファンド)の投資目的
達成に貢献するため、特定の状況下において、例えば、市況がファンドの原投資にマイナス利回りを引き
起こす場合には、運用会社は、特定の日付または特定の日数にわたって支払われる投資運用報酬全額を受
け取る権利を放棄することができる。運用会社は自由裁量で権利を放棄することができ、これにより将来
発生する投資運用報酬全額を受け取る権利が損なわれることはない。
投資運用報酬の減額は、損益および純資産変動計算書の投資運用報酬から別掲で開示されている。当期
において、ユーロ・リザーブ・ファンドは投資運用報酬が減額されている。
当期において、ブラックロックが運用するターゲット・ファンドに対する投資に関連して投資運用報酬
リベートの対象になっているファンドは以下のとおりである。
ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド、ESGマルチアセット・ファンド、ユーロ・コーポレー
ト・ボンド・ファンド、ユーロ・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド、グローバル・アロ
ケーション・ファンド、グローバル・コンサバティブ・インカム・ファンド、グローバル・コーポレー
ト・ボンド・ファンド、グローバル・ガバメント・ボンド・ファンド、グローバル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド、グローバル・マルチアセット・インカム・ファンド、マーケット・ナビゲーター・
ファンド、マルチテーマ・エクイティ・ファンド、USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドおよ
びUSドル・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド
2020年8月31日現在の未払投資運用報酬は、純資産計算書においてその他の負債に含まれている。
6.販売報酬
英文目論見書のアペンディクスEに記載されているとおり、当社は年間販売報酬を支払っている。販売
報酬の水準は、0.00%から1.25%の間である。クラスA、D、I、J、S、XおよびZ投資証券では、販
売報酬を支払わない。ユーロ・リザーブ・ファンドおよびUSドル・リザーブ・ファンドのクラスC投資
証券では、販売報酬を支払わない。当該報酬は、該当ファンドの純資産価額に基づき(該当する場合、ア
ペンディクスBの17.3項(訳注:原文の参照番号)に記載されているとおり、該当ファンドの純資産価額
への調整を反映している)、毎日発生し、毎月支払われる。
当社は、損益および純資産変動計算書において詳述されているとおり、販売報酬を支払う。2020年8月
31日現在の未払販売報酬は、純資産計算書においてその他の負債に含まれている。
7.年次サービス料
当社は年次サービス料を運用会社に支払っている。
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年次サービス料の水準は、運用会社との合意に基づく取締役の裁量によって変更される場合があり、当
社が発行する様々なファンドと投資証券クラスのそれぞれに異なる比率で適用されることになる。ただ
し、 取締役と運用会社の間で、現在支払われている年次サービス料の上限を年率0.25%とすることが合意
されている。年次サービス料は、該当する投資証券クラスの純資産価額に基づき(該当する場合、アペン
ディクスBの17.3項(訳注:原文の参照番号)に記載されているとおり、該当ファンドの純資産価額への
調整を反映している)、毎日発生し、毎月支払われる。
取締役および運用会社は、各ファンドの市場部門および競合他社と比較したファンドの業績といった複
数の基準を考慮に入れ、ファンドの投資家が入手可能な類似する投資商品の市場全体について比較した場
合に各ファンドの継続的経費(ongoing charge)が確実に競争優位性を保てることを目標とした料率で、
年次サービス料の水準を設定している。
継続的経費(ongoing charge)は、投資証券クラスごとの総費用(銀行利息、取引費用および金融資産
に係るマイナス利回りの費用を除き、年次サービス料補助金を含む)を各投資証券クラスの平均純資産で
除した額に基づいて計算され、パーセンテージで表示される。
アジアン・マルチアセット・インカム・ファンド、チャイナ・A株式・ファンド、サーキュラー・エコ
ノミー・ファンド、エマージング・ヨーロッパ・ファンド、エマージング・マーケッツ・ボンド・ファン
ド、エマージング・マーケッツ・コーポレート・ボンド・ファンド、エマージング・マーケッツ・ローカ
ル・カレンシー・ボンド・ファンド、ESGエマージング・マーケッツ・ブレンデッド・ボンド・ファン
ド、ESGエマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド、ESGエマージング・マーケッツ・コーポ
レート・ボンド・ファンド、ESGエマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・ボンド・ファン
ド、ESGフィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・ファンド、ヨーロピアン・フォー
カス・ファンド、フィンテック・ファンド、フューチャー・オブ・トランスポート・ファンド、グローバ
ル・インフレーション・リンクド・ボンド・ファンド、マーケット・ナビゲーター・ファンド、マルチ
テーマ・エクイティ・ファンド、ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・インカム・ファンド、ネ
クスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンド、ノースアメリカン・エクイティ・インカム・ファ
ンド、ニュートリション・ファンド、システマティック・チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・ファ
ンド、システマティック・グローバル・スモールキャップ・ファンドおよびUSドル・ボンド・ファンド
の継続的経費(ongoing charge)は、損益および純資産変動計算書の年次サービス料と相殺される差額に
上限が定められている。
年次サービス料は、預託報酬、販売報酬、有価証券貸付手数料、借入金から生じるすべての手数料(疑
義を避けるために明記すると、貸し手に支払う可能性のあるコミットメント報酬を含む。)、欧州連合
(以下「EU」という。)および非EUの源泉徴収税還付請求に関連する費用とその税金またはその利
息、ならびに投資レベルまたは会社のレベルで課される税金を除き、当社が負担したすべての固定および
変動の営業費用および管理費に充てる目的で運用会社が使用する。
当社は、欧州連合の源泉徴収税還付請求に関連する専門家費用を支払っている。源泉徴収税還付請求に
関連するすべての費用は該当ファンドに均等かつ公正に配分される。当社のEUにおける(当社が支払っ
た)源泉徴収税還付請求は今まで認められる確率が高く、非EUの源泉徴収税還付請求に関連する費用に
ついては年次サービス料から負担されなくなり、現在では当社が支払い、該当ファンドに均等かつ公正に
配分されている。
また、年次サービス料は、監査ならびに投資家による報告およびその他の税金に係る順守事項に関連す
るサービスに対してアーンスト・アンド・ヤングS.A.に支払われる報酬に充てるために使われる。2020
年8月31日に終了した会計年度における報酬は、572,300ユーロであった。
これらの営業費用および管理費には、すべての第三者費用と、当社が、または当社が代行して随時負担
したその他の回収可能な費用が含まれる。この費用には、ファンド経理報酬、名義書換事務代行報酬(副
名義書換事務代行会社および関連するプラットフォームとの取引費用を含む)、コンサルタント、法律、
税金および監査報酬等のすべての専門家費用、取締役報酬(ブラックロック・グループの従業員でない取
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締役に対する報酬)、交通費、合理的な範囲の立替経費、印刷費、公告費、翻訳費用および投資主への報
告に関連するその他すべての費用、規則当局への届出およびライセンス手数料、コルレスおよびその他の
銀 行手数料、ソフトウエアのサポートおよびメンテナンス、インベスター・サービス・チームおよび様々
なブラックロック・グループ会社によって提供されたその他のグローバル管理サービスに帰属する運用費
用が含まれるが、これらに限定されない。
運用会社は、ファンドの継続的経費(ongoing charge)の競争優位性を確実に維持するという財務リス
クを負っている。したがって、すべての期間において当社が運用会社に支払った年次サービス料の金額の
うち、期中に発生した実際の費用を超える額について運用会社は返還する義務を負わず、一方で期中に発
生した実際の費用のうち、当社が運用会社に支払った年次サービス料を超える額については、運用会社ま
たは他のブラックロック・グループ会社が負担しなければならない。
ブラックロック・グループの従業員でない取締役は、遂行した業務の報酬として税込みで年間55,000
ユーロを受領した。会長の報酬は税込みで年間60,000ユーロである。ブラックロック・グループの従業員
である取締役は、取締役報酬を受ける権利を有していない。
特定の管轄地域に適用される税金も、ファンドに直接請求される(注記9参照)。
年次サービス料は、損益および純資産変動計算書において開示されている。
2020年8月31日現在の未払年次サービス料は、純資産計算書においてその他の負債に含まれている。
8.預託報酬
当期における当社の預託銀行は、ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・エス・エー/エヌブイ、ル
クセンブルグ支店であった。預託銀行は、英文目論見書において詳述される取引手数料に加えて、有価証
券の価額に基づき毎日発生する年間報酬を受領する。両カテゴリーの報酬および手数料の料率は、投資先
の国によって異なり、場合によっては資産クラスに応じて異なる。債券や先進国の株式市場に対する投資
は上記の幅の下限となり、新興市場または開発途上国市場に対する一部の投資は、上記の幅の上限とな
る。そのため、各ファンドの保管費用は、その時点における資産配分により左右されることになる。
預託報酬はファンドに直接請求される。2020年8月31日現在の未払保管および預託報酬は純資産計算書
においてその他の負債に含まれている。
9.税金
ルクセンブルグ
現在のルクセンブルグの法律および慣習に基づき、当社はルクセンブルグにおける所得税もしくはキャ
ピタル・ゲイン税が課されず、また、当社が支払う配当金はルクセンブルグの源泉徴収税の対象となって
いない。しかし、当社は、純資産価額に対して年率0.05%のルクセンブルグにおける税金、またはリザー
ブ・ファンド、クラスI、クラスJおよびクラスXの投資証券の場合には純資産価額に対して年率0.01%
の税金が課される。当該税金は、各ファンドの該当四半期末(暦年)の純資産価額に基づき、四半期毎に
支払われる。ルクセンブルグにおいて、投資証券の発行に伴う印紙税またはその他の税金は支払われな
い。2020年8月31日に終了した会計年度において、ルクセンブルグの税金に関連して44,706,994米ドルが
費用計上された。
ベルギー
当社は金融市場に関する2012年8月3日法第154条に基づき、ベルギーの金融サービス市場機構に登録さ
れている。ベルギーにおいて一般向け販売のために登録されたファンドには、前年の12月31日現在、ベル
ギーの仲介業者を通じてベルギーで販売された口数の純資産価額に対して年率0.0925%の税金が課され
る。2020年8月31日に終了した会計年度において、ベルギーの税金に関連して4,220,569米ドルが費用計上
された。
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英国
報告型ファンド(Reporting Funds)
当社では英国報告型ファンドの形態が適用されている。このファンド形態に基づき、英国報告型ファン
ドの投資家は、分配のあるなしにかかわらずその保有高に応じた英国報告型ファンドの収益持分について
課税されるが、その保有高の売却益にはキャピタル・ゲイン税が課される。現在、英国報告型ファンドで
あるファンドのリストは、
https://www.gov.uk/government/publications/offshore-funds-list-of-reporting-funds より入手可能で
ある。
その他の取引税
他の管轄地域において、当ファンドが保有する特定の資産に対し、金融取引税(以下「FTT」とい
う。)またはその他の取引税といった税金が課される場合がある(例えば、英国の印紙税、フランスのF
TT)。
源泉徴収税
当社が受け取る投資に係るキャピタル・ゲイン、配当金および利息は、その支払元の国において源泉徴
収税が課せられる場合がある。当社が所得税を免除されているため、かかる源泉徴収税は通常、回収でき
ない。しかしながら、最近の欧州連合における判例法によって、欧州連合諸国においてそのような回収不
能の税金が減額される可能性が出てきた。市民権を有する国、居住国、または住所を登録している国の法
律に基づいて、投資証券の販売、購入、保有、買戻し、転換、売却において課せられる可能性がある税金
について、投資家は熟知するとともに、専門家に適時に相談すべきである。投資家は、課税の水準および
課税の標準ならびに課税の軽減が変更される可能性があることに留意する必要がある。源泉徴収税の負担
の可能性については、英文目論見書においてさらに説明されている。
10 .投資顧問会社
運用会社であるブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーは、英文目論見書に記載のとおり、同社
の投資運用機能を以下の投資顧問会社(以下それぞれを「投資顧問会社」という。)に委託している。ブ
ラックロック・フィナンシャル・マネジメント・インク(US)(以下「BFM」という。)、ブラック
ロック・インベストメント・マネジメント・エル・エル・シー(US)(以下「BIMLLC」とい
う。)、ブラックロック・インベストメント・マネジメント(UK)リミテッド(以下「BIMUK」と
いう。)およびブラックロック(シンガポール)リミテッド(以下「BSL」という。)。
すべての投資顧問会社は、ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーにより直接任命されている。
すべての副投資顧問会社は関連する投資顧問会社により任命されている。これらのうちの数社は、投資顧
問会社として以下の会社に業務の一部を再委託している。ブラックロック・ジャパン株式会社(以下「B
LKJap」という。)、ブラックロック・アセット・マネジメント・ノースアジア・リミテッド(以下
「BAMNA」という。)およびブラックロック・インベストメント・マネジメント(オーストラリア)
リミテッド(以下「BLKAus」という。)。
ファンド 投資顧問会社 副投資顧問会社
ASEANリーダーズ・ファンド BIMUK BAMNA
アジア・パシフィック・エクイティ・インカム・ファンド BIMUK BAMNA
アジアン・ドラゴン・ファンド BIMUK BAMNA
アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド BIMUK BAMNA
アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド BSL -
BIMUK、BSL、
(1)
BAMNA
アジアン・マルチアセット・インカム・ファンド
BIMLLC
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アジアン・タイガー・ボンド・ファンド BSL、BIMUK BAMNA
*(2)
BIMUK BAMNA
チャイナ・A株式・ファンド
チャイナ・ボンド・ファンド BSL、BIMUK BAMNA
チャイナ・フレキシブル・エクイティ・ファンド BIMUK BAMNA
チャイナ・ファンド BIMUK BAMNA
*(2)
BIMUK -
サーキュラー・エコノミー・ファンド
コンチネンタル・ヨーロピアン・フレキシブル・ファンド BIMUK -
BSL、BIMUK、
ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド BAMNA
BFM
エマージング・ヨーロッパ・ファンド BIMUK -
BSL、BIMUK、
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド -
BFM
BSL、BIMUK、
エマージング・マーケッツ・コーポレート・ボンド・ファンド -
BFM
BIMUK、
エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド BAMNA
BIMLLC
BIMUK、
エマージング・マーケッツ・ファンド BAMNA
BIMLLC
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ファンド 投資顧問会社 副投資顧問会社
エマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・ BSL、BIMUK、
BAMNA
ボンド・ファンド BFM
ESGエマージング・マーケッツ・ブレンデッド・
BIMUK -
*
ボンド・ファンド
*
BIMUK -
ESGエマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・コーポレート・
BIMUK、BFM -
*
ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・
BIMUK -
*
ボンド・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
BIMUK、BFM、
BLKAus
*(2)
BSL
オポチュニティーズ・ファンド
BIMLLC、
ESGマルチアセット・ファンド -
BIMUK、BFM
ユーロ・ボンド・ファンド BIMUK -
ユーロ・コーポレート・ボンド・ファンド BIMUK -
ユーロ・リザーブ・ファンド BIMUK -
ユーロ・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド BIMUK -
ユーロ・マーケッツ・ファンド BIMUK -
ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド BIMUK -
*
BIMUK -
ヨーロピアン・フォーカス・ファンド
ヨーロピアン・ファンド BIMUK -
ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド BIMUK -
ヨーロピアン・スペシャル・シチュエーションズ・ファンド BIMUK -
ヨーロピアン・バリュー・ファンド BIMUK -
フィンテック・ファンド BIMUK -
フィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・ BSL、BIMUK、
BLKAus
ファンド BFM
フューチャー・オブ・トランスポート・ファンド BIMUK -
グローバル・アロケーション・ファンド BIMLLC -
グローバル・ボンド・インカム・ファンド BIMUK、BFM -
*
BIMUK、BFM -
グローバル・コンサバティブ・インカム・ファンド
BSL、BIMUK、
グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド -
BFM
グローバル・ダイナミック・エクイティ・ファンド BIMLLC -
グローバル・エクイティ・インカム・ファンド BIMUK -
BSL、BIMUK、
グローバル・ガバメント・ボンド・ファンド -
BFM
BSL、BIMUK、
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド -
BFM
グローバル・インフレーション・リンクド・ボンド・ファンド BIMUK、BFM -
BIMUK、
グローバル・ロング-ホライズン・エクイティ・ファンド -
BIMLLC
BSL、BIMUK、
グローバル・マルチアセット・インカム・ファンド BAMNA
BFM
インディア・ファンド BIMUK BAMNA
BAMNA、
ジャパン・フレキシブル・エクイティ・ファンド BIMUK
BLKJap
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ファンド 投資顧問会社 副投資顧問会社
ジャパン・スモール・アンド・ミッドキャップ・
BIMUK BLKJap
オポチュニティーズ・ファンド
ラテン・アメリカン・ファンド BIMLLC -
*
BIMUK、BFM -
マーケット・ナビゲーター・ファンド
*(2)
BIMUK -
マルチテーマ・エクイティ・ファンド
BIMLLC、
ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・インカム・ファンド -
BIMUK
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンド BIMLLC -
ニュートリション・ファンド BIMUK -
パシフィック・エクイティ・ファンド BIMUK BAMNA
サステイナブル・エネルギー・ファンド BIMUK -
スイス・スモール・アンド・ミッドキャップ・
BIMUK -
オポチュニティーズ・ファンド
システマティック・チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・
BIMLLC -
(1)
ファンド
システマティック・グローバル・エクイティ・ハイ・インカム・
BIMUK -
(1)
ファンド
(1)
BIMLLC -
システマティック・グローバル・スモールキャップ・ファンド
ユナイテッド・キングダム・ファンド BIMUK -
USベーシック・バリュー・ファンド BIMLLC -
BSL、BIMUK、
USドル・ボンド・ファンド -
BFM
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド BFM -
USドル・リザーブ・ファンド BFM -
USドル・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド BFM -
USフレキシブル・エクイティ・ファンド BIMLLC -
USガバメント・モーゲージ・ファンド BFM -
USグロース・ファンド BIMLLC -
USスモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・
BIMLLC -
ファンド
BSL、BIMUK、
ワールド・ボンド・ファンド -
BFM
ワールド・エネルギー・ファンド BIMUK -
ワールド・フィナンシャルズ・ファンド BIMUK -
ワールド・ゴールド・ファンド BIMUK -
ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド BIMLLC -
ワールド・マイニング・ファンド BIMUK -
BSL、BIMUK、
ワールド・リアル・エステート・セキュリティーズ・ファンド -
BIMLLC
ワールド・テクノロジー・ファンド BIMLLC -
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
*
当ファンドは香港では認可されておらず、2020年8月31日現在、香港では一般に公開されていない。
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11 .関連当事者との取引
運用会社、主販売会社、投資顧問会社および副投資顧問会社の最終的な持株会社は、米国デラウェア州
で設立されたブラックロック・インクである。当期において、PNCファイナンシャル・サービシズ・グ
ループ・インク(以下「PNCグループ」という。)がブラックロック・インクの主要株主となってい
る。当社のために有価証券の取引を手配する際、PNCグループの会社が、通常の条件で有価証券仲介、
外国為替、銀行業務およびその他のサービスを提供していた、もしくは本人として取引をしていた可能性
があり、差益が生じていた可能性がある。かかる取引は、通常の業務過程において標準的な取引条件に基
づいて行われたと考えられる。ブローカーおよびエージェントに対する手数料は市場の慣例に従って支払
われており、手数料がブローカーおよびエージェントによって一括されている、またはその他の手法に
よって割り引かれたり、現金により手数料が割り戻されたりした場合、その差益は当社に還元されてい
る。PNCグループ会社のサービスは、その手数料および取引条件が投資市場においてブラックロックと
関連が無いその他のブローカーおよびエージェントとほぼ同様であることを前提として適切であると判断
された場合に投資顧問会社によって利用可能であり、このことは、最高の成績を達成するという方針と一
貫性がある。当期において、運用会社、投資顧問会社、副投資顧問会社または当社の取締役の関連当事者
であるブローカーを通じて当社に影響を及ぼす取引はなかった。
投資顧問会社、または共通管理・支配により投資顧問会社と関係している会社、もしくは実質的な直
接・間接保有により投資顧問会社と関係している会社が直接または委任により管理するその他のUCIT
Sおよび/またはその他の集団投資事業(以下「UCI」という。)のユニットに当ファンドが投資して
いる場合、かかるその他のUCITSおよび/またはUCIのユニットに対する投資について、当社は発
行手数料または買戻し手数料を請求されることはない。当ファンドは、可能な場合、投資運用報酬の対象
ではないクラスX投資証券に投資する。
ファンドがその純投資の大部分をその他のUCITSおよび/またはその他のUCIに投資している場
合、投資顧問会社は、当該ファンドに対して費用計上された投資運用報酬合計(パフォーマンス報酬があ
る場合は、それを除く。)(当該ファンドが投資しているその他のUCITSおよびUCIからの投資運
用報酬を含む。)が当該ファンドの純資産価額の1.50%を超過しない旨保証する。
当期において、当社、運用会社、投資顧問会社、副投資顧問会社、当社の取締役、またはこれらの者も
しくはこれらの関連当事者が重要な利害関係を有する企業との間で、通常の業務範囲外のまたは標準的な
取引条件外の取引は行われていない。
当期において、当社の取締役であるロバート・ヘイズは、グローバル・ロング-ホライゾン・エクイ
ティ・ファンドのクラスD毎年分配英国報告型投資証券4,733口を97,594英ポンドで購入した。他の取締役
による当ファンドの投資証券の購入はなかった。
有価証券貸付契約に従って任命された有価証券貸付の代理人は、当社の関連当事者であるブラックロッ
ク・アドバイザーズ(UK)リミテッドである。ブラックロック・アドバイザーズ(UK)リミテッドは
有価証券貸付取引に直接関連するすべての運用費用を負担する。
当ファンドは、ブラックロック・インクが提供している借手のデフォルトに対する補償から利益を得て
いる。当該補償により、全貸付有価証券の差替えが可能となる。ブラックロック・インクは、借手のデ
フォルトに対する補償費用を負担する。
ブラックロック・インベストメント・マネジメント(UK)リミテッドは、ブラックロック(チャネ
ル・アイランズ)リミテッドに一部の管理事務代行を任命した。
ファンドの中にはクロス・インベストメント・テクニックを使用しているものもあり、ファンドがアン
ブレラ構造の他のファンドに投資することを意味している。
結合後の純資産計算書と結合後の損益および純資産変動計算書は、クロス・インベストメントの影響を
排除するために調整されていない。
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2020年8月31日現在、以下のファンドはクロス・アンブレラ型投資有価証券を保有しており、その時価
は結合純資産総額の0.08%に相当する。
純資産比率
ファンド クロス・アンブレラ型投資有価証券 通貨 時価
(%)
アジアン・マルチアセット・
ブラックロック・グローバル・ファンズ
米ドル 3,383,305 4.01
(1)
-チャイナ・ボンド・ファンド
インカム・ファンド
アジアン・マルチアセット・
ブラックロック・グローバル・ファンズ
米ドル 879,139 1.04
(1)
-インディア・ファンド
インカム・ファンド
ブラックロック・グローバル・ファンズ
ダイナミック・ハイ・
-USドル・ハイ・イールド・ボンド・ 米ドル 7,743,406 0.24
インカム・ファンド
ファンド
ブラックロック・グローバル・ファンズ
エマージング・マーケッツ・
-エマージング・マーケッツ・ 米ドル 62,344,100 3.63
ボンド・ファンド
コーポレート・ボンド・ファンド
ブラックロック・グローバル・ファンズ
グローバル・マルチアセット・
-USドル・ハイ・イールド・ボンド・ 米ドル 36,884,229 0.54
インカム・ファンド
ファンド
マルチテーマ・エクイティ・
ブラックロック・グローバル・ファンズ
米ドル 984,164 2.99
(2)
-サーキュラー・エコノミー・ファンド
ファンド
マルチテーマ・エクイティ・
ブラックロック・グローバル・ファンズ
米ドル 3,662,012 11.12
(2)
-フィンテック・ファンド
ファンド
ブラックロック・グローバル・ファンズ
マルチテーマ・エクイティ・
-フューチャー・オブ・トランスポート・ 米ドル 2,021,518 6.14
(2)
ファンド
ファンド
ブラックロック・グローバル・ファンズ
マルチテーマ・エクイティ・
-ネクスト・ジェネレーション・ 米ドル 660,645 2.01
(2)
ファンド
テクノロジー・ファンド
マルチテーマ・エクイティ・
ブラックロック・グローバル・ファンズ
米ドル 2,629,284 7.98
(2)
-ニュートリション・ファンド
ファンド
マルチテーマ・エクイティ・
ブラックロック・グローバル・ファンズ
米ドル 4,677,717 14.21
(2)
-サステイナブル・エネルギー・ファンド
ファンド
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
12 .コミッションの使用
適用される規制により認められている場合(疑義を避けるために明記すると、MiFID Ⅱの対象ファ
ンドを除く。)、ファンドの投資顧問会社を務めているブラックロック・グループの一部の会社は、一定
の管轄区域の特定のブローカーと株式を取引するときに発生するコミッションを受け取ることができる。
コミッションは適格なリサーチ・サービスを購入するために再配分することができる。リサーチに資金提
供した人だけでなく広範な顧客もリサーチの利用が可能なため、かかる取り決めにより1つのファンドだ
けでなく他のファンドも恩恵を受けることができる。ブラックロック・グループは、適格なサービスのみ
を購入し、過度のコミッションは適格なサービス提供者に再配分する(該当があれば)ようにするため、
コミッションの使用に関する方針を設定している。
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13 .デリバティブ商品
当ファンドは、英文目論見書に詳述されているとおり、デリバティブ商品を売買することがある。2020
年8月31日現在において保有しているデリバティブ商品についてはファンドの投資有価証券明細表を参照
のこと。
投資有価証券明細表で開示されているとおり、基礎となるエクスポージャーはESMAが公表したガイ
ドラインに従って算定されており、各金融商品の基礎となる資産における同等ポジションの市場価額を表
している。債券先物の基礎となるエクスポージャーは、譲渡有価証券の最安値ではなく債券の市場価額に
基づいて算定されている。
14 .差入れた有価証券または保証として引渡した有価証券および保証として受取った有価証券
当ファンドが担保として差入れた、または保証として引渡した有価証券は当ファンドの投資有価証券明
細表において開示されている。当該有価証券はファンドの投資有価証券明細表において「†」で記されて
おり、2020年8月31日現在、その評価額は534,837,363米ドルである。
システマティック・グローバル・エクイティ・ハイ・インカム・ファンドについて、売建コール・オプ
ションの担保は、ブラックロック・インベストメント・マネジメント(UK)リミテッド、メリルリン
チ・インターナショナルおよびバンク・オブ・ニューヨーク・メロン(インターナショナル)リミテッド
の三者間契約に基づき差入れられる。担保はファンドの投資有価証券明細表において「^」で記されてお
り、2020年8月31日現在、その評価額は36,057,910米ドルである。
ファンドが保証として受取った有価証券の詳細は、以下の表のとおりである。2020年8月31日現在、こ
れらの有価証券の評価額は2,407,266米ドルである。
評価額
ファンド 額面金額 銘柄
(単位:米ドル)
United States Treasury
エマージング・マーケッツ・ローカル・
796,000 800,807
Note/Bond 1.25% 31/03/2021
カレンシー・ボンド・ファンド
United States Treasury
エマージング・マーケッツ・ローカル・
470,000 471,797
Note/Bond 1.875% 31/10/2022
カレンシー・ボンド・ファンド
United States Treasury
フィクスド・インカム・グローバル・
11,000 11,402
Note/Bond 1.5% 31/10/2024
オポチュニティーズ・ファンド
United States Treasury
グローバル・アロケーション・ファンド 259,000 264,295
Note/Bond 1.5% 31/03/2023
United States Treasury
グローバル・アロケーション・ファンド 331,000 339,586
Note/Bond 1.5% 31/10/2024
United States Treasury
グローバル・ガバメント・ボンド・
250,000 265,691
Note/Bond 2.25% 31/10/2024
ファンド
United States Treasury
USドル・ショート・デュレーション・
202,000 253,688
Note/Bond 6% 05/02/2026
ボンド・ファンド
15 .現金担保
当ファンドは様々な取引相手とデリバティブの取引を行っている。デリバティブの取引相手は、投資有
価証券明細表に示されている。デリバティブの取引相手は以下のとおりである。オーストラリア・ニュー
ジーランド銀行、バンク・オブ・アメリカ、バークレイズ、BNPパリバ、BNYメロン、シティバン
ク、シティグループ、クレディ・スイス、ドイツ銀行、ゴールドマン・サックス、香港上海銀行Plc、
JPモルガン、メリルリンチ、モルガン・スタンレー、野村、RBS Plc、ロイヤル・バンク・オブ・
カナダ、ソシエテ・ジェネラル、スタンダードチャータード銀行、ステート・ストリート、トロント・ド
ミニオン、UBSおよびウエストパックである。スワップ契約、CFD、先物取引、売建オプション
(プットおよびコール)、買建オプション(プットおよびコール)およびスワップションに係る担保/証
拠金について、取引相手が当社へのエクスポージャーを補う場合、担保/証拠金が支払われ、当社が取引
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相手へのエクスポージャーを補う場合、担保/証拠金が受取られる。「ブローカーに対する債権」は、
ポートフォリオのクリアリング・ブローカーおよび様々な取引相手に支払った現金担保からなる。「ブ
ロー カーに対する債務」は、ポートフォリオのクリアリング・ブローカーおよび様々な取引相手から受
取った現金担保からなる。先物取引現金は、純資産計算書の「銀行預金」の一部を構成する。
2020年8月31日現在の保有CFD、スワップ契約および店頭オプション取引に関連するブローカーから
の/(に対する)現金担保残高は、以下の表のとおりである。先物取引現金残高は、ブローカーが保有す
る現金に関連しており、2020年8月31日現在、証拠金要件を満たすために一部使用されている。
ブローカー ブローカーに
からのCFD、 対するCFD、
ブローカー ブローカーに
スワップ契約 スワップ契約
ファンド 通貨 からの 対する
および店頭 および店頭
先物取引 先物取引
オプション取引 オプション取引
現金担保残高 現金担保残高
ASEANリーダーズ・ファンド 米ドル - - 2,023,353 -
アジアン・グロース・リーダーズ・
米ドル - - 2,674,013 (797,344)
ファンド
アジアン・マルチアセット・
米ドル 39,000 (40,615) 503,524 -
(1)
グロース・ファンド
アジアン・タイガー・ボンド・
米ドル 9,508,000 - 3,256,149 (5)
ファンド
オフショア
チャイナ・ボンド・ファンド 686,000 - 7,232,467 -
中国人民元
コンチネンタル・ヨーロピアン・
ユーロ - - 2,166,000 (5,741)
フレキシブル・ファンド
ダイナミック・ハイ・インカム・
米ドル - - 62,492,789 (20,223,810)
ファンド
エマージング・マーケッツ・
米ドル 660,000 (8,470,000) 3,585,419 (742,331)
ボンド・ファンド
エマージング・マーケッツ・
米ドル - (120,000) - -
コーポレート・ボンド・ファンド
エマージング・マーケッツ・
米ドル 680,000 - 3,441,000 (1,498,681)
エクイティ・インカム・ファンド
エマージング・マーケッツ・
米ドル - (2,020,000) 3,740,000 (812,938)
ファンド
エマージング・マーケッツ・
ローカル・カレンシー・ボンド・ 米ドル 3,965,179 (9,718,428) 17,555 (998)
ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
米ドル 1,301,330 (959,911) 240,081 (15,393)
ブレンデッド・ボンド・ファンド
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ブローカー ブローカーに
からのCFD、 対するCFD、
ブローカー ブローカーに
スワップ契約 スワップ契約
ファンド 通貨 からの 対する
および店頭 および店頭
先物取引 先物取引
オプション取引 オプション取引
現金担保残高 現金担保残高
ESGエマージング・マーケッツ・
米ドル - (1,640,000) 728,921 (171,733)
ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
ローカル・カレンシー・ボンド・ 米ドル 256,000 (818,177) - -
ファンド
ESGフィクスド・インカム・
グローバル・オポチュニティーズ・
ユーロ 1,237,612 (2,546,336) 8,399,807 (522,957)
(2)
ファンド
ESGマルチアセット・ファンド ユーロ 442,450 (1,270,000) 14,829,174 (5,093,297)
ユーロ・ボンド・ファンド ユーロ 10,812,952 (4,339,913) 10,371,312 (2,089,352)
ユーロ・コーポレート・ボンド・
ユーロ 19,535,077 (5,169,694) 5,954,631 (1,900,655)
ファンド
ユーロ・ショート・
ユーロ 27,509,843 (13,635,546) 16,424,495 (5,048,285)
デュレーション・ボンド・ファンド
ヨーロピアン・フォーカス・
ユーロ - - 91,000 (6,941)
ファンド
ヨーロピアン・ファンド ユーロ - - 304,000 (23,395)
ヨーロピアン・ハイ・イールド・
ユーロ - - 5 -
ボンド・ファンド
フィクスド・インカム・
グローバル・オポチュニティーズ・ 米ドル 45,122,789 (45,973,167) 178,830,819 (7,899,241)
ファンド
グローバル・アロケーション・
米ドル 17,894,000 (39,244,891) 117,612,711 (14,475,369)
ファンド
グローバル・ボンド・インカム・
米ドル 51,000 (34,200) 141,121 -
ファンド
グローバル・コンサバティブ・
ユーロ 92,403 - 9,777,926 (15,049,204)
インカム・ファンド
グローバル・コーポレート・
米ドル 9,983,814 (466,112) 8,267,196 (390,878)
ボンド・ファンド
グローバル・ダイナミック・
米ドル 5,015,000 - 3,910,062 (967,386)
エクイティ・ファンド
グローバル・ガバメント・ボンド・
米ドル 912,430 (1,344,628) 3,114,752 (611,672)
ファンド
グローバル・ハイ・イールド・
米ドル 3,510,000 (1,806,854) 628,714 (52,492)
ボンド・ファンド
グローバル・インフレーション・
米ドル 1,018,994 (523,487) 405,843 (31,949)
リンクド・ボンド・ファンド
グローバル・マルチアセット・
米ドル 882,000 - 72,547,007 (6,766,811)
インカム・ファンド
マーケット・ナビゲーター・
ユーロ 869,000 (920,159) 1,178,515 (359,918)
ファンド
システマティック・チャイナ・
A株式・オポチュニティーズ・
米ドル - - 220,000 (56,040)
(1)
ファンド
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ブローカー ブローカーに
からのCFD、 対するCFD、
ブローカー ブローカーに
スワップ契約 スワップ契約
ファンド 通貨 からの 対する
および店頭 および店頭
先物取引 先物取引
オプション取引 オプション取引
現金担保残高 現金担保残高
システマティック・グローバル・
エクイティ・ハイ・インカム・
米ドル - - 73,277,975 (14,655,287)
(1)
ファンド
システマティック・グローバル・
米ドル - - 452,000 (2,906)
(1)
スモールキャップ・ファンド
USドル・ボンド・ファンド 米ドル 809,251 (613,989) 2,570,904 (106,428)
USドル・ハイ・イールド・
米ドル 8,703,000 (9,021,385) 3,189,542 (137,492)
ボンド・ファンド
USドル・ショート・
米ドル 1,839,759 (522,942) 2,333,000 (68,034)
デュレーション・ボンド・ファンド
USガバメント・モーゲージ・
米ドル 44,178 - 124,700 (15,763)
ファンド
ワールド・ボンド・ファンド 米ドル 17,560,167 (4,332,521) 10,510,867 -
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
16 .配当金
配当金の支払いに関連する取締役の現行の方針は投資証券クラスによって異なる。無分配投資証券クラ
スに関する現行の方針はすべての純投資利益を留保し再投資することである。そのため、当該利益は純資
産価額に留保され、該当クラスの投資証券1口当たり純資産価額に反映される。分配型投資証券クラスの
場合、当期の投資収益の純額または全額を分配する投資証券クラスについては当期の費用控除後のほぼす
べての投資収益(入手可能な場合)を分配する方針であり、総額を分配する投資証券クラスについては分
配に費用控除前の資本金の一部が含まれることがある。各分配型投資証券クラスの分配方針に関する詳細
については、英文目論見書の「Calculation of Dividends」の項(訳注:原文の項)を参照のこと。取締
役は、実現および未実現キャピタル・ゲイン(純額)の両方からの分配金を含めて配当を行うか否か、ま
たどの程度含めるかについて決定することもできる。当ファンドの一部および/または投資証券クラスの
一部(例えば、安定分配型投資証券、金利差分配型投資証券および基準額以上分配型投資証券)は、収
益、実現および未実現キャピタル・ゲイン(純額)だけでなく資本金からも分配を行うことができる。分
配型投資証券クラスが実現もしくは未実現キャピタル・ゲイン(純額)からの配当金を含めて配当を行う
場合、または費用控除前の総収益を分配するファンドの場合は、配当金に当初の資本金が含まれる可能性
がある。ファンドの資本金から配当金が支払われる場合、資本金が減額されることになり、追加の増資が
必要になる可能性がある。
ファンドが英国報告型であり報告収益が分配額を超過する場合は、当該剰余金がみなし配当金として処
理され、投資家の税務上の立場に応じて課税されることになる。
分配型投資証券を発行するファンドについては、ファンドの種類により、配当金の支払頻度が決定され
る。配当金の支払に関する詳細については、英文目論見書に記載されている。
配当金の公表および支払ならびに投資主が利用可能な再投資の選択肢については、英文目論見書に記載
されている。
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17. 信用供与
2016年4月(その後、2017年4月1日、2018年4月1日、2019年4月1日および2020年4月24日に修
正)、BGFはJPモルガン・チェース銀行・エヌ・エー(以下「JPモルガン」という。)と、JPモ
ルガンがその他のシンジケート・ローンの貸手と共に、当ファンドに信用供与を行う契約を締結し、この
信用供与枠はルクセンブルクのファンドを対象として現時点で1,225百万米ドルである。当ファンドは、こ
の信用供与枠を一時的な資金調達目的で利用し、その目的には、例えば、投資家からの買戻しの資金を含
むがこれに限定されない。かかる信用供与枠からの引出に関連する利息や未使用枠の手数料は、当社の純
資産から負担されている。新規設定ファンドには自動的に信用枠が供与されないため、併合プロセスによ
り合算しなければならない。かかるプロセスにおいては、新規設定ファンドの信用枠の合算を承認するた
め、特に信用供与者が必要なデューデリジェンスを行う。当期において新規設定ファンドは信用枠を供与
されず、引出すこともなかった。さらに、信用供与者が必ずしも新規設定ファンドの信用枠の合算を承認
するとは限らず、また、信用枠は当ファンドと信用契約に参加しているその他のブラックロックのファン
ドとの間で(公正な配分で)使用可能かどうかにかかっているため、ファンドがかかる信用枠を使用する
ことができるとは限らない。したがって、一部のファンドはかかる信用供与を受けない場合があり、それ
に関連する費用も発生しない。2020年8月31日現在、当ファンドについて、かかる信用供与枠の未返済残
高はなかった。2019年9月1日から2020年8月31日までの会計年度において使用した信用供与枠はなかっ
た。
18 .取引費用
投資目的を達成するため、ファンドはポートフォリオに係る売買に関連した取引費用を負担する。以下
の表に開示されているのは、2020年8月31日に終了した会計年度に各ファンドが負担した、個別に特定が
可能な取引費用である。当該費用には手数料、決済費用、ブローカー費用が含まれる。
ファンド 通貨 取引費用
ASEANリーダーズ・ファンド 米ドル 533,738
アジア・パシフィック・エクイティ・インカム・ファンド 米ドル 699,035
アジアン・ドラゴン・ファンド 米ドル 4,073,699
アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド 米ドル 7,236,541
アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 6,623
(1)
米ドル 242,612
アジアン・マルチアセット・インカム・ファンド
アジアン・タイガー・ボンド・ファンド 米ドル 16,871
(2)
米ドル 20,879
チャイナ・A株式・ファンド
オフショア
チャイナ・ボンド・ファンド 654,135
中国人民元
チャイナ・フレキシブル・エクイティ・ファンド 米ドル 48,102
チャイナ・ファンド 米ドル 4,083,670
(2)
米ドル 753,751
サーキュラー・エコノミー・ファンド
コンチネンタル・ヨーロピアン・フレキシブル・ファンド ユーロ 4,734,521
ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド 米ドル 1,296,925
エマージング・ヨーロッパ・ファンド ユーロ 797,291
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド 米ドル 15,972
144/1289
EDINET提出書類
ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
ファンド 通貨 取引費用
エマージング・マーケッツ・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 11,616
エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド 米ドル 1,206,482
エマージング・マーケッツ・ファンド 米ドル 4,254,729
エマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド 米ドル 24,794
ESGエマージング・マーケッツ・ブレンデッド・ボンド・ファンド 米ドル 3,785
ESGエマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド 米ドル (35,595)
ESGエマージング・マーケッツ・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 1,978
ESGエマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド 米ドル (33,491)
(2)
ユーロ 3,465
ESGフィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・ファンド
ESGマルチアセット・ファンド ユーロ 523,394
ユーロ・ボンド・ファンド ユーロ 19,919
ユーロ・コーポレート・ボンド・ファンド ユーロ 23,293
ユーロ・リザーブ・ファンド ユーロ 2,625
ユーロ・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド ユーロ 13,887
ユーロ・マーケッツ・ファンド ユーロ 1,552,557
ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド ユーロ 4,531,707
ヨーロピアン・フォーカス・ファンド ユーロ 512,747
ヨーロピアン・ファンド ユーロ 1,500,322
ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド ユーロ 13,423
ヨーロピアン・スペシャル・シチュエーションズ・ファンド ユーロ 726,620
ヨーロピアン・バリュー・ファンド ユーロ 1,564,029
フィンテック・ファンド 米ドル 99,753
フィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・ファンド 米ドル 538,478
フューチャー・オブ・トランスポート・ファンド 米ドル 418,515
グローバル・アロケーション・ファンド 米ドル 6,035,895
グローバル・ボンド・インカム・ファンド 米ドル (7,884)
グローバル・コンサバティブ・インカム・ファンド ユーロ 231,927
グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 21,113
グローバル・ダイナミック・エクイティ・ファンド 米ドル 565,031
グローバル・エクイティ・インカム・ファンド 米ドル 686,757
グローバル・ガバメント・ボンド・ファンド 米ドル 52,557
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 99,748
グローバル・インフレーション・リンクド・ボンド・ファンド 米ドル 5,138
グローバル・ロング-ホライズン・エクイティ・ファンド 米ドル 368,261
グローバル・マルチアセット・インカム・ファンド 米ドル 3,280,395
インディア・ファンド 米ドル 652,371
ジャパン・フレキシブル・エクイティ・ファンド 日本円 9,223,375
ジャパン・スモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・
日本円 24,713,114
ファンド
ラテン・アメリカン・ファンド 米ドル 3,465,257
マーケット・ナビゲーター・ファンド ユーロ 19,314
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
ファンド 通貨 取引費用
(2)
米ドル 7
マルチテーマ・エクイティ・ファンド
ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・インカム・ファンド 米ドル 122,149
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンド 米ドル 572,527
(3)
米ドル 42,569
ノースアメリカン・エクイティ・インカム・ファンド
ニュートリション・ファンド 米ドル 56,797
パシフィック・エクイティ・ファンド 米ドル 274,040
サステイナブル・エネルギー・ファンド 米ドル 1,404,764
スイス・スモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・
スイス・フラン 180,373
(4)
ファンド
(1)
米ドル 1,933,656
システマティック・チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・ファンド
(1)
米ドル 2,610,741
システマティック・グローバル・エクイティ・ハイ・インカム・ファンド
(1)
米ドル 604,888
システマティック・グローバル・スモールキャップ・ファンド
ユナイテッド・キングダム・ファンド 英ポンド 685,980
USベーシック・バリュー・ファンド 米ドル 694,144
USドル・ボンド・ファンド 米ドル 113,831
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 138,637
USドル・リザーブ・ファンド 米ドル 13,251
USドル・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド 米ドル 18,527
USフレキシブル・エクイティ・ファンド 米ドル 829,688
USガバメント・モーゲージ・ファンド 米ドル 64,108
USグロース・ファンド 米ドル 161,610
USスモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・ファンド 米ドル 173,648
ワールド・ボンド・ファンド 米ドル 86,633
ワールド・エネルギー・ファンド 米ドル 2,714,321
ワールド・フィナンシャルズ・ファンド 米ドル 1,034,879
ワールド・ゴールド・ファンド 米ドル 5,156,330
ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド 米ドル 3,620,065
ワールド・マイニング・ファンド 米ドル 3,017,986
ワールド・リアル・エステート・セキュリティーズ・ファンド 米ドル 405,378
ワールド・テクノロジー・ファンド 米ドル 2,188,480
(1 )
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2 )
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(3 )
当期において終了したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(4 )
販売中止になったファンド。詳細については注記1を参照のこと。
すべての取引費用が個別に識別可能なわけではない。債券投資、先渡為替予約およびその他のデリバ
ティブ契約では、取引費用は投資の売買価格に含まれることになる。一方、個別に識別可能でない取引費
用は各ファンドのパフォーマンスに含まれることになる。マーケットインパクトのコストも個別に識別可
能ではないため、上表において開示されていない。
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
19 .下引受けに係る収益
当社は、保管銀行の同意のもと下引受契約を締結することがある。下引受契約により、当社は報酬と引
き換えに他の引受人による投資に先立ち、投資証券発行が担保される。当期において、下引受契約に係る
収益を受け取ったファンドはなかった。
20 .後発事象
2020年9月21日付で、英文目論見書の補遺が発行された。
2020年10月12日付で、ロバート・ヘイズが当社の取締役会を退任した。
2020年10月12日付で、ウルスラ・マルキオーニが当社の取締役会に任命された。
2020年10月20日付で、米ドル建のESGアジアン・ボンド・ファンドが設定された。
2020年10月29日付で、ポール・フリーマンが当社の取締役会会長を退任し、デニス・フォスが当社の取
締役会会長に任命された。
2020年12月11日付で、当社の英文目論見書の改訂版が発行された。
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
アペンディクスⅠ-投資証券クラス(未監査)
投資証券クラスの設定および再開
以下に開示されている設定日は、投資証券のファンドの各クラスにおける初回発行日を示している。当該
設定日より前にクラスの販売開始が可能な場合がある。
設定日 ファンド 種類
エマージング・マーケッツ・エクイティ・
2019 年9月11日 クラスAユーロ無分配投資証券
インカム・ファンド
2019 年9月25日 アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド クラスI英ポンド毎四半期分配型投資証券
ESGエマージング・マーケッツ・ボンド・
2019 年9月25日 クラスX豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスAユーロ無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスA米ドル無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスDユーロ無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスD米ドル無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスEユーロ無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスE米ドル無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスIユーロ無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスI米ドル無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスX米ドル無分配投資証券
2019 年10月2日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスZ米ドル無分配投資証券
2019 年10月9日 チャイナ・A株式・ファンド クラスA中国人民元無分配投資証券
2019 年10月9日 チャイナ・A株式・ファンド クラスA米ドル無分配投資証券
2019 年10月9日 チャイナ・A株式・ファンド クラスD米ドル無分配投資証券
2019 年10月9日 チャイナ・A株式・ファンド クラスI米ドル無分配投資証券
2019 年10月9日 チャイナ・A株式・ファンド クラスX米ドル無分配投資証券
エマージング・マーケッツ・エクイティ・ クラスD英ポンド毎四半期総収益分配
2019 年10月23日
インカム・ファンド 英国報告型投資証券
クラスA米ドル・ヘッジ無分配英国報告型
2019 年10月30日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
2019 年10月30日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
クラスIユーロ・ヘッジ毎年分配英国報告型
2019 年11月6日 エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド
投資証券
クラスI英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型
2019 年11月6日 エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド
投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ安定毎月総収益
2019 年11月27日 チャイナ・ボンド・ファンド
分配英国報告型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ安定毎月総収益
2019 年11月27日 チャイナ・ボンド・ファンド
分配英国報告型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ安定
2019 年11月27日 チャイナ・ボンド・ファンド
毎月総収益分配英国報告型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
2019 年11月27日 ESGマルチアセット・ファンド
無分配投資証券
2019 年12月4日 アジアン・マルチアセット・インカム・ファンド クラスA米ドル安定毎月総収益分配型投資証券
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
エマージング・マーケッツ・エクイティ・
2019 年12月4日 クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
インカム・ファンド
エマージング・マーケッツ・エクイティ・
2019 年12月4日 クラスDユーロ無分配投資証券
インカム・ファンド
エマージング・マーケッツ・エクイティ・
2019 年12月4日 クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
インカム・ファンド
2019 年12月11日 ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド クラスA米ドル無分配英国報告型投資証券
クラスD英ポンド毎年総収益分配英国報告型
2019 年12月11日 ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド
投資証券
クラスI英ポンド毎年総収益分配英国報告型
2019 年12月11日 ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド
投資証券
2019 年12月11日 ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド クラスI米ドル無分配英国報告型投資証券
クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益
2019 年12月18日 アジアン・マルチアセット・インカム・ファンド
分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定
2019 年12月18日 アジアン・マルチアセット・インカム・ファンド
毎月総収益分配型投資証券
2019 年12月18日 チャイナ・ボンド・ファンド クラスX米ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスD英ポンド・ヘッジ無分配英国報告型
2019 年12月18日 サーキュラー・エコノミー・ファンド
投資証券
エマージング・マーケッツ・コーポレート・
2019 年12月18日 クラスX円ヘッジ無分配投資証券
ボンド・ファンド
2019 年12月18日 エマージング・マーケッツ・ファンド クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2019 年12月18日 エマージング・マーケッツ・ファンド クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ金利差
2019 年12月18日 ESGマルチアセット・ファンド
毎月総収益分配型投資証券
クラスA米ドル・ヘッジ金利差毎月総収益
2019 年12月18日 ESGマルチアセット・ファンド
分配型投資証券
ユーロ・ショート・デュレーション・
2019 年12月18日 クラスIスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
ボンド・ファンド
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ無分配
2020 年1月8日 サーキュラー・エコノミー・ファンド
投資証券
ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・
2020 年1月15日 クラスZユーロ無分配投資証券
ファンド
2020 年1月15日 ワールド・エネルギー・ファンド クラスSユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年1月15日 ワールド・マイニング・ファンド クラスS米ドル無分配投資証券
2020 年1月15日 ワールド・マイニング・ファンド クラスSユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年2月5日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスAユーロ毎年分配型投資証券
2020 年2月5日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスA米ドル毎年分配型投資証券
クラスD英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型
2020 年2月19日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ無分配英国報告型
2020 年2月19日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
クラスD米ドル・ヘッジ無分配英国報告型
2020 年2月19日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
クラスI英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型
2020 年2月19日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
クラスIユーロ・ヘッジ無分配英国報告型
2020 年2月19日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
クラスI米ドル・ヘッジ無分配英国報告型
2020 年2月19日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
クラスA米ドル・ヘッジ金利差毎月総収益
2020 年2月26日 ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド
分配型投資証券
2020 年2月26日 ニュートリション・ファンド クラスI円無分配投資証券
2020 年2月26日 ニュートリション・ファンド クラスI円ヘッジ無分配投資証券
クラスD英ポンド毎四半期分配英国報告型
ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド
2020 年2月26日
投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ金利差毎月総収益
2020 年3月4日 ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド
分配型投資証券
2020 年3月4日 エマージング・マーケッツ・ファンド クラスA米ドル毎年分配型投資証券
ヨーロピアン・スペシャル・
2020 年3月4日 クラスIユーロ毎年分配型投資証券
シチュエーションズ・ファンド
2020 年3月4日 サステイナブル・エネルギー・ファンド クラスIユーロ無分配英国報告型投資証券
クラスA豪ドル・ヘッジ金利差毎月総収益
2020 年3月11日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ金利差毎月総収益
2020 年3月11日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ金利差毎月総収益
2020 年3月11日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
分配型投資証券
クラスA香港ドル・ヘッジ金利差毎月総収益
2020 年3月11日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
分配型投資証券
2020 年3月11日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド クラスA豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
2020 年3月11日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年3月11日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド クラスA英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
2020 年3月11日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド クラスA香港ドル・ヘッジ無分配投資証券
2020 年3月11日 チャイナ・ボンド・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ金利差
2020 年3月18日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ無分配
2020 年3月18日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資証券
クラスIスイス・フラン・ヘッジ無分配
2020 年3月18日 アジアン・タイガー・ボンド・ファンド
英国報告型投資証券
クラスI米ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型
2020 年3月18日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
2020 年3月18日 ワールド・テクノロジー・ファンド クラスI米ドル無分配英国報告型投資証券
2020 年3月25日 チャイナ・ボンド・ファンド クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ESGエマージング・マーケッツ・
2020 年3月25日 クラスAIユーロ無分配投資証券
ブレンデッド・ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・ボンド・
2020 年3月25日 クラスAIユーロ無分配投資証券
ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
2020 年3月25日 クラスAIユーロ無分配投資証券
コーポレート・ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・ローカル・
2020 年3月25日 クラスAIユーロ無分配投資証券
カレンシー・ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
2020 年4月8日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ブレンデッド・ボンド・ファンド
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
ESGエマージング・マーケッツ・ボンド・
2020 年4月8日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
2020 年4月8日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
コーポレート・ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・ローカル・
2020 年4月8日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
カレンシー・ボンド・ファンド
2020 年4月8日 ワールド・ボンド・ファンド クラスIユーロ・ヘッジ毎年分配型投資証券
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月24日 クラスAユーロ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月24日 クラスDユーロ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月24日 クラスIユーロ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月24日 クラスXユーロ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月24日 クラスXスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月24日 クラスX英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月24日 クラスX円ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・ クラスXスウェーデン・クローネ・
2020 年4月24日
オポチュニティーズ・ファンド ヘッジ無分配投資証券
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月24日 クラスX米ドル・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月29日 クラスAIユーロ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年4月29日 クラスEユーロ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
2020 年5月6日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスI円無分配投資証券
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・
2020 年5月6日 クラスI英ポンド無分配英国報告型投資証券
ファンド
2020 年5月6日 ワールド・テクノロジー・ファンド クラスI英ポンド無分配英国報告型投資証券
2020 年5月20日 サーキュラー・エコノミー・ファンド クラスI円ヘッジ無分配投資証券
2020 年5月27日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年5月27日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年5月27日 ワールド・テクノロジー・ファンド クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年6月10日 チャイナ・フレキシブル・エクイティ・ファンド クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年6月10日 チャイナ・フレキシブル・エクイティ・ファンド クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年6月10日 チャイナ・フレキシブル・エクイティ・ファンド クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年6月10日 チャイナ・ファンド クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年6月10日 チャイナ・ファンド クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ワールド・リアル・エステート・ クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益
2020 年6月24日
セキュリティーズ・ファンド 分配型投資証券
ワールド・リアル・エステート・ クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定
2020 年6月24日
セキュリティーズ・ファンド 毎月総収益分配型投資証券
ESGフィクスド・インカム・グローバル・
2020 年7月1日 クラスXユーロ毎四半期分配型投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
2020 年7月2日 チャイナ・A株式・ファンド クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年7月2日 チャイナ・A株式・ファンド クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年7月2日 チャイナ・A株式・ファンド クラスEユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2020 年7月2日 チャイナ・A株式・ファンド クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
システマティック・チャイナ・A株式・
2020 年7月2日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
システマティック・チャイナ・A株式・
2020 年7月2日 クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
システマティック・チャイナ・A株式・
2020 年7月2日 クラスEユーロ・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
システマティック・チャイナ・A株式・
2020 年7月2日 クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスAユーロ無分配投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスA米ドル無分配投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスDユーロ無分配英国報告型投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスD英ポンド無分配英国報告型投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスD米ドル無分配英国報告型投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスEユーロ無分配投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスX米ドル無分配投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスZユーロ無分配投資証券
2020 年7月10日 マルチテーマ・エクイティ・ファンド クラスZ米ドル無分配投資証券
2020 年8月5日 アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド クラスI米ドル安定毎月総収益分配型投資証券
2020 年8月5日 ユナイテッド・キングダム・ファンド クラスI英ポンド毎年分配英国報告型投資証券
グローバル・ロング-ホライズン・
2020 年8月19日 クラスXユーロ無分配投資証券
エクイティ・ファンド
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
発行済投資証券クラス
2020年8月31日現在、当社は以下の投資証券クラスを発行している。二つ以上の取引通貨があるファンド
の場合、追加の取引通貨価格は、評価時における直物為替レートで価格を換算し、算定されている。
クラスA
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ金利差
クラスA毎年総収益分配型投資証券
毎月総収益分配型投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ毎年総収益 クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ金利差
分配型投資証券 毎月総収益分配英国報告型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ毎年総収益分配型投資証券 クラスA安定毎月総収益分配型投資証券
クラスA毎年分配型投資証券 クラスA豪ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型
クラスAユーロ・ヘッジ毎年分配型投資証券
投資証券
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ安定
クラスA毎年分配英国報告型投資証券
毎月総収益分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型
クラスAユーロ・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
投資証券
クラスA米ドル・ヘッジ毎年分配英国報告型
クラスA英ポンド・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定
クラスAユーロ・ヘッジ毎日分配型投資証券
毎月総収益分配型投資証券
クラスA毎日分配英国報告型投資証券 クラスA米ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ毎日分配英国報告型 クラスA豪ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型
投資証券 投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配
クラスA毎月総収益分配型投資証券
英国報告型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型
クラスA毎月分配型投資証券
投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型
クラスA豪ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券
投資証券
クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券
投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ安定
クラスAユーロ・ヘッジ毎月分配型投資証券
毎月総収益分配英国報告型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定
クラスA英ポンド・ヘッジ毎月分配型投資証券 毎月総収益分配
英国報告型投資証券
クラスA香港ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券 クラスA基準額以上毎四半期総収益分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ毎月
クラスA無分配投資証券
分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ毎月分配型
クラスA豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
投資証券
クラスA毎四半期総収益分配型投資証券 クラスAカナダ・ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスA豪ドル・ヘッジ毎四半期総収益分配型
クラスAスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ毎四半期総収益分配型
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ無分配投資証券
投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ毎四半期
クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
総収益分配型投資証券
クラスA米ドル・ヘッジ毎四半期総収益分配型
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B 2019年8月31日に終了した会計年度に係る財務書類
純資産計算書 2019年8月31日現在
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
注記
米ドル 千円
資産
投資有価証券-取得原価 1,981,039,986 205,037,639
28,271,541 2,926,104
未実現評価益
投資有価証券-時価 2(a)
2,009,311,527 207,963,743
銀行預金 2(a) 70,851,251 7,333,104
ブローカーに対する債権 15 2,350,016 243,227
未収利息および未収配当金 2(a) 32,477,334 3,361,404
売却投資有価証券未収金 2(a) 224,137 23,198
販売投資証券未収金 2(a) 11,432,454 1,183,259
スワップの時価 2(c) 2,053,347 212,521
1,604 166
買建オプション/スワップションの時価 2(c)
資産合計 2,128,701,670 220,320,623
負債
ブローカーに対する債務 15 2,321,282 240,253
未払収益分配金 2(a) 7,529,975 779,352
購入投資有価証券未払金 2(a) 2,294,655 237,497
買戻し投資証券未払金 2(a) 6,133,363 634,803
以下に係る未実現評価損:
未決済上場先物取引 2(c) 350,676 36,295
未決済先渡為替予約 2(c) 1,042,626 107,912
2,412,326 249,676
その他の負債 5,6,7,8
負債合計 22,084,903 2,285,787
純資産合計 2,106,616,767 218,034,835
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2019 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 2,106,616,767 218,034,835 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.58 1,479 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.80 600 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.86 607 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.42 900 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.11 817 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.30 1,181 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.75 1,363 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.18 829 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.80 764 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.30 733 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
90.54 637 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ オフショア
104.11 1,653 円
金利差毎月総収益分配型英国報告型投資証券 中国人民元
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.07 525 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 37.90 506 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.40 733 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 34.57 3,578 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.38 1,370 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.85 1,271 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 211.16 26,807 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
14.91 1,163 円
ドル
無分配投資証券
1053/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2019 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.82 602 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 26.90 2,784 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.53 1,472 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 10.04 1,039 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.84 768 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 18.17 1,433 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 11.20 1,312 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 223.14 28,328 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
15.55 1,213 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 29.90 4,181 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 31.72 3,283 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.12 1,275 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.45 978 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 14.81 1,533 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.47 1,456 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.83 1,121 円
米ドル 40.37 4,178 円
クラスX無分配投資証券
1054/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2018 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 2,489,192,280 257,631,401 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.73 1,500 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.77 597 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.83 603 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.46 904 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.16 821 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.55 1,212 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.89 1,383 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.20 830 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.84 768 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.50 749 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
91.29 643 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.13 531 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 38.85 519 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.60 749 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 32.78 3,393 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 16.62 1,310 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.66 1,249 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 206.59 26,227 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
14.26 1,112 円
ドル
無分配投資証券
1055/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2018 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.79 599 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 25.83 2,673 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.68 1,493 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 9.98 1,033 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
9.88 771 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 17.26 1,361 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.92 1,279 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 216.81 27,524 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
14.77 1,152 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 26.52 3,708 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 30.24 3,130 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.25 1,293 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.40 973 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 13.92 1,441 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 11.13 1,413 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.80 1,118 円
米ドル 37.76 3,908 円
クラスX無分配投資証券
1056/1289
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2017 年8月31日現在
純資産合計 米ドル 3,565,072,601 368,985,014 千円
以下の1口当たり純資産価額:
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 11.08 1,549 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 米ドル 5.86 607 円
クラスA毎月分配型投資証券 米ドル 5.91 612 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 11.64 918 円
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
カナダ・ドル 10.38 839 円
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 9.95 1,263 円
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
英ポンド 10.21 1,428 円
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ ニュージー
11.34 841 円
毎月分配型投資証券 ランド・ドル
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
10.07 786 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 9.86 777 円
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ 南アフリカ・
93.90 661 円
金利差毎月総収益分配型投資証券 ランド
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 5.30 549 円
クラスA香港ドル・ヘッジ
香港ドル 40.60 542 円
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
10.01 781 円
安定毎月総収益分配型投資証券 ドル
クラスA無分配投資証券 米ドル 31.76 3,287 円
クラスA豪ドル・ヘッジ
豪ドル 16.10 1,269 円
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.64 1,246 円
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
ユーロ 205.46 26,083 円
無分配投資証券
シンガポール・
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
13.93 1,087 円
ドル
無分配投資証券
1057/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
3会計年度末における純資産価額の概要 2019年8月31日現在(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
通貨
(円換算額)
2017 年8月31日現在(続き)
以下の1口当たり純資産価額(続き):
クラスC毎日分配型投資証券 米ドル 5.87 608 円
クラスC無分配投資証券 米ドル 25.34 2,623 円
クラスD英ポンド・ヘッジ
英ポンド 11.03 1,542 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 米ドル 10.13 1,048 円
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
10.11 789 円
毎月分配型投資証券 ドル
クラスD豪ドル・ヘッジ
豪ドル 16.61 1,310 円
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
スイス・フラン 10.83 1,269 円
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
ユーロ 214.14 27,185 円
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ シンガポール・
14.33 1,118 円
無分配投資証券 ドル
クラスD無分配英国報告型投資証券 英ポンド 25.72 3,596 円
クラスE無分配投資証券 米ドル 29.44 3,047 円
クラスI英ポンド・ヘッジ
英ポンド 9.56 1,337 円
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 米ドル 9.54 987 円
クラスI無分配投資証券 米ドル 13.37 1,384 円
クラスIユーロ・ヘッジ
ユーロ 10.98 1,394 円
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 米ドル 10.98 1,136 円
米ドル 36.06 3,732 円
クラスX無分配投資証券
各投資証券クラスの価格は、ヘッジ投資証券および英国報告型投資証券クラスを除き、ファンドの基準通貨の相場価格であ
る。投資証券クラスに二つ以上の取引通貨がある場合は、追加の取引通貨価格は、評価時における直物為替レートで価格を換算
し、算定されている。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
損益および純資産変動計算書 2019年8月31日に終了した会計年度
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
注記
米ドル 千円
期首純資産
2,489,192,280 257,631,401
収益
銀行利息 2(b) 1,279,614 132,440
債券利息(源泉徴収税控除後) 2(b) 133,723,295 13,840,361
スワップ利息 2(c) 2,983,752 308,818
配当金(源泉徴収税控除後) 2(b) 2,516,416 260,449
665,039 68,832
有価証券貸付収益 2(b)
収益合計 2(b) 141,168,116 14,610,900
費用
スワップ利息 2(c) 932,897 96,555
管理事務代行報酬(補助金控除後) 7 2,803,782 290,191
保管および預託報酬 2(h),8 343,835 35,587
販売報酬 6 360,400 37,301
税金 9 901,634 93,319
22,835,141 2,363,437
投資運用報酬 5
費用合計 28,177,689 2,916,391
純利益
112,990,427 11,694,509
以下に係る実現純評価益/(損):
投資有価証券 2(a) (53,673,966) (5,555,255)
上場先物取引 2(c) (1,550,414) (160,468)
オプション/スワップション契約 2(c) (612,033) (63,345)
スワップ取引 2(c) 2,243,508 232,203
先渡為替予約 2(c) (11,136,770) (1,152,656)
1,265,736 131,004
その他の取引に係る外国通貨 2(i)
当期実現純評価損 (63,463,939) (6,568,518)
以下に係る未実現評価益/(損)の純変動額:
投資有価証券 2(a) 43,996,332 4,553,620
上場先物取引 2(c) 1,008,380 104,367
オプション/スワップション契約 2(c) 9,174 950
スワップ取引 2(c) (977,916) (101,214)
先渡為替予約 2(c) 485,027 50,200
(15,748) (1,630)
その他の取引に係る外国通貨 2(i)
当期未実現評価益/(損)の純変動 44,505,249 4,606,293
運用成績による純資産の増加 94,031,737 9,732,285
資本の変動
投資証券発行による正味受取額 1,229,778,264 127,282,050
(1,616,184,182) (167,275,063)
投資証券買戻しによる正味支払額
資本の変動による純資産の減少 (386,405,918) (39,993,013)
配当金公表額 16
(90,201,332) (9,335,838)
2,106,616,767 218,034,835
期末純資産
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
発行済投資証券口数変動表 2019年8月31日に終了した会計年度
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
期首発行済 当期発行 当期買戻し 期末発行済
投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数
クラスA英ポンド・ヘッジ
184,163 17,557 43,931 157,789
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA毎日分配型投資証券 10,060,766 1,893,326 3,642,999 8,311,093
クラスA毎月分配型投資証券 20,569,525 10,013,736 13,336,127 17,247,134
クラスA豪ドル・ヘッジ
1,802,211 786,412 1,220,094 1,368,529
毎月分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
812,772 726,864 483,289 1,056,347
毎月分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
379,314 757,452 192,209 944,557
毎月分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
576,766 774,273 513,922 837,117
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・
353,796 349,963 339,210 364,549
ヘッジ毎月分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
2,005,447 1,360,494 1,067,452 2,298,489
毎月分配型投資証券
クラスA豪ドル・ヘッジ
14,871,646 1,807,885 2,911,755 13,767,776
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ
1,592,362 2,236,375 1,179,795 2,648,942
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ
- 345 - 345
金利差毎月総収益分配型英国報告型投資証券
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券 185,574,824 38,076,281 62,630,719 161,020,386
クラスA香港ドル・ヘッジ
8,820,761 3,795,202 4,489,534 8,126,429
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
1,300,355 188,384 326,287 1,162,452
安定毎月総収益分配型投資証券
クラスA無分配投資証券 10,985,138 13,149,117 14,464,656 9,669,599
クラスA豪ドル・ヘッジ
457,082 104,112 210,579 350,615
無分配投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
102,135 26,730 15,606 113,259
無分配投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
124,869 6,385 61,886 69,368
無分配投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
87,829 261,733 197,919 151,643
無分配投資証券
1060/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
発行済投資証券口数変動表 2019年8月31日に終了した会計年度(続き)
USドル・ハイ・イールド・
ボンド・ファンド
期首発行済 当期発行 当期買戻し 期末発行済
投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数
クラスC毎日分配型投資証券
1,515,604 208,027 245,048 1,478,583
クラスC無分配投資証券 576,816 77,837 148,357 506,296
クラスD英ポンド・ヘッジ
465,759 271,232 128,050 608,941
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 3,124,752 4,420,755 2,068,776 5,476,731
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ
611 110,100 - 110,711
毎月分配型投資証券
クラスD豪ドル・ヘッジ
49,251 156,411 - 205,662
無分配投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
167,371 113,564 29,434 251,501
無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
99,372 35,291 35,480 99,183
無分配投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ
557 - - 557
無分配投資証券
クラスD無分配英国報告型投資証券 3,501,724 2,533,502 3,849,923 2,185,303
クラスE無分配投資証券 553,316 266,569 209,180 610,705
クラスI英ポンド・ヘッジ
931,234 106,226 1,037,451 9
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 2,369,313 12,027,928 6,610,342 7,786,899
クラスI無分配投資証券 17,431,827 8,301,898 13,870,247 11,863,478
クラスIユーロ・ヘッジ
7,567,527 2,321,142 8,803,078 1,085,591
無分配投資証券
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券 13,389,915 809,860 6,660,173 7,539,602
1,374 399,038 110 400,302
クラスX無分配投資証券
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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財務書類に対する注記
1.組織
ブラックロック・グローバル・ファンズ(以下「当社」という。)は、オープンエンド型の変動資本投
資法人(変動資本を有する会社型投資信託)としてルクセンブルク大公国の法律に基づき設立された公開
有限責任会社(société anonyme)である。当社は、金融監督委員会(Commission de Surveillance du
Secteur Financier、以下「CSSF」という。)により、2010年12月17日付の法律(随時、改正される)
パートⅠの規定に準拠した譲渡可能な有価証券への集団投資事業(以下「UCITS」という。)として
認可され、当該法律によって規制されている。
当社は、分離された負債を有する個別の構成要素からなるアンブレラ構造である。各構成要素は他の構
成要素から分離された負債を有し、当社は各構成要素の負債について第三者に対し全体として責任を負わ
ない。各構成要素は、構成要素に該当する投資目的に従い管理され投資される個別の投資有価証券の組合
せによって組成されている。
2019年8月31日現在、当社は81のサブファンド(以下それぞれを「ファンド」という。)における投資
証券を発行しており、以下総称して「当ファンド」という。各ファンドは、それぞれ個別の資産プールで
ある。各ファンドは、アペンディクスⅠに詳述のとおり投資証券クラスに分類されており、それぞれ個別
の投資証券により表象されている。
各投資証券クラスは当社に対して同等の権利を有しているが、特徴および手数料体系はそれぞれ異な
る。これについては当社の英文目論見書において詳述されている。
2019 年8月31日に終了した会計年度に生じた重要な事象
スイス・スモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・ファンドは、今後も継続して新規
および既存の投資主に対する投資証券販売を以後の通知があるまで中止する。投資主は、従来通り払戻し
はできる。
2019年2月20日付で、EYが当社の監査人に任命された。
2018年9月4日付で、米ドル建のフィンテック・ファンド、フューチャー・オブ・トランスポート・
ファンドおよびネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンドが設定された。
2018年9月12日付で、ユーロ建のグローバル・コンサバティブ・インカム・ファンドが設定された。
2018年10月29日付で、グローバル・ロング-ホライズン・エクイティ・ファンドは終了した。2019年8
月31日現在、ファンドには8,200米ドルの現金残高があり、これは投資主に分配される予定である。
2018年11月16日付で、ユーロ建てのマーケット・ナビゲーター・ファンドが設定された。
2018年12月31日付で、ストラテジック・グローバル・ボンド・ファンドは終了した。2019年8月31日現
在、ファンドには81,398米ドルの現金残高があり、これは投資主に分配される予定である。
定款変更の承認を得るため、2019年2月4日に臨時株主総会が開催された。
2019年2月11日付で、当社の英文目論見書の改訂版が発行された。投資主には英文目論見書の改訂を知
らせる文書が送付された。
2019年2月11日付で、ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン(インターナショナル)リミテッド、
ルクセンブルグ支店は、当社の預託銀行および管理事務代行会社として、同じ企業グループ内の企業であ
るザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・エス・エー/エヌブイ、ルクセンブルク支店に置き換えら
れた。
2019年3月25日付で、フレキシブル・マルチアセット・ファンドはESGマルチアセット・ファンド
に、グローバル・オポチュニティーズ・ファンドはグローバル・ロング-ホライズン・エクイティ・ファ
ンドに、ニュー・エネルギー・ファンドはサステイナブル・エネルギー・ファンドに、ワールド・アグリ
カルチャー・ファンドはニュートリション・ファンドに名称を変更した。
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2019年5月20日付で、ユーロ・リザーブ・ファンドおよびUSドル・リザーブ・ファンドは、マネー・
マーケット・ファンドに関する規則(EU)2017/1131(以下「MMF規則」という。)の適用対象と
なっ た。MMF規則は、マネー・マーケット・ファンドに関連する一定の変更を導入し、特にストレス時
に、マネー・マーケット・ファンドをより回復力のあるものにすることを意図した標準化された欧州規則
を作成することを目的としている。
MMF規則は特に、新たなファンドの種類を導入する。両ファンドは、短期変動純資産価額マネー・
マーケット・ファンド(以下「ST VNAV」という。)に分類され、発効日からMMF規則の関連規則
を遵守している。
MMF規則に従って、当ファンドはその資産の評価に償却原価主義を適用しなくなり、代わりに、可能
な限り時価評価(mark-to-market)プロセスを使用している。時価評価(mark-to-market)の使用が不可
能な場合、資産は、評価モデルによる評価(mark-to-model)を用いて保守的に評価される。
2019年5月20日付で、当社の英文目論見書の改訂版が発行された。投資主には英文目論見書の改訂を知
らせる文書が送付された。
2019年7月15日付で、英文目論見書の補遺が発行された。
2.重要な会計方針の要約
この財務書類は、ルクセンブルグの投資法人のためにルクセンブルグの関係官庁が規定した財務書類の
作成に関連する法律および規制上の要件に準拠して作成されており、以下の重要な会計方針を含む。
(a)投資有価証券およびその他の資産の評価
当社の投資有価証券およびその他の資産は以下のとおり評価されている。
・ 公認の証券取引所に上場されているまたはその他の規制市場で取引されている譲渡可能な有価証券
は、評価日における最新の入手可能な市場価格に基づき評価される。評価時点後に終了した市場で
取引された有価証券については、評価時点またはそれに相応する時点での最新の価格を使うことが
できる。当該投資有価証券またはその他の資産が複数の証券取引所または規制市場で上場または取
引されている場合、取締役会はその裁量により、評価目的でかかる証券取引所または規制市場のい
ずれか1つを選択することができる。一部のファンドの純資産価額の計算時に該当する市場が終了
している場合、または政府が外国投資に財務上の費用または取引費用を課す場合に有価証券価額の
相違が生じることがある。そのため、取締役は、これらの投資有価証券の公正価値を見積るために
公正価値の評価技法を利用した。かかる有価証券およびデリバティブは、適格者(取締役)が決定
する実現性の高い価額で評価される。公正価値評価プロセスに固有の不確実性により、これらの見
積価額は、当該有価証券にとっての整備された市場が存在する場合に使用されたであろう価額や最
終的に回収されうる価額と著しく異なる可能性がある。
・ 上場されてない有価証券、またはいかなる証券取引所もしくはその他の規制市場において売買もし
くは取引されていない有価証券(クローズドエンド型ファンドの有価証券を含む)および評価額が
入手できないその他の市場における上場または非上場有価証券、または取締役が、市場価格が公正
市場価格を反映していないと判断した有価証券に関しては、取締役が、処分価格または取得価格の
予測額に基づき、慎重かつ誠実に価値を決定する。
・ 証券取引所に上場していない、またはその他の規制市場で売買されていない債券は、1社以上の
ディーラーまたは価格提供サービス会社から取得した入手可能な最終の買呼値または利回り相当額
で評価される。OTC市場で売買されている有価証券は、入手可能な最終の買呼値で評価される。
有価証券が複数の取引所で売買されている場合は、管理会社の取締役会によってまたはその指示に
おいて主たる市場として指定された取引所で評価される。OTC市場と証券取引所の両方で売買さ
れているポートフォリオ有価証券は、最も広範囲で最も代表的な市場に従って評価される。
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・ 有価証券貸付:有価証券は貸付代理店の指示により第三者ブローカーに受渡しされるが、当ファン
ドのポートフォリオの一部として引き続き評価される。
・ 短期金融商品は、額面金額に利息を加えた金額か償却原価に基づいて評価され、その評価額は公正
価値に近似している。
・ ユーロ・リザーブ・ファンドおよび米ドル・リザーブ・ファンドで保有されている短期金融商品
は、時価基準で評価される。これが不可能な場合、資産は評価モデルによる評価基準を用いて保守
的に評価される。
・ 定期預金は、償却原価で評価され、その評価額は公正価値に近似している。
・ 現金、預金、要求払手形およびその他の債務ならびに前払費用は、入手できる見込みがない場合を
除き額面金額で評価される。
・ 特に未収利息および未収配当金、売却投資有価証券未収金ならびに販売投資証券未収金を含む資産
は、入手できる見込みがない場合を除き額面金額で評価される。
・ 特に未払費用、未払収益分配金、購入投資有価証券未払金および買戻し投資証券未払金を含む負債
は、それらの額面金額で評価される。
投資の処分による実現損益は平均原価法を用いて計算され、損益および純資産変動計算書に反映され
る。
(b)投資有価証券からの収益/費用
当社は以下の方法で投資有価証券からの収益を会計処理している。
・ 受取利息は毎日発生し、定額法によるプレミアムの償却およびディスカウントの増価を含む。
・ 預金利息、定期預金、集団投資スキームによる収益および短期金融預金の利息は、発生主義で認識
されている。
・ 受取配当金は、配当落ち日に発生し、源泉徴収税が控除された額で表示されている。
・ 有価証券貸付による収益は週次で発生する。
・ 社債がデフォルトしていることが確認された場合、デフォルトした有価証券に係る利息の計上はそ
の時点で停止される。関連当事者からデフォルトの確認をとった上で、未収金は償却される。
・ 源泉徴収税の還付は、現金受領基準で会計処理される。
・ 投資有価証券明細表において、永久債の銘柄に含まれる日付は、当該債券の次回の繰上償還可能日
である。投資有価証券明細表の銘柄の欄に開示されている利率は期末における適用利率であるが、
これらの債券は変動利付債であるため、情報提供の目的のみで表示されている。
保有資産のマイナス実効金利により生じる利息に関連するマイナス利回りに係る費用は、毎日計上さ
れ、基礎となる商品の残存期間にわたって損益および純資産変動計算書において認識される。
(c)デリバティブ商品
当期において、当ファンドは複数の先渡為替予約・先物取引を締結している。未決済の先渡為替予
約・先物取引は、評価日に当該取引を決済した場合の金額で評価される。当該未決済取引から生じる利
益/損失は未実現評価益/(損)に計上され、純資産計算書の資産または負債に(適宜)含められる。
当ファンドはカバード・コール・オプションおよびプット・オプションの売却、コール・オプション
およびプット・オプションの購入を実施できる。当ファンドはまたスプレッド・オプションおよびシン
セティック・キャップ・オプションにも投資することができる。スプレッド・オプションは、2つ以上
の資産の価格の差異から価値が生じる種類のオプションである。シンセティック・キャップ・オプショ
ンは、購入者に金利上限または利払上限を提供する二者間の契約である。レート・キャップ自体は、参
照インデックス・レートが行使レートを上回るプラスの金額に基づいて定期的に支払われる。当ファン
ドがオプションを売却および/または購入する時点で、当ファンドによる受取または支払プレミアムと
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同額が負債または資産として反映される。その後、売建オプションに係る負債および買建オプションに
係る資産は、現在価値を反映するよう時価評価される。見積実現価額を最もよく反映する方法として、
取 締役は最終取引価格ではなく仲値または決済値に基づいて、市場で取引されるオプションを評価する
ことに合意している。上場されていないオプションは第三者の値付機関から入手する日次価格に基づい
て評価する。有価証券がオプション行使によって売却される場合、受取(支払)プレミアムが売却有価
証券から控除(に加算)される。オプションが失効する場合(または当ファンドが決済取引を行った場
合)、当ファンドはオプションに係る損益を、受取または支払プレミアムの分だけ(もしくは決済取引
のコストが受取または支払プレミアムを超過する分だけ)実現する。
2019年8月31日現在、当ファンドは差金決済取引契約(以下「CFD」という。)を締結している。
CFDにより、投資家は変動証拠金でシンセティック・ロングポジションまたはシンセティック・
ショートポジションを取ることができる。株式と違い、CFDにおいては、購入者は証拠金として支
払った金額を大幅に上回る金額について責任を負う可能性がある。そのため、当ファンドは投資主から
受け取った現金を様々な金融機関に預け入れており、これは英文目論見書にも記載されている。締結さ
れたCFDポジションには、該当するベンチマーク以上またはそれ以下の事前に合意されたレートを適
用する金融費用が日々、課される。関連する受取配当金または支払配当金は、損益および純資産変動計
算書に源泉徴収税控除後の金額で開示される。
CFDの時価は、原証券や原資産が取引されるまたは取引を認められる証券取引所における最終の取
引価格により決定される。評価時刻後に終了する市場で取引される原証券については、その時点または
その他の時点における最終の周知の価格が使用される場合がある。時価の変動は(もしあれば)、損益
および純資産変動計算書に未実現評価益/(損)の純変動額として計上される。CFDの満期または解
約時における実現損益は損益および純資産変動計算書上に表示される。
CFDの売却損益は先入先出法(以下「FIFO」という。)を用いた原価法に基づき決定されてい
る。
当ファンドは1つの商品から発生する利益を他の投資より発生する利益と交換するために、スワップ
契約を締結している。クレジット・デフォルト・スワップの場合、信用事由の発生による偶発的な支払
い(当該契約にあらかじめ定義されている)と引き換えに、一連のプレミアムがプロテクションの売り
手に支払われる。スワップは可能な限り、第三者の値付機関から入手し、実際のマーケット・メーカー
に確認した日々の価格に基づいて時価評価される。こうした時価が入手できない場合、スワップはマー
ケット・メーカーから入手する日々の相場に基づいて値付される。いずれの場合も、価格の変動は損益
および純資産変動計算書に未実現評価益/(損)の純変動額として計上される。スワップの満期または
解約時における実現損益およびスワップに関連して稼得または負担した利息は、損益および純資産変動
計算書上に表示される。
当期において、当ファンドはスワップション取引を開始した。スワップション取引によって、買い手
は一定期間内に予め設定された利率で金利スワップ取引を行う権利(義務ではない)を得る。スワップ
ションの買い手は当該権利について売り手にプレミアムを支払う。売建スワップションにより買い手は
変動金利を支払い、固定金利を受け取る権利を得る。買建スワップションにより買い手は固定金利を支
払い、変動金利を受け取る権利を得る。ファンドがスワップションを売る、または買う場合、ファンド
が受け取る、または支払うプレミアムと同額の負債または資産が純資産計算書において計上される。
当期において、ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド、グローバル・コンサバティブ・インカ
ム・ファンドおよびグローバル・マルチアセット・インカム・ファンドは複数の株式連動債への投資を
行っている。一度または複数回の固定クーポンの支払いと引き換えに、原株式の約定日付の市場価格で
元本をブローカーに支払う。満期時に、ファンドは当該元本に原株式の価値の変動を加減算した金額
(契約書に定められた約定キャップ・レベルを上限として)を受け取ることになる。
事後通告証券(To Be Announced Securities)(以下「TBA」という。)は、米国政府系機関が発
行するモーゲージ担保証券に関連するものである。これらの機関は通常、モーゲージ・ローンをプール
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し、組成されたプールの持分を販売する。TBAは、将来の決済に関して購入または売却される、これ
らの機関の将来のプールに関連しており、金利または償還日のいずれかが確定していない。TBAは、
投 資有価証券明細表に個別に開示されている。
当ファンドは通常、有価証券取得の目的でTBA購入契約を締結するが、適切と思われる場合は決済
前に契約を処分することがある。TBAの売却による手取金は、契約上の決済日まで受領しない。TB
A売却契約が残存している間、当該取引をカバーするために、相応の交付可能有価証券または相殺対象
となる(売却契約日以前に交付可能な)TBA購入契約を保有する。
TBA売却契約が、相殺対象である購入契約の取得により終了する場合、ファンドは、裏付けとなる
有価証券の未実現利益または損失にかかわらず契約の利益または損失を実現する。ファンドが、契約に
基づき有価証券を交付する場合、ファンドは、契約が締結された日に設定された価格で有価証券の売却
による利益または損失を実現する。
2019年8月31日現在、当ファンドは未決済のTBAを有していた。これは、純資産計算書の「売却投
資有価証券未収金」および「購入投資有価証券未払金」に含まれている。
TBAの時価は純資産計算書上に表示される。TBAの未実現評価損益の純変動額およびTBAの売
却に係る実現評価損益は、損益および純資産変動計算書上に表示される。
(d)為替換算
各ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券の取得原価は、購入時の為替レートで換算されて
いる。各ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券およびその他の資産は、2019年8月31日にお
けるルクセンブルグでのファンドの評価時の為替レートで換算されている。
(e)結合財務書類
各ファンドの財務書類はファンドの基準通貨で表示されている。
当社の結合数値は米ドルで表示されており、各ファンドの財務書類の合計を含んでいる。純資産計算
書の換算レートは、2019年8月31日におけるルクセンブルグでのファンドの評価時の為替レートであ
る。
オフショア
通貨 ユーロ 英ポンド 日本円 スイス・フラン
中国人民元
米ドル 0.9053 0.8187 106.1450 0.9877 7.1501
損益および純資産変動計算書の換算レートは、期中にわたり算定された平均レートである。
オフショア
通貨 ユーロ 英ポンド 日本円 スイス・フラン
中国人民元
米ドル 0.8825 0.7803 110.4103 0.9934 6.8617
これらの数値は情報提供の目的のみで表示されており、小数第5位を四捨五入している。財務書類に
おいては、小数第9位までの為替レートを適用している。
損益および純資産変動計算書の結合数値は、期中の平均為替レートを用いて算定されている。その結
果生じる為替換算調整額(2,026,572,084)米ドルは、2018年8月31日と2019年8月31日の間の為替レー
トの変動を表す。これは想定金額であり、個々のファンドの純資産に対する影響はない。
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(f)為替レート
下記の為替レートは、2019年8月31日現在、当ファンドの基準通貨以外の通貨建の投資有価証券およ
びその他の資産ならびにその他の負債を換算するために使用された。
スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
UAE ディルハム 0.2229 0.2722 0.2465 28.8976 0.2689 1.9466
アルゼンチン・ペソ
0.0139 0.0169 0.0153 1.7991 0.0167 0.1212
(公式レート)
豪ドル 0.5516 0.6737 0.6099 71.5147 0.6654 4.8173
ブラジル・レアル 0.1975 0.2413 0.2184 25.6078 0.2383 1.7250
カナダ・ドル 0.6172 0.7539 0.6825 80.0248 0.7446 5.3906
スイス・フラン 0.8289 1.0125 0.9166 107.4691 1.0000 7.2393
チリ・ペソ 0.0011 0.0014 0.0013 0.1477 0.0014 0.0099
オフショア中国人民元 0.1145 0.1399 0.1266 14.8453 0.1381 1.0000
中国人民元 0.1146 0.1400 0.1267 14.8552 0.1382 1.0007
コロンビア・ペソ 0.0002 0.0003 0.0003 0.0311 0.0003 0.0021
チェコ・コルナ 0.0349 0.0426 0.0386 4.5203 0.0421 0.3045
デンマーク・クローネ 0.1213 0.1481 0.1341 15.7251 0.1463 1.0593
ドミニカ・ペソ 0.0159 0.0195 0.0176 2.0663 0.0192 0.1392
エジプト・ポンド 0.0495 0.0604 0.0547 6.4136 0.0597 0.4320
ユーロ 0.9043 1.1046 1.0000 117.2510 1.0910 7.8982
英ポンド 1.0000 1.2215 1.1058 129.6561 1.2065 8.7338
香港ドル 0.1044 0.1276 0.1155 13.5391 0.1260 0.9120
ハンガリー・フォリント 0.0027 0.0033 0.0030 0.3539 0.0033 0.0238
インドネシア・ルピア 0.0001 0.0001 0.0001 0.0075 0.0001 0.0005
イスラエル・シェケル 0.2320 0.2834 0.2566 30.0847 0.2799 2.0265
インド・ルピー 0.0115 0.0140 0.0127 1.4865 0.0138 0.1001
アイスランド・クローナ 0.0065 0.0080 0.0072 0.8466 0.0079 0.0570
日本円 0.0077 0.0094 0.0085 1.0000 0.0093 0.0674
ケニア・シリング 0.0079 0.0096 0.0087 1.0241 0.0095 0.0690
韓国ウォン 0.0007 0.0008 0.0007 0.0876 0.0008 0.0059
カザフスタン・テンゲ 0.0021 0.0026 0.0023 0.2741 0.0026 0.0185
スリランカ・ルピー 0.0046 0.0056 0.0050 0.5915 0.0055 0.0398
メキシコ・ペソ 0.0408 0.0498 0.0451 5.2868 0.0492 0.3561
マレーシア・リンギット 0.1947 0.2378 0.2153 25.2397 0.2349 1.7002
ナイジェリア・ナイラ 0.0023 0.0028 0.0025 0.2928 0.0027 0.0197
ノルウェー・クローネ 0.0901 0.1101 0.0996 11.6815 0.1087 0.7869
ニュージーランド・ドル 0.5173 0.6319 0.5720 67.0682 0.6241 4.5178
ペルー・新ソル 0.2412 0.2946 0.2667 31.2692 0.2910 2.1063
フィリピン・ペソ 0.0157 0.0192 0.0174 2.0390 0.0190 0.1373
パキスタン・ルピー 0.0052 0.0064 0.0058 0.6787 0.0063 0.0457
ポーランド・ズロチ 0.2062 0.2519 0.2280 26.7346 0.2488 1.8009
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スイス・ オフショア
通貨 英ポンド 米ドル ユーロ 日本円
フラン 中国人民元
カタール・リヤル 0.2248 0.2746 0.2486 29.1467 0.2712 1.9634
ルーマニア・レイ 0.1913 0.2336 0.2115 24.7999 0.2308 1.6705
ロシア・ルーブル 0.0123 0.0150 0.0136 1.5972 0.0149 0.1076
サウジ・リアル 0.2183 0.2666 0.2414 28.3015 0.2633 1.9064
スウェーデン・クローネ 0.0834 0.1019 0.0923 10.8194 0.1007 0.7288
シンガポール・ドル 0.5904 0.7211 0.6528 76.5430 0.7122 5.1560
タイ・バーツ 0.0268 0.0327 0.0296 3.4719 0.0323 0.2339
新トルコ・リラ 0.1405 0.1716 0.1553 18.2129 0.1695 1.2268
台湾ドル 0.0261 0.0318 0.0288 3.3793 0.0314 0.2276
ウクライナ・フリヴニャ 0.0326 0.0398 0.0361 4.2272 0.0393 0.2847
米ドル 0.8187 1.0000 0.9053 106.1450 0.9877 7.1501
ウルグアイ・ペソ 0.0224 0.0273 0.0247 2.9001 0.0270 0.1954
ベトナム・ドン 0.0000 0.0000 0.0000 0.0046 0.0000 0.0003
南アフリカ・ランド 0.0537 0.0656 0.0594 6.9638 0.0648 0.4691
ザンビア・クワチャ 0.0626 0.0765 0.0692 8.1181 0.0755 0.5468
人民元は、外国為替制限を受けており、自由に換金できる通貨ではない。チャイナ・ボンド・ファン
ドに使用されている為替レートは、オフショア中国人民元(以下「CNH」という。)に関連するもの
であり、オンショア中国人民元(以下「CNY」という。)に関連するものではない。CNHの価値
は、中国政府により随時適用される外国為替管理政策および還流制限ならびにその他外部の市場原理を
含むがこれらに限定されない複数の要因により、CNYの価値と大幅に異なる可能性もある。CNHと
CNYの相違は、投資家に悪影響を与える可能性がある。
(g)希薄化
取締役は、ファンドの投資証券1口当たり純資産価額を調整して当該ファンドが受ける「希薄化」の
影響を軽減することがある。希薄化は、ファンドの原資産を購入または売却する実際のコストが、取引
および仲介手数料、税金および関税、市場の動き、原資産の購入価格と売却価格間のスプレッド等の要
因により、当該ファンドにおける原資産の帳簿価額を逸脱している場合に生じる。希薄化は、ファンド
の価値に悪影響を及ぼし、その結果投資主に影響を与える可能性がある。投資証券1口当たり純資産価
額を調整することにより、この影響を軽減または回避して、投資主を希薄化による影響から保護するこ
とができる。いずれかの取引日において、当該ファンドの全投資証券クラスの総取引の価値によって、
当該ファンドに対して取締役が設定する1つ以上の基準値を超える投資証券の純増減が生じた場合、取
締役は当該ファンドの純資産価額を調整することがある。ある取引日にファンドの純資産価額を調整で
きる金額は、当該ファンドの市場取引の予想コストに関連している。このような状況において、関連す
るファンドの純資産価額は、純資産価額の1.50%(債券ファンドの場合は3%)を超えない金額で調整
されることがある。特定の株式市場および管轄区域においては、特に関税および税金に関して、買い手
側と売り手側で課金構造が異なる場合があるため、結果として生じる調整は、販売純額(流入)と買戻
し純額(流出)で異なることがある。さらに、取締役は、調整額に特別な財務上の費用を含めることに
同意することもある。これらの特別な財務上の費用は市場ごとに異なり、現時点ではその純資産価額の
2.5%を超えないものと予想されている。ファンドが主に国債や短期金融証券などの特定の資産タイプに
投資する場合、取締役はそのような調整を行うことが適切でないと判断する可能性がある。
英文目論見書のアペンディクスBの17.3に従い、2019年8月31日現在、かかる希薄化調整はグローバ
ル・エクイティ・インカム・ファンドおよびワールド・リアル・エステート・セキュリティーズ・ファ
ンドに適用されていた。
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投資証券1口当たりの公表/取引純資産価額は、3会計年度末における純資産価額の概要に開示され
ており、希薄化調整が含まれている場合がある。この調整は、純資産計算書または損益および純資産変
動 計算書では認識されていない。
(h)取引費用
取引費用は有価証券の取得、発行または処分に直接帰属する増分コストである。増分コストは事業体
が有価証券を取得、発行または処分しなかった場合には発生していなかったであろうコストである。有
価証券の当初認識時に、有価証券は、その取得または発行に直接帰属する取引費用を加えた時価で測定
される。
有価証券の購入または売却に係る取引費用は、預託銀行の取引手数料を除いて、各ファンドの純資産
計算書の実現純評価益/(損)または未実現評価益/(損)の純変動額に含まれる。預託銀行の取引手
数料はファンドの損益および純資産変動計算書の預託報酬に含まれており、また注記18に開示されてい
る。
(i)その他の取引に係る外国通貨
その他の取引に係る外国通貨は、現金残高およびスポット取引に係る実現評価損益および未実現評価
損益に関連している。
(j)公正価値評価
特定の価値が上記の方法で確認できない場合、または、当社の取締役会が、当該目的上、その他の評
価方法が該当する有価証券またはその他の資産の公正価値をより正確に反映すると考える場合、当該証
券または資産の評価方法は当社の取締役会が完全な裁量権をもって決定した評価方法となる。例えば、
特定のファンドの純資産価額を算定する際に、対象となる市場が取引終了となっている場合、または、
政府が外国投資に係る財政上の費用または取引費用を課すことを選択した場合には、証券の価値が異な
る可能性がある。当社の取締役会は特定の基準値を設定することができ、それを超えると、特定のイン
デックス調整を適用することにより、当該証券の公正価値への調整が行われる場合がある。
**
公正価値評価された証券は、投資有価証券明細表において「 」と示されている。
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2019年8月31日現在、以下のとおり公正価値調整が行われた。
公正価値評価された
ファンド 通貨 純資産比率(%)
証券の時価
アジアン・ドラゴン・ファンド 米ドル 46,271,506 1.99
アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド 米ドル 14,104,300 0.61
アジアン・マルチアセット・グロース・ファンド 米ドル 173,518 0.20
チャイナ・ファンド 米ドル 20,827,824 1.73
コンチネンタル・ヨーロピアン・フレキシブル・
ユーロ 56,735,683 1.60
ファンド
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド 米ドル 184 0.00
エマージング・マーケッツ・ファンド 米ドル 5,402,430 0.68
(1)
米ドル 1,234,000 3.15
フィンテック・ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・
米ドル 27 0.00
オポチュニティーズ・ファンド
グローバル・アロケーション・ファンド 米ドル 155,674,332 1.09
グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 4,921 0.00
グローバル・ダイナミック・エクイティ・ファンド 米ドル 8,030,668 1.31
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 167,719 0.01
グローバル・ロング-ホライゾン・エクイティ・
米ドル 298,823 0.07
(2)
ファンド
グローバル・マルチアセット・インカム・ファンド 米ドル 218,489 0.00
グローバル・スモールキャップ・ファンド 米ドル - 0.00
ラテン・アメリカン・ファンド 米ドル 980,535 0.10
ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・
米ドル 3 0.00
インカム・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・
米ドル 911,711 0.96
(1)
ファンド
(2)
米ドル 51,207 0.09
ニュートリション・ファンド
パシフィック・エクイティ・ファンド 米ドル 2,141,963 2.40
(2)
米ドル - 0.00
サステイナブル・エネルギー・ファンド
ユナイテッド・キングダム・ファンド 英ポンド - 0.00
USドル・ボンド・ファンド 米ドル - 0.00
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 529,962 0.02
USスモール・アンド・ミッドキャップ・
米ドル 951,512 0.59
オポチュニティーズ・ファンド
ワールド・エネルギー・ファンド 米ドル - 0.00
ワールド・フィナンシャルズ・ファンド 米ドル 23,446,000 3.28
ワールド・ゴールド・ファンド 米ドル 46,198,142 0.82
ワールド・テクノロジー・ファンド 米ドル 27,335,712 1.47
当ファンドは時価がゼロで公正価値評価された証券を保有している。
(1)
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
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3.子会社
インディア・ファンドは、その投資目的および投資方針に従い、当社の完全所有子会社であるブラック
ロック・インディア・エクイティズ(モーリシャス)リミテッド(以下「子会社」という。)のみを通じ
て、その総資産の少なくとも70%を在インド企業または主たる経済活動をインドで営んでいる企業の株式
に投資している。
子会社の資産および負債、収益および費用はすべて、当社の純資産計算書ならびに損益および純資産変
動計算書において連結されている。子会社が保有する投資有価証券はすべて、インディア・ファンドの投
資有価証券明細表において開示されている。子会社は、モーリシャス法に基づいて2004年9月1日に設立
された。
子会社は有価証券に投資しており、その大部分はインド市場で取引され、2017年3月31日まで子会社は
モーリシャスとインドとの間の二重課税条約による恩恵を受けていた。子会社は毎年一定の検査を受け、
モーリシャスの納税者居住性の確立および関連要件を含む条件を満たしていなければならなかった。
2016年5月10日、インド税務委員会は、インド・モーリシャス租税条約に基づくキャピタル・ゲイン税
に係る免税措置の段階的廃止を公表した。変更は2017年4月1日に発効し、これによりインドは、2017年
4月1日以降にモーリシャスの事業体が取得した在インド法人の株式に対して、その売却から生じるキャ
ピタル・ゲインに対する課税権を保持している。2017年4月1日より前に取得した株式はインドにおける
課税権から保護される。ただし、段階的措置により、2017年4月1日から2019年3月31日までの移行期間
は特典制限条項により税率がインド国内の税率の50%に制限される。インド国内の税率での課税は2019年
会計年度以降に適用される。
子会社は2018年3月31日まで、インドの証券取引税の課税対象となる上場株式の売却または譲渡から生
じる長期キャピタル・ゲインに課されるインドの税金については免除されていた。2018年4月1日付で、
2018年インド金融法案は、インドの公開株式およびその他の特定の有価証券の2018年4月1日より後の処
分に係る長期キャピタル・ゲイン(すなわち、保有期間が最低12ヶ月のもの)に対して10%の税金を導入
する。この変更に先立ち、証券取引税(以下「STT」という。)が支払われていれば、長期キャピタ
ル・ゲインはインドの課税対象から免除される。2018年3月31日以前の公開株式の売却については、長期
キャピタル・ゲインに課されるインドの税金は免除される。2018年4月1日以降の公開株式の売却につい
ては、長期キャピタル・ゲインに対して10%の税金が課される。ただし、2018年1月31日より前に有価証
券を取得した場合には、当該利得の算定における有価証券の「取得原価」は、2018年1月31日現在の公正
市場価格となる。
2019年8月31日現在、子会社は18百万米ドル(短期)および4百万米ドル(長期)の繰越欠損金(純
額)(2019年8月31日現在の実現部分と未実現部分を含む)を有し、その使用期限は最大8年である
(2019年8月31日現在の実現部分のみを含む繰越欠損金(純額)は45百万米ドル(短期)および20百万米
ドル(長期)であった)。2019年8月31日現在、子会社は実現利益および未実現利益をカバーするのに十
分な繰越欠損金を有していたが、今後もこのような繰越欠損金が継続するという保証はない。
子会社については、英文目論見書および4ページ(訳注:原文のページ)で詳述される。
4.運用会社
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーは、運用会社として従事するよう当社により任命されて
いる。運用会社はルクセンブルグの公開有限責任会社(société anonyme)であり、2010年法第15章に従
い、ファンドの運用会社として従事するよう権限を与えられている。
当社は、運用会社との間で運用会社契約を締結した。当該契約に基づき、運用会社は当社の日々の管理
を委任されており、これにより当社による当ファンドの投資運用、管理事務およびマーケティングに関連
するすべての業務を直接または委任して行う責任を有する。
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当社の合意のもと、運用会社は、英文目論見書に詳述されているとおり、その業務の一部を委任するこ
とを決定した。
ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーは、ブラックロック・グループ内の完全所有子会社であ
る。同社は、CSSFにより規制されている。
5.投資運用報酬
当期において、当社は運用会社であるブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーに対して投資運用
報酬を支払った。
英文目論見書のアペンディクスEに記載されているとおり、当社は年率の投資運用報酬を支払ってい
る。投資運用報酬の水準は0.00%から1.75%の間であり、投資家が購入するファンドおよび投資証券クラ
スに応じて異なる。これらの報酬は、該当ファンドの純資産価額に基づき(該当する場合、アペンディク
スBの18.3項(訳注:原文の参照番号)に記載されているとおり、該当ファンドの純資産価額への調整を
反映している)、毎日発生し、毎月支払われる。投資顧問会社への報酬を含む特定の費用および報酬は、
投資運用報酬より支払われる。クラスJおよびクラスX投資証券について請求される投資運用報酬はな
い。
ESGマルチアセット・ファンドは、シュローダー・インターナショナル・セレクション・ファンド-
フロンティア・マーケッツ・エクイティ(Schroder International Selection Fund - Frontier Markets
Equity)のポジションの保有分についてシュローダーに対し追加で投資運用報酬を支払っている。当該報
酬は8,507ユーロで、損益および純資産変動計算書の費用勘定である投資運用報酬に含まれている。その他
のブラックロック・ファンズに対するいかなる投資についても追加で発生する投資運用報酬はない。
リザーブ・ファンド(ユーロ・リザーブ・ファンドおよびUSドル・リザーブ・ファンド)の投資目的
達成に貢献するため、特定の状況下において、例えば、市況がファンドの原投資にマイナス利回りを引き
起こす場合には、運用会社は、特定の日付または特定の日数にわたって支払われる投資運用報酬全額を受
け取る権利を放棄することができる。運用会社は自由裁量で権利を放棄することができ、これにより将来
発生する投資運用報酬全額を受け取る権利が損なわれることはない。
投資運用報酬の減額は、損益および純資産変動計算書の投資運用報酬から別掲で開示されている。当期
において、ユーロ・リザーブ・ファンドは投資運用報酬が減額されている。
当期において、ブラックロックが運用するターゲット・ファンドに対する投資に関連して投資運用報酬
リベートの対象になっているファンドは以下のとおりである。
ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド、エマージング・ヨーロッパ・ファンド、ESGマルチア
セット・ファンド、ユーロ・ボンド・ファンド、ユーロ・コーポレート・ボンド・ファンド、ユーロ・
ショート・デュレーション・ボンド・ファンド、グローバル・アロケーション・ファンド、グローバ
ル・コンサバティブ・インカム・ファンド、グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド、グローバ
ル・ガバメント・ボンド・ファンド、グローバル・マルチアセット・インカム・ファンド、マーケッ
ト・ナビゲーター・ファンドおよびワールド・ボンド・ファンド
2019年8月31日現在の未払投資運用報酬は、純資産計算書においてその他の負債に含まれている。
6.販売報酬
英文目論見書のアペンディクスEに記載されているとおり、当社は年間販売報酬を支払っている。販売
報酬の水準は、0.00%から1.25%の間である。クラスA、D、I、J、S、XおよびZ投資証券では、販
売報酬を支払わない。ユーロ・リザーブ・ファンドおよびUSドル・リザーブ・ファンドのクラスC投資
証券では、販売報酬を支払わない。当該報酬は、該当ファンドの純資産価額に基づき(該当する場合、ア
ペンディクスBの17.3項(訳注:原文の参照番号)に記載されているとおり、該当ファンドの純資産価額
への調整を反映している)、毎日発生し、毎月支払われる。
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当社は、損益および純資産変動計算書において詳述されているとおり、販売報酬を支払う。2019年8月
31日現在の未払販売報酬は、純資産計算書においてその他の負債に含まれている。
7.管理事務代行報酬
当社は管理事務代行報酬を運用会社に支払っている。
管理事務代行報酬の水準は、運用会社との合意に基づく取締役の裁量によって変更される場合があり、
当社が発行する様々なファンドと投資証券クラスのそれぞれに異なる比率で適用されることになる。ただ
し、取締役と運用会社の間で、現在支払われている管理事務代行報酬の上限を年率0.25%とすることが合
意されている。管理事務代行報酬は、該当する投資証券クラスの純資産価額に基づき(該当する場合、ア
ペンディクスBの17.3項(訳注:原文の参照番号)に記載されているとおり、該当ファンドの純資産価額
への調整を反映している)、毎日発生し、毎月支払われる。
取締役および運用会社は、各ファンドの市場部門および競合他社と比較したファンドの業績といった複
数の基準を考慮に入れ、ファンドの投資家が入手可能な類似する投資商品の市場全体について比較した場
合に各ファンドの継続的経費(ongoing charge)が確実に競争優位性を保てることを目標とした料率で、
管理事務代行報酬の水準を設定している。
継続的経費(ongoing charge)は、投資証券クラスごとの総費用(銀行利息、取引費用および金融資産
に係るマイナス利回りの費用を除き、管理事務代行報酬補助金を含む)を各投資証券クラスの平均純資産
で除した額に基づいて計算され、パーセンテージで表示される。
アジアン・マルチアセット・グロース・ファンド、チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・ファン
ド、エマージング・ヨーロッパ・ファンド、エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド、エマージン
グ・マーケッツ・コーポレート・ボンド・ファンド、エマージング・マーケッツ・ローカル・カレン
シー・ボンド・ファンド、ESGエマージング・マーケッツ・ブレンデッド・ボンド・ファンド、ESG
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド、ESGエマージング・マーケッツ・コーポレート・ボン
ド・ファンド、ESGエマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド、フィン
テック・ファンド、フューチャー・オブ・トランスポート・ファンド、グローバル・スモールキャップ・
ファンド、マーケット・ナビゲーター・ファンド、ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・インカ
ム・ファンド、ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンド、ノースアメリカン・エクイ
ティ・インカム・ファンドおよびニュートリション・ファンドの継続的経費(ongoing charge)は、損益
および純資産変動計算書の管理事務代行報酬と相殺される差額に上限が定められている。
管理事務代行報酬は、預託報酬、販売報酬、有価証券貸付手数料、借入金から生じるすべての手数料
(疑義を避けるために明記すると、貸し手に支払う可能性のあるコミットメント報酬を含む。)、欧州連
合(以下「EU」という。)および非EUの源泉徴収税還付請求に関連する費用とその税金またはその利
息、ならびに投資レベルまたは会社のレベルで課される税金を除き、当社が負担したすべての固定および
変動の営業費用および管理費に充てる目的で運用会社が使用する。
当社は、欧州連合の源泉徴収税還付請求に関連する専門家費用を支払っている。源泉徴収税還付請求に
関連するすべての費用は該当ファンドに均等かつ公正に配分される。当社のEUにおける(当社が支払っ
た)源泉徴収税還付請求は今まで認められる確率が高く、非EUの源泉徴収税還付請求に関連する費用に
ついては管理事務代行報酬から負担されなくなり、現在では当社が支払い、該当ファンドに均等かつ公正
に配分されている。
また、管理事務代行報酬は、監査ならびに投資家による報告およびその他の税金に係る順守事項に関連
するサービスに対してアーンスト・アンド・ヤングS.A.に支払われる報酬に充てるために使われる。
2019年8月31日に終了した会計年度の報酬は565,450ユーロであった。アーンスト・アンド・ヤングS.A.
によって提供されている投資家による報告に関連するサービスは、特定の課税管轄に居住する投資家に要
求されている報告に関わるものである。当社に提供されているサービスについてアーンスト・アンド・ヤ
ングS.A.に支払っている報酬はこれ以外にない。
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これらの営業費用および管理費には、すべての第三者費用と、当社が、または当社が代行して随時負担
したその他の回収可能な費用が含まれる。この費用には、ファンド経理報酬、名義書換事務代行報酬(副
名 義書換事務代行会社および関連するプラットフォームとの取引費用を含む)、コンサルタント、法律、
税金および監査報酬等のすべての専門家費用、取締役報酬(ブラックロック・グループの従業員でない取
締役に対する報酬)、交通費、合理的な範囲の立替経費、印刷費、公告費、翻訳費用および投資主への報
告に関連するその他すべての費用、規則当局への届出およびライセンス手数料、コルレスおよびその他の
銀行手数料、ソフトウエアのサポートおよびメンテナンス、インベスター・サービス・チームおよび様々
なブラックロック・グループ会社によって提供されたその他のグローバル管理サービスに帰属する運用費
用が含まれるが、これらに限定されない。
運用会社は、ファンドの継続的経費(ongoing charge)の競争優位性を確実に維持するという財務リス
クを負っている。したがって、すべての期間において当社が運用会社に支払った管理事務代行報酬の金額
のうち、期中に発生した実際の費用を超える額について運用会社は返還する義務を負わず、一方で期中に
発生した実際の費用のうち、当社が運用会社に支払った管理事務代行報酬を超える額については、運用会
社または他のブラックロック・グループ会社が負担しなければならない。
ブラックロック・グループの従業員でない取締役は、遂行した業務の報酬として税込みで年間55,000
ユーロを受領した。会長の報酬は税込みで年間60,000ユーロである。ブラックロック・グループの従業員
である取締役は、取締役報酬を受ける権利を有していない。
特定の管轄地域に適用される税金も、ファンドに直接請求される(注記9参照)。
当期において、管理事務代行報酬補助金の対象になっているファンドは以下のとおりであった。
アジアン・マルチアセット・グロース・ファンド
チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・ファンド
(1)
ESGマルチアセット・ファンド
ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
(2)
グローバル・ロング-ホライズン・エクイティ・ファンド
ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・インカム・ファンド
ノースアメリカン・エクイティ・インカム・ファンド
(1)
ニュートリション・ファンド
(2)
ストラテジック・グローバル・ファンド
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において終了したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
管理事務代行報酬は、損益および純資産変動計算書において補助金を控除されて開示されている。
2019年8月31日現在の未払管理事務代行報酬は、純資産計算書においてその他の負債に含まれている。
8.預託報酬
当期における当社の預託銀行は、ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・エス・エー/エヌブイ、
ルクセンブルグ支店であった。預託銀行は、英文目論見書において詳述される取引手数料に加えて、有価
証券の価額に基づき毎日発生する年間報酬を受領する。両カテゴリーの報酬および手数料の料率は、投資
先の国によって異なり、場合によっては資産クラスに応じて異なる。債券や先進国の株式市場に対する投
資は上記の幅の下限となり、新興市場または開発途上国市場に対する一部の投資は、上記の幅の上限とな
る。そのため、各ファンドの保管費用は、その時点における資産配分により左右されることになる。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
預託報酬はファンドに直接請求される。2019年8月31日現在の未払保管および預託報酬は純資産計算書
においてその他の負債に含まれている。
9.税金
ルクセンブルグ
現在のルクセンブルグの法律および慣習に基づき、当社はルクセンブルグにおける所得税もしくはキャ
ピタル・ゲイン税が課されず、また、当社が支払う配当金はルクセンブルグの源泉徴収税の対象となって
いない。しかし、当社は、純資産価額に対して年率0.05%のルクセンブルグにおける税金、またはリザー
ブ・ファンド、クラスI、クラスJおよびクラスXの投資証券の場合には純資産価額に対して年率0.01%
の税金が課される。当該税金は、各ファンドの該当四半期末(暦年)の純資産価額に基づき、四半期毎に
支払われる。ルクセンブルグにおいて、投資証券の発行に伴う印紙税またはその他の税金は支払われな
い。2019年8月31日に終了した会計年度において、ルクセンブルグの税金に関連して46,459,243米ドルが
費用計上された。
ベルギー
当社は金融市場に関する2012年8月3日法第154条に基づき、ベルギーの金融サービス市場機構に登録さ
れている。ベルギーにおいて一般向け販売のために登録されたファンドには、前年の12月31日現在、ベル
ギーの仲介業者を通じてベルギーで販売された口数の純資産価額に対して年率0.0925%の税金が課され
る。2019年8月31日に終了した会計年度において、ベルギーの税金に関連して3,692,541米ドルが費用計上
された。
英国
報告型ファンド(Reporting Funds)
当社では英国報告型ファンドの形態が適用されている。このファンド形態に基づき、英国報告型ファン
ドの投資家は、分配のあるなしにかかわらずその保有高に応じた英国報告型ファンドの収益持分について
課税されるが、その保有高の売却益にはキャピタル・ゲイン税が課される。現在、英国報告型ファンドで
あるファンドのリストは、
https://www.gov.uk/government/publications/offshore-funds-list-of-reporting-funds.より入手可能
である。
その他の取引税
他の管轄地域において、当ファンドが保有する特定の資産に対し、金融取引税(以下「FTT」とい
う。)またはその他の取引税といった税金が課される場合がある(例えば、英国の印紙税、フランスのF
TT)。
源泉徴収税
当社が受け取る投資に係るキャピタル・ゲイン、配当金および利息は、その支払元の国において源泉徴
収税が課せられる場合がある。当社が所得税を免除されているため、かかる源泉徴収税は通常、回収でき
ない。しかしながら、最近の欧州連合における判例法によって、欧州連合諸国においてそのような回収不
能の税金が減額される可能性が出てきた。市民権を有する国、居住国、または住所を登録している国の法
律に基づいて、投資証券の販売、購入、保有、買戻し、転換、売却において課せられる可能性がある税金
について、投資家は熟知するとともに、専門家に適時に相談すべきである。投資家は、課税の水準および
課税の標準ならびに課税の軽減が変更される可能性があることに留意する必要がある。源泉徴収税の負担
の可能性については、英文目論見書においてさらに説明されている。
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10 .投資顧問会社
運用会社であるブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーは、英文目論見書に記載のとおり、同社
の投資運用機能を以下の投資顧問会社(以下それぞれを「投資顧問会社」という。)に委託している。ブ
ラックロック・フィナンシャル・マネジメント・インク(US)(以下「BFM」という。)、ブラック
ロック・インベストメント・マネジメント・エル・エル・シー(US)(以下「BIMLLC」とい
う。)、ブラックロック・インベストメント・マネジメント(UK)リミテッド(以下「BIMUK」と
いう。)およびブラックロック(シンガポール)リミテッド(以下「BSL」という。)。
すべての投資顧問会社は、ブラックロック(ルクセンブルグ)エス・エーにより直接任命されている。
すべての副投資顧問会社は関連する投資顧問会社により任命されている。これらのうちの数社は、投資顧
問会社として以下の会社に業務の一部を再委託している。ブラックロック・ジャパン株式会社(以下「B
LKJap」という。)、ブラックロック・アセット・マネジメント・ノースアジア・リミテッド(以下
「BAMNA」という。)およびブラックロック・インベストメント・マネジメント(オーストラリア)
リミテッド(以下「BLKAus」という。)。
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ファンド 投資顧問会社 副投資顧問会社
ASEANリーダーズ・ファンド BIMUK BAMNA
アジア・パシフィック・エクイティ・インカム・ファンド BIMUK BAMNA
アジアン・ドラゴン・ファンド BIMUK BAMNA
アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド BIMUK BAMNA
アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド BSL -
BSL、BIMUK、 BAMNA、
アジアン・マルチアセット・グロース・ファンド
BIMLLC BLKAus
アジアン・タイガー・ボンド・ファンド BSL、BIMUK BAMNA
チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・ファンド BIMLLC -
*
BSL、BIMUK BAMNA
チャイナ・ボンド・ファンド
チャイナ・フレキシブル・エクイティ・ファンド BIMUK BAMNA
チャイナ・ファンド BIMUK BAMNA
コンチネンタル・ヨーロピアン・フレキシブル・ファンド BIMUK -
BSL、BIMUK、
ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド BAMNA
BFM
エマージング・ヨーロッパ・ファンド BIMUK -
BSL、BIMUK、
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド -
BFM
BSL、BIMUK、
エマージング・マーケッツ・コーポレート・ボンド・ファンド -
BFM
BIMUK、
エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド BAMNA
BIMLLC
BIMUK、
エマージング・マーケッツ・ファンド BAMNA
BIMLLC
エマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・ボンド・ BSL、BIMUK、
BAMNA
ファンド BFM
ESGエマージング・マーケッツ・ブレンデッド・ボンド・
BIMUK -
*
ファンド
*
BIMUK -
ESGエマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・コーポレート・ボンド・
BIMUK、BFM -
*
ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・
BIMUK -
*
ボンド・ファンド
BIMLLC、
(1)
-
ESGマルチアセット・ファンド
BIMUK、BFM
ユーロ・ボンド・ファンド BIMUK -
ユーロ・コーポレート・ボンド・ファンド BIMUK -
ユーロ・リザーブ・ファンド BIMUK -
ユーロ・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド BIMUK -
ユーロ・マーケッツ・ファンド BIMUK -
ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド BIMUK -
*
BIMUK -
ヨーロピアン・フォーカス・ファンド
ヨーロピアン・ファンド BIMUK -
ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド BIMUK -
ヨーロピアン・スペシャル・シチュエーションズ・ファンド BIMUK -
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ファンド 投資顧問会社 副投資顧問会社
ヨーロピアン・バリュー・ファンド BIMUK -
(2)
BIMUK -
フィンテック・ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・ BSL、BIMUK、
BLKAus
ファンド BFM
(2)
BIMUK -
フューチャー・オブ・トランスポート
グローバル・アロケーション・ファンド BIMLLC -
グローバル・ボンド・インカム・ファンド BIMUK、BFM -
(2)*
BIMUK、BFM -
グローバル・コンサバティブ・インカム・ファンド
BSL、BIMUK、
グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド -
BFM
グローバル・ダイナミック・エクイティ・ファンド BIMLLC -
グローバル・エンハンスト・エクイティ・イールド・ファンド BIMUK -
グローバル・エクイティ・インカム・ファンド BIMUK -
BSL、BIMUK、
グローバル・ガバメント・ボンド・ファンド -
BFM
BSL、BIMUK、
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド -
BFM
グローバル・インフレーション・リンクド・ボンド・ファンド BIMUK、BFM -
BIMUK、
(1)
-
グローバル・ロング-ホライズン・エクイティ・ファンド
BIMLLC
BSL、BIMUK、
グローバル・マルチアセット・インカム・ファンド BAMNA
BFM
グローバル・スモールキャップ・ファンド BIMLLC -
インディア・ファンド BIMUK BAMNA
BAMNA、
ジャパン・フレキシブル・エクイティ・ファンド BIMUK
BLKJap
ジャパン・スモール・アンド・ミッドキャップ・
BIMUK BLKJap
オポチュニティーズ・ファンド
ラテン・アメリカン・ファンド BIMLLC -
(2)*
BIMUK、BFM -
マーケット・ナビゲーター・ファンド
ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・インカム・ BIMLLC、
-
ファンド BIMUK
(2)
BIMLLC -
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンド
ノースアメリカン・エクイティ・インカム・ファンド BIMLLC -
(1)
BIMUK -
ニュートリション・ファンド
パシフィック・エクイティ・ファンド BIMUK BAMNA
(1)
BIMUK -
サステイナブル・エネルギー・ファンド
スイス・スモール・アンド・ミッドキャップ・
BIMUK -
オポチュニティーズ・ファンド
ユナイテッド・キングダム・ファンド BIMUK -
USベーシック・バリュー・ファンド BIMLLC -
BSL、BIMUK、
USドル・ボンド・ファンド -
BFM
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド BFM -
USドル・リザーブ・ファンド BFM -
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ファンド 投資顧問会社 副投資顧問会社
USドル・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド BFM -
USフレキシブル・エクイティ・ファンド BIMLLC -
USガバメント・モーゲージ・ファンド BFM -
USグロース・ファンド BIMLLC -
USスモール・アンド・ミッドキャップ・
BIMLLC -
オポチュニティーズ・ファンド
BSL、BIMUK、
ワールド・ボンド・ファンド -
BFM
ワールド・エネルギー・ファンド BIMUK -
ワールド・フィナンシャルズ・ファンド BIMUK -
ワールド・ゴールド・ファンド BIMUK -
ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド BIMLLC -
ワールド・マイニング・ファンド BIMUK -
BSL、BIMUK、
ワールド・リアル・エステート・セキュリティーズ・ファンド -
BIMLLC
ワールド・テクノロジー・ファンド BIMLLC -
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
*
当ファンドは香港では認可されておらず、2019年8月31日現在、香港では一般に公開されていない。
11 .関連当事者との取引
運用会社、主販売会社、投資顧問会社および副投資顧問会社の最終的な持株会社は、米国デラウェア州
で設立されたブラックロック・インクである。PNCファイナンシャル・サービシズ・グループ・インク
がブラックロック・インクの主要株主となっている。当社のために有価証券の取引を手配する際、PNC
グループの会社が、通常の条件で有価証券仲介、外国為替、銀行業務およびその他のサービスを提供して
いた、もしくは本人として取引をしていた可能性があり、差益が生じていた可能性がある。かかる取引
は、通常の業務過程において標準的な取引条件に基づいて行われたと考えられる。ブローカーおよびエー
ジェントに対する手数料は市場の慣例に従って支払われており、手数料がブローカーおよびエージェント
によって一括されている、またはその他の手法によって割り引かれたり、現金により手数料が割り戻され
たりした場合、その差益は当社に還元されている。PNCグループ会社のサービスは、その手数料および
取引条件が投資市場においてブラックロックと関連が無いその他のブローカーおよびエージェントとほぼ
同様であることを前提として適切であると判断された場合に投資顧問会社によって利用可能であり、この
ことは、最高の成績を達成するという方針と一貫性がある。当期において、運用会社、投資顧問会社、副
投資顧問会社または当社の取締役の関連当事者であるブローカーを通じて当社に影響を及ぼす取引はな
かった。
投資運用会社、または共通管理・支配により投資運用会社と関係している会社、もしくは実質的な直
接・間接保有により投資運用会社と関係している会社が直接または委任により管理するその他のUCIT
Sおよび/またはその他の集団投資事業(以下「UCI」という。)のユニットに当ファンドが投資して
いる場合、かかるその他のUCITSおよび/またはUCIのユニットに対する投資について、当社は発
行手数料または買戻し手数料を請求されることはない。当ファンドは、可能な場合、投資運用報酬の対象
ではないクラスX投資証券に投資する。
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当期において、当社、運用会社、投資顧問会社、副投資顧問会社、当社の取締役、またはこれらの者も
しくはこれらの関連当事者が重要な利害関係を有する企業との間で、通常の業務範囲外のまたは標準的な
取引条件外の取引は行われていない。
当期において、当社の取締役であるロバート・ヘイズは、グローバル・ロング-ホライゾン・エクイ
ティ・ファンドのクラスD毎年分配英国報告型投資証券4,733.01口を87,655英ポンドで購入した。他の取
締役による当ファンドの投資証券の購入はなかった。
有価証券貸付契約に従って任命された有価証券貸付の代理人は、当社の関連当事者であるブラックロッ
ク・アドバイザーズ(UK)リミテッドである。ブラックロック・アドバイザーズ(UK)リミテッドは
有価証券貸付取引に直接関連するすべての運用費用を負担する。
当ファンドは、ブラックロック・インクが提供している借手のデフォルトに対する補償から利益を得て
いる。当該補償により、全貸付有価証券の差替えが可能となる。ブラックロック・インクは、借手のデ
フォルトに対する補償費用を負担する。
ブラックロック・インベストメント・マネジメント(UK)リミテッドは、ブラックロック(チャネ
ル・アイランズ)リミテッドに一部の管理事務代行を任命した。
ファンドの中にはクロス・インベストメント・テクニックを使用しているものもあり、ファンドがアン
ブレラ構造の他のファンドに投資することを意味している。
結合後の純資産計算書と結合後の損益および純資産変動計算書は、クロス・インベストメントの影響を
排除するために調整されていない。
2019年8月31日現在、以下のファンドはクロス・アンブレラ型投資有価証券を保有しており、その時価
は結合純資産総額の0.11%に相当する。
純資産比率
ファンド クロス・アンブレラ型投資有価証券 通貨 時価
(%)
アジアン・マルチアセット・ ブラックロック・グローバル・
米ドル 799,351 0.93
グロース・ファンド ファンズ-インディア・ファンド
ブラックロック・グローバル・
ダイナミック・ハイ・
ファンズ-USドル・ハイ・ 米ドル 7,321,048 0.24
インカム・ファンド
イールド・ボンド・ファンド
ブラックロック・グローバル・
エマージング・マーケッツ・ ファンズ-エマージング・
米ドル 57,427,500 2.29
ボンド・ファンド マーケッツ・コーポレート・
ボンド・ファンド
ブラックロック・グローバル・
グローバル・マルチアセット・
ファンズ-USドル・ハイ・ 米ドル 73,243,442 0.94
インカム・ファンド
イールド・ボンド・ファンド
12 .コミッションの使用
適用される規制により認められている場合(疑義を避けるために明記すると、MiFID Ⅱの対象ファ
ンドを除く。)、ファンドの投資顧問会社を務めているブラックロック・グループの一部の会社は、一定
の管轄区域の特定のブローカーと株式を取引するときに発生するコミッションを受け取ることができる。
コミッションは適格なリサーチ・サービスを購入するために再配分することができる。リサーチに資金提
供した人だけでなく広範な顧客もリサーチの利用が可能なため、かかる取り決めにより1つのファンドだ
けでなく他のファンドも恩恵を受けることができる。ブラックロック・グループは、適格なサービスのみ
を購入し、過度のコミッションは適格なサービス提供者に再配分する(該当があれば)ようにするため、
コミッションの使用に関する方針を設定している。
13 .デリバティブ商品
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当ファンドは、英文目論見書に詳述されているとおり、デリバティブ商品を売買することがある。2019
年8月31日現在において保有しているデリバティブ商品についてはファンドの投資有価証券明細表を参照
のこと。
投資有価証券明細表で開示されているとおり、基礎となるエクスポージャーはESMAが公表したガイ
ドラインに従って算定されており、各金融商品の基礎となる資産における同等ポジションの市場価額を表
している。債券先物の基礎となるエクスポージャーは、譲渡有価証券の最安値ではなく債券の市場価額に
基づいて算定されている。
14 .差入れた有価証券または保証として引渡した有価証券および保証として受取った有価証券
当ファンドが担保として差入れた、または保証として引渡した有価証券は当ファンドの投資有価証券明
細表において開示されている。当該有価証券はファンドの投資有価証券明細表において「†」で記されて
おり、2019年8月31日現在、その評価額は166,354,938米ドルである。
グローバル・エンハンスト・エクイティ・イールド・ファンドについて、売建コール・オプションの担
保は、ブラックロック・インベストメント・マネジメント(UK)リミテッド、メリルリンチ・インター
ナショナルおよびバンク・オブ・ニューヨーク・メロン(インターナショナル)リミテッドの三者間契約
に基づき差入れられる。担保はファンドの投資有価証券明細表において「^」で記されており、2019年8
月31日現在、その評価額は45,584,032米ドルである。
ファンドが保証として受取った有価証券の詳細は、以下の表のとおりである。2019年8月31日現在、こ
れらの有価証券の評価額は8,674,185米ドルである。
評価額
ファンド 額面金額 銘柄
(単位:米ドル)
United States Treasury
エマージング・マーケッツ・ローカル・カレン
381,000 369,431
シー・ボンド・ファンド Note/Bond 1.25% 31/03/2021
United States Treasury
エマージング・マーケッツ・ローカル・カレン
4,791,000 4,741,005
シー・ボンド・ファンド Note/Bond 1.875% 31/10/2022
United States Treasury
エマージング・マーケッツ・ローカル・カレン
652,000 659,455
シー・ボンド・ファンド Note/Bond 3.5% 15/05/2020
French Republic Government
ユーロ・ボンド・ファンド 281,000 333,057
Bond OAT 2.25% 25/10/2022
French Republic Government
ユーロ・ボンド・ファンド 546,000 999,669
Bond OAT 4.75% 25/04/2035
United States Treasury
フィクスド・インカム・グローバル・
311,000 311,585
Note/Bond 2% 15/11/2026
オポチュニティーズ・ファンド
United States Treasury
フィクスド・インカム・グローバル・
375,000 430,233
Note/Bond 3% 15/11/2044
オポチュニティーズ・ファンド
United States Treasury
グローバル・ガバメント・ボンド・
102,000 100,372
Note/Bond 1.5% 31/10/2019
ファンド
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評価額
ファンド 額面金額 銘柄
(単位:米ドル)
United States Treasury
グローバル・ガバメント・ボンド・
4,000 4,041
Note/Bond 2.125% 29/02/2024
ファンド
United States Treasury
グローバル・ガバメント・ボンド・
145,000 166,220
Note/Bond 3% 15/11/2044
ファンド
United States Treasury
ワールド・ボンド・ファンド 61,000 60,970
Note/Bond 2.75% 30/11/2020
United States Treasury
ワールド・ボンド・ファンド 226,000 224,514
Note/Bond 3.125% 15/05/2021
United States Treasury
ワールド・ボンド・ファンド 196,000 273,633
Note/Bond 4.625% 15/02/2040
15 .現金担保
当ファンドは様々な取引相手とデリバティブの取引を行っている。デリバティブの取引相手は、投資有
価証券明細表に示されている。デリバティブの取引相手は以下のとおりである。オーストラリア・ニュー
ジーランド銀行、バンク・オブ・アメリカ、バークレイズ、BNPパリバ、BNYメロン、シティバン
ク、シティグループ、クレディ・スイス、ドイツ銀行、ゴールドマン・サックス、香港上海銀行Plc、
JPモルガン、メリルリンチ、モルガン・スタンレー、野村、RBS Plc、ロイヤル・バンク・オブ・
カナダ、ソシエテ・ジェネラル、スタンダードチャータード銀行、ステート・ストリート、トロント・ド
ミニオンおよびUBSである。スワップ契約、CFD、先物取引、売建オプション(プットおよびコー
ル)、買建オプション(プットおよびコール)およびスワップションに係る担保/証拠金について、取引
相手が当社へのエクスポージャーを補う場合、担保/証拠金が支払われ、当社が取引相手へのエクスポー
ジャーを補う場合、担保/証拠金が受取られる。「ブローカーに対する債権」は、ポートフォリオのクリ
アリング・ブローカーおよび様々な取引相手に支払った現金担保からなる。「ブローカーに対する債務」
は、ポートフォリオのクリアリング・ブローカーおよび様々な取引相手から受取った現金担保からなる。
先物取引現金は、純資産計算書の「銀行預金」の一部を構成する。
2019年8月31日現在の保有CFD、スワップ契約および店頭オプション取引に関連するブローカーから
の/(に対する)現金担保残高は、以下の表のとおりである。先物取引現金残高は、ブローカーが保有す
る現金に関連しており、2019年8月31日現在、証拠金要件を満たすために一部使用されている。
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ブローカー ブローカーに
からのCFD、 対するCFD、
ブローカー ブローカーに
スワップ契約 スワップ契約
ファンド 通貨 からの 対する
および店頭 および店頭
先物取引 先物取引
オプション取引 オプション取引
現金担保残高 現金担保残高
ASEANリーダーズ・ファンド 米ドル - - 190,849 (13)
アジアン・グロース・リーダーズ・
米ドル 40,000 - 5,268,583 (63,375)
ファンド
アジアン・マルチアセット・
米ドル 309,048 (74,371) 157,930 -
グロース・ファンド
アジアン・タイガー・ボンド・
米ドル 2,824,000 (10,000) 1,574,856 (280,734)
ファンド
チャイナ・A株式・
米ドル - - 268,000 (29,569)
オポチュニティーズ・ファンド
オフショア
チャイナ・ボンド・ファンド 126,000 - 777,407 -
中国人民元
ダイナミック・ハイ・インカム・
米ドル - (810,000) 18,565,195 (7,116,060)
ファンド
エマージング・マーケッツ・
米ドル - (15,758,440) - -
ボンド・ファンド
エマージング・マーケッツ・
米ドル - - 27,666 -
コーポレート・ボンド・ファンド
エマージング・マーケッツ・
米ドル 1,000,000 - 1,262,178 -
エクイティ・インカム・ファンド
エマージング・マーケッツ・
米ドル 510,000 (510,000) 844,556 -
ファンド
エマージング・マーケッツ・
ローカル・カレンシー・ボンド・ 米ドル 5,736,969 (7,803,403) 2,752,939 (377)
ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
米ドル 1,766,397 (172,515) 213,084 (176)
ブレンデッド・ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
米ドル - (1,390,000) - -
ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
ローカル・カレンシー・ボンド・ 米ドル 1,042,000 (223,009) 182,243 -
ファンド
(1)
ユーロ 171,660 (710,636) 1,289,521 (21,255)
ESGマルチアセット・ファンド
ユーロ・ボンド・ファンド ユーロ 29,941,015 (1,825,835) 12,692,864 (679,905)
ユーロ・コーポレート・ボンド・
ユーロ 13,576,615 (10,504,164) 19,539,436 (170,818)
ファンド
ユーロ・ショート・
ユーロ 42,756,203 (6,847,034) 82,687,702 (1,374,183)
デュレーション・ボンド・ファンド
ヨーロピアン・ファンド ユーロ - - 6 -
ヨーロピアン・ハイ・イールド・
ユーロ 32,000 (71,159) 94,173 (28)
ボンド・ファンド
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
ブローカー ブローカーに
からのCFD、 対するCFD、
ブローカー ブローカーに
スワップ契約 スワップ契約
ファンド 通貨 からの 対する
および店頭 および店頭
先物取引 先物取引
オプション取引 オプション取引
現金担保残高 現金担保残高
フィクスド・インカム・
グローバル・オポチュニティーズ・ 米ドル 69,289,050 (24,077,485) 85,682,680 -
ファンド
グローバル・アロケーション・
米ドル 8,600,015 (27,584,449) 23,616,453 (8,874,766)
ファンド
グローバル・ボンド・インカム・
米ドル 78,000 (116,716) 12,594 -
ファンド
グローバル・コンサバティブ・
ユーロ 20,213 - 7,047,379 -
(2)
インカム・ファンド
グローバル・コーポレート・
米ドル 19,224,440 (7,912,829) 8,162,356 (567,236)
ボンド・ファンド
グローバル・ダイナミック・
米ドル - (510,000) 2,343,443 (563,804)
エクイティ・ファンド
グローバル・エンハンスト・
米ドル - - 68,578,929 (265,508)
エクイティ・イールド・ファンド
グローバル・ガバメント・ボンド・
米ドル 863,822 (438,848) 2,314,709 (434,521)
ファンド
グローバル・ハイ・イールド・
米ドル 1,570,000 (1,108,202) 735,511 (94)
ボンド・ファンド
グローバル・インフレーション・
米ドル 2,218,816 - 1,555,741 (8,223)
リンクド・ボンド・ファンド
グローバル・マルチアセット・
米ドル 678,000 (136,245) 42,677,827 (10,635,474)
インカム・ファンド
グローバル・スモールキャップ・
米ドル - - 452,174 -
ファンド
マーケット・ナビゲーター・
ユーロ 532,709 (777,922) 428,694 (303,415)
(2)
ファンド
USドル・ボンド・ファンド 米ドル 499,531 (31,766) 2,180,044 (369,988)
USドル・ハイ・イールド・
米ドル 2,350,016 (2,321,282) 857,226 -
ボンド・ファンド
USドル・ショート・
米ドル 970,546 (1,836,728) 2,624,130 (27,224)
デュレーション・ボンド・ファンド
USガバメント・モーゲージ・
米ドル 800,413 - 170,836 -
ファンド
ワールド・ボンド・ファンド 米ドル 6,522,739 (6,347,004) 8,486,108 (360,099)
ワールド・テクノロジー・ファンド 米ドル - - 19,147,443 -
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
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16 .配当金
配当金の支払いに関連する取締役の現行の方針は投資証券クラスによって異なる。無分配投資証券クラ
スに関する現行の方針はすべての純投資利益を留保し再投資することである。そのため、当該利益は純資
産価額に留保され、該当クラスの投資証券1口当たり純資産価額に反映される。分配型投資証券クラスの
場合、当期の投資収益の純額または全額を分配する投資証券クラスについては当期の費用控除後のほぼす
べての投資収益(入手可能な場合)を分配する方針であり、総額を分配する投資証券クラスについては分
配に費用控除前の資本金の一部が含まれることがある。各分配型投資証券クラスの分配方針に関する詳細
については、英文目論見書の「Calculation of Dividends」の項(訳注:原文の項)を参照のこと。取締
役は、実現および未実現キャピタル・ゲイン(純額)の両方からの分配金を含めて配当を行うか否か、ま
たどの程度含めるかについて決定することもできる。当ファンドの一部および/または投資証券クラスの
一部(例えば、安定分配型投資証券、金利差分配型投資証券および基準額以上分配型投資証券)は、収
益、実現および未実現キャピタル・ゲイン(純額)だけでなく資本金からも分配を行うことができる。分
配型投資証券クラスが実現もしくは未実現キャピタル・ゲイン(純額)からの配当金を含めて配当を行う
場合、または費用控除前の総収益を分配するファンドの場合は、配当金に当初の資本金が含まれる可能性
がある。ファンドの資本金から配当金が支払われる場合、資本金が減額されることになり、追加の増資が
必要になる可能性がある。
ファンドが英国報告型であり報告収益が分配額を超過する場合は、当該剰余金がみなし配当金として処
理され、投資家の税務上の立場に応じて課税されることになる。
分配型投資証券を発行するファンドについては、ファンドの種類により、配当金の支払頻度が決定され
る。配当金の支払に関する詳細については、英文目論見書に記載されている。
配当金の公表および支払ならびに投資主が利用可能な再投資の選択肢については、英文目論見書に記載
されている。
17. 信用供与
2016年4月(その後、2017年4月1日、2018年4月1日および2019年4月1日に修正)、BGFはJP
モルガン・チェース銀行・エヌ・エー(以下「JPモルガン」という。)と、JPモルガンがその他のシ
ンジケート・ローンの貸手と共に、当ファンドに信用供与を行う契約を締結し、この信用供与枠はルクセ
ンブルクのファンドを対象として現時点で1,262.5百万米ドルである。当ファンドは、この信用供与枠を一
時的な資金調達目的で利用し、その目的には、例えば、投資家からの買戻しの資金を含むがこれに限定さ
れない。かかる信用供与枠からの引出に関連する利息や未使用枠の手数料は、当社の純資産から負担され
ている。新規設定ファンドには自動的に信用枠が供与されないため、併合プロセスにより合算しなければ
ならない。かかるプロセスにおいては、新規設定ファンドの信用枠の合算を承認するため、特に信用供与
者が必要なデューデリジェンスを行う。当期において新規設定ファンドは信用枠を供与されず、引出すこ
ともなかった。さらに、信用供与者が必ずしも新規設定ファンドの信用枠の合算を承認するとは限らず、
また、信用枠は当ファンドと信用契約に参加しているその他のブラックロックのファンドとの間で(公正
な配分で)使用可能かどうかにかかっているため、ファンドがかかる信用枠を使用することができるとは
限らない。したがって、一部のファンドはかかる信用供与を受けない場合があり、それに関連する費用も
発生しない。2019年8月31日現在、当ファンドについて、かかる信用供与枠の未返済残高はなかった。
2018年9月1日から2019年8月31日までの会計年度において使用した信用供与枠はなかった。
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18 .取引費用
投資目的を達成するため、ファンドはポートフォリオに係る売買に関連した取引費用を負担する。以下
の表に開示されているのは、2019年8月31日に終了した会計年度に各ファンドが負担した、個別に特定が
可能な取引費用である。当該費用には手数料、決済費用、ブローカー費用が含まれる。
ファンド 通貨 取引費用
ASEANリーダーズ・ファンド 米ドル 340,111
アジア・パシフィック・エクイティ・インカム・ファンド 米ドル 949,433
アジアン・ドラゴン・ファンド 米ドル 7,004,270
アジアン・グロース・リーダーズ・ファンド 米ドル 11,561,783
アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 7,608
アジアン・マルチアセット・グロース・ファンド 米ドル 240,448
アジアン・タイガー・ボンド・ファンド 米ドル 32,217
チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・ファンド 米ドル 1,509,855
オフショア
チャイナ・ボンド・ファンド 446,160
中国人民元
チャイナ・フレキシブル・エクイティ・ファンド 米ドル 73,078
チャイナ・ファンド 米ドル 2,982,819
コンチネンタル・ヨーロピアン・フレキシブル・ファンド ユーロ 4,147,595
ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド 米ドル 740,839
エマージング・ヨーロッパ・ファンド ユーロ 857,789
エマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド 米ドル 17,873
エマージング・マーケッツ・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 9,917
エマージング・マーケッツ・エクイティ・インカム・ファンド 米ドル 1,166,189
エマージング・マーケッツ・ファンド 米ドル 2,653,510
エマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド 米ドル 50,701
ESGエマージング・マーケッツ・ブレンデッド・ボンド・ファンド 米ドル 2,034
ESGエマージング・マーケッツ・ボンド・ファンド 米ドル 1,596
ESGエマージング・マーケッツ・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 813
ESGエマージング・マーケッツ・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド 米ドル 6,603
(1)
ユーロ 645,376
ESGマルチアセット・ファンド
ユーロ・ボンド・ファンド ユーロ 28,343
ユーロ・コーポレート・ボンド・ファンド ユーロ 43,938
ユーロ・リザーブ・ファンド ユーロ 3,982
ユーロ・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド ユーロ 21,737
ユーロ・マーケッツ・ファンド ユーロ 3,496,031
ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ファンド ユーロ 6,376,708
ヨーロピアン・フォーカス・ファンド ユーロ 1,850,679
ヨーロピアン・ファンド ユーロ 3,114,465
ヨーロピアン・ハイ・イールド・ボンド・ファンド ユーロ 9,154
ヨーロピアン・スペシャル・シチュエーションズ・ファンド ユーロ 1,030,373
ヨーロピアン・バリュー・ファンド ユーロ 4,158,870
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ファンド 通貨 取引費用
(2)
米ドル 29,369
フィンテック・ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・オポチュニティーズ・ファンド 米ドル 468,632
(2)
米ドル 149,357
フューチャー・オブ・トランスポート・ファンド
グローバル・アロケーション・ファンド 米ドル 6,478,276
グローバル・ボンド・インカム・ファンド 米ドル 1,788
(2)
ユーロ 96,478
グローバル・コンサバティブ・インカム・ファンド
グローバル・コーポレート・ボンド・ファンド 米ドル 15,768
グローバル・ダイナミック・エクイティ・ファンド 米ドル 587,989
グローバル・エンハンスト・エクイティ・イールド・ファンド 米ドル 1,802,850
グローバル・エクイティ・インカム・ファンド 米ドル 789,833
グローバル・ガバメント・ボンド・ファンド 米ドル 28,465
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 99,459
グローバル・インフレーション・リンクド・ボンド・ファンド 米ドル 14,257
(3)
米ドル 1,459
グローバル・ロング・ホライズン・エクイティ・ファンド
(1)
米ドル 169,401
グローバル-ロング・ホライズン・エクイティ・ファンド
グローバル・マルチアセット・インカム・ファンド 米ドル 3,044,746
グローバル・スモールキャップ・ファンド 米ドル 765,037
ジャパン・フレキシブル・エクイティ・ファンド 日本円 9,372,521
ジャパン・スモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・
日本円 55,108,733
ファンド
ラテン・アメリカン・ファンド 米ドル 3,015,293
(2)
ユーロ 10,266
マーケット・ナビゲーター・ファンド
ナチュラル・リソーシス・グロース・アンド・インカム・ファンド 米ドル 217,971
(2)
米ドル 83,961
ネクスト・ジェネレーション・テクノロジー・ファンド
ノースアメリカン・エクイティ・インカム・ファンド 米ドル 70,144
(1)
米ドル 106,565
ニュートリション・ファンド
パシフィック・エクイティ・ファンド 米ドル 185,709
(3)
米ドル 71,518
ストラテジック・グローバル・ボンド・ファンド
(1)
米ドル 339,789
サステイナブル・エネルギー・ファンド
スイス・スモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・
スイス・フラン 264,057
(4)
ファンド
ユナイテッド・キングダム・ファンド 英ポンド 385,289
USベーシック・バリュー・ファンド 米ドル 319,051
(2)
米ドル 81,868
USドル・ボンド・ファンド
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米ドル 99,486
USドル・リザーブ・ファンド 米ドル 6,269
USドル・ショート・デュレーション・ボンド・ファンド 米ドル 8,669
USフレキシブル・エクイティ・ファンド 米ドル 688,592
USガバメント・モーゲージ・ファンド 米ドル 62,780
USグロース・ファンド 米ドル 102,603
USスモール・アンド・ミッドキャップ・オポチュニティーズ・ファンド 米ドル 196,508
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
ファンド 通貨 取引費用
ワールド・ボンド・ファンド 米ドル 65,873
ワールド・エネルギー・ファンド 米ドル 942,237
ワールド・フィナンシャルズ・ファンド 米ドル 1,457,343
ワールド・ゴールド・ファンド 米ドル 4,461,445
ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド 米ドル 2,173,492
ワールド・マイニング・ファンド 米ドル 5,200,300
ワールド・リアル・エステート・セキュリティーズ・ファンド 米ドル 312,379
ワールド・テクノロジー・ファンド 米ドル 1,178,282
(1)
当期において名称を変更したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(2)
当期において設定されたファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(3)
当期において終了したファンド。詳細については注記1を参照のこと。
(4)
販売中止になったファンド。詳細については注記1を参照のこと。
すべての取引費用が個別に識別可能なわけではない。債券投資、先渡為替予約およびその他のデリバ
ティブ契約では、取引費用は投資の売買価格に含まれることになる。一方、個別に識別可能でない取引費
用は各ファンドのパフォーマンスに含まれることになる。マーケットインパクトのコストも個別に識別可
能ではないため、上表において開示されていない。
19 .下引受けに係る収益
当社は、保管銀行の同意のもと下引受契約を締結することがある。下引受契約により、当社は報酬と引
き換えに他の引受人による投資に先立ち、投資証券発行が担保される。当期において、下引受契約に係る
収益を受け取ったファンドはなかった。
20 .評価日
本財務書類は、2019年8月30日に同日の価格で計算されている、当会計年度の最終の純資産価額評価日
に作成されている。
21 .後発事象
2019年10月2日付で、米ドル建のサーキュラー・エコノミー・ファンドが設定された。
2019年10月9日付で、米ドル建のチャイナ・A・ファンドが設定された。
2019年10月31日付で、マーサ・ボークンフェルドが当社の取締役会を退任した。
2019年12月3日付で、ノース・アメリカン・エクイティ・インカム・ファンドが終了した。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
アペンディクスⅠ-投資証券クラス(未監査)
投資証券クラスの設定および再開
以下に開示されている設定日は、投資証券のファンドの各クラスにおける初回発行日を示している。当該
設定日より前にクラスの販売開始が可能な場合がある。
設定日 ファンド 種類
クラスAスウェーデン・クローネ
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド
無分配投資証券
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド クラスA米ドル無分配投資証券
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド
無分配投資証券
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド クラスD英ポンド無分配英国報告型投資証券
クラスD英ポンド・ヘッジ無分配英国報告型
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド
投資証券
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド クラスEユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド クラスI米ドル無分配投資証券
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド クラスX米ドル無分配投資証券
2018 年9月4日 フィンテック・ファンド クラスZ米ドル無分配英国報告型投資証券
フューチャー・オブ・ クラスAスウェーデン・クローネ
2018 年9月4日
トランスポート・ファンド 無分配投資証券
フューチャー・オブ・
2018 年9月4日 クラスA米ドル無分配投資証券
トランスポート・ファンド
フューチャー・オブ・
2018 年9月4日 クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
トランスポート・ファンド
フューチャー・オブ・ クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
2018 年9月4日
トランスポート・ファンド 無分配投資証券
フューチャー・オブ・
2018 年9月4日 クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
トランスポート・ファンド
フューチャー・オブ・
2018 年9月4日 クラスD英ポンド無分配英国報告型投資証券
トランスポート・ファンド
フューチャー・オブ・ クラスD英ポンド・ヘッジ無分配英国報告型
2018 年9月4日
トランスポート・ファンド 投資証券
フューチャー・オブ・
2018 年9月4日 クラスEユーロ・ヘッジ無分配投資証券
トランスポート・ファンド
フューチャー・オブ・
2018 年9月4日 クラスI米ドル無分配投資証券
トランスポート・ファンド
フューチャー・オブ・
2018 年9月4日 クラスX米ドル無分配投資証券
トランスポート・ファンド
フューチャー・オブ・
2018 年9月4日 クラスZ英ポンド無分配英国報告型投資証券
トランスポート・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・ クラスAスウェーデン・クローネ
2018 年9月4日
テクノロジー・ファンド 無分配投資証券
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年9月4日 クラスA米ドル無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年9月4日 クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・ クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
2018 年9月4日
テクノロジー・ファンド 無分配投資証券
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年9月4日 クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年9月4日 クラスD英ポンド無分配英国報告型投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・ クラスD英ポンド・ヘッジ無分配英国報告型
2018 年9月4日
テクノロジー・ファンド 投資証券
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年9月4日 クラスEユーロ・ヘッジ無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年9月4日 クラスI米ドル無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年9月4日 クラスX米ドル無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年9月4日 クラスZ英ポンド無分配英国報告型投資証券
テクノロジー・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・ クラスEユーロ・ヘッジ毎四半期分配型
2018 年9月5日
ボンド・ファンド 投資証券
ESGエマージング・マーケッツ・
2018 年9月5日 クラスEユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
2018 年9月5日 クラスIユーロ無分配投資証券
ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
2018 年9月5日 クラスI米ドル無分配投資証券
ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
2018 年9月5日 クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・ クラスEユーロ・ヘッジ毎四半期分配型
2018 年9月5日
ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド 投資証券
ESGエマージング・マーケッツ・
2018 年9月5日 クラスEユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド
ESGエマージング・マーケッツ・
2018 年9月5日 クラスI米ドル無分配投資証券
ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド
クラスI米ドル安定毎月総収益分配型
2018 年9月12日 ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド
投資証券
ESGエマージング・マーケッツ・
2018 年9月12日 クラスIユーロ無分配投資証券
ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド
グローバル・コンサバティブ・インカム・
2018 年9月12日 クラスAユーロ毎年総収益分配型投資証券
ファンド
グローバル・コンサバティブ・インカム・
2018 年9月12日 クラスAユーロ無分配投資証券
ファンド
グローバル・コンサバティブ・インカム・
2018 年9月12日 クラスDユーロ毎年総収益分配型投資証券
ファンド
グローバル・コンサバティブ・インカム・
2018 年9月12日 クラスDユーロ無分配投資証券
ファンド
グローバル・コンサバティブ・インカム・ クラスEユーロ毎四半期総収益分配
2018 年9月12日
ファンド 投資証券
グローバル・コンサバティブ・インカム・
2018 年9月12日 クラスEユーロ無分配投資証券
ファンド
1090/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
グローバル・コンサバティブ・インカム・
2018 年9月12日 クラスIユーロ無分配投資証券
ファンド
グローバル・コンサバティブ・インカム・
2018 年9月12日 クラスXユーロ無分配投資証券
ファンド
ナチュラル・リソーシス・グロース・
2018 年9月12日 クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
アンド・インカム・ファンド
ナチュラル・リソーシス・グロース・
2018 年9月12日 クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
アンド・インカム・ファンド
2018 年9月19日 ASEANリーダーズ・ファンド クラスIシンガポール・ドル無分配投資証券
フィクスド・インカム・グローバル・ クラスI英ポンド・ヘッジ毎四半期分配型
2018 年9月19日
オポチュニティーズ・ファンド 投資証券
グローバル・マルチアセット・インカム・ クラスX英ポンド・ヘッジ毎四半期
2018 年9月19日
ファンド 総収益分配型投資証券
グローバル・コンサバティブ・インカム・ クラスAユーロ基準額以上毎四半期
2018 年9月26日
ファンド 総収益分配型投資証券
グローバル・コンサバティブ・インカム・ クラスDユーロ基準額以上毎四半期
2018 年9月26日
ファンド 総収益分配型投資証券
グローバル・コンサバティブ・インカム・ クラスEユーロ基準額以上毎四半期
2018 年9月26日
ファンド 総収益分配型投資証券
グローバル・コンサバティブ・インカム・ クラスIユーロ基準額以上毎四半期
2018 年9月26日
ファンド 総収益分配型投資証券
USドル・ショート・デュレーション・
2018 年9月26日 クラスI米ドル毎四半期分配型投資証券
ボンド・ファンド
2018 年10月17日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド クラスZ米ドル無分配投資証券
クラスZスイス・フラン・ヘッジ
2018 年10月17日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
無分配投資証券
2018 年10月17日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド クラスZユーロ・ヘッジ無分配投資証券
エマージング・マーケッツ・ボンド・ クラスXスイス・フラン・ヘッジ
2018 年11月14日
ファンド 毎四半期分配型投資証券
2018 年11月16日 マーケット・ナビゲーター・ファンド クラスAユーロ無分配投資証券
2018 年11月16日 マーケット・ナビゲーター・ファンド クラスDユーロ無分配投資証券
2018 年11月16日 マーケット・ナビゲーター・ファンド クラスEユーロ無分配投資証券
2018 年11月16日 マーケット・ナビゲーター・ファンド クラスIユーロ無分配投資証券
2018 年11月16日 マーケット・ナビゲーター・ファンド クラスXユーロ無分配投資証券
エマージング・マーケッツ・ローカル・ クラスS英ポンド・ヘッジ毎月分配
2018 年11月28日
カレンシー・ボンド・ファンド 英国報告型投資証券
2018 年12月5日 フィンテック・ファンド クラスDユーロ無分配投資証券
2018 年12月5日 フィンテック・ファンド クラスEユーロ無分配投資証券
2018 年12月5日 フィンテック・ファンド クラスIユーロ無分配投資証券
2018 年12月5日 フィンテック・ファンド クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
フューチャー・オブ・トランスポート・
2018 年12月5日 クラスDユーロ無分配投資証券
ファンド
フューチャー・オブ・トランスポート・
2018 年12月5日 クラスEユーロ無分配投資証券
ファンド
フューチャー・オブ・トランスポート・
2018 年12月5日 クラスIユーロ無分配投資証券
ファンド
フューチャー・オブ・トランスポート・
2018 年12月5日 クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
1091/1289
EDINET提出書類
ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年12月12日 クラスDユーロ無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年12月12日 クラスEユーロ無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年12月12日 クラスIユーロ無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
ネクスト・ジェネレーション・
2018 年12月12日 クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
アジア・パシフィック・エクイティ・ クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ
2018 年12月19日
インカム・ファンド 金利差毎月総収益分配英国報告型投資証券
アジアン・ハイ・イールド・ボンド・ クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ
2018 年12月19日
ファンド 金利差毎月総収益分配英国報告型投資証券
エマージング・マーケッツ・ボンド・ クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ
2018 年12月19日
ファンド 金利差毎月総収益分配英国報告型投資証券
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ
2018 年12月19日
ファンド 金利差毎月総収益分配英国報告型投資証券
USドル・ハイ・イールド・ボンド・ クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ
2018 年12月19日
ファンド 金利差毎月総収益分配英国報告型投資証券
フィクスド・インカム・グローバル・
2019 年1月2日 クラスI円毎四半期分配型投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
クラスIオフショア中国人民元安定毎月
2019 年2月27日 チャイナ・ボンド・ファンド
総収益分配型投資証券
クラスD英ポンド・ヘッジ毎四半期分配
2019 年2月27日 ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド
英国報告型投資証券
2019 年2月27日 USフレキシブル・エクイティ・ファンド クラスA円ヘッジ無分配投資証券
2019 年2月27日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスA円ヘッジ無分配投資証券
2019 年2月27日 ワールド・テクノロジー・ファンド クラスA円ヘッジ無分配投資証券
エマージング・マーケッツ・ローカル・ クラスX英ポンド・ヘッジ毎四半期分配型
2019 年3月6日
カレンシー・ボンド・ファンド 投資証券
2019 年3月13日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスI米ドル無分配投資証券
コンチネンタル・ヨーロピアン・
2019 年3月20日 クラスAIユーロ無分配投資証券
フレキシブル・ファンド
クラスAIユーロ・ヘッジ毎四半期分配型
2019 年3月20日 ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド
投資証券
2019 年3月20日 ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
エマージング・マーケッツ・ボンド・ クラスAIユーロ・ヘッジ毎四半期分配型
2019 年3月20日
ファンド 投資証券
エマージング・マーケッツ・ボンド・
2019 年3月20日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
エマージング・マーケッツ・
2019 年3月20日 クラスAIユーロ無分配投資証券
コーポレート・ボンド・ファンド
2019 年3月20日 エマージング・マーケッツ・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
エマージング・マーケッツ・ローカル・
2019 年3月20日 クラスAIユーロ無分配投資証券
カレンシー・ボンド・ファンド
2019 年3月20日 ワールド・マイニング・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年3月20日 ワールド・マイニング・ファンド クラスAI米ドル無分配投資証券
エマージング・マーケッツ・ローカル・
2019 年3月27日 クラスAIユーロ毎四半期分配型投資証券
カレンシー・ボンド・ファンド
2019 年3月27日 ユーロ・ボンド・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
1092/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
2019 年3月27日 ユーロ・コーポレート・ボンド・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
ユーロ・ショート・デュレーション・
2019 年3月27日 クラスAIユーロ無分配投資証券
ボンド・ファンド
ユーロ・ショート・デュレーション・
2019 年3月27日 クラスSIユーロ無分配投資証券
ボンド・ファンド
ユーロ・ショート・デュレーション・
2019 年3月27日 クラスSI米ドル・ヘッジ無分配投資証券
ボンド・ファンド
ヨーロピアン・エクイティ・インカム・ クラスAIユーロ毎四半期総収益分配型
2019 年3月27日
ファンド 投資証券
ヨーロピアン・エクイティ・インカム・
2019 年3月27日 クラスAIユーロ無分配投資証券
ファンド
2019 年3月27日 ヨーロピアン・フォーカス・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
フィクスド・インカム・グローバル・
2019 年3月27日 クラスAIユーロ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・
2019 年3月27日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ジャパン・フレキシブル・エクイティ・
2019 年3月27日 クラスX英ポンド無分配投資証券
ファンド
エマージング・マーケッツ・エクイティ・ クラスAIユーロ・ヘッジ毎四半期
2019 年4月3日
インカム・ファンド 総収益分配型投資証券
エマージング・マーケッツ・エクイティ・
2019 年4月3日 クラスAIユーロ無分配投資証券
インカム・ファンド
2019 年4月3日 ユーロ・マーケッツ・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
フューチャー・オブ・トランスポート・
2019 年4月3日 クラスAIユーロ無分配投資証券
ファンド
2019 年4月3日 グローバル・アロケーション・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月3日 グローバル・アロケーション・ファンド クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
グローバル・エクイティ・インカム・ クラスAIユーロ・ヘッジ毎四半期
2019 年4月3日
ファンド 総収益分配型投資証券
グローバル・エクイティ・インカム・
2019 年4月3日 クラスAIユーロ無分配投資証券
ファンド
グローバル・エクイティ・インカム・
2019 年4月3日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
グローバル・ハイ・イールド・
2019 年4月3日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ボンド・ファンド
グローバル・ハイ・イールド・ クラスAIユーロ・ヘッジ毎四半期分配型
2019 年4月10日
ボンド・ファンド 投資証券
2019 年4月10日 マーケット・ナビゲーター・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
ネクスト・ジェネレーション・
2019 年4月10日 クラスAIユーロ無分配投資証券
テクノロジー・ファンド
USドル・ショート・デュレーション・
2019 年4月10日 クラスAIユーロ無分配投資証券
ボンド・ファンド
USドル・ショート・デュレーション・
2019 年4月10日 クラスAI米ドル無分配投資証券
ボンド・ファンド
2019 年4月10日 USフレキシブル・エクイティ・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月10日 USグロース・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月10日 ワールド・エネルギー・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月10日 ワールド・ファイナンシャルズ・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
1093/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
2019 年4月10日 ワールド・ゴールド・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月
2019 年4月17日 チャイナ・ボンド・ファンド
総収益分配型投資証券
2019 年4月17日 ESGマルチアセット・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月17日 ユーロ・コーポレート・ボンド・ファンド クラスI円ヘッジ無分配投資証券
グローバル・コンサバティブ・インカム・ クラスEユーロ安定毎月総収益分配型
2019 年4月17日
ファンド 投資証券
グローバル・ロング-ホライズン・
2019 年4月17日 クラスAIユーロ無分配投資証券
エクイティ・ファンド
2019 年4月17日 ニュートリション・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月17日 サステイナブル・エネルギー・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月17日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月17日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスAI米ドル無分配投資証券
2019 年4月17日 ワールド・ヘルスサイエンス・ファンド クラスIユーロ無分配投資証券
クラスAIユーロ・ヘッジ・ユーロ建
2019 年4月17日 ワールド・マイニング・ファンド
無分配投資証券
2019 年4月17日 ワールド・テクノロジー・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
コンチネンタル・ヨーロピアン・
2019 年4月24日 クラスD英ポンド無分配英国報告型投資証券
フレキシブル・ファンド
ヨーロピアン・エクイティ・インカム・
2019 年4月24日 クラスD米ドル無分配英国報告型投資証券
ファンド
2019 年4月24日 フィンテック・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
クラスAIユーロ・ヘッジ毎四半期分配型
2019 年4月24日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
投資証券
2019 年4月24日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド クラスAIユーロ無分配投資証券
2019 年4月24日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
グローバル・コンサバティブ・インカム・ クラスAIユーロ毎四半期総収益分配型
2019 年4月24日
ファンド 投資証券
グローバル・コンサバティブ・インカム・
2019 年4月24日 クラスAIユーロ無分配投資証券
ファンド
グローバル・マルチアセット・インカム・ クラスAIユーロ・ヘッジ毎四半期
2019 年4月24日
ファンド 総収益分配型投資証券
グローバル・マルチアセット・インカム・
2019 年4月24日 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
クラスAIユーロ・ヘッジ・ユーロ建
2019 年4月24日 ワールド・ゴールド・ファンド
無分配投資証券
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ
2019 年5月15日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
金利差毎月総収益分配英国報告型投資証券
クラスA豪ドル・ヘッジ安定毎月
2019 年5月15日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
総収益分配英国報告型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ安定毎月
2019 年5月15日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
総収益分配英国報告型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ安定毎月
2019 年5月15日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
総収益分配英国報告型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ安定毎月
2019 年5月15日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
総収益分配英国報告型投資証券
クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月
2019 年5月15日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
総収益分配英国報告型投資証券
1094/1289
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
設定日 ファンド 種類
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ
2019 年5月15日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
安定毎月総収益分配英国報告型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
2019 年5月15日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
安定毎月総収益分配英国報告型投資証券
アジアン・グロース・リーダーズ・
2019 年5月22日 クラスS米ドル無分配投資証券
ファンド
アジアン・グロース・リーダーズ・ クラスSスイス・フラン・ヘッジ
2019 年5月22日
ファンド 無分配投資証券
アジアン・グロース・リーダーズ・
2019 年5月22日 クラスSユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・
2019 年5月22日 クラスS米ドル毎四半期分配型投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・ クラスSスイス・フラン・ヘッジ
2019 年5月22日
オポチュニティーズ・ファンド 無分配投資証券
フィクスド・インカム・グローバル・
2019 年5月22日 クラスSユーロ・ヘッジ無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ・
2019 年5月22日 サステイナブル・エネルギー・ファンド
シンガポール・ドル建無分配投資証券
アジアン・グロース・リーダーズ・
2019 年5月29日 クラスS英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
アジアン・グロース・リーダーズ・ クラスSシンガポール・ドル・ヘッジ
2019 年5月29日
ファンド 無分配投資証券
チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・
2019 年5月29日 クラスS米ドル無分配投資証券
ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・
2019 年5月29日 クラスSユーロ・ヘッジ毎年分配型投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
フィクスド・インカム・グローバル・
2019 年5月29日 クラスS米ドル無分配投資証券
オポチュニティーズ・ファンド
ジャパン・フレキシブル・エクイティ・
2019 年6月5日 クラスXユーロ・ヘッジ無分配投資証券
ファンド
2019 年6月5日 USフレキシブル・エクイティ・ファンド クラスXユーロ・ヘッジ無分配投資証券
2019 年6月19日 チャイナ・ボンド・ファンド クラスIユーロ無分配投資証券
クラスIブラジル・レアル・ヘッジ
2019 年6月19日 ダイナミック・ハイ・インカム・ファンド
無分配投資証券
クラスIブラジル・レアル・ヘッジ
2019 年6月19日 グローバル・ボンド・インカム・ファンド
無分配投資証券
2019 年6月19日 USガバメント・モーゲージ・ファンド クラスI米ドル無分配投資証券
エマージング・マーケッツ・エクイティ・
2019 年7月17日 クラスIユーロ無分配投資証券
インカム・ファンド
チャイナ・A株式・オポチュニティーズ・
2019 年7月24日 クラスD英ポンド無分配英国報告型投資証券
ファンド
2019 年7月31日 ワールド・ファイナンシャルズ・ファンド クラスIユーロ無分配投資証券
2019 年8月28日 チャイナ・ボンド・ファンド クラスEユーロ毎四半期分配型投資証券
クラスEユーロ・ヘッジ毎四半期分配型
2019 年8月28日 チャイナ・ボンド・ファンド
投資証券
2019 年8月28日 エマージング・ヨーロッパ・ファンド クラスIユーロ無分配投資証券
ESGエマージング・マーケッツ・
2019 年8月28日 クラスZ英ポンド無分配英国報告型投資証券
ブレンデッド・ボンド・ファンド
2019 年8月28日 ラテン・アメリカン・ファンド クラスIユーロ無分配投資証券
1095/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
発行済投資証券クラス
2019年8月31日現在、当社は以下の投資証券クラスを発行している。二つ以上の取引通貨があるファンド
の場合、追加の取引通貨価格は、評価時における直物為替レートで価格を換算し、算定されている。
クラスA
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ金利差
クラスA毎年総収益分配型投資証券
毎月総収益分配英国報告型投資証券
クラスAスイス・フラン・ヘッジ
クラスA安定毎月総収益分配型投資証券
毎年総収益分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
クラスA豪ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
毎年総収益分配型投資証券
クラスA毎年分配型投資証券 クラスAカナダ・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ安定毎月総収益分配型
毎年分配型投資証券 投資証券
クラスA毎年分配英国報告型投資証券 クラスAユーロ・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
クラスA英ポンド・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
毎年分配英国報告型投資証券
クラスA米ドル・ヘッジ
クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
毎年分配英国報告型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型
クラスA毎日分配型投資証券
投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
クラスA米ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
毎日分配型投資証券
クラスA毎日分配英国報告型投資証券 クラスA豪ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ クラスAカナダ・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型
毎日分配英国報告型投資証券 投資証券
クラスA毎月総収益分配型投資証券 クラスAユーロ・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型
クラスA毎月分配型投資証券
投資証券
クラスA豪ドル・ヘッジ クラスA香港ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配英国報告型
毎月分配型投資証券 投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配
毎月分配型投資証券 英国報告型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配
毎月分配型投資証券 英国報告型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
クラスA基準額以上毎四半総収益分配型投資証券
毎月分配型投資証券
クラスA香港ドル・ヘッジ
クラスA無分配投資証券
毎月分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・
クラスA豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
ヘッジ毎月分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配型投資証券
クラスA毎四半期総収益分配型投資証券 クラスAスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
クラスA豪ドル・ヘッジ
クラスAオフショア中国人民元・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスAユーロ・ヘッジ
クラスAユーロ・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
クラスA英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスA米ドル・ヘッジ
クラスA香港ドル無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスA毎四半期総収益分配
クラスA香港ドル・ヘッジ無分配投資証券
英国報告型投資証券
クラスA毎四半期分配型投資証券 クラスA円ヘッジ無分配投資証券
1096/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
クラスAユーロ・ヘッジ
クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期分配型投資証券
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ
クラスAポーランド・ズロチ・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期分配型投資証券
クラスA豪ドル・ヘッジ
クラスAスウェーデン・クローネ・ヘッジ無分配投資証券
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスAカナダ・ドル・ヘッジ
クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスAオフショア中国人民元・
クラスA米ドル・ヘッジ無分配投資証券
ヘッジ金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA英ポンド・ヘッジ
クラスA無分配英国報告型投資証券
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスAニュージーランド・ドル・
クラスAユーロ・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
ヘッジ金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ
クラスA英ポンド・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスAI
クラスAI毎四半期総収益分配型
クラスAIユーロ・ヘッジ毎四半期分配型投資証券
投資証券
クラスAIユーロ・ヘッジ
クラスAI無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスAI毎四半期分配型投資証券 クラスAIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
クラスC
クラスC毎日分配型投資証券 クラスC毎四半期分配型投資証券
クラスCユーロ・ヘッジ
クラスC安定毎月総収益分配型投資証券
毎日分配型投資証券
クラスC毎月分配型投資証券 クラスC無分配投資証券
クラスC毎四半期総収益分配型投資証券 クラスCユーロ・ヘッジ無分配投資証券
クラスCシンガポール・ドル・ヘッジ
クラスC米ドル・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスD
クラスD毎年総収益分配型投資証券 クラスDスイス・フラン・ヘッジ毎四半期分配型投資証券
クラスDスイス・フラン・ヘッジ
クラスDユーロ・ヘッジ毎四半期分配型投資証券
毎年総収益分配型投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
クラスD英ポンド・ヘッジ毎四半期分配型投資証券
毎年総収益分配型投資証券
クラスD毎年総収益分配英国報告型
クラスD毎四半期分配英国報告型投資証券
投資証券
クラスD毎年分配型投資証券 クラスD英ポンド・ヘッジ毎四半期分配英国報告型投資証券
クラスDカナダ・ドル・ヘッジ
クラスD安定毎月総収益分配型投資証券
毎年分配型投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
クラスD英ポンド・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
毎年分配型投資証券
クラスD毎年分配英国報告型投資証券 クラスD米ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券
クラスD英ポンド・ヘッジ
クラスD基準額以上毎四半期総収益分配型投資証券
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD米ドル・ヘッジ
クラスD無分配投資証券
毎年分配英国報告型投資証券
クラスD毎月分配型投資証券 クラスD豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスD豪ドル・ヘッジ
クラスDスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配型投資証券
1097/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
クラスDユーロ・ヘッジ
クラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配型投資証券
クラスD香港ドル・ヘッジ
クラスD英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配型投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ
クラスD香港ドル無分配投資証券
毎月分配型投資証券
クラスD毎月分配英国報告型投資証券 クラスDポーランド・ズロチ・ヘッジ無分配投資証券
クラスD英ポンド・ヘッジ
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配英国報告型投資証券
クラスD毎四半期総収益分配型投資証券 クラスD米ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスDユーロ・ヘッジ
クラスD無分配英国報告型投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ
クラスDスイス・フラン・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスD毎四半期総収益分配
クラスDユーロ・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
英国報告型投資証券
クラスD英ポンド・ヘッジ
クラスD英ポンド・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
毎四半期総収益分配英国報告型投資証券
クラスD毎四半期分配型投資証券 クラスD米ドル・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
クラスE
クラスEユーロ・ヘッジ基準額以上毎四半期総収益分配型
クラスE毎四半期総収益分配型投資証券
投資証券
クラスEユーロ・ヘッジ
クラスE無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスE毎四半期分配型投資証券 クラスEユーロ・ヘッジ無分配投資証券
クラスEユーロ・ヘッジ
クラスE英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期分配型投資証券
クラスE安定毎月総収益分配型投資証券 クラスEポーランド・ズロチ・ヘッジ無分配投資証券
クラスE基準額以上毎四半期総収益
クラスE米ドル・ヘッジ無分配投資証券
分配型投資証券
*
クラスI
クラスI毎年総収益分配型投資証券 クラスI毎四半期分配英国報告型投資証券
クラスI毎年分配型投資証券 クラスI安定毎月総収益分配型投資証券
クラスIユーロ・ヘッジ
クラスI基準額以上毎四半期総収益分配型投資証券
毎年分配型投資証券
クラスI毎年分配英国報告型投資証券 クラスI無分配投資証券
クラスI英ポンド・ヘッジ
クラスI豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI米ドル・ヘッジ
クラスIブラジル・レアル・ヘッジ無分配投資証券
毎年分配英国報告型投資証券
クラスI毎月総収益分配型投資証券 クラスIカナダ・ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスI毎月分配型投資証券 クラスIスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
クラスIカナダ・ドル・ヘッジ
クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配型投資証券
クラスI英ポンド・ヘッジ
クラスI英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配英国報告型投資証券
クラスI毎四半期総収益分配型投資証券 クラスI円ヘッジ無分配投資証券
クラスIユーロ・ヘッジ
クラスIシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスI毎四半期分配型投資証券 クラスI米ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスIユーロ・ヘッジ
クラスIスイス・フラン・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
毎四半期分配型投資証券
1098/1289
EDINET提出書類
ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
クラスI英ポンド・ヘッジ
クラスI英ポンド・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
毎四半期分配型投資証券
クラスI円ヘッジ
毎四半期分配型投資証券
*
クラスJ
クラスJ毎月分配型投資証券 クラスJ無分配投資証券
クラスS
クラスS毎年分配型投資証券 クラスSスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
クラスSユーロ・ヘッジ
クラスSユーロ・ヘッジ無分配投資証券
毎年分配型投資証券
クラスS英ポンド・ヘッジ
クラスS英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配英国報告型投資証券
クラスS毎四半期分配型投資証券 クラスSシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスS無分配投資証券
クラスSI
クラスSI無分配投資証券 クラスSI米ドル・ヘッジ無分配投資証券
*
クラスX
クラスX毎年分配型投資証券 クラスX豪ドル・ヘッジ金利差毎月総収益分配型投資証券
クラスXユーロ・ヘッジ
クラスX安定毎月総収益分配型投資証券
毎年分配型投資証券
クラスX毎年分配英国報告型投資証券 クラスX無分配投資証券
クラスX英ポンド・ヘッジ
クラスX豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
毎年分配英国報告型投資証券
クラスX毎月分配型投資証券 クラスXカナダ・ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスX豪ドル・ヘッジ
クラスXスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配型投資証券
クラスXユーロ・ヘッジ
クラスXデンマーク・クローネ・ヘッジ無分配投資証券
毎月分配型投資証券
クラスX毎四半期総収益分配型
クラスXユーロ・ヘッジ無分配投資証券
投資証券
クラスX英ポンド・ヘッジ
クラスX英ポンド・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期総収益分配型投資証券
クラスX毎四半期総収益分配
クラスX円ヘッジ無分配投資証券
英国報告型投資証券
クラスX毎四半期分配型投資証券 クラスXノルウェー・クローネ・ヘッジ無分配投資証券
クラスXスイス・フラン・ヘッジ
クラスXニュージーランド・ドル・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期分配型投資証券
クラスXユーロ・ヘッジ
クラスXスウェーデン・クローネ・ヘッジ無分配投資証券
毎四半期分配型投資証券
クラスX英ポンド・ヘッジ
クラスX無分配英国報告型投資証券
毎四半期分配型投資証券
クラスZ
クラスZ無分配投資証券 クラスZユーロ・ヘッジ無分配投資証券
クラスZスイス・フラン・ヘッジ
クラスZ無分配英国報告型投資証券
無分配投資証券
*
機関投資家が購入可能
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(2)損益計算書
サブ・ファンドの損益計算書については、前記「1 財務諸表 (1)貸借対照表」に記載したサ
ブ・ファンドの損益および純資産変動計算書を参照されたい。
(3)金銭の分配に係る計算書
該当事項なし。
(4)キャッシュ・フロー計算書
該当事項なし。
(5)投資有価証券明細表等
サブ・ファンドの投資有価証券明細表については、前記「1 財務諸表 (1)貸借対照表」に記載
したサブ・ファンドの投資有価証券明細表を参照されたい。
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2 外国投資法人の現況
純資産額計算書
(2020年12月末日現在)
千円
米ドル
(Ⅳおよび
(ⅣおよびⅤを除く。)
Ⅴを除く。)
Ⅰ 資産総額 3,427,744,679 354,771,574
Ⅱ 負債総額 26,311,013 2,723,190
Ⅲ 純資産総額( Ⅰ - Ⅱ ) 3,401,433,666 352,048,384
†
104,353 口
Ⅳ 発行済口数
A(A) (GBP)
A(D) 12,108,680 口
A(M) 16,576,957 口
A(M)(AUD) 1,308,232 口
A(M)(CAD) 748,318 口
A(M)(EUR) 729,998 口
A(M)(GBP) 658,635 口
A(M)(NZD) 344,642 口
A(M)(SGD) 1,682,896 口
A(R)(M)(G)(AUD) 10,763,862 口
A(R)(M)(G)(ZAR) 1,943,555 口
†
1,289 口
A(R)(M)(G) (CNH)
A(S)(M)(G) 150,361,703 口
A(S)(M)(G)(HKD) 6,244,797 口
A(S)(M)(G)(SGD) 724,765 口
*
12,557,328 口
A
*
322,402 口
A (AUD)
*
115,628 口
A (CHF)
*
83,131 口
A (EUR)
*
79,848 口
A (SGD)
C(D) 1,061,693 口
*
470,230 口
C
†
1,359,744 口
D(A) (GBP)
D(M) 13,282,247 口
D(M)(SGD) 245,006 口
*
136,573 口
D (AUD)
*
253,449 口
D (CHF)
*
254,929 口
D (EUR)
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*
557 口
D (SGD)
*†
7,418,111 口
D
*
502,804 口
E
†
7,201,219 口
I(A) (GBP)
I(M) 15,851,935 口
*
31,435,081 口
I
*
23,365,691 口
I (EUR)
*
382 口
I (GBP)
X(S)(M)(G) 7,419,555 口
*
499,428 口
X
†
10.74 英ポンド 1,502 円
Ⅴ 1口当たり純資産価格
A(A) (GBP)
A(D) 5.97 米ドル 618 円
A(M) 6.03 米ドル 624 円
A(M)(AUD) 11.46 豪ドル 904 円
A(M)(CAD) 10.25 カナダ・ドル 829 円
A(M)(EUR) 9.26 ユーロ 1,176 円
A(M)(GBP) 9.76 英ポンド 1,365 円
A(M)(NZD) 11.23 ニュージーランド・ドル 832 円
A(M)(SGD) 9.97 シンガポール・ドル 778 円
A(R)(M)(G)(AUD) 9.17 豪ドル 723 円
A(R)(M)(G)(ZAR) 90.32 南アフリカ・ランド 636 円
†
105.51 人民元 1,675 円
A(R)(M)(G) (CNH)
A(S)(M)(G) 5.07 米ドル 525 円
A(S)(M)(G)(HKD) 37.86 香港ドル 505 円
A(S)(M)(G)(SGD) 9.28 シンガポール・ドル 724 円
*
37.68 米ドル 3,900 円
A
*
18.48 豪ドル 1,457 円
A (AUD)
*
11.43 スイス・フラン 1,339 円
A (CHF)
*
222.77 ユーロ 28,281 円
A (EUR)
*
16.06 シンガポール・ドル 1,253 円
A (SGD)
C(D) 5.98 米ドル 619 円
*
28.84 米ドル 2,985 円
C
†
10.72 英ポンド 1,499 円
D(A) (GBP)
D(M) 10.33 米ドル 1,069 円
D(M)(SGD) 10.00 シンガポール・ドル 780 円
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*
19.51 豪ドル 1,538 円
D (AUD)
*
11.91 スイス・フラン 1,395 円
D (CHF)
*
237.61 ユーロ 30,165 円
D (EUR)
*
16.90 シンガポール・ドル 1,318 円
D (SGD)
*†
40.19 英ポンド 5,619 円
D
*
34.35 米ドル 3,555 円
E
†
9.30 英ポンド 1,300 円
I(A) (GBP)
I(M) 9.72 米ドル 1,006 円
*
16.33 米ドル 1,690 円
I
*
12.24 ユーロ 1,554 円
I (EUR)
*
10.45 英ポンド 1,461 円
I (GBP)
X(S)(M)(G) 11.05 米ドル 1,144 円
*
44.84 米ドル 4,641 円
X
†
(注)上記のA(A) (GBP)、A(D)、A(M)、A(M)(AUD)、A(M)(CAD)、A(M)(EUR)、A(M)(GBP)、A(M)(N
†
ZD)、A(M)(SGD)、A(R)(M)(G)(AUD)、A(R)(M)(G)(ZAR)、A(R)(M)(G) (CNH)、A
* * * *
(S)(M)(G)、A(S)(M)(G)(HKD)、A(S)(M)(G)(SGD)、A 、A (AUD)、A (CHF)、A (E
* * † * * *
UR)、A (SGD)、C(D)、C 、D(A) (GBP)、D(M)、D(M)(SGD)、D (AUD)、D (CHF)、D (EU
* *† * † * * *
R)、D (SGD)、D 、E 、I(A) (GBP)、I(M)、I 、I (EUR)、I (GBP)、X(S)(M)(G)および
*
X は、それぞれクラスA英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券、クラスA毎日分配型投資証券、クラスA毎月分配型
投資証券、クラスA豪ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券、クラスAカナダ・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券、クラスAユー
ロ・ヘッジ毎月分配型投資証券、クラスA英ポンド・ヘッジ毎月分配型投資証券、クラスAニュージーランド・ドル・ヘッジ
毎月分配型投資証券、クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ毎月分配型投資証券、クラスA豪ドル・ヘッジ金利差毎月総収益
分配型投資証券、クラスA南アフリカ・ランド・ヘッジ金利差毎月総収益分配型投資証券、クラスAオフショア中国人民元・
ヘッジ金利差毎月総収益分配英国報告型投資証券、クラスA安定毎月総収益分配型投資証券、クラスA香港ドル・ヘッジ安定
毎月総収益分配型投資証券、クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ安定毎月総収益分配型投資証券、クラスA無分配投資証
券、クラスA豪ドル・ヘッジ無分配投資証券、クラスAスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券、クラスAユーロ・ヘッジ無
分配投資証券、クラスAシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券、クラスC毎日分配型投資証券、クラスC無分配投資証
券、クラスD英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券、クラスD毎月分配型投資証券、クラスDシンガポール・ドル・
ヘッジ毎月分配型投資証券、クラスD豪ドル・ヘッジ無分配投資証券、クラスDスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券、ク
ラスDユーロ・ヘッジ無分配投資証券、クラスDシンガポール・ドル・ヘッジ無分配投資証券、クラスD無分配英国報告型投
資証券、クラスE無分配投資証券、クラスI英ポンド・ヘッジ毎年分配英国報告型投資証券、クラスI毎月分配型投資証券、
クラスI無分配投資証券、クラスIユーロ・ヘッジ無分配投資証券、クラスⅠ英ポンド・ヘッジ無分配投資証券、クラスX安
定毎月総収益分配型投資証券およびクラスX無分配投資証券を表している。以下同じ。
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第6 販売及び買戻しの実績
「第6 販売及び買戻しの実績」は、以下の内容に更新されます。
下記の各会計年度におけるファンド証券の販売および買戻しの実績ならびに下記の各会計年度末日現在
の発行済口数は、以下のとおりである。
クラスA毎月分配型投資証券
会計年度 販売口数 買戻口数 発行済口数
第50会計年度
51,769,201 36,788,016 24,077,935
(2010年9月1日~
(51,769,201) (36,788,016) (24,077,935)
2011 年8月31日)
第51会計年度
64,941,903 43,598,198 45,421,640
(2011年9月1日~
(64,941,903) (43,598,198) (45,421,640)
2012 年8月31日)
第52会計年度
61,829,940 62,784,255 44,467,325
(2012年9月1日~
(61,829,940) (62,784,255) (44,467,325)
2013 年8月31日)
第53会計年度
43,325,463 44,278,943 43,513,845
(2013年9月1日~
(43,325,463) (44,278,943) (43,513,845)
2014 年8月31日)
第54会計年度
19,963,533 33,129,562 30,347,816
(2014年9月1日~
(19,963,533) (33,129,562) (30,347,816)
2015 年8月31日)
第55会計年度
13,823,640 16,814,380 27,357,076
(2015年9月1日~
(13,823,640) (16,814,380) (27,357,076)
2016 年8月31日)
第56会計年度
26,297,457 25,905,405 27,749,128
(2016年9月1日~
(26,297,457) (25,905,405) (27,749,128)
2017 年8月31日)
第57会計年度
9,129,549 16,309,152 20,569,525
(2017年9月1日~
(9,129,549) (16,309,152) (20,569,525)
2018 年8月31日)
第58会計年度
10,013,736 13,336,127 17,247,134
(2018年9月1日~
(10,013,736) (13,336,127) (17,247,134)
2019 年8月31日)
第59会計年度
12,833,261 14,018,296 16,062,099
(2019年9月1日~
(12,833,261) (14,018,296) (16,062,099)
2020 年8月31日)
(注1)( )内の数は、本邦外における販売、買戻しおよび発行済口数である。
(注2)上記の各数値は、小数点以下を四捨五入して記載している。そのため、ある会計年度の発行済口数が、販売口数および買戻
口数ならびに直前の会計年度の発行済口数に基づき算出される数値と必ずしも一致しない場合がある。また、端数処理方法
の相違により、上記の各数値がファンドの財務書類に記載された数値と一致しない場合がある。
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第四部 特別情報
第1 投資法人制度の概要
「第1 投資法人制度の概要」は、以下の内容に更新されます。
定 義
1915 年法 商事会社に関する1915年8月10日法(改正済)
1993 年法 金融セクターに関する1993年4月5日法(改正済)
2010 年法 投資信託に関する2010年12月17日法
SIF法 専門投資信託に関する2007年2月13日法(改正済)
AIFMD オルタナティブ投資信託運用者(以下「AIFM」という。)に関する欧
州議会および理事会の2011年6月8日付指令2011/61/EU
AIFM法 オルタナティブ投資信託運用者に関する2013年7月12日法
CSSF ルクセンブルグ監督当局である金融監督委員会
EC 欧州共同体
EEC 欧州経済共同体(現在はECが継承)
EU 欧州連合(特に、ECにより構成)
FCP 契約型投資信託
KIID 指令2009/65/EC(以下に定義される。)第78条および2010年法第159
条に言及される主要投資家情報文書
加盟国 EU加盟国ならびに欧州経済地域を形成する契約の当事者であるEU加盟
国以外の国で、当該契約および関連の法律に定める制限内でEU加盟国に
相当するとみなされる国
パートⅠファンド (特に指令2009/65/ECをルクセンブルグ法において導入する)2010年
法パートⅠに基づく譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託。かかる
ファンドは、一般に「UCITS」と称する。
パートⅡファンド 2010 年法パートⅡに基づく投資信託
PRIIP パッケージ型リテール投資商品および保険ベース投資商品
SICAF 固定資本を有する投資法人
RAIF リザーブド・オルタナティブ投資ファンド
RESA ルクイ・エレクトロニーク・デ・ソシエテ・エ・アソシアシオン
SICAV 変動資本を有する投資法人
UCI 投資信託
UCI管理会社 2010 年法第16章に基づき認可を受けた管理会社
UCITS 譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託
UCITS所在加盟国 指令2009/65/EC第5条に基づき契約型投資信託または投資法人が認可
を受けた加盟国
UCITSホスト加盟国 契約型投資信託または投資法人の受益証券が販売される、UCITS所在
加盟国以外の加盟国
UCITS管理会社 2010 年法第15章に基づき認可を受けた管理会社
UCITS V 指令 譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託(以下「UCITS」とい
う。)に関する法律、規則および行政規定の調整に関する欧州議会および
欧州理事会の指令2009/65/ECを、保管受託機能、報酬に関する方針お
よび制裁に関して改正する欧州議会および欧州理事会の2014年7月23日付
指令2014/91/EU
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I. ルクセンブルグの投資信託の形態
1. 投資信託に関する法令の歴史の概要
1988 年4月1日までは、ルクセンブルグのすべての形態のファンドは、投資信託に関する1983年
8月25日法、1915年法ならびに共有に関する民法および一般の契約法の規定に従って設定されて
いた。
1983 年8月25日法は、指令85/611/EEC(以下「UCITS Ⅰ指令」という。)の規定をル
クセンブルグ法に導入する法律である投資信託に関する1988年3月30日法(改正済)に取って代
えられた。
投資信託に関する2002年12月20日法(改正済)(以下「2002年法」という。)は、UCITS Ⅰ
指令を改正する指令2001/107/ECおよび指令2001/108/EC(以下「UCITS Ⅲ指令」と
いう。)をルクセンブルグ法に導入した。
専門投資信託に関する2007年2月13日法(改正済)(以下「SIF法」という。)は、2007年、
機関投資信託に関する1991年法に取って代わった。これらの投資信託は、当該ビークルへの投資
に付随するリスクを正確に評価できる情報を十分に提供された投資家に対して提供される。専門
投資信託(以下「SIF」という。)は、リスク分散の原則に従う投資信託であり、したがって
UCIの一種として区分されている。SIFは、会社形態および投資規則の点でより高い柔軟性
を提供する。SIF法は、2012年3月26日付法律により改正された。適格投資家は、機関投資家
およびプロの投資家のみならず、SIF法第2条に記載される条件を満たした、情報に精通した
個人投資家も含まれる。
2010 年法は、譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託に関する法律、規則および行政規定の
調整に関する欧州議会および理事会の2009年7月13日付指令である指令2009/65/EC(以下
「指令2009/65/EC」という。)をルクセンブルグ法に導入した。
2. 2010年法の効力発生
● 既存のUCITSおよびUCITS管理会社は、2011年7月1日に2010年法の適用対象と
なった。2012年7月1日以降、すべてのUCITSは、その簡易目論見書を新たな主要投資
家情報文書(以下「KIID」という。)に変更しなければならないという2010年法第159条
の対象となる。
● 2011年1月1日以降、これまで2002年パートⅡに従っていたUCIは、2010年法パートⅡの
適用対象となる。権限の委託に関する一定の規定は、2012年7月1日に効力が発生した。
● 2011年1月1日以降、既存のUCI管理会社は、2010年法の適用対象となった。権限の委託
に関する一定の規定は、2012年7月1日に効力が発生した。
● 2010年法の財務に関するすべての規定は、2011年1月1日に効力が発生した。
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3. AIFM法の効力発生
● AIFM法は2013年7月15日に発効した。同法はルクセンブルグ法にAIFMDを導入し、
さらに、2010年法およびSIF法等を改正するものである。この点については後記「Ⅳ.AI
FM法」を参照のこと。
4. UCITS V 指令の導入
● UCITS V 指令は2016年3月18日に発効し、また、UCITS V 指令を導入するルク
センブルグの2016年5月10日法は、2016年6月1日に発効した(UCITS V 法)。
● 2015年12月18日、保管受託銀行の責任に関してUCITS V 指令を補完する委員会の委託
規則(EU)2016/438(レベル2措置)が公布された。当該規則は、その後、2016年3月24
日に欧州連合官報(OJEU)にて公表され、2016年10月13日より適用されている。
●(将来のEUのレベル2措置を見込んだ)CSSF通達14/587は現在、2016年10月13日に発効
したCSSF通達16/644に取って代えられた。レベル2措置が特に適用されるすべての規定
(特に保管受託銀行との契約内容)は、新たな通達から除外された。当該通達は、UCIT
S V 法およびレベル2措置が特に適用されない特定の側面を明確にすることだけでなく、
UCITS V 法およびレベル2措置の特定の側面を明確にすることを目的としている。通
達16/644は、CSSF通達18/697によって改正された。
● ESMAはUCITS指令の申請書に関する質問および回答(Q&A)(定期的に更新され
る。)を公表した。
● 2010年法の適用に関するQ&A文書もまた、CSSFによって公表され、定期的に更新され
る。
5. UCITS V 指令に基づくきわだった変更に関する高レベルの概観
● 第Ⅱ章に記載されるとおり、2010年法に服するルクセンブルグのUCITSおよびルクセン
ブルグのUCIに適用される規定は、UCITS V 法の効力が発生したことにより変更さ
れた。以下に当該変更に関する高レベルの概観を表記する。
● 保管受託銀行の責任体制
UCITS V 指令は保管受託銀行として行為することのできる適格事業体に対する規制を
強化する。国家の中央銀行、十分な資金および適切なインフラを有する金融機関および規制
された企業のみがUCITSの保管受託銀行としての適格性を有し、すべてのUCITS資
産の保管を維持する。
UCITSの資産は保管受託銀行が支払不能となった場合、加盟国の支払不能に関する法律
に規定されるとおり、明確な分別管理規則および防御規定により保護される。
保管受託銀行の責任は強化されている。保管受託銀行は、保管されているいかなるUCIT
Sの資産の損失に対しても責任を負う。UCITSの投資家は常に、保管受託銀行に対して
直接、救済を求める権利を有し、管理会社がかかる任務を遂行する能力に依拠することはな
い。
すべての保管受託契約は、UCITS V 委託規則(2016/438)において概説される6か月
の移行期間中(すなわち、2016年10月13日より前)に更新されなければならなかった。
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2018 年2月6日に可決されたオムニバス法に従い、 UCITS Vの保管受託銀行制度は、ル
クセンブルグの領域内の小口投資家に販売される、ルクセンブルグにおいて認可または登録
さ れたAIFMによって運用されるパートⅡファンドにのみ適用されることとなった。
● 報酬
UCITSの管理会社に対する報酬方針は、報酬慣行が、過度なリスク負担を推奨しないよ
うにし、その代わりに健全かつ有効なリスク管理を推進するために導入されている。報酬慣
行の透明性は強化される。かかる報酬方針は、AIFMD法の報酬方針に沿ったものであ
る。
かかる報酬方針に関する情報は、2016年3月18日に、会社のウェブサイトにおいて提供され
なければならなかった。2016年3月18日までにUCITS目論見書をかかる情報により更新
する必要はなかった。しかしながら、2016年3月18日より後にその他の目的のために目論見
書を修正する最初の機会には、かかる情報を目論見書に含める必要がある。KIIDは、
2016年3月18日より後の可能となった最初の機会または次回の年次更新時に、報酬情報が含
まれるよう更新されなければならない。
さらに、UCITS V 法の第33条第2項に従って、上記の報酬に関する情報についても年
次報告書に含まれるものとする。
● 統一された制裁制度
UCITS V 指令は、有効かつ統一された制裁を確保するため、既存の制度を強化する。
協力関係が強化された統一システムは、UCITSの規則違反をより有効に発見できるよう
にする。
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Ⅱ. 2010年法に従うルクセンブルグのUCITSおよびUCI(2016年5月10日法により改正済)
1. 2010年法に従うルクセンブルグのUCITSまたはUCIの概要
1.1. 一般規定とその範囲
1.1.1. 2010年法は、5つのパートから構成されている。
パートI UCITS(以下「パートⅠ」という。)
パートⅡ その他のUCI(以下「パートⅡ」という。)
パートⅢ 外国のUCI
パートⅣ 管理会社
パートV UCITSおよびその他のUCIに適用される一般規定
2010 年法は、パートⅠが適用されるUCITSとパートⅡが適用されるUCIを区分して取り
扱っている。
1.1.2. EUのいずれか一つの加盟国内に登録され、2010年法パートⅠに基づきUCITSとしての適格
性を有しているすべてのファンドは、他のEU加盟国において、指令2009/65/ECが当該国に
おいて立法化されている限度において、その投資口または受益証券を自由に販売することができ
る。
1.1.3. 2010年法第2条第2項は、第3条に従い、UCITSを、以下のように定義している。
- 公衆から調達した投資元本を譲渡性のある証券または2010年法第41条第1項に記載されるそ
の他の流動性のある金融資産に投資し、かつリスク分散の原則に基づき運営することを唯一
の目的とする投資スキーム、ならびに
- その受益証券が、所持人の請求に応じて、投資スキームの資産から直接または間接に買い戻
される投資スキーム(受益証券の証券取引所での価格がその純資産価格と著しい差異を生じ
ることがないようにするためのUCITSの行為は、かかる買戻しに相当するとみなされ
る。)。
1.1.4. 2010年法第3条は、同法第2条のUCITSの定義に該当するものの、パートIファンドたる適
格性を有しないファンドを列挙している。
- クローズド・エンド型のUCITS
- EUまたはその一部において、公衆に対してその受益証券の販売を促進することなく投資元
本を調達するUCITS
- 約款または設立文書に基づき、EU加盟国でない国の公衆に対してのみ、その受益証券を販
売しうるUCITS
- 2010年法第5章に規定する規則によりその投資方針および借入方針に鑑みて不適切であると
CSSFが判断する種類のUCITS
1.1.5. 法的形態
2010 年法パートⅠまたはパートⅡに従う投資信託の主な法的形態は以下のとおりである。
1)契約型投資信託(fonds commun de placement(FCP),contractual common fund)
2)投資法人(investment companies)
- 変動資本を有する投資法人(以下「SICAV」という。)
- 固定資本を有する投資法人(以下「SICAF」という。)
契約型投資信託および会社型投資信託は、2010年法、1915年法ならびに共有の原則および一般契
約法に関する一部の民法の規定に従って設定されている。
1.2. 契約型投資信託および会社型投資信託の主要な特性の概要
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1.2.1. 契約型投資信託(FCP)
契約型の投資信託は、FCPそれ自体、その管理会社(以下「管理会社」という。)およびその
保管受託銀行(以下「保管受託銀行」という。)の三要素から成り立っている。
FCPの概要
FCPは法人格を持たず、投資家の集団投資からなる、譲渡性のある証券およびその他の資産の
分割できない集合体である。かかる投資家はその投資によって平等に利益および財産の分配に参
加する権利を有する。FCPは会社として設立されていないため、個々の投資家は、定義上は投
資主ではなく、「受益者」と称されるのが通常である。当該投資家の権利は、投資家と管理会社
との契約関係に基づいた契約上のものであり、この関係は、一般の契約法および2010年法に従っ
ている。
投資家は、FCPに投資することにより、管理会社との間に確立されるFCPに関連する契約上
の関係を結ぶ。かかる契約上の関係は、FCPの約款(以下を参照のこと。)に基づく。FCP
への投資後、投資家は、かかる投資を行ったことにより、FCPの受益証券(以下「受益証券」
という。)に対する権利を有する。
FCPの受益証券の発行の仕組み
ファンドの受益証券は、通常、発行日の純資産価格(約款にその詳細が規定されることが求めら
れる。)に基づいて継続的に発行される。
管理会社は、保管受託銀行の監督のもとで、受益証券を表章する無記名式証券もしくは記名式証
券または受益権を証する確認書を発行し、交付する。
受益者の要請に基づき、パートⅠファンドの受益証券は、FCPによりいつでも買い戻されるこ
とができるが、約款に買戻請求の停止に関する詳細な規定がある場合、または、2010年法第12条
に基づく場合には買戻しが停止される。この買戻請求権は、2010年法第11条第2項および第3項
に基づくものである。
パートⅡファンドについて、CSSF規則は、2010年法第91条に従い、FCPの受益証券の発行
価格および買戻価格の決定の最低頻度を決定することができる。IML通達91/75は、パートⅡ
ファンドがその受益証券(または投資口)の発行価格および買戻価格を十分に短い固定された間
隔で(原則として月に一度以上)決定しなければならない旨を定める。
約款に規定がある場合に限り、その範囲内で、受益者に議決権が与えられる。
FCPの分配方針は約款の定めに従う。
パートⅠファンドに関する2010年法第9条、第11条および第23条ならびにパートⅡファンドに関
する2010年法第91条は、CSSF規則によって特定の追加要件を設定しうる旨規定している。
(注)本書の日付現在、当該規則は制定されていない。
主な要件は以下のとおりである。
- FCPの純資産価額は最低1,250,000ユーロである。この最低額はFCPとしての認可が得ら
れてから6か月以内に達成されなければならない。ただし、この最低額は、CSSF規則に
よって2,500,000ユーロまで引き上げることができる。
- 管理会社は、FCPの運用管理業務を約款に従って執行する。
- 発行価格および買戻価格は、パートⅠファンドの場合、少なくとも1か月に2度は計算さ
れ、その他のすべてのFCPについては少なくとも1か月に1度は計算されなければならな
い。
- 約款には以下の事項が記載される。
(a)FCPの名称および存続期間、管理会社および保管受託銀行の名称
(b)提案されている具体的な目的に合致する投資方針およびその基準
(c)分配方針
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(d)管理会社がFCPから受領する権利を有する報酬および諸経費ならびにかかる報酬の
計算方法
(e)公告に関する規定
(f)FCPの会計の決算日
(g)法令に基づく場合以外のFCPの解散事由
(h)約款変更手続
(i)受益証券発行手続
(j)受益証券買戻しの手続ならびに買戻しの条件および買戻しの停止の条件
- FCPは、ルクセンブルグの商業および会社登録機関(以下「RCS」という。)において
*
登録されなければならない 。
(*)会社および組織に関する法律上の公表に係る制度を改革する2016年5月27日法を参照のこと。
(注)緊急を要する場合、すなわち、純資産価格の計算の停止ならびに受益証券の発行および買
戻しの停止が受益者の全体の利益となる場合、CSSFはこれらの停止を命ずることがで
きる。
1.2.1.1. 保管受託銀行
CSSFにより承認された約款に定められる保管受託銀行は、約款および管理会社との間で締結
する保管受託契約に従い、保管受託銀行またはその指定する者がFCPの有するすべての証券お
よび現金を保管することにつき責任を負う。保管受託銀行は、FCPの資産の日々の運用に関す
るすべての業務を行う。保管受託銀行の任命は、保管受託銀行に対し保管機能、監督機能および
キャッシュ・フローの監視機能を委託する旨の書面による契約によって証明されなければならな
い。
保管受託銀行は、以下の業務を行わなければならない。
- FCPのためにまたは管理会社により行われる受益証券の販売、発行、買戻し、払戻しおよ
び消却が法律および約款に従って執行されるようにすること。
- 受益証券の価格が法律および約款に従い計算されるようにすること(パートⅠファンドの
み)。
- 法律または約款に抵触しない限り、管理会社の指示を執行すること。
- FCPの資産の取引において、対価が通常の制限時間内に受領されるようにすること。
- FCPの収益が約款に従って使用されるようにすること。
- 投資家の利益のために、独立して、かつ単独で行為すること。
保管受託銀行は、ファンドのキャッシュ・フローの適切な監視について責任を負い、とりわけ、
UCITSによって申込みおよび金銭が適切に受領されていることを確保し、現金が管理会社お
よびUCITSの名義で開設された個別の勘定に正確に帳簿記入されていることを確保する。
保管受託銀行は、ルクセンブルグに登録事務所を有するか、外国会社のルクセンブルグ支店でな
ければならない。パートⅠファンドの保管受託銀行は、その登録事務所は他の加盟国に所在する
ものでなければならない。保管受託銀行は、1993年法に定める金融機関でなければならない。
保管受託銀行の取締役は、十分良好な評価および該当するFCPに関する経験を有していなけれ
ばならない。このため、取締役およびその後任者に関する情報はCSSFに直ちに報告されなけ
ればならない。「取締役」とは、法律または設立文書に基づき、保管受託銀行を代表するか、ま
たは保管受託銀行の活動の遂行を実質的に決定する者をいう。
管理会社所在加盟国が、2010年法パートⅠに従いFCPの所在加盟国と同一でない場合、保管受
託銀行は、2010年法ならびにその他の適用される法律および法令に従いその権限を遂行しうるた
めに必要とみなされる情報の流出を制限する書面契約を管理会社と締結しなければならない。
契約型投資信託の資産は、以下のとおり、保管受託銀行の保管に付されるものとする。
a)保管されうる金融商品について保管受託銀行は、以下を行うものとする。
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(i) 保管受託銀行の帳簿において開設された金融商品の勘定に登録しうるすべての金融
商品および保管受託銀行に物理的に交付されうるすべての金融商品を保管するこ
と。
(ⅱ) 保管受託銀行の帳簿において開設された金融商品の勘定に登録しうるすべての金融
商品が、通達2006/73/EC第16条に記載の原則に従って、保管受託銀行の帳簿に
契約型投資信託を代理して行為する管理会社の名義で開設された分別勘定内に登録
され、随時適用法に従って契約型投資信託に帰属すると明確に特定されることを確
保すること。
b)その他の資産について保管受託銀行は、以下を行うものとする。
(i) 契約型投資信託を代理して行為する管理会社によって提供された情報もしくは文書
または(利用可能となる場合には)外部の証拠に基づき契約型投資信託が所有権を
有しているか評価することにより、かかる資産に対する契約型投資信託の所有権を
確認すること。
(ⅱ) 契約型投資信託が所有権を有することが確認された資産について、記録を保管し、
当該記録を更新すること。
保管受託銀行は、管理会社に対し、契約型投資信託のすべての資産の包括的な目録を定期的に提
供するものとする。
保管受託銀行が保管する契約型投資信託の資産は、保管受託銀行または保管権限が委託されたい
かなる第三者によっても、自身の勘定のために再利用されてはならない。ただし、以下の場合を
除く。
a)資産の再利用が契約型投資信託の勘定のために実行される場合。
b)契約型投資信託を代理してなされた管理会社の指示を保管受託銀行が遂行する場合。
c)再利用が契約型投資信託および受益者の利益のためである場合。
d)取引が所有権譲渡契約に基づき契約型投資信託によって受領された高品質かつ流動性のあ
る担保によってカバーされる場合。
担保の市場価値は、あらゆる時点において、再利用資産の市場価値とプレミアムの合計額または
それ以上であるものとする。
保管受託銀行および/またはルクセンブルグに所在する第三者で契約型投資信託の資産の保管を
委託された者が支払不能となった場合、保管されている契約型投資信託の資産は、かかる保管受
託銀行および/またはかかる第三者の債権者間での分配またはかかる債権者の利益のための換金
を目的に利用することはできない。
保管受託銀行は、以下の場合にのみ職務を第三者に委託することができる。
a)2010年法に定められた要件を回避する意図での任務委託ではない場合。
b)保管受託銀行が当該委託に客観的な理由があると証明できる場合。
c)保管受託銀行が、その任務の一部を委託することを予定している第三者を選定および任命
するにあたって、すべての正当な技量、配慮および注意を行使し、かつ、その任務の一部
を委託した第三者および当該第三者に委託された事項に関連する当該第三者の手配状況の
定期的な精査および継続的な監視においても、引き続きすべての正当な技量、配慮および
注意を行使する場合。
上記にかかわらず、第三国の法律上、特定の金融商品が現地の法主体によって保管されることが
義務付けられている場合で、その点において定められた委託要件を充足する現地の法主体が存在
しない場合、保管受託銀行は、委託要件を充足する現地の法主体が存在しない期間に限り、か
つ、以下の場合に限り、当該第三国の法律上義務付けられる範囲内でのみ当該現地の法主体にそ
の権限を委託することができる。
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a)当該契約型投資信託の受益者が、その投資前に、かかる委託が第三国の法律における法的
制約によって義務付けられている事実、かかる委託を正当化する状況およびかかる委託に
伴うリスクについて適切に知らされている場合。
b)管理会社が、契約型投資信託を代理して、保管受託銀行に対してかかる金融商品の保管を
かかる現地の法主体に委託するよう指示した場合。
なお、第三者は、当該権限を同一の条件の下で再委託することができる。
保管受託銀行は、ルクセンブルグ法に従い、管理会社および受益者に対し、正当な理由のない義
務不履行または不適切な履行の結果、管理会社または受益者が被った損失につき責任を負う。
保管受託銀行の受益者に対する責任は、直接的または管理会社を通じて間接的に追及できるよう
になり、受益者は保管受託銀行を提訴できるようになった。
保管受託銀行の責任は、第三者に委託したことにより影響を受けない。
保管受託銀行またはその委託先によって保管された資産が消失した場合、保管受託銀行は、同一
の金融商品またはそれに相当する金額の資産を遅滞なくUCITSに返還する義務を負う。さら
に、保管受託銀行は、要求される基準に沿ってその職務を遂行したことにつき立証責任を負う。
1.2.1.2. 関係法人
(i)投資運用会社・投資顧問会社
多くの場合、FCPの管理会社は他の会社と投資運用契約または助言契約を締結し、この
契約に従って、投資運用会社・投資顧問会社は、管理会社の取締役会が設定する投資方針
の範囲内でかつ約款中の投資制限に従い、ポートフォリオの分散および証券の売買に関す
る継続的な投資運用業務または助言を管理会社に提供する。
パートⅠファンドについて、管理会社による投資運用会社の中核的権限の委託は以下の
1.4.2.の(15)に定められた条件に従う。
パートⅡファンドについて、管理会社による委託は、以下の1.4.1.の(1)に定められた
条件に従う。
(ⅱ)販売会社および販売代理人
管理会社は、FCPの受益証券の公募または私募による販売のため、一もしくは複数の販
売会社および/または販売代理人と独占的または非独占的な契約を締結することができる
(ただし、その義務はない。)。
目論見書には販売手数料および特定の申込方法もしくは募集計画について適切な記載およ
び開示がなければならない。
1.2.2. 会社型投資信託
会社型の投資信託は、これまでは1915年法に基づき、通常、公開有限責任会社( sociétés
anonymes )として設立されている。
投資法人の投資口を保有する投資主は、一定の範疇に属する者または1人の者が保有しうる投資
法人の投資口の割合に関連して規約中に定められる議決権の制限に従い、投資主に対し投資主総
会において1口につき1個の議決権を付与する。
1.2.2.1. 変動資本を有する投資法人(SICAV)
2010 年法に従い、SICAVの形態を有する会社型投資信託を設立することができる。
SICAVは、投資主の利益をはかるため証券にその資産を分散投資することを固有の目的と
し、投資口を公募または私募によって一般に募集し、その資本金が常に会社の純資産に等しいこ
とを規定した規約を有する公開有限責任会社( société anonyme )として定義されている。
SICAVは、公開有限責任会社の特殊な形態であるため、1915年法の規定は、2010年法によっ
て廃止されない限度で適用される。
SICAVは次の仕組みを有する。
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投資口は、規約に規定された発行または買戻しの日の純資産価格で継続的にSICAVによって
発行され買い戻される。発行投資口は無額面で全額払い込まれなければならない。資本は投資口
の発行および買戻しならびにその資産価額の変動の結果自動的に変更される。
2010 年法に定められる最も重要な要件は以下のとおりである。
- 管理会社を指定しないSICAVの最低資本金は、認可時においては30万ユーロを下回って
はならない。管理会社を指定したSICAVを含めすべてのSICAVの資本金は、認可後
6か月以内に125万ユーロに達しなければならない。CSSF規則によりかかる最低資本金
は、60万ユーロおよび250万ユーロにそれぞれ引き上げることができる。
- 取締役および承認された法定監査人ならびにそれらの変更はCSSFに届け出ることを要
し、CSSFの異議のないことを条件とする。
- 規約中にこれに反する規定がない場合、SICAVはいつでも投資口を発行することができ
る。
- 規約に定める範囲で、SICAVは、投資主の求めに応じて投資口を買い戻す。
- 投資口は、SICAVの純資産総額を発行済投資口数により除することにより得られる価格
で発行され、買い戻される。この価格は、費用および手数料を加えることによって、投資口
発行の場合増額し、投資口買戻しの場合は減額することができるが、費用および手数料の最
高限度額および手続はCSSF規則により決定することができる。
- 通常の期間内にSICAVの資産に純発行価格相当額が払い込まれない限り、SICAVの
投資口を発行しない。
- 規約は、発行および買戻しに関する支払いの時間的制限を規定し、SICAVの資産評価の
原則および方法を特定する。
- 規約は、法律上の原因に基づく場合について影響を与えない範囲で、発行および買戻しが停
止される場合の条件を特定する。
- 規約は、発行および買戻価格の計算を行う頻度を規定する(パートⅠファンドについては最
低1か月に2回、またはCSSFが許可する場合は1か月に1回とし、パートⅠ以外のファ
ンドについては最低1か月に1回とする。)。
- 規約は、SICAVが負担する費用の性質を規定する。
1.2.2.2. オープン・エンド型のその他の会社型投資法人
従来、ルクセンブルグ法に基づいて設立されたクローズド・エンド型の会社型投資法人において
は、買戻取引を容易にするため別に子会社として買戻会社を設ける投資法人の仕組みが用いられ
ていた。
しかしながら、買戻会社の投資口買戻義務は常に、自己資金とファンドからの借入金の範囲内に
限定されている。買戻会社の投資口は、通常、1株の資格株を除き、全額をファンドが所有して
いる。この借入金は、ファンドの利益金、繰越利益金および払込剰余金または法定準備金以外の
準備金の額を超えることができない。
買戻会社を有しない投資法人も設立されているが、その規約は、投資主の請求があれば投資口を
買い戻す義務がある旨規定し、オープン・エンド型の仕組みを定めている。
1.2.2.3. 保管受託銀行
会社型投資法人の資産の保管は、保管受託銀行に委託されなければならない。
保管受託銀行の業務は、FCPに関するものと統一されることとなった(上記1.2.1.1.)。
ファンドが管理会社を指定した場合において、管理会社所在加盟国が、パートⅠファンドの所在
加盟国と同一でない場合、保管受託銀行は、2010年法ならびにその他の適用される法律および法
令に従いその権限を遂行しうるために必要とみなされる情報の流出を制限する書面契約を管理会
社と締結しなければならない。
1.2.2.4. 関係法人
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投資運用会社・投資顧問会社および販売会社または販売代理人
上記1.2.1.2.「関係法人」中の記載事項は、原則として、ファンドの投資運用会社・投資顧問会
社および販売会社または販売代理人に対しても適用される。
1.2.2.5. 会社型パートⅠファンドの追加的要件
以下の要件は、2010年法第27条にSICAVに関し定められているが、パートⅠファンドである
他の形態の会社型投資信託にも適用される。
(1)SICAVが、指令2009/65/ECに従い認可された管理会社を指定しない場合
- 認可の申請は、SICAVの組織構造等を記載した運営計画を添付しなければならな
い。
- SICAVの業務執行役員は、十分に良好な評価を得ており、当該SICAVが遂行す
る業務の形態に関し十分な経験を有していなければならない。そのために、取締役およ
びその地位の後継者は、その氏名がCSSFに直ちに報告されなければならない。SI
CAVの事業の遂行は、これらの条件を充たす少なくとも2名により決定されなければ
ならない。「業務執行役員」とは、法律もしくは設立文書に基づきSICAVを代理す
るか、またはSICAVの方針を実質的に決定する者をいう。
- さらに、SICAVと他の自然人または法人との間に何らかの親密な関係がある場合、
CSSFは、かかる関係が効果的な監督権限の行使を妨げない場合にのみ認可する。
CSSFは、また、SICAVが親密な関係を有する一もしくは複数の自然人もしくは法人
が服する非加盟国の法令もしくは行政規定またはこれらの施行に伴う困難により、その監督
権限を効果的に行使することが妨げられる場合は、認可を付与しない。
SICAVは、CSSFに対して、要求される情報を提供しなければならない。
記入済の申請書が提出されてから6か月以内に、申請者に対し、認可が付与されたか否かに
つき連絡しなければならない。認可が付与されない場合は、その理由を示さなければならな
い。
SICAVは、認可付与後直ちに業務を開始することができる。
当該認可の付与により、SICAVの経営陣、取締役会および監査役会の構成員は、CSS
Fが認可申請を検討する際に根拠とした実質的な情報に関する一切の変更について、自発的
に、完全で、明確かつ包括的な方法により書面にてCSSFに通知を行う義務を負うことと
なる。
CSSFは、SICAVが以下のいずれかに該当する場合に限り、当該SICAVに付与し
た認可を取り消すことができる。
(a) 12 か月以内に認可を利用しない場合、明示的に認可を放棄する場合または6か月以上
活動を中止する場合
(b)虚偽の申述またはその他の不正な手段により認可を取得した場合
(c)認可が付与された条件を満たさなくなった場合
(d) 2010 年法または同法に従って採用された規則の規定に重大かつ/または組織的に違反
した場合
(e)2010年法が認可の撤回事由として定める場合に該当する場合
(2)以下の1.4.2.の(15)および(16)に定める規定は、指令2009/65/ECに従い認可され
た管理会社を指定していないSICAVに適用される。ただし、「管理会社」は「SIC
AV」と解釈される。
SICAVは、自身のポートフォリオ資産のみを運用することができ、いかなる場合も、
第三者のために資産を運用する権限を引き受けてはならない。
(3)指令2009/65/ECに従い認可された管理会社を指定していないSICAVは、適用ある
慎重なルールを常に遵守しなければならない。
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特に、CSSFは、SICAVの性格にも配慮し、当該SICAVが健全な運用上および
会計上の手続、電子データ処理の制御および保護の整備ならびに適切な内部運用メカニズ
ム (特に、その従業員の個人取引や、自己勘定による投資のための金融商品の保有または
運用に関する規則を含む。)を有すること。少なくとも、当該SICAVに係る各取引が
その源泉、関係当事者、性質および取引が実行された日時・場所をたどることが可能であ
ること、ならびに管理会社が運用するSICAVの資産が設立文書および現行法の規定に
従い投資されていることを確保するものとする。
1.3. 2010年法によるルクセンブルグのUCITSおよびUCIの投資制限
A)パートⅠファンド/UCITS
以下に定められた投資制限は、別途指示されない限り、FCPおよび会社型投資信託と同程
度まで適用される。
パートⅠファンドに適用される投資規則および制限は、2010年法第41条ないし第52条に規定
されている。
UCITSが複数の投資コンパートメントを構成する場合、各コンパートメントは、2010年
法第41条ないし第52条の目的において、個別のUCITSとしてみなされる。
主な規則および制限は以下のとおりである。
(1)UCITSは、証券取引所に上場されておらず、定期的に取引が行われている公認か
つ公開の他の規制された市場で取引されていない譲渡性のある証券および短期金融商
品に、その純資産の10%を超えて投資することができない。ただし、かかる証券取引
所または他の規制された市場がEU加盟国以外の国に存在する場合は、それらの選択
は、かかるUCITSの約款または設立文書に規定されていなければならない。
(2)UCITSは、指令2009/65/ECに従い認可されたUCITSまたは同指令第1条
第2項第1号および第2号、a)およびb)に規定する範囲のその他のUCIの受益
証券に(設立国が加盟国であるか否かにかかわらず)投資することができる。ただ
し、以下の要件を充足しなければならない。
- かかるその他のUCIは、CSSFがEU法に規定する監督と同程度の監督に服
すると判断する法令により認可されたものまたは監督当局の協力が十分に確保さ
れている国で認可されたものであること。
- かかるその他のUCIの受益者に対する保護水準はUCITSの受益者に提供さ
れるものと同等であること、特に、資産の分別管理、借入れ、貸付けおよび譲渡
性のある証券および短期金融商品の空売りに関する規則が指令2009/65/ECの
要件と同等であること。
- かかるUCIの業務が、報告期間における資産、債務、収益および運用の評価が
可能となる形で、半期報告書および年次報告書により報告されていること。
-(合計で)取得が予定されているUCITSまたはその他のUCIの資産の10%超
が、その約款または設立文書に従い、その他のUCITSまたはUCIの受益証
券に投資されないこと。
(3)UCITSは、信用機関の要求払いの預金または12か月以内に満期となり引き出すこ
とができる預金に投資することができる。ただし、信用機関が加盟国に登録事務所を
有するか、第三国に登録事務所がある場合はEU法の規定と同等とCSSFが判断す
る慎重なルールに従っているものでなければならない。
(4)UCITSは、上記(1)に記載する規制された市場で取引される金融デリバティブ
商品(現金決済商品と同等のものを含む。)および/または店頭市場で取引される金
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融デリバティブ商品(以下「OTCデリバティブ」という。)に投資することができ
る。ただし、以下の要件を充足しなければならない。
- UCITSが投資することができる商品の裏付けとなるものは、(1)から
(5)に記載される商品、金融指数、金利、外国為替または通貨であり、UCI
TSの約款または設立文書に記載される投資目的に従い投資されなければならな
い。
- OTCデリバティブ取引の相手方は、慎重な監督に服し、CSSFが承認するカ
テゴリーに属する機関でなければならない。
- OTCデリバティブは、信頼でき、かつ認証されうる日次ベースでの価格に従う
ものとし、随時、UCITSの主導により、公正な価格で売却、償還または相殺
取引により手仕舞いが可能なものでなければならない。
CSSFは、とりわけ財務上のリスク、すなわちグローバル・エクスポージャー、カ
ウンターパーティー・リスクおよび集中によるリスクについてのリスク管理要件を詳
しく定めた2011年5月30日付CSSF通達11/512を制定している。同通達は、これに
関連し、CSSFに提供すべき最低限の情報についても概説している。
CSSFは、とりわけOTCデリバティブ取引について受領された担保の運用に関す
る要件を詳しく定め、カウンターパーティー・リスクの計算に関する情報を提供する
2013年2月18日付CSSF通達13/559を制定している。 CSSF通達13/559は、
2014年10月1日に発効し、ESMAが2014年8月1日に発表した「監督当局およびU
CITS運用企業のための指針-ETFおよびその他のUCITS銘柄に関する指針
(ESMA/2014/937ENを参照のこと。)」の改訂版を投資信託 に関する2010年12
月17日法パート Ⅰ に従う UCITSに適用されるルクセンブルグ法に移行することを
目的としているCSSF通達 14 / 592 に取って代えられた。
(5)UCITSは、短期金融商品の発行または発行者が投資家および預金の保護を目的と
して規制されている場合、規制された市場で取引されていないもので、2010年法第1
条(すなわち上記(1))に該当しない短期金融商品に投資することができる。ただ
し、当該短期金融商品は以下のものでなければならない。
- 中央政府、地方自治体、加盟国の中央銀行、欧州中央銀行、EUもしくは欧州投
資銀行、非加盟国、または連邦国家の場合、連邦を構成する加盟者、または一も
しくは複数の加盟国が所属する公的国際機関により発行されまたは保証される短
期金融商品
- 上記(1)に記載される規制された市場で取引される証券の発行者が発行する短
期金融商品
- EU法が規定する基準に従い慎重な監督に服している発行体または少なくともE
U法が規定するのと同じ程度厳格であるとCSSFが判断する慎重なルールに服
し、これを遵守する発行体により発行または保証される短期金融商品
- CSSFが承認するカテゴリーに属するその他の機関により発行される短期金融
商品。ただし、当該短期金融商品への投資は、上記3つに規定するものと同程度
の投資家保護に服するものでなければならない。また、発行体は、少なくとも
10,000,000ユーロの資本および準備金を有し、第4指令78/660/EECに従い年
次財務書類を公表する会社、一もしくは複数の上場会社を有するグループ企業に
属し、同グループのファイナンスに専従する企業、または銀行の与信ラインから
利益を受けている証券化のためのビークルへのファイナンスに専従している会社
でなければならない。
(6)UCITSは、貴金属や貴金属を表象する証書を取得することができない。
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(7)投資法人として組成されているUCITSは、その事業の直接的目的遂行に欠かせな
い動産または不動産資産を取得することができる。
(8)UCITSは、流動資産を保有することもできる。
(9)(a)ルクセンブルグに登録事務所を有する投資法人または管理会社(各運用UCI
TSに関するもの)は、常時、ポジション・リスクおよびそれらのポートフォ
リオのリスク・プロフィール全体への寄与度を監視・測定することを可能とす
るリスク管理プロセスを利用しなければならない。特に、UCITSの資産の
信用度を評価するにあたって、信用格付機関に関する欧州議会および理事会の
2009年9月16日付規則(EC)第1060/2009号第3条第1項(b)に定義され
る信用格付機関によって発行された信用格付のみに、また、それらに機械的に
依拠してはならない。UCITSはまた、OTCデリバティブの価値を正確か
つ独立して評価するプロセスを利用しなければならない。UCITSは、CS
SFが規定する詳細なルールに従い、デリバティブ商品のタイプに関して、潜
在的リスク、量的制限、デリバティブ商品の取引に関連するリスクを測定する
ために選択された方法につき、CSSFに定期的に報告しなければならない。
(b)UCITSは、譲渡性のある証券および短期金融商品に関する技法と手段をC
SSFが定める条件と制限内で用いることもできる。ただし、この技法と手段
はポートフォリオの効率的運用の目的で用いられるものとする。
(c)UCITSは、デリバティブ商品に関するグローバル・エクスポージャーが、
ポートフォリオの純資産総額を超過しないようにしなければならない。
当該エクスポージャーは、対象資産の時価、カウンターパーティー・リスク、
将来の市場動向およびポジションの清算可能時期等を勘案して計算する。
UCITSは、その投資方針の一部として、以下の(10)(e)に規定する制
限の範囲内で金融デリバティブ商品に投資することができる。ただし、対象資
産に対するそのエクスポージャーは、総額で以下の(10)に規定する投資上限
額を超過してはならない。UCITSが指数を基礎とする金融デリバティブ商
品に投資する場合、当該商品は(10)に規定する上限額の目的において合計す
る必要はない。
譲渡性のある証券または短期金融商品がデリバティブ商品を内包する場合は、
本項の要件への適合については、デリバティブ商品も勘案しなければならな
い。
(10)(a) UCITSは、同一の発行体が発行する譲渡性のある証券または短期金融商品
にその資産の10%を超えて投資することができない。
UCITSは、同一の機関にその資産の20%を超えて預金することができな
い。UCITSの取引の相手方に対するOTCデリバティブ取引におけるリス
クのエクスポージャーは、取引の相手方が上記(3)に記載する信用機関の場
合はその資産の10%、その他の場合は5%を超えてはならない。
(b)UCITSがその資産の5%を超えて投資する各発行体について、UCITS
が保有する譲渡性のある証券および短期金融商品の合計価額は、その資産の
40%を超過してはならない。この制限は、慎重な監督に服する金融機関への預
金および当該機関とのOTCデリバティブ取引には適用されない。
上記(a)に記載される個別の制限にかかわらず、UCITSは、その資産の
20%を超える部分が一つの機関に投資されることになる場合は、以下のものを
合計してはならない。
- 当該機関により発行された譲渡性のある証券もしくは短期金融商品
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- 当該機関への預金、または
- 当該機関について行われたOTCデリバティブ取引から生じるエクスポー
ジャー
(c)上記(a)の第1文に記載される制限は、加盟国、その地方自治体、非加盟
国、一または複数の加盟国がメンバーである公的国際機関が発行または保証す
る譲渡性のある証券または短期金融商品の場合は、35%を上限とすることがで
きる。
(d)上記(a)の第1文に記載される制限は、その登録事務所が加盟国内にある信
用機関により発行され、法律により、その債券保有者を保護するための特別な
公的監督に服する一定の債券については、25%を上限とすることができる。特
に、当該債券発行により生ずる金額は、法律に従い、当該債券の全有効期間
中、債券に付随する請求をカバーできる資産であって、かつ、当該発行体の破
産の場合、優先的にその元本の返済および経過利息の支払いに充てられる資産
に投資されなければならない。
UCITSがその資産の5%超を第1項に記載する一つの発行体が発行する債
券に投資する場合、かかる投資の合計価額は当該UCITSの資産価額の80%
を超過してはならない。
(e)上記(c)および(d)に記載される譲渡性のある証券および短期金融商品
は、(b)に記載される40%の制限を適用する目的において考慮されなければ
ならない。
(a)、(b)、(c)および(d)に記載される制限は、合計することがで
きない。したがって、同一発行体が発行する譲渡性のある証券または短期金融
商品への投資、または上記(a)、(b)、(c)および(d)に従って行わ
れる当該機関への預金もしくはデリバティブ商品への投資は、合計で当該UC
ITSの資産の35%を超えてはならない。
指令83/349/EECまたは公認の国際的な会計基準に従い、連結会計の目的上
同一グループに属する会社は、本項の制限の計算においては一発行体とみなさ
れるものとする。
UCITSは、同一グループの譲渡性のある証券および短期金融商品に累積的
に、その資産の20%の制限まで投資することができる。
(11)以下の(15)に記載される制限に反することなく、(10)に記載する制限は、UCI
TSの約款または設立文書に従って、その投資方針の目的がCSSFの承認する株式
または債務証券指数の構成と同一構成を目指すものである場合、同一発行体が発行す
る株式および/または債務証券への投資については、20%まで引き上げることができ
る。ただし、次の条件をみたす場合に限る。
- 指数の構成銘柄が十分分散されていること
- 指数が関連する市場の適切なベンチマークを表示するものであること
- 指数が適切な方法で公表されていること
この制限は、特に、特定の譲渡性のある証券または短期金融商品の比率が高い規制さ
れた市場での例外的な市況により正当化される場合は、35%に引き上げられる。この
制限までの投資は、一発行体にのみ許される。
(12)(a)(10)にかかわらず、CSSFは、UCITSに対し、リスク分散の原則に従
い、その資産の100%まで、加盟国、その一もしくは複数の地方自治体、非加盟
国または一もしくは複数のEU加盟国が属している公的国際機関が発行または
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保証する、異なる種類の譲渡性のある証券および短期金融商品に投資すること
を許可することができる。
CSSFは、(10)および(11)に記載する制限に適合するUCITSの受益
者への保護と同等の保護を当該UCITSの受益者が有すると判断する場合に
のみ、当該許可を付与する。
これらのUCITSは、少なくとも6つの異なる銘柄の有価証券を保有しなけ
ればならないが、単一の銘柄がその全資産の30%を超えてはならない。
(b)(a)に記載するUCITSは、その約款または設立文書において、その資産
の35%超を投資する予定の証券の発行者または保証者となる、国、地方自治体
または公的国際機関について明記しなければならない。
(c)さらに、(a)に記載するUCITSは、その目論見書または販売文書の中
に、かかる許可に関する注意喚起文言を記載し、その資産の35%超を投資する
予定または現に投資している証券の発行者または保証者となる、国、地方自治
体または公的国際機関を表示しなければならない。
(13)(a)UCITSは、(2)に記載するUCITSおよび/またはその他のUCIの
受益証券を取得することができるが、一つのUCITSまたはその他のUCI
の受益証券にその資産の20%を超えて投資することはできない。
この投資制限の適用上、複数のコンパートメントを有するUCIの各コンパー
トメントは、個別の発行体とみなされる。ただし、コンパートメント間の第三
者に対する債務の分離原則が確保されていなければならない。
(b)UCITS以外のUCIの受益証券への投資は、合計して、一つのUCITS
の資産の30%を超えてはならない。
UCITSがUCITSおよび/またはその他のUCIの受益証券を取得した
場合、UCITSまたはその他のUCIのそれぞれの資産は(10)記載の制限
において合計する必要はない。
(c)直接または代理人により、同一の管理会社、または共通の管理もしくは支配に
よりまたは直接もしくは間接の実質的保有により管理会社と結合されているそ
の他の会社により運用されている他のUCITSおよび/または他のUCIの
受益証券に、UCITSが投資する場合、当該管理会社またはその他の会社
は、かかる投資先UCITSおよび/またはUCIの受益証券への投資を理由
として、買付手数料または買戻手数料を課してはならない。
他のUCITSおよび/または他のUCIにその資産の相当部分を投資するU
CITSは、目論見書において、当該UCITSならびに投資を予定している
投資先UCITSおよび/またはUCIの両方に課される管理報酬の上限を開
示しなければならない。さらに、年次報告書において、当該UCITSならび
に投資先UCITSおよび/またはUCIの両方に課される管理報酬の上限割
合を記載しなければならない。
(14)(a)目論見書は、UCITSが投資できる資産のカテゴリーを記載し、金融デリバ
ティブ商品の取引ができるか否かについて言及しなければならない。この場
合、かかる運用は、ヘッジ目的でなされるのか、投資目的達成のためになされ
るのか、またリスク面において、金融デリバティブ商品の使用により起こりう
る結果について、明確に記載しなければならない。
(b)UCITSが、主として、譲渡性のある証券および短期金融商品以外の上記
(1)ないし(8)に記載されるカテゴリーの資産に投資し、または(11)に
従って、株式または債務証券指数に追随する投資を行う場合、目論見書および
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必要な場合は販売文書に、その投資方針に注意を喚起する明確な説明を記載し
なければならない。
(c)UCITSの純資産価格が、その資産構成または使用される資産運用技法のた
め、大きく変動する見込みがある場合、目論見書および必要な場合は販売文書
において、当該UCITSの特徴につき注意を喚起する明確な説明を記載しな
ければならない。
(d)投資家の要請があった場合、管理会社は、UCITSのリスク管理に適用され
る量的制限、このために選択された方法、および当該カテゴリーの商品の主な
リスクおよび利回りについての直近の変化に関し、追加情報を提供しなければ
ならない。
(15)(a)投資法人または運用するすべての契約型投資信託に関し行為する管理会社で、
2010年法パートⅠまたは指令2009/65/ECに該当するものは、発行体の経営
に重大な影響を行使しうるような議決権付株式を取得してはならない。
(b)さらに、UCITSは、以下を超えるものを取得してはならない。
(ⅰ)同一発行体の議決権のない株式の10%
(ⅱ)同一発行体の債務証券の10%
(ⅲ)(2010年法第2条第2項の意味の範囲の)同一UCITSまたはその他
のUCIの受益証券の25%
(ⅳ)一発行体の短期金融商品の10%
上記(ⅱ)ないし(ⅳ)の制限は、取得時において、債券もしくは短期金融商
品の合計額または発行済当該商品の純額が計算できない場合は、これを無視す
ることができる。
(c)上記(a)および(b)は以下については適用されない。
1)加盟国またはその地方自治体が発行または保証する譲渡性のある証券およ
び短期金融商品
2)非加盟国が発行または保証する譲渡性のある証券および短期金融商品
3)一または複数のEU加盟国がメンバーである公的国際機関が発行する譲渡
性のある証券および短期金融商品
4)EU非加盟国で設立された会社の資本における株式で、UCITSがその
資産を主として当該国に登録事務所を有する発行体の証券に投資するため
保有するもの。ただし、当該国の法令により、かかる保有がUCITSに
よる当該国の発行体の証券に対する唯一の投資方法である場合に限る。た
だし、この例外は、その投資方針において、EU非加盟国の会社が、上記
(10)、(13)ならびに(15)(a)および(b)に記載する制限に適合
する場合にのみ適用される。(10)および(13)の制限を超過した場合
は、(16)が準用される。
5)子会社の資本における株式で一または複数の投資法人が保有するもの。た
だし、当該子会社は、かかる投資法人のためにのみ、子会社が設立された
国における運用、助言、もしくは販売等の業務、または受益者の要請に応
じた買戻しに関する業務のみを行うものでなければならない。
(16)(a)UCITSは、その資産の一部を構成する譲渡性のある証券または短期金融商
品に付随する引受権の行使にあたり、本書1.3.A)の制限に適合する必要はな
い。
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リスク分散の原則の遵守の確保にあたっては、新しく認可されたUCITSに
は、認可を受けた日から6か月間は(10)、(11)、(12)および(13)は適
用されない。
(b)上記(a)の制限がUCITSのコントロールを超えた理由または引受権の行
使により超過した場合、UCITSは、受益者の利益を十分考慮して、売却取
引において、かかる状況の是正を優先的に行わなければならない。
(17)(a) 投資法人またはFCPのために行為する管理会社もしくは保管受託銀行は、借
入れをしてはならない。ただし、UCITSは、バック・ツー・バック・ロー
ンにより、外国通貨を取得することができる。
(b)(a)にかかわらず、
1)UCITSは、借入れが一時的であり、かつ投資法人の場合はその資産の
10%までを表象する場合は当該10%までを、またはFCPの場合はその
ファンド価額の10%までを表象する場合は当該10%までを借入れをするこ
とができる。
2)投資法人の場合、借入れがその事業に直接的に重要である不動産の取得を
可能にするためのものである場合、その資産の10%まで借入れをすること
ができる。
UCITSが、1)および2)に基づき借入れを承認される場合、当該借入れ
は、合計でそのUCITSの資産の15%を超過してはならない。
(18)(a)上記(1)ないし(9)の適用を害することなく、投資法人またはFCPのた
めに行為する管理会社もしくは保管受託銀行は、貸付けを行うか、または第三
者の保証人となってはならない。
(b)(a)は、当該投資法人、管理会社または保管受託銀行が、(2)、(4)お
よび(5)に記載される譲渡性のある証券、短期金融商品またはその他の金融
商品であって一部払込未了のものを取得することを妨げるものではない。
(19)投資法人またはFCPのために行為する管理会社もしくは保管受託銀行は、(2)、
(4)および(5)に記載される譲渡性のある証券、短期金融商品またはその他の金
融商品について、空売りを行ってはならない。
2002 年法の一定の定義に関する2008年2月8日付大公規則は、一定の定義の明確化に
関する指令およびUCITSの投資対象としての適格資産に関する2007年3月付CE
SRガイドラインを実施する、2007年3月19日付EU指令2007/16/ECを、ルクセ
ンブルグにおいて実施している。
2008 年2月19日に、CSSFは、大公規則を参照してかかる2002年法の一定の定義に
関する2008年2月8日付大公規則の条文を明確化する通達08/339(以下「通達08/
339」という。)を出した。
通達08/339は、2002年法の関連規定(2010年法の対応する規定により取って代えられ
る。)の意味の範囲内で、かつ2002年法の一定の定義に関する2008年2月8日付大公
規則の規定に従って特定の金融商品を投資適格資産に該当するか否かを評価するにあ
たり、UCITSがこれらのガイドラインを考慮しなければならない旨を定めてい
る。通達08/339は、2008年11月26日付でCSSFにより発表された通達08/380によ
り改正された。
2008 年6月4日に、CSSFは、特定の証券貸付取引においてUCITSが利用する
ことのできる技法と商品の詳細について示したCSSF通達08/356を出した。通達
08/356は、2011年5月30日付でCSSFにより発表された通達11/512により改正さ
れた。
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通達08/339は、特に、現金担保を再投資する認可担保や認可資産を一新している。当
該通達08/339は、UCITSのカウンターパーティー・リスクが法的制限を超えない
よ うにするために現金担保の再投資によって取得された担保および資産をどのように
保管すべきかを定めている。当該通達は、証券貸付取引によってUCITSのポート
フォリオ運用業務、償還義務およびコーポレート・ガバナンスの原則の遵守を損なっ
てはならない旨を再言している。さらに、当該通達は目論見書と財務報告書に記載す
べき情報について定めている。
2013 年2月18日にCSSFは、欧州証券市場監督局(以下「ESMA」という。)が
2012年12月18日に発表した「監督当局およびUCITS運用企業のための指針-ET
Fおよびその他のUCITS銘柄に関する指針」をルクセンブルグ法に移行する通達
13/559(以下「通達13/559」という。)を出した。
通達13/559は、投資家保護の強化を目的とし、さらに
● 指数連動型UCITSについて、通達13/559は目論見書、重要投資家情報書類お
よび年次報告書に記載するべき情報の詳細を規定する。レバレッジ指数連動型U
CITSについて、通達13/559はグローバル・エクスポージャーの上限および計
算に関する説明を提示する。
● 通達13/559は、UCITS上場ファンドが遵守しなければならない開示上の要請
および投資家が流通市場の代わりにUCITS上場ファンドに直接受益証券の買
戻請求を行う権利が付与される状況を規定する。
● 通達13/559は、効率的なポートフォリオ運用手法に関して目論見書および年次報
告書に開示しなければならない情報を規定する。通達13/559は、同手法から生じ
た収益がUCITSにすべて還元されなければならない旨およびUCITSは、
貸与されているか、またはレポ取引またはリバース・レポ取引の対象となる現
金/有価証券をいつでも買い戻すことができ、またいつでもその取引を終了させ
ことができる旨を明記する。
● 通達13/559は、トータル・リターン・スワップまたはそれと類似の特徴を有する
金融デリバティブ商品を締結することによってUCITSが保有する資産は、裏
付けとなるエクスポージャーをUCITSの投資上限計算時に算入されなければ
ならないとする一定の分散投資制限を遵守しなければならない旨規定し、当該契
約が投資運用委託取決めとしてみなされる条件を規定する。
● 通達13/559は、OTC金融デリバティブ取引および効率的ポートフォリオ運用手
法のための担保の運用に関する規則を規定する。
● 通達13/559は、金融指標(すなわち、分散投資制限、ベンチマーク、構成銘柄の
リバランス頻度、計算方法の開示、個別評価)の詳細について規定する。そこ
で、通達13/559は、2010年法第44条に記載される上限20%および30%を考慮し、
商品指数の構成が十分に分散されていなければならない旨、規定する。
2014 年8月1日付で、ESMAは、UCITSが、加盟国、その一もしくは複数の地方自治
体、第三国、または一もしくは複数の加盟国が所属する公的国際機関によって発行または保
証される、異なる譲渡性のある証券および短期金融商品によって完全に担保されている場合
に、担保分散要件の適用外とする「監督当局およびUCITS運用企業のための指針-ET
Fおよびその他のUCITS銘柄に関する指針(ESMA/2014/937EN)」の改訂版を発
表した。かかるUCITSは、少なくとも6つの異なる銘柄の有価証券を受領しなければな
らないが、単一の銘柄による有価証券が当該UCITSの純資産価額の30%を超えてはなら
ない。加盟国によって発行または保証される証券で完全に担保される予定のUCITSは、
当該UCITSの目論見書においてその事実を開示しなければならない。さらに、UCIT
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Sは、その純資産価額の20%を超える担保として受取可能な証券を発行または保証する加盟
国、地方自治体または公的国際機関を特定しなければならない。この適用除外は、2012年12
月 18日付で発表された指針において定める担保管理のその他の基準に影響するものではな
い。当該指針は、その全体が再規定され以前の指針はESMA/2014/937ENによって置き
換えられる。
上記のように、2014年9月30日付CSSF通達14/592は、当該指針をルクセンブルグの規制
の枠組みに組み込み、上記の通達13/559を置き換えるものである。
B)パートⅡファンド/UCI
パートⅠファンドに該当しないルクセンブルグ投資信託に適用される制限は、CSSF規則
によって、FCPについては2010年法第91条第1項に従い、SICAVについては2010年法
第96条第1項に従い決定されうる。
(注)かかる規則は未だ出されていない。
IML通達91/75は、パートⅡファンドについて一般的な投資制限を規定している。
パートⅡファンドに課されている投資制限の目的は、投資対象が十分に流動的かつ分散され
ていることを確保することである。限定的な例外はあるものの、パートⅡファンドは原則と
して、
a)証券取引所に上場されておらず、また定期的に営業し、かつ公認および公開されている
別の規制市場でも取り扱われていない証券には、その純資産の10%を超えて投資でき
ず、
b)同じ発行体から発行された同じ種類の証券を10%を超えて取得することはできず、
c)同じ発行体から発行された証券に、ファンドの純資産の10%を超えて投資することはで
きない。
上記の制限は、OECD加盟国もしくはその地方自治体、または地域もしくは世界を範囲と
するECの公的国際機関により発行または保証されている証券には適用されない。
上記a)、b)およびc)の制限は、当該UCIがパートⅡファンドに適用されるものと同
等のリスク分散化要件に従っていない場合は、オープン・エンド型UCIの受益証券の購入
にも適用される。
上記にかかわらず、規則については、ケース・バイ・ケースでCSSFとともに協議するこ
とができる。
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1.4. 管理会社
パートⅡファンドのみを運用するすべての管理会社には、2010年法第16章が適用される。
パートⅠファンドを運用するルクセンブルグの管理会社には、2010年法第15章が適用される(以
下を参照のこと。)。
1.4.1. 2010年法第16章に従う管理会社
同法第125条および第126条は、第16章に基づき存続する管理会社が充足すべき以下の要件を定め
ている。
(1)管理会社の業務の開始にはCSSFの事前の認可が必要となる。
管理会社は、公開有限責任会社、非公開有限責任会社、共同会社、公開有限責任会社とし
て設立された共同会社または有限責任パートナーシップとして設立されなければならな
い。当該会社の資本は、記名式株式でなければならない。
認可を受けた管理会社は、CSSFによってリストに記入される。かかる登録は認可を意
味し、CSSFは当該管理会社に対し、かかる登録がなされた旨を通知する。リストへの
登録の申請は、管理会社の設立より前にCSSFに対しなされなければならない。管理会
社の設立は、CSSFによる認可の通知後にのみ実行可能である。かかるリストおよびこ
れに加えられる修正は、CSSFによりRESAにおいて公告される。
管理会社は、UCIの運用以外の活動に従事してはならない(ただし、付随的な性質の自
らの資産の運用のみは行うことができる)。当該投資信託の少なくとも一つはルクセンブ
ルグ法に従うUCIでなければならないと解される。
当該管理会社の本店および登録事務所は、ルクセンブルグに所在しなければならない。
2010 年法第16章の規定に服する管理会社は、事業のより効率的な運営のため、自らの業務
のいくつかをかかる管理会社を代理して遂行する権限を、第三者に委託することができ
る。この場合、以下の前提条件に適合しなければならない。
a)管理会社はCSSFに対し適切な方法で通知しなければならない。
b)当該権限付与は、管理会社に対する適切な監督を妨げるものであってはならず、特
に、管理会社が投資家の最善の利益のために、管理会社が行為し、UCIが運用され
ることを妨げてはならない。
c)当該委託が投資運用に関するものである場合、当該権限付与は、資産運用の目的にお
いて認可を得ているかまたは登録されており、かつ慎重な監督に服している事業体に
のみ付与される。
d)当該権限付与が投資運用に関するものであり、かつ、これが国外の事業体に付与され
る場合、CSSFと当該国の監督機関の協力関係が確保されなければならない。
e)投資運用の中核的業務に関わる権限は、保管受託銀行に付与されてはならない。
(2)CSSFは以下の条件で管理会社に認可を付与する。
a)申請会社は、その事業を効率的に行い、債務を弁済するに足る、処分可能な十分な財
務上の資源を有していなければならない。特に、払込済資本金として、125,000ユーロ
の最低資本金を有していなければならない。かかる最低金額は、CSSF規則により
最大で625,000ユーロまで引き上げることができる。
(注)現在はかかる規則は存在しない。
b)上記a)に記載される資本金は、管理会社の永続的な処分により維持され、管理会社
の利益のために投資される。
c)2010年法第129条第5項に該当する、管理会社の取締役は、良好な評価を十分に得てお
り、その義務の遂行に必要なプロフェッショナルとしての経験を有していなければな
らない。
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d)管理会社の参照投資主またはメンバーの身元情報がCSSFに提供されなければなら
ない。
e)認可申請書に管理会社の組織構成が記載されなければならない。
(3)完全な申請書が提出されてから6か月以内に、申請者に対し、認可が付与されたか否かに
つき連絡しなければならない。認可が付与されない場合は、その理由を示さなければなら
ない。
(4)管理会社は、認可付与後直ちに業務を開始することができる。
当該認可の付与により、管理会社の経営陣、取締役会および監査役会の構成員は、CSS
Fが認可申請を検討する際に根拠とした重要な情報に関する一切の変更について、自発的
に、完全で、明確かつ包括的な方法により書面にてCSSFに通知を行う義務を負うこと
となる。
(5)CSSFは、以下の場合、2010年法第16章に従い、管理会社に付与した認可を撤回するこ
とがある。
a)管理会社が12か月以内に認可を利用しない場合、明示的に認可を放棄する場合、また
は6か月を超えて2010年法第16章に定められる活動を中止する場合。
b)虚偽の申述によりまたはその他の不正な手段により認可を取得した場合。
c)認可が付与された条件を満たさなくなった場合。
d)2010年法に従って採用された規定に重大かつ/または組織的に違反した場合。
e)2010年法が認可の撤回事由として定めるその他の場合に該当する場合。
(6)管理会社は、自らのために、運用するUCIの資産を使用してはならない。
(7)運用するUCIの資産は、管理会社が支払不能となった場合、管理会社の財産の一部とは
ならない。かかる資産は、管理会社の債権者による請求の対象とならない。
(8)管理会社の認可は、その年次財務書類の監査をプロフェッショナルとしての適切な専門経
験を有することを証明できる一または複数の承認された法定監査人に委ねることが条件と
される。承認された法定監査人の変更は事前にCSSFの承認を得なければならない。
(9)管理会社の任意清算の場合、清算人は、CSSFから承認を受けなければならない。清算
人は、誠実さについてのあらゆる保証および専門技術を提供しなければならない。
1.4.2. 2010年法第15章に従う管理会社
同法第101条ないし第124条は、2010年法第15章に従う管理会社に適用される以下の規則および要
件を定めている。
ルクセンブルグに登録事務所を有する管理会社が業務を行うための条件
(1)2010年法第15章の意味においてルクセンブルグに登録事務所を有する管理会社の業務の開
始は、CSSFの事前の認可に服する。2010年法に基づき管理会社に付与された認可は、
すべての加盟国に対し有効である。
管理会社は、公開有限責任会社、非公開有限責任会社、共同会社、公開有限責任会社とし
て設立された共同会社、または有限責任パートナーシップとして設立されなければならな
い。当該会社の資本は、記名式株式でなければならない。
認可を受けた管理会社は、CSSFによってリストに記入される。かかる登録は認可を意
味し、CSSFは当該管理会社に対し、かかる登録がなされた旨を通知する。リストへの
登録の申請は、管理会社の設立より前にCSSFに対しなされなければならない。管理会
社の設立は、CSSFによる認可の通知後にのみ実行可能である。かかるリストおよびこ
れに加えられる修正は、RESAにおいて公告される。
(2)管理会社は、指令2009/65/ECに従い認可されるUCITSの運用以外の活動に従事し
てはならない。ただし、当該指令に定められていないその他のUCIの運用であって、そ
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のため管理会社が慎重な監督に服す場合はこの限りでない。ただし、当該受益証券は、指
令2009/65/ECの下でその他の加盟国において販売することはできない。
UCITSの運用のための活動は、2010年法別表Ⅱに列挙されている業務を含む。
(注)当該リストには、投資運用、ファンドの管理事務および販売業務が含まれている。
(3)上記(2)とは別に、管理会社には、以下の業務を提供することも認められている。
(a)投資家の権限付与に従い、顧客毎に一任ベースで行う投資ポートフォリオの運用
(年金基金が保有するものも含む。)
(b)付随的業務としての、投資顧問業務およびUCIの受益証券に関する保管および管
理事務業務
管理会社は、2010年法第15章に基づき本段落に記載された業務のみの提供または(a)の
業務を認可されることなく付随的業務のみの提供を認可されることはない。
(4)1993年法第1-1条、第37-1条および第37-3条は、管理会社による上記(3)の業務
提供に準用される。
(5)CSSFは、以下の条件が満たされない限り管理会社を認可しない。
(a)管理会社は、以下の点を考慮し、少なくとも125,000ユーロの当初資本金を有さなけ
ればならない。
- 管理会社のポートフォリオが250,000,000ユーロを超える場合、管理会社は、自
己資本を追加しなければならない。追加額は、管理会社のポートフォリオのう
ち250,000,000ユーロ超過額の0.02%とする。当初資本金と追加額の合計は
10,000,000ユーロを超過しないものとする。
- 本項のため、以下のポートフォリオは管理会社のポートフォリオとみなされ
る。
(ⅰ)管理会社が運用するFCP(管理会社が運用権限を委託したかかるFC
Pのポートフォリオを含むが、委託を受けて運用するポートフォリオを
除く。)
(ⅱ)管理会社が指定管理会社とされた投資法人
(ⅲ)管理会社が運用するUCI(管理会社が運用権限を委託したかかるUC
Iのポートフォリオを含むが、委託を受けて運用するポートフォリオを
除く。)
- これらの要件とされる金額にかかわらず、管理会社の自己資産は、指令2006/
49/EC第21条に規定される金額を下回ってはならない。
管理会社は、信用機関または保険機関から上記追加額と同額の保証を受ける場合
は、当該自己資本の追加額の50%まで追加することができない。信用機関または保
険機関は、加盟国またはCSSFがEU法の規定と同等に慎重と判断する規定に服
する非加盟国に登録事務所を有しなければならない。
(b)(5)(a)に記載される資本金は、管理会社により永久に自由に処分可能な方法
で維持され、管理会社の利益のために投資される。
(c)管理会社の業務を効果的に遂行する者は、十分に良好なレピュテーションを有し、
管理会社が運用するUCITSに関し十分な経験を有する者でなければならない。
そのため、これらの者およびすべての後継者の身元情報は、CSSFに直ちに報告
されなければならない。管理会社の事業の遂行は、これらの条件を充たす少なくと
も2名により決定されなければならない。
(d)認可の申請は、管理会社の組織構造等を記載した運営計画を添付しなければならな
い。
(e)本店と登録事務所は双方ともルクセンブルグに所在しなければならない。
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(f)取締役は、当該UCITSまたはUCIの種類に関して、2010年法第129条第5項の
規定する意味において、十分な評価を得ており、かつ、十分な経験を有する者でな
け ればならない。
(6)さらに、管理会社と他の自然人または法人との間に何らかの親密な関係がある場合、CS
SFは、当該関係が効果的な監督権限の行使を妨げない場合にのみ認可する。
CSSFは、また、管理会社が親密な関係を有する一もしくは複数の自然人もしくは法人
が服する非加盟国の法令もしくは行政規定またはこれらの施行に伴う困難により、その監
督権限を効果的に行使することが妨げられる場合は、認可を付与しない。
CSSFは、管理会社に対して、本項に記載する条件の遵守につき監視するため、必要な
情報の提供を継続的に求める。
(7)記入済みの申請書が提出されてから6か月以内に、申請者に対し、認可が付与されたか否
かにつき連絡しなければならない。認可が付与されない場合は、その理由を示さなければ
ならない。
(8)管理会社は、認可付与後直ちに業務を開始することができる。
当該認可の付与により、管理会社の経営陣、取締役会および監査役会の構成員は、CSS
Fが認可申請を検討する際に根拠とした重要な情報に関する一切の変更について、自発的
に、完全で、明確かつ包括的な方法により書面にてCSSFに通知を行う義務を負うこと
となる。
(9)CSSFは、管理会社が以下のいずれかに該当する場合に限り、2010年法第15章に従い、
当該管理会社に付与した認可を取り消すことができる。
(a)12か月以内に認可を利用しない場合、明示的に認可を放棄する場合、または6か月
以上活動を中止する場合。
(b)虚偽の申述またはその他の不正な手段により認可を取得した場合。
(c)認可が付与された条件を満たさなくなった場合。
(d)認可が上記(3)(a)に記載される一任ポートフォリオ運用業務を含む場合、指
令2006/49/ECの変更の結果、1993年法に適合しなくなった場合。
(e)2010年法または同法に従って採用された規定に重大かつ組織的に違反した場合。
(f)2010年法が認可の撤回事由として定める場合に該当する場合。
管理会社が、(2010年法第116条に従い)集団的ポートフォリオ運用活動をクロス・ボー
ダーベースで行う場合、CSSFは、管理会社の認可を撤回する前に、UCITS所在加
盟国の監督当局と協議する。
(10)CSSFは、一定の適格保有または保有額を有する、管理会社の投資主またはメンバー
(直接か間接か、自然人か法人かを問わない。)の身元情報が提供されるまで、管理会社
の業務を行うための認可を付与しない。管理会社における一定の保有は、1993年法第18条
に基づく投資会社に適用されるものと同様の規定に服する。
CSSFは、管理会社の健全で慎重な運用の必要性を勘案し、上記の投資主またはメン
バーの適格性が充たされないと判断する場合、認可を付与しない。
(11)管理会社の認可は、その年次財務書類の監査をプロフェッショナルとしての適切な経験を
有することが証明できる一または複数の承認された法定監査人に委ねることが条件とされ
る。
承認された法定監査人の変更は、事前にCSSFの承認を得なければならない。
ルクセンブルグに登録事務所を有する管理会社に適用される運用条件
(12)管理会社は、常に上記(1)ないし(6)に記載される条件に適合しなければならない。
管理会社の自己資本は(5)(a)に特定されるレベルを下回ってはならない。しかし、
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その事態が生じ、正当な事由がある場合、CSSFは、かかる管理会社に対し一定の期間
でかかる事態を是正するか、または活動を停止することを認めることができる。
(13)管理会社が運用するUCITSの性格に関し、またUCITSの管理行為につき常に遵守
すべき慎重な規則の遂行にあたり、指令2009/65/ECに従い、管理会社は、以下を義務
付けられる。
(a)健全な運用上および会計上の手続、電子データ処理の制御および保護の整備ならび
に適切な内部運用メカニズム(特に、当該管理会社の従業員の個人取引や、自己の
資金の投資のための金融商品の保有または運用に関する規則を含む。)を有するこ
と。少なくとも、UCITSに係る各取引がその源泉、当事者、性質および取引が
実行された日時・場所に従い再構築が可能であること、ならびに管理会社が運用す
るUCITSの資産が約款または設立文書および現行法の規定に従い投資されてい
ることを確保するものとする。
(b)管理会社と顧客、顧客間、顧客とUCITSまたはUCITS間の利益の相反によ
り害されるUCITSまたは顧客の利益に対するリスクを最小化するように組織化
され、構成されなければならない。
(14)(3)(a)に記載される一任ポートフォリオ運用業務の認可を受けている管理会社は、
- 顧客からの事前の包括的許可がない場合、投資家の全部または一部のポートフォリオ
を自身が運用するUCITSの受益証券に投資してはならない。
-(3)の業務に関し、1993年法に基づく投資家補償スキームに関する指令97/9/EC
を施行する2000年7月27日法の規定に服する。
(15)管理会社は、事業のより効率的な遂行のため、管理会社を代理してその一または複数の業
務を遂行する権限を第三者に委託することができる。この場合、以下の条件のすべてが充
足されなければならない。
a)管理会社は、上記を適切に報告しなければならず、CSSFは、UCITS所在加盟
国の監督当局に対し、情報を遅滞なく送信しなければならない。
b)当該権限付与が管理会社に対する適切な監督を妨げるものであってはならない。特
に、投資家の最善の利益のために管理会社が活動し、UCITSが運用されることを
妨げてはならない。
c)当該委託が投資運用に関するものである場合、当該権限付与は、資産運用の認可を得
ているかまたは登録されており、かつ慎重な監督に服する者のみに付与され、当該委
託は、管理会社が定期的に設定する投資割当基準に適合しなければならない。
d)当該権限付与が投資運用に関するものであり国外の者に付与される場合、CSSFお
よび当該国の監督当局の協力関係が確保されなければならない。
e)投資運用の中核的業務に関する権限は、保管受託銀行または受益者もしくは管理会社
の利益と相反するその他の者に付与してはならない。
f)管理会社の事業活動を行う者が、権限付与された者の活動を常に効果的に監督するこ
とができる方策が存在しなければならない。
g)当該権限付与は、管理会社の事業活動を行う者が、権限が委託された者に常に追加的
指示を付与し、または投資家の利益にかなう場合は直ちに当該権限付与を取り消すこ
とができるものでなければならない。
h)委託される権限の性格を勘案し、権限が委託される者は、当該権限を遂行する資格と
能力を有する者でなければならない。
i)UCITSの目論見書に、管理会社が委託した権限を列挙しなければならない。
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管理会社および保管受託銀行の責任は、管理会社が第三者に権限を委託したことによ
り影響を受けることはない。管理会社は、自らが単なる連絡機能のみを有することと
なるような形の権限の委託をすることはしないものとする。
(16)事業活動の遂行に際し、2010年法第15章の認可を受けた管理会社は、常に行為規範によ
り、以下を行う。
(a)事業活動の遂行に際し、管理会社が運用するUCITSの最善の利益および市場の
信頼性のため、正直かつ公正に行為しなければならない。
(b)管理会社が運用するUCITSの最善の利益および市場の信頼性のため、正当な技
量、配慮および注意をもって行為しなければならない。
(c)事業活動の適切な遂行に必要なリソースと手続を保有し、効率的に使用しなければ
ならない。
(d)利益相反の回避に努め、それができない場合は、管理会社が運用するUCITSが
確実に公正に取り扱われるようにしなければならない。
(e)その事業活動の遂行に適用されるすべての規制上の義務を遵守し、投資家の最善の
利益および市場の信頼性を促進しなければならない。
(f)健全かつ有効なリスク管理と合致しており、また、リスク管理を推進する報酬に関
する方針および慣行を設定し、適用しなければならない。
(17)管理会社は、管理会社が投資家の苦情に適切に対応することを確保し、かつ、管理会社が
他の加盟国において設定されたUCITSを運用する場合、投資家によるその権利の行使
に規制がないことを確保するため、2010年法第53条に従い措置を講じ、かつ適切な手続お
よび取決めを設定するものとする。かかる措置により、投資家は、加盟国の複数の公用語
または公用語のうちのいずれかにより苦情を提出することが認められなければならない。
管理会社は、UCITS所在加盟国の公的または監督当局の要求に応じて情報を提供する
ことができるよう、適切な手続および取決めを設定するものとする。
設立の権利および業務提供の自由
(18)2010年法第15章に従い認可された管理会社が、その他の活動または業務を行うことを提案
することなく、2010年法別表Ⅱに定めるとおり自らが運用するUCITSの受益証券を支
店を設置せずにUCITS所在加盟国以外の加盟国において販売することのみを提案する
場合、当該販売は、2010年法第6章の要件のみに従うものとする。
(19)指令2009/65/ECに従い、他の加盟国の監督当局により認可された管理会社は、支店の
設置によるかまたは業務提供の自由に基づき、ルクセンブルグで、当該認可された活動を
行うことができる。2010年法はかかる活動をルクセンブルグで行うための手続および条件
を定めている。
(20)2010年法第15章に従い認可された管理会社は、支店の設置によるかまたは業務提供の自由
に基づき、他の加盟国の領域内で、認可された活動を行うことができる。2010年法はかか
る活動を他の加盟国で行うための手続および条件を定めている。
UCITS管理会社は、2018年8月23日から適用され、2012年10月24日付CSSF通達
12/546を代替するCSSF通達18/698(以下「通達18/698」という。)に従う。
通達18/698は、第16章に従う管理会社、第17章に従う管理会社のルクセンブルグ支店、自
己管理型UCITS、AIFMおよび内部管理型AIF(以下に定義される。)にも適用
される。
通達18/698は、通達12/546の要件に加え、従来成文化されていなかった管理上の慣行に
準拠し、UCITS管理会社およびAIFMに同一の原則を適用する(以前は、AIFM
に適用される特定の通達はなかった。)。通達12/546と同様に、通達18/698は、自己管
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理型UCITSにも適用され、またUCITS管理会社およびAIFMと(性質上可能な
範囲内で)同一の規則に従う必要のある内部管理型AIFにも新たに適用される。
通達18/698のパートⅡは、UCITS管理会社およびAIFMに課される要件について定
める。かかる要件の大部分は、通達12/546またはCSSF管理上の慣行によって既に適用
されている。しかしながら、これらの事業体が整備しなければならない方針および手続に
関連する、新たな要件または追加の規定もある。かかる新たな要件または規定により、ル
クセンブルグのUCITS管理会社およびAIFMは、既存の方針および手続がすべての
詳細な点を含め通達を確実に遵守したものとするために、各々、詳細な分析を行わなけれ
ばならない。また、通達18/698では、リソースに関する想定について非常に明確に述べら
れており、特に、主要な機能においては最低3名のフルタイムの従業員が要求されてい
る。
業務執行役員への委託の最大数および居住に関する基準ならびに取締役会メンバーへの委
託の最大数および在職期間に関する想定もまた成文化されているが、正当な動機によるも
のであることを条件としてこれらの原則には例外が認められている。
委託契約の内容ならびに当初および継続的なデューディリジェンスに関する委託の枠組み
および厳密な想定は、通達18/698において展開される。有用なことに、通達18/698に
は、管理会社、AIFM、自己管理型SICAVおよび内部管理型AIF、場合によって
は投資信託の登録代理人についてのAML義務に関するCSSFの想定についても詳述さ
れる。
通達18/698のパートⅢは、集団的投資信託運用に加えて、投資一任業務および場合によっ
ては投資顧問業務を提供するための許可を受けることを希望するUCITS管理会社およ
びAIFMに関する既存の管理上のCSSFの慣行を確認するものである。
パートⅣは、UCITS管理会社またはAIFMの業務を別のEU加盟国に通知するため
に行われる手順について詳述するものであり、設立の自由および業務提供の自由(パス
ポート)の観点から必要な指針を提供するものである。
パートⅤは、特定の状況において、UCITS管理会社およびAIFMについて、法令に
より均衡性が許容される地域において均衡性の原則が行使されうることをあらためて定め
ている。主要な機能において3名のフルタイムの従業員が要求されることに関して一切の
例外がないということが、明確に示されている。通達18/698では、均衡性を要求された場
合になされる主張についても述べられている。
パートⅥでは、第16章に従う管理会社に係る想定を再度規定し、これを第17章に従う管理
会社のルクセンブルグ支店にも適用する。
パートⅦは、自己管理型UCITSおよび内部管理型AIFに関連し、関係するパートⅡ
の適用規定の指針を示す。
通達18/698は、一連の追加的なCSSF報告義務を導入するものであることに留意するこ
とが重要である。この追加的な管理上の負担を課す代わりに、かかる通達の対象となる事
業体は、CSSFに報告書を提出するまで事業年度終了後5か月間を与えられる。
2. 2010年法に従うルクセンブルグのUCITSまたはUCIに関する追加的な法律上および規制上
の規定
2.1. 設立および運営に関する法律および法令
2.1.1. 1915年法
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商事会社に関する1915年8月10日法(改正済)は、FCPの管理会社、および(2010年法により
明示的に適用除外されていない限り)SICAVの形態をとるか公開有限責任会社( société
anonyme )の形態をとるかにかかわらず投資法人に対して適用される。
以下は、公開有限責任会社の形態をとった場合に関する説明であるが、SICAVにも一定の範
囲で適用される。
2.1.1.1. 会社設立の要件(1915年法第420条の1)
最低1名の投資主が存在すること。
公開有限責任会社の資本金の最低額は30,000.0ユーロ相当額である。
2.1.1.2. 規約の必要的記載事項(1915年法第420条の15)
規約には、以下の事項の記載が必要とされる。
(ⅰ)設立者の身元
(ⅱ)会社の形態および名称
(ⅲ)本店の所在地
(ⅳ)会社の目的
(ⅴ)発行済資本および授権資本(もしあれば)の額
(ⅵ)発行時に払込済の額
(ⅶ)発行済資本および授権資本を構成する株式の種類の記載
(ⅷ)記名式または無記名式の株式の形態および転換権(もしあれば)に対する制限規定
(ⅸ)現金払込み以外の方法による出資の内容および条件、ならびに出資者の氏名
(注)1915年法に対する最近の改正は、規制市場で取引されている適格な譲渡性のある有価証券
および短期金融商品による出資の場合は、承認された法定監査人の報告書の必要なく現物
出資による増資を認めている。しかし、実務上、CSSFは、投資信託については、かか
る報告書を依然として要求している。
(ⅹ)発起人に認められている特定の権利または特権の内容およびその理由
(xⅰ)資本の一部を構成しない株式(もしあれば)に関する記載
(xⅱ)取締役および承認された法定監査人の選任に関する規約が法の効力を制限する場合、その
規約およびかかる者の権限の記載
(xⅲ)会社の存続期間
(xⅳ)会社が負担する、または会社の設立に際しもしくは設立に伴って支払責任が生じる費用お
よび報酬(その種類を問わない。)の見積
2.1.1.3. 公募により設立される会社に対する追加要件(1915年法第420条の17)
会社が募集によって設立される場合、以下の追加要件が適用される。
(i)設立規約案を公正証書の形式で作成し、これをRESAに公告すること
(ⅱ)応募者は、会社設立のための設立規約案の公告から3か月以内に開催される定時総会に招
集されること
2.1.1.4. 発起人および取締役の責任(1915年法第420条の19および第420条の20)
発起人および増資の場合における取締役は、有効に引き受けられなかった部分または25%に達し
なかった部分の会社資本の払込み、および会社が当該法律1915年法の該当条項に記載されたいず
れかの理由によって適法に設立されなかった結果として応募者が被る一切の損害につき、それに
反する定めがあったとしても、応募者に対し連帯して責任を負う。
2.1.1.5. 無記名株制度(1915年法第430条の6)
無記名株の不動化に関する2014年7月28日法は、1915年法第430条の6を大幅に改訂し、無記名株
制度を抜本的に変更した。
現在、無記名株は、無記名株の発行者によって指定された無記名株保管機関に保管しなければな
らず、当該指定は、ルクセンブルグ官報において公表されなければならない。
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無記名株保管機関は、(ⅰ)各株主の正確な特定および保有する株式または利札の数、(ⅱ)預
託された日ならびに(ⅲ)株式譲渡または記名株券への転換がなされた日の情報を含む株主名簿
を、 ルクセンブルグにおいて維持する。各無記名株主は、登録簿における当該株主に関する情報
を確認する権利のみを有する。
現在、無記名株の所有権は、無記名株の物理的な株券ではなく、無記名株登録簿における登録に
より証明される。
無記名株保管機関は、該当する株主からの書面による要請があった場合、当該株主について無記
名株登録簿に登録されている情報を確認する証明書を発行する。所有権の譲渡は、発行会社およ
び第三者に対して、無記名株保管機関による無記名株登録簿への譲渡通知の登録により有効とな
る。
無記名株に付随する権利は、無記名株の無記名株保管機関への預託および上記情報の無記名株登
録簿への登録の場合にのみ行使できる。
2014 年8月18日以前に存在していた物理的な無記名株は、遅くとも2016年2月18日までに無記名
株保管機関に預けなければなく、かかる預託が行われなかった場合には、消却されるものとし、
当該消却に関する手取金はCaisse de Consignationに預託された。
2014 年8月18日以前に存在しており、2016年2月18日までに預託されなかった物理的な無記名株
に付随する議決権は、預託されるまで自動的に停止された。かかる株式の配当の支払は、2016年
2月18日までに預託されなかった場合、当該預託がなされるまで遅らされるが、時効を損なうこ
となく、当該配当について利息の支払はない。
上述の議決権が停止された無記名株は、株主総会における定足数要件および多数決要件には勘案
されないものとする。当該無記名株の株主は、かかる株主総会への参加は認められないものとす
る。
2.1.1.6. 1915年法の近代化
商事会社に関する改正法は、2016年8月23日に効力が発生し、ルクセンブルグの企業のためによ
り柔軟性のある制度を創設すること、また、これまでルクセンブルグ市場において、既に一般に
承認されている特定の慣行を法律に定めることを目的としている。
かかる新たな法律は、2016年8月23日以降に設立された会社に適用される。
改正法により導入された主な改正点は、以下のとおりである。
(i)取締役会が委員会を新設することができる既存の慣行を推認する新たな条項が導入され
た。
(ⅱ)定款の変更に従って、その経営権限を運用委員会 ( comité de direction ) または必ずしも
取締役であることを要しないジェネラル・マネジャー( directeur général ) に委託するこ
とができる。かかる委託は、会社全体の全般的な方針または取締役会に対して法律によっ
て留保されている行為へは拡張することができない。かかる委託から恩恵を受ける個人
は、取締役と同じ責任についてのリスクを負う。
(ⅲ)最低議決権の10%を保有する株主に対して、取締役に対して行動を起こすための権利を付
与する新たな条項が導入された。
(ⅳ)取締役会は、現在、会社資本の最低10%を保有する株主(法が改正される前には、20%を
保有する必要があった。)が要求する場合、定時株主総会を延期する義務を負う。
(ⅴ)特定の場合において、株主総会の決議が無効と宣言されることがある新たな条項が導入さ
れた。かかる特定の場合の例として、不正を意図したものの、議題の一部を構成しない事
項が審議された場合がある。決議の無効については、裁判所により判断されなければなら
ない。提案された決議に対して賛成の投票をした者は、原則として、無効となるような行
動を意図しない。第三者が善意で株主総会の決議に従って権利を取得した場合、裁判所
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は、当該決議の無効が、関係する第三者の権利への影響がないと決定することができる。
総会の決議を無効とする訴えは、株主総会後6か月以内に行われなければならない。
(ⅵ)株式資本の10%を保有する株主または議決権の10%を保有する株主は、会社の運営のため
に行われた決定に関連して取締役会に質問をすることができる。従前の必要株式保有割合
は株式資本の20%であり、「特別な事情」が存在する条件が付されていた。
(ⅶ)会社の国籍を変更するために、全会一致の同意の要件が適用されなくなった。
(ⅷ)定款の変更に従って、取締役会は、現在、別の地方自治体へも、会社の登記上の事務所を
移転する権限を受け取ることができる。以前は、かかる移転には株主投票を伴う定款の変
更が必要であった。このようなとおりではあるものの、定款は更新されなければならな
い。
(ⅸ)定款の変更に従って、取締役会は、引受契約から生じる義務の履行を怠ることになる場合
を例として、株主の議決権を停止することができる。また、株主は、一時的または永久
に、自身の議決権を任意で放棄することができ、その場合にはその旨を会社に通知しなけ
ればならない。
(ⅹ)株主名簿に記載されている株主への招集通知は、現在、定款の条項がこの可能性を許す限
り、また、関係する株主からの承認を得ることを条件として、別の手段(電子メール等)
で送付することができるようになった。
(xⅰ)株主総会の公表は、現在、1回の公表方法により、少なくとも総会の15日前(定款に規定
がない限り、それより長期にわたることはない。)に、8日間の間隔で2度公表されなけ
ればならない。
(xⅱ)利益相反制度は、取締役のみならず、日々の管理の責任者、ジェネラル・マネジャー、運
用委員会の構成員および清算人にまで拡大される。単独で、直接的または間接的な「世襲
的」利益は、制度の範囲内に該当する。利益相反規則が取締役会の停滞を導く場合、関連
する決議は定時株主総会で言及することができる。
さらに、改正された会社法は、柔軟なコーポレート・ガバナンスの構造を有する「単純型株式会
社」( société par actions simplifiée )という会社の新たな形態を生み出した。公開有限責任
会社に適用される規則は、かかる会社へも適用される。
2.1.2. 関連するその他の規制
- 設立要件、利益相反、業務遂行、リスク管理ならびに保管受託銀行および管理会社との契約
の内容についての指令2009/65/ECを実施する2010年7月1日付委員会指令2010/43/E
Uを置き換える2010年12月22日付CSSF規則No.10-4
- ファンドの合併、マスター・フィーダー構造および通知手続に係る特定の規定についての指
令2009/65/ECを実施する2010年7月1日付委員会指令2010/44/EUを置き換える2010
年12月22日付CSSF規則No.10-5
- 他のEU加盟国においてその受益証券の販売を希望しているルクセンブルグ法に従うUCI
TSおよびルクセンブルグにおいてその受益証券の販売を希望している他のEU加盟国のU
CITSが踏むべき新たな通知手続に関連する2011年4月15日付CSSF通達11/509
- ルクセンブルグの金融部門の監督当局(CSSF)により課される料金に関する2017年12月
21日付大公規則(随時改正、補完および置換済)。
- 通達14/592は2014年9月30日に出され、欧州証券市場監督局が2014年8月1日に発表した
「監督当局およびUCITS運用企業のための指針-ETFおよびその他のUCITS銘柄
に関する指針」をルクセンブルグ法に移行した。
2.1.3. ルクセンブルグにおける投資信託の認可・登録および監督
2010 年法第129条および第130条は、ルクセンブルグ内で活動するすべてのファンドの認可・登録
に関する要件を規定している。
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(i)次の投資信託はルクセンブルグのCSSFから正式な認可を受けることを要する。
- ルクセンブルグの投資信託は、設立または設定の日から1か月以内に認可を受けるこ
と。
- EU加盟国以外の国の法律に基づいて設立・設定されまたは運営されている投資信
託、および他のEU加盟国で設立・設定された投資信託ではあるが譲渡性のある証券
を投資対象とする投資信託(UCITS)でないものについては、その証券がルクセ
ンブルグ大公国内またはルクセンブルグ大公国から外国に向けて募集または販売され
る場合には、当該募集または販売を行う以前に認可を受けること。
(ⅱ)認可を受けたUCIは、CSSFによってリストに記入される。かかる登録は認可を意味
する。
(ⅲ)ルクセンブルグ法、規則およびCSSFの通達の条項を遵守していない投資信託は、認可
を拒否または登録を取り消されることがある。CSSFのかかる決定に対し不服がある場
合には、行政裁判所(tribunal administratif)に不服申立をすることができ、かかる裁
判所が当該申立の実体を審理する。ただし、不服申立がなされた場合も決定の効力は停止
されない。当該申立は、争われている決定の通知日から1か月以内になされなければなら
ず、これが満たされない場合は申立ができない。登録の取消の決定が効力を発生した場
合、ルクセンブルグの地方裁判所は、検察官またはCSSFの要請に基づき、該当するル
クセンブルグのUCIの解散および清算を決定する。
1945 年10月17日大公規則は銀行監督官の職を創立したが、1983年5月20日法によって設置
された金融庁(Institut Monétaire Luxembourgeois)(IML)に取って代わられた。I
MLは、1998年4月22日法によりルクセンブルグ中央銀行に名称変更され、また1998年12
月23日法により、投資信託を規制し監督する権限は、金融監督委員会(CSSF)に移管
された。
CSSFの権限と義務は、2010年法第133条に定められている。
2010 年法第150条は投資信託による目論見書、年次報告書および半期報告書の公表義務を定
義している。
2010 年法の第159条は、パートⅠファンドが、簡潔、かつ、専門的でない用語により記載さ
れた主要投資家情報文書を公表する義務も規定している。かかる情報文書は、共通の様式
にて作成され、比較可能とし、小口投資家にも理解しやすいように表示される。
2012 年7月1日以降、すべてのUCITSは、2002年法第109条以下に基づき作成された簡
易目論見書を、主要投資家情報に変更しなければならないという2010年法第159条の対象と
なる。
2010 年法は、さらに以下の公表義務を定めている。
- 投資法人および管理会社は、自己が運用している各FCPのために、その目論見書お
よび主要投資家情報文書ならびにそれらの変更、ならびに年次報告書および半期報告
書をCSSFに送付しなければならない。
- 主要投資家情報文書は、投資家がUCITSの受益証券の申込みを行う前に、無償で
投資家に提供されなければならない。
さらに、目論見書および直近の公表されている年次報告書および半期報告書が、請求
により無償で投資家に提供されなければならない。
- 投資家は、年次報告書および半期報告書を、目論見書および主要投資家情報に記載さ
れた方法により入手できる。
- 年次報告書および半期報告書は、請求により投資家に無償で提供される。
- 監査済年次報告書ならびに監査済または未監査の半期報告書は、当該期間終了以降、
4か月および2か月以内に公表されなければならない。
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2.1.4. 2010年法によるその他の要件
(i)公募または販売の承認
2010 年法第129条第1項は、すべてのルクセンブルグのファンドが活動を行うためにはCS
SFの認可を受けなければならない旨規定している。
(ⅱ)設立文書の事前承認
2010 年法第129条第2項は、CSSFが設立文書または約款および保管受託銀行の選定を承
認した場合にのみファンドが認可される旨規定している。
2010 年法に従うUCITSは、前項に定める条件のほか、以下の条件を満たさない限り、
CSSFにより認可されないものとする。
a)FCPは、当該FCPを運用するための管理会社の申請書をCSSFが承認した場合
に限り認可されるものとする。管理会社を指定した投資法人は、当該投資法人を運用
するために指定された管理会社の申請書をCSSFが承認した場合に限り認可される
ものとする。
b)上記a)を損なうことなく、ルクセンブルグにおいて設立されたUCITSが指令
2009/65/ECに従う管理会社により運用され、指令2009/65/ECに基づき他の加
盟国の管轄当局により認可されている場合、CSSFは、2010年法第123条に従い、当
該UCITSを運用するための管理会社の申請書について決定するものとする。
2010 年法第129条第4項に基づき、CSSFは、以下の場合、2010年法第2条の範囲内にお
いてUCITSの認可を拒否することがある。
a)投資法人が2010年法第3章に定める前提条件を遵守していないことを立証した場合
b)管理会社が2010年法第15章に基づきUCITSを運用することを認可されていない場
合
c)管理会社がその所在加盟国においてUCITSを運用することを認可されていない場
合
2010 年法第27条第1項を損なうことなく、管理会社または投資法人(該当する場合)は、
完全な申請書が提出されてから2か月以内に、UCITSの認可が付与されたか否かにつ
き通知を受けるものとする。
(ⅲ)外国で使用される目論見書等が当該国の証券取引法に基づいてCSSFに提出された場合
の事前の意見確認
CSSFの監督に服する投資信託が定めるルクセンブルグの目論見書は、CSSFの事前
のコメントを得るために提出することが要求されている。
2005 年4月6日付CSSF通達05/177によると、販売用資料については、それが利用され
る外国の権限ある当局による監督に服していない場合であっても、コメントを得るために
CSSFに提出する必要はないものとされている。ただし、CSSFの監督に服する者お
よび会社は、提供する業務につき誤解を招くような勧誘資料を作成せず、また、必要に応
じてかかる業務に固有の特定のリスクにつき言及するなどして、ルクセンブルグ内外の金
融界の行為準則を継続的に遵守しなければならない。
これらの文書には、ルクセンブルグの法令により要求される情報に加えて、当該文書が用
いられるルクセンブルグ以外の国において要求されるすべての情報を記載せねばならな
い。
(ⅳ)目論見書の記載内容
目論見書は、提案された投資について投資家が情報を得た上で判断を行うことができるよ
うにするための必要な情報、特に、投資に付随するリスクに関する情報を含むものでなけ
ればならない。目論見書は、投資する商品のいかんにかかわらず、投資信託のリスク概要
について明瞭かつ分かりやすい説明をしなければならない。目論見書は、少なくとも2010
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年法の別紙ⅠのスケジュールAに記載される情報を含まなければならない。ただし、これ
らの情報が当該目論見書に付属する約款または設立文書に既に記載されている場合はこの
限 りではない。
(ⅴ)誤解を招く表示の禁止
2010 年法第153条は、完全な目論見書の重要な部分は常に更新されなければならない旨を規
定している。
(ⅵ)財務状況の報告および監査
1915 年法第461条の6第2項の一部修正により、SICAVは、年次財務書類ならびに承認
された法定監査人の報告書、運用報告書および関連する場合は監査役会の見解を、年次投
資主総会の招集通知と同時に登録受益者に対して送付することを要しない。招集通知に
は、これらの文書を投資家に提供する場所および実務上の取決めを記載するものとし、各
投資家が年次財務書類ならびに承認された法定監査人の報告書、運用報告書および監査役
会の見解(該当する場合)の送付を請求することができる旨を明記するものとする。
1915 年法の規定により、公開有限責任会社の取締役会は、事業年度の貸借対照表および損
益計算書がルクセンブルグの商業および法人登記所に提出されている旨をRESAに公告
する義務を負っている。
2010 年法第154条は、ルクセンブルグの投資信託が年次報告書に記載される財務情報につい
て、承認された法定監査人(réviseur d'entreprises agréé)による監査を受けなければ
ならない旨を規定している。承認された法定監査人は、その義務の遂行にあたり、UCI
の報告書またはその他の書類における投資家またはCSSF向けに提供された情報が当該
UCIの財務状況および資産・負債を正確に記載していないと確認した場合は、直ちにC
SSFに報告する義務を負う。承認された法定監査人はさらに、CSSFに対して、承認
された法定監査人がその職務遂行にあたり知りまたは知るべきすべての事項についてCS
SFが要求するすべての情報または文書を提供しなければならない。
2004 年1月1日から有効なCSSF通達02/81に基づき、CSSFは、承認された法定監
査人(réviseur d'entreprises agréé)に対し、各UCIについて毎年、前会計年度中の
UCIの業務に関するいわゆる「長文式報告書」を作成するよう求めている。CSSF通
達02/81により、承認された法定監査人はかかる長文式報告書において、UCIの運用
(その中央管理事務および保管者を含む。)および(マネーロンダリング防止規則、価格
評価規則、リスク管理およびその他特別の管理について)監督手続が整っているかどうか
の評価を行わなければならない。報告書はまた、UCIの受益証券がインターネットによ
り販売されるか否かを明記し、また関係する期間における投資家からの苦情も記載しなけ
ればならない。通達では、かかる報告書の目的はUCIの状況を全体的にみることである
と述べている。
(ⅶ)財務報告書の提出
2010 年法第155条は、ファンドは年次報告書および半期報告書をCSSFに提出しなければ
ならない旨を規定する。
2010 年法第147条は、CSSFが、UCIに対しその義務の遂行に関する情報の提供を要求
することができるとともに、当該目的のために、自らまたは任命する者を通じて、UCI
の帳簿、会計書類、登録簿その他の記録および書類を検査することができる旨規定してい
る。
IML通達97/136(CSSF通達08/348により改正)に従い、2010年法に基づきルクセ
ンブルグで登録されているすべての投資信託は月次および年次の財務書類をCSSFに提
出しなければならない。CSSF通達08/348は、財務情報に関する報告内容を充実させ、
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報告の形式を変更するために、報告要件を他の種類のビークルへ拡張する2015年12月3日
付CSSF通達15/627により補完された。
(ⅷ)違反に対する罰則規定
1人または複数の取締役またはルクセンブルグの1915年8月10日法および2010年法に基づ
き、投資信託の運用・運営に対して形式を問わず責任を有するその他の者が、同法の規定
に違反した場合、禁固刑および/または、一定の場合には50,000ユーロ以下の罰金刑に処
される。
2.1.5. 2016年5月10日法に基づく制裁制度の更新
2016 年法は、UCITS Vに定められる違反目録に適用ある制裁を施行する。かかる制裁には、
公式声明、管理会社の認可の停止または取消および一定額以下の罰金が含まれる。かかる罰金
は、法人については5,000,000ユーロまたはその売上高の10%のいずれか高い方を上限とし、自然
人については5,000,000ユーロを上限とする。
CSSFは、そのウェブサイトに行政処分を公告し、当該公告を5年以上維持する。さらに、E
SMAは、CSSFおよびその他の所管国内当局より伝達されたすべての制裁に関する中央デー
タベースを維持する。かかる制裁は、年次報告書に公表され、また、ESMAウェブサイトにお
いて入手可能な管理会社の一覧表においても制裁が言及される。
さらに、CSSFは、潜在的または実際の法律違反の報告を促進するための新たな内部告発機構
も設置している。
2.1.6. UCITS投資口クラスに関するESMAの見解
あるUCITSの投資口クラスが投資口クラス毎に異なるものであるか否かおよびその差異の程
度ならびに当該分野(非常に単純な投資口クラスからより高度に洗練された投資口クラスまで)
における異なる多様な国内慣行の存在につき定める法的規定がUCITS指令になかったことか
ら、2017年1月30日、ESMAは、同一UCITSファンドの投資口クラスが種類毎に有しうる
差異の限度についての見解を公表した。
かかる枠組みは、以下の4つの累積条件に基づくものである。
● 共通の投資目的
同一ファンドまたはサブ・ファンドの投資口クラスには、共通の資産プールに反映される共
通の投資目的がなければならない。ESMAは、投資口クラスレベルでのヘッジの取決めと
ファンドの共通の投資目的保持要件は、両立しないと考えている。したがって、ヘッジの取
決めにより投資家を一定のリスクから保護しようとするUCITSは、個別のファンドまた
はサブ・ファンドとして設立されるべきである。当該規制原則の唯一の例外は、為替リスク
ヘッジに関するものである。
● 非波及性
為替リスクを体系的にヘッジするためにデリバティブ・オーバーレイを使用する場合、それ
により、取引相手方リスクおよび運用リスクがファンドまたはサブ・ファンドのすべての投
資家に及ぶおそれがあり、さらに同一ファンドまたはサブ・ファンドの他の投資口クラスに
波及するリスクが生じる可能性がある。ESMAは、そのような波及リスクは運用および会
計上の分別管理ならびにストレステストの実施、さらにデリバティブ・オーバーレイから生
じる債務が共通の資産プールのうち関連する投資口クラスに帰属する部分の価額を超えない
ようにすることにより制御されなければならないとしている。
● 事前決定
ESMAは、ファンドの投資予定者が自身の投資に係る権利および特徴の全体像を十分に把
握できるようにするため、投資口クラスの特徴はすべて、当該投資口クラスが設定される前
に決定されるべきだとしている。かかる事前決定要件は、体系的な為替リスクヘッジの取決
めにも適用される。ただし、後者の場合、ESMAは、為替ヘッジに使用するデリバティブ
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商品の種類およびその運用上の適用については、UCITS管理会社がその裁量により選択
することができるとしている。
● 透明性
UCITSファンドまたはサブ・ファンドにおける異なる投資口クラスの存在および性質
は、募集書類により(関連する投資口クラスへの投資者であるか否かにかかわらず)すべて
の投資家に開示されなければならない。
上記枠組みの導入による重大な潜在的影響を考慮し、ESMAは、ESMAの見解が公表される
よりも前に設定された投資口クラスへの投資家への潜在的な悪影響を軽減するために以下の経過
規定を予定している。
- ESMAの見解に適合しない投資口クラスは、本見解の公表から6か月以内(すなわち2017
年7月30日)に新規投資家による投資を締め切る。
- 既存投資家による追加投資は、本見解の公表から18か月以内(すなわち2018年7月30日)に
停止しなければならない。
2017 年2月13日、CSSFは、UCITSがESMAにより定められた期限内に上記の要件を遵
守することを期待していることを確認した。
それ以後、ルクセンブルグファンド協会(ALFI)は、ESMAの見解が実施されるべき方法
を明確にするため、CSSFとの協議を開始した。CSSFは、ALFIと協議しながら質疑応
答の書類に取り組んでおり、また後者は、適宜の時期に提言を行う見込みである。既存または新
規の投資家による追加投資に関する上記の経過規定に加え、CSSFは、2017年12月31日を新た
な運用要件(例えば、波及リスクに関するストレステスト、オーバーヘッジおよびアンダーヘッ
ジへの制限(それぞれ105%と95%)または透明性に関する新たな義務等)の遵守の期日とするこ
とを検討している。さらに、最も重要な側面についての結論として、CSSFは、ESMAの見
解に為替ヘッジの定義がない中、当該為替ヘッジの取決めがすべて体系的なものであることを条
件として、投資家の通貨とサブ・ファンドの通貨、主要ポートフォリオの通貨またはそのポート
フォリオの複数の通貨との間での為替ヘッジ、および部分ヘッジを許容する方針である。
2.1.7. 成功報酬に関するESMAガイドライン
ESMAは、小口投資家に販売されるUCITSおよびAIF(ただし、(a)クローズド・エ
ンド型AIF、または(b)欧州のベンチャーキャピタルファンドではないオープン・エンド型
AIF(もしくは他のベンチャーキャピタルAIF)、欧州の社会的起業ファンド、プライベー
トエクイティAIFもしくは不動産AIFを除く。)に関して、成功報酬の分野における標準化
を提示し、国の所管官庁による集中的な監督を促進するためのガイドラインを公表した。
ガイドラインに定められる2021年1月6日より後に成功報酬を採用して設定された新規ファン
ド、または適用日より前に存在したが当該日より後に初めて成功報酬を導入したファンドの運用
者は、これらのファンドについて直ちにこれらのガイドラインを遵守しなければならない。
2021 年1月6日より前に存在した、成功報酬を採用するファンドの運用者は、2021年7月6日よ
り後の事業年度の開始時までに、これらのファンドについてこれらのガイドラインを適用しなけ
ればならない。
ガイドラインは、(ⅰ)成功報酬の計算方法、(ⅱ)成功報酬モデルと、ファンドの目的、戦略
および方針の整合性の評価手法、(ⅲ)成功報酬の具体化の頻度、(ⅳ)ファンドの運用実績が
マイナスの場合の成功報酬の支払、(ⅴ)成功報酬モデルの投資家に対する開示に関する指針を
定めたものである。
通達20/764において、CSSFは、ESMAガイドラインを全面的に承認し、行政上の慣行にこ
れらを組み入れている。既存のアンブレラ・ファンドの新規に設定されたコンパートメント、す
なわちコンパートメントまたは受益証券クラス/投資証券クラスごとに成功報酬を設定する新規
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のコンパートメントにも、2021年1月6日時点でガイドラインが適用されることが付記されてい
る。
ガイドラインは、さらに、ルクセンブルグの小口投資家に販売される外国籍AIFに適用され
る。
2.2. 清算
2.2.1. 投資信託の清算
2010 年法は、ルクセンブルグ法に基づいて設立・設定された投資信託の清算に関し、様々な場合
を規定している。
FCPまたはSICAVの存続期間が終了した場合、約款の規定に基づきFCPが終了した場合
または投資主総会決議によって会社型投資信託が解散された場合には、設立文書もしくは規約ま
たは適用される法令の規定に基づいて清算が行われる。
2.2.1.1. FCPの強制的・自動的解散
a.管理会社または保管受託銀行がその権限を停止し、その後2か月以内に後任が見付からない
場合
b.管理会社が破産宣告を受けた場合
c.連続して6か月を超える期間中、純資産価額が法律で規定されている最低額の4分の1を下
回った場合
(注)純資産価額が法律で要求される最低額の3分の2を下回った場合、自動的には清算されな
いが、CSSFは清算を命じることができる。この場合、清算は管理会社によって行われ
る。
2.2.1.2. SICAVについては以下の場合には投資主総会に解散の提案がなされなければならない。
a.資本金が、法律で規定される資本の最低額の3分の2を下回る場合。この場合、定足数要件
はなく、単純多数決によって決定される。
b.資本金が、上記最低額の4分の1を下回る場合。この場合、定足数要件はなく、当該投資信
託の解散の決定は、かかる投資主総会において4分の1の投資口を保有する投資主によって
決定される。
2.2.1.3. ルクセンブルグ法の下で存続するすべての投資信託は、CSSFによる登録の取消または拒絶お
よびそれに続く裁判所命令があった場合に解散される。
2.2.2. 清算の方法
2.2.2.1. 通常の清算
清算は、通常、次の者により行われる。
a)FCP
管理会社、または管理会社によってもしくは約款の特別規定(もしあれば)に基づき受益者
によって選任された清算人
b)会社型投資信託
投資主総会によって選任された清算人
清算は、CSSFがこれを監督し、清算人については、監督当局の異議のないことを条件とする
(2010年法第145条第1項)。
清算人がその就任を拒否し、またはCSSFが提案された清算人の選任を承認しない場合は、地
方裁判所の商事部門が利害関係人またはCSSFの請求により清算人を申請するものとする。
清算の終了時に、受益者または投資主に送金できなかった清算の残高は、原則として、ルクセン
ブルグの国立機関であるCaisse de Consignationに預託され、権限を有する者は同機関において
受領することができる。
2.2.2.2. 裁判所の命令による清算
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地方裁判所の商事部は、CSSFの請求によって投資信託を解散する場合、2010年法第143条およ
び裁判所命令に基づく手続に従いCSSFの監督のもとで行為する清算人を選任する。清算業務
は、 裁判所に清算人の報告が提出された後裁判所の判決によって終了する。未分配の清算残高は
上記2.2.2.1.に記載された方法で預託される。
2.3. 税制
2.3.1. ファンドの税制
2.3.1.1. 資本税( droit d'apport )
2002 年法第128条および2003年4月14日の大公規則の廃止に従い、2010年法に従う投資信託の設立
に際しては、資本税は今後課されない。
2.3.1.2. 年次税( taxe d'abonnement )
2010 年法第174条第1項に従い、ルクセンブルグの法律の下に存続する投資信託は、以下の場合を
除き純資産価額に対して年率0.05%の年次税を各四半期末に支払う。
2010 年法第174条第2項に従い、以下の投資信託については、年率0.01%に軽減されている。
- 短期金融商品への集団的投資および信用機関への預金を唯一の目的とするルクセンブルグの
投資信託
- 金融機関への預金を唯一の目的とするルクセンブルグの投資信託
- 2010年法に規定された複数のコンパートメントを有するUCIの個別のコンパートメントお
よびUCI内で発行された証券の個別のクラス、または複数のコンパートメントを有するU
CIの個別のコンパートメント内で発行された証券の個別のクラス。ただし、かかるコン
パートメントやクラスの証券は機関投資家によって保有されなければならない。
2010 年法第174条における「短期金融商品」の概念は、2010年法第41条の投資制限における概念よ
り広いものであり、2003年4月14日付大公規則において、譲渡可能証券であるか否かにかかわら
ず、債券、譲渡性預金証書(CD)、預託証券およびその他類似のすべての証券を含む一切の債
務証券および債務証書と定義されている。ただし、関係する投資信託による取得時に、当該証券
の当初のまたは残存する満期までの期間が、当該証券に関係する金融商品を考慮した上で、12か
月を超えない場合、または当該証券の要項で、当該証券の金利が少なくとも年に1回市場の状況
に応じて調整される旨定められている場合に限られる。
2010 年法第175条はまた、ルクセンブルグの投資信託の資産のうち他のルクセンブルグの投資信託
に投資された部分についておよび以下のタイプの投資信託の個々のコンパートメントについて免
税を規定している。
- その受益証券が機関投資家に保有され、
- その専属的目的が短期金融商品への集合的投資および信用機関への預金であり、
- そのポートフォリオ満期までの加重残余期間が90日を超えず、かつ
- 公認の格付機関から最高の格付けを取得している場合
UCI、そのコンパートメント、その投資口または受益証券の年次税の免除は以下のものに適用
されることを予定している。(ⅰ)2010年法第175条に規定されている企業退職年金のための機関
または同様の投資ビークル、(ただし、該当する年金基金が従業員のため同一グループの一部で
ある場合に限られる。)および(ⅱ)従業員に年金給付を提供するため自らが保有するファンド
に投資する当該グループの会社。
2010 年法第175条により以下のUCIも年次税を免除される。
- 主な目的が小規模金融マイクロファイナンス機関への投資であるUCIおよびかかる目的の
複数のコンパートメントを有するUCIの個々のコンパートメント、ならびに
- 以下のような複数のコンパートメントを有するUCIおよびかかるUCIの個々のコンパー
トメント
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(i)その証券が定期的に営業し、公認され、かつ公開されている一つ以上の証券取引所も
しくは別の規制市場において上場または取引されているもの、および
(ⅱ)一つ以上の指数の運用実績を複製することを唯一の目的とするもの。
2.3.2. 日本の投資主または受益者の課税関係
現在のルクセンブルグ法のもとにおいては、契約型および会社型の投資信託ともに、投資信託自
体または投資信託の投資主もしくは受益者が、当該ファンドの投資口または受益証券について、
通常の所得税、キャピタル・ゲイン税、資産税または相続税を課せられることはない。ただし、
当該投資主または受益者がルクセンブルグ大公国に住所、居所また恒久的施設を有している場合
は、この限りでない。
契約型投資信託または会社型投資信託がその組入証券について受領する配当および利子について
は、当該配当の支払国において源泉課税を受けることがある。
AIFM法は2013年7月15日に発効した。同法はルクセンブルグ法にAIFMDを導入し、さら
に、2010年法等を改正するものである。この点については後記「Ⅳ.AIFM法」を参照のこと。
Ⅲ. ルクセンブルグの専門投資信託
2007 年2月13日、ルクセンブルグ議会は、専門投資信託に関する2007年2月13日法(以下「SI
F法」という。)を採択した。SIF法は、その後、2012年3月26日付法律により改正された。
SIF法の目的は、その証券が公衆に販売されない投資信託に関する1991年7月19日法を廃止
し、情報に精通した投資家向けの投資信託のための法律を定めることであった。
SIF法の下で設定されたビークルと2010年法に従うUCIをさらに区別するため、SIF法
は、前者を「専門投資信託」(以下「SIF」という。)と称している。
1. 範囲
SIF制度は、(i)その証券が一または複数の情報に精通した投資家向けに限定されるUCI
および(ⅱ)その設立文書によりSIF制度に服するUCIに適用される。
SIFは、リスク分散原則に従う投資信託であり、それによりUCIとしての適格性も有してい
る。かかる地位は、特に指令2003/71/EC等の各種欧州指令(いわゆる「目論見書指令」)の
適用可能性の有無について重要性を有する。
SIFは、当該ビークルへの投資に関連するリスクを適切に査定することが可能な情報に精通し
た投資家向けのものである。
SIF法では、機関投資家および専門投資家を含む情報に精通した投資家のみならず、その他の
情報に精通した投資家で、情報に精通した投資家の地位を守ることを書面で確約する投資家で、
125,000ユーロ以上の投資を行う投資家か、またはSIFへの投資を適切に評価する専門技術、経
験および知識を有することを証明する、指令2006/48/ECに定める金融機関、指令2004/39/
ECに定める投資会社もしくは指令2001/107/ECに定める管理会社が行った査定の対象となっ
た投資家にまで、範囲を拡大した定義を規定している。かかる第三カテゴリーの情報に精通した
投資家は、洗練された小口投資家または個人投資家がSIFへの投資を認められることを意味す
る。
SIF制度に従うためには、当該投資ビークルの設立文書(規約または約款)または募集書類に
当該趣旨を明確に記載してこれを明示しなければならない。そのため、情報に精通した一または
複数の投資家向けの投資ビークルが、必ずしもSIF制度に従うとは限らないことになる。限ら
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れた範囲の洗練された投資家に限定される投資ビークルは、例えば、ルクセンブルグ会社法の一
般規則に従い規制されない会社としての設立を選択することも可能になる。
2. 投資規則
EU圏外の統一UCIについて定める2010年法パートⅡと同様に、SIF法は、SIFが投資で
きる資産について相当の柔軟性を認めている。そのため、あらゆる種類の資産に投資しあらゆる
種類の投資戦略を追求するビークルが、本制度を選択することができる。
SIFはリスク分散原則を遵守する。SIF法は、特別な投資規則または投資制限を規定してい
ないが、SIFに関連するリスク分散に関するCSSFの通達07/309は、数量的制限を定めてい
る。CSSFは、SIFの投資制限が以下のガイドラインに従う場合、リスク分散原則が遵守さ
れたとみなす。
1)原則として、SIFはその資産またはコミットメントの30%以上を同一発行体が発行する同
一種類の有価証券に投資しない。ただし以下の場合を除く。
- OECD加盟国もしくはその地方機関、もしくはEU、(地域的規模であるか世界的規
模であるかを問わず)国際的機関が発行または保証する有価証券への投資:
- 少なくともSIFに適用されるリスク分散要件に匹敵するリスク分散要件に従うター
ゲットUCIへの投資。この制限適用のため、第三者に対し種々のサブ・ファンド間で
債務の分別原則が確実に実施される場合、ターゲットのアンブレラ型UCIの各サブ・
ファンドは、別個の発行体とみなされる。
2)原則として、SIFはその資産の30%を超えて同一発行体が発行する同一種類の有価証券に
ショート・ポジションを保有することとなるような空売りを行わない。
3)金融派生商品を使用する場合、SIFは裏付け資産の適切な分散により、類似する水準のリ
スク分散を確保しなければならない。同様に、OTC取引の取引相手リスクは、適用ある場
合、取引相手の性質および資格に応じて制限されなければならない。
これらの規則の逸脱は、適切な動機に基づき行われる。
3. 構造的側面および業務上の規則
3.1. 法律上の形態および利用可能な仕組み
3.1.1. 法律上の形態
SIF法は、特に、契約型投資信託(以下「FCP」という。)および変動資本を有する投資法
人(以下「SICAV」という。)について言及しているが、SIFが設立される際の基盤とな
る法律上の形態を制限していない。そのため、これら以外の法律上の形態も可能である。例え
ば、受託契約に基づくSIFの設立も可能である。
・契約型投資信託
特性の要約については、上記2.2.1項を参照のこと。
FCPへの投資家は、約款がその可能性を規定している場合にのみ、およびその範囲で議決権
を行使することができる。
・投資法人(SICAVまたはSICAF)
特性の要約については、上記2.2.2項を参照のこと。
SIF法に基づき、SICAVは、2010年法に従うSICAVの場合のように有限責任会社で
ある必要はない。SICAVの形態で設立されるSIFは、SIF法が列挙する会社の形態、
すなわち、公開有限責任会社、持分により制限されるパートナーシップ、非公開有限責任会社
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または公開有限責任会社として設立される法人格を有する共同組合のうち一形態を採用するこ
とができる。
SIF法が適用除外を認める場合を除き、投資法人は、1915年法の条項に服する。しかし、SI
F法は、SIFについて柔軟な会社組織を提供するためかかる一連の側面に関する規則とは一線
を画している。
3.1.2. 複数クラスの仕組み
SIF法は、特に、複数のコンパートメントを有するSIF(いわゆる「アンブレラ・ファン
ド」)を設立することができる旨を規定している。
さらに、SIF内またはアンブレラ・ファンドの形態により設立されたSIFのコンパートメン
ト内であっても、異なるクラスの証券を設定することができる。当該クラスは、特に報酬構造、
対象投資家の種類または分配方針について異なる特徴を持つことがある。
3.1.3. 資本構造
SIF法の規定により、SIFの最低資本金は1,250,000ユーロである。かかる最低額は、SIF
の認可から12か月以内に達成されなければならない。これに対し、2010年法に従うUCIについ
ては6か月以内である。FCPに関する場合を除き、かかる最低額とは、純資産額ではなく、発
行済資本に支払済の発行プレミアムを加えた額である。
SIFは、形態の如何を問わず、一部払込済み投資口/受益証券を発行することができる。投資
口は、発行時に1口につき最低5%までの払込みを要する。
上記のように、固定資本または変動資本を有するSIFを設立することができる。さらに、SI
Fは、その変動性とは別に、またはその資本に関係なく(買戻しおよび/または申込みについ
て)オープン・エンド型またはクローズド・エンド型とすることができる。
3.2. 証券の発行および買戻し
証券の発行および買戻しに係る条件および手続は、2010年法に従うUCIに適用される規則に比
べ緩和されている。この点について、SIF法の規定により、証券の発行および証券の買戻しま
たは償還(該当する場合)に適用される条件および手続は、さらに厳格な規則を課さずに設立文
書において決定される。そのため、例えば、2010年法に従うSICAVまたはFCPの場合のよ
うに、発行価格、償還価格または買戻価格が純資産価格に基づくことを要求されない。したがっ
て、SIF法の下で、SIFは、(例えば、SIFが発行したワラントの行使時に)所定の確定
した価格で投資口を発行することができ、または(例えば、クローズド・エンド型SIFの場合
にディスカウント額を減じるため)純資産価格を下回る価格で投資口を買い戻すことができる。
同様に、発行価格は、額面金額の一部および発行プレミアムの一部から構成することができる。
しかしながら、CSSFは受益者または公衆の利益のため、投資口の発行、買い戻しまたは償還
の停止を要求する場合がある。
SIFは、一部払込済投資口を発行することができ、そのため、異なるトランシェの取得は、取
得の約定により当初申込時に確認された新規投資口の継続取得によってのみならず、一部払込済
投資口(当初発行された投資口の発行価格の残額が分割して払い込まれるもの。)によって行う
こともできる。
4. 規制上の側面
4.1. 慎重な制度
SIFは、CSSFによる恒久的監督に服する規制されたビークルである。しかし、情報に精通
した投資家は小口投資家と同一の保護までは要しないという事実に照らし、SIFは、承認手続
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および規制当局の要件の両方について、2010年法に従うUCIの場合に比べやや「軽い」規制上
の制度に服する。
2010 年法に従うUCIについて、CSSFは、SIFの設立文書、SIFの取締役/マネ
ジャー、投資ポートフォリオの運用に責任を有する者、中央管理事務代行会社、保管銀行および
承認された法定監査人の選任を承認しなければならない。SIFの存続期間中、設立文書の修正
および取締役、投資ポートフォリオの運用に責任を有する者または上記の業務提供業者の変更も
また、CSSFの承認を必要とする。
4.2. 保管受託銀行
UCIと同様に、SIFは、その資産の保管を、ルクセンブルグに登記上の事務所を有する金融
機関またはEUの他の加盟国に登録事務所を有する金融機関のルクセンブルグ支店である保管受
託銀行に委託しなければならない。資産の保管は、「監督」を意味すると理解されるべきであ
る。すなわち、保管受託銀行は、常にSIFの資産の投資方法ならびに当該資産が利用できる場
所および方法を承知していなければならない。これは、資産の物理的な保管を地域の副保管受託
銀行に委ねることを妨げるものではない。
SIF法は、保管受託銀行に対し、2010年法により課されるファンドの一定の運用に関する追加
の監視職務の遂行を要求していない。こうした保管受託銀行の職務の軽減は、プライム・ブロー
カーの相当の関与に照らし、ヘッジ・ファンドとの関連でとりわけ有益であると思われる。
4.3. リスク管理および利益相反
SIFは、ポートフォリオのリスク特性全体に対するポジションおよびポジションの寄与に関連
するリスクに伴うリスクを適切な方法で、確定、測定、管理および精査するため、リスク管理の
適切なシステムを完遂することを要求されている。
さらに、SIFは、SIFおよび、適用ある場合は、SIFの事業行為に貢献する者またはSI
Fに直接または間接に関連ある者との間で生じる利益相反により、投資家の利益が損なわれるリ
スクを最小化するように、構成され組織されることが要求されている。潜在的利益相反がある場
合、SIFは投資家の利益が守られることを確実にするものとする。
CSSF規則No.15-07により、SIF法第42条2項(1)および(2)の適用が明確化される。
なお、実務上、SIFの承認プロセスでは、CSSFによりリスク管理プロセスおよび利益相反
ポリシーが既に義務付けられており、かかる規制は、これらの既存の要件をその範囲で形式化し
ているに過ぎない。
4.4. 委託規則
SIFは、自己の行為をより効率的に行うために第三者に機能の委託を考える場合、CSSFの
承認を得なければならない。
他の条件に基づき、当該委託により、ファンドに対する効率的監督または委託行為のファンドに
よる効率的精査が妨げられないものとする。投資運用の中核機能を預託銀行に委託しないものと
し、SIFはCSSFの販売書類は、委託された機能を記載しなければならない。
投資ポートフォリオの運用に関する委託の場合、投資ポートフォリオの運用のために授権または
登録され、慎重な監督に服する自然人または法人にのみ委託される。この委託が慎重な監督に基
づき第三者から自然人または法人に対しなされる場合、CSSFおよび同国の監督当局との協力
が確保されなければならない。これらの条件が満たされない場合、CSSFは委託先の選択を、
その評判および経験に基づき承認しなければならない。
2012 年4月1日以前に設立されたSIFは、2013年6月30日まで、これらの条件が適用される限
りにおいて、これらの条件を遵守しなければならない。
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4.5. 承認された法定監査人
SIFの年次財務書類は、十分な専門経験を有するルクセンブルグの承認された法定監査人
(réviseur d'entreprises agréé)による監査を受けなければならない。
4.6. 投資家に提供するべき情報および報告要件
募集書類が作成されなければならない。ただし、SIF法は、かかる書類の内容の最小限度につ
いて明確に定めていない。募集書類の継続的更新は要求されないが、当該書類の必須要素は、新
規証券が新規投資家に対し発行される際に更新されなければならない。これらの必須要素への修
正は、CSSFの承認に基づく。
SIFは、監査済年次報告書をその関係期間の終了から6か月以内に公表しなければならない。
現金以外の出資は、出資時点で、承認された法定監査人が作成する報告書に記載されなければな
らない。
SIFは、ルクセンブルグ会社法上の連結決算書作成義務を免除されている。
4.7. 関連するその他の規制上の側面
- リスク管理および利益相反に関する専門投資信託のための2007年2月13日法律第42条2項の
適用に関するCSSF規則No.15-07。この規則により、すべてのSIFは、リスク管理シス
テムおよび利益相反ポリシーを維持しなければならず、後者の詳細をCSSFに伝達しなけ
ればならない。この規則は、2016年2月1日に効力が発生している。
- ルクセンブルグの金融部門の監督当局(CSSF)により課される料金に関する2017年12月
21日付大公規則(随時改正、補完および置換済)。
5. SIFの税制の特徴
SIFについては、0.01%(これに対して、2010年法に基づき存続する大部分のUCIについて
は、0.05%)の年次税を課される。かかる税金は、各暦四半期末に評価される純資産総額に基づ
き決定される。SIF法は、2010年法と同様の方法により、他のルクセンブルグUCIに投資さ
れた資産で年次税が課される部分、一定のインスティテューショナル・キャッシュ・ファンドお
よび年金プール・ファンドについて、年次税を免除している。
SIFが受領する収益およびSIFによって実現されたキャピタル・ゲインに対しては税金は課
されない。
AIFM法は2013年7月15日に発効した。同法はルクセンブルグ法にAIFMDを導入し、さら
に、SIF法等を改正するものである。この点については後記「Ⅳ.AIFM法」を参照のこと。
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Ⅳ. AIFM法
AIFM法は2013年7月15日に発効した。同法はルクセンブルグ法にAIFMDを導入し、さら
に、2010年法およびSIF法等を改正するものである。
2013 年AIFM法は13章から構成される。
第1章:総則
第2章:オルタナティブ投資信託運用者の認可
第3章:AIFMの運営条件
第4章:透明性要件
第5章:特定タイプのオルタナティブ投資信託(以下「AIF」という。)を運用するAI
FM
第6章:EUにおけるEU AIFMの販売権限およびEU AIFの運用権限
第7章:第三国に関する具体的規則
第8章:小口投資家に対する販売
第9章:監督組織
第10章:暫定規定
第11章:刑罰規定
第12章:改正および各種規定
第13章:廃止および最終規定
1. 2013年法に従うルクセンブルグのAIFM
1.1. 2013年法に従うルクセンブルグのAIFMの概要
2008 年の金融危機後、欧州の立法者は、2008年11月のG20サミットの結論を受けて、オルタナ
ティブ投資信託セクターの活動から発生するシステミック・リスクを監督するため、当該業界を
規制することを決定した。
オルタナティブ投資信託運用者に関する指令は、2010年11月11日付で採択され、欧州のオルタナ
ティブ投資信託運用者に関する規制枠組みを定めている。AIFMDによって欧州レベルでは規
制されていなかったオルタナティブ投資信託に課される新規の義務と引換えに、AIFは、すべ
てのEU加盟国(以下「加盟国」という。)のプロの投資家に対するAIFの販売を認める欧州
のパスポートから、利益を享受する。
ルクセンブルグは、2014年7月22日から完全に適用される2013年7月12日法(以下「AIFM
法」という。)を通じて、AIFMDをルクセンブルグ法に移行した。
2. 範囲
2.1. 一般的範囲
AIFM制度は、以下に適用される。
・一または複数のEU AIF/非EU AIFを運用するEU AIFM
・一または複数のEU AIFを運用する非EU AIFM
・EUでAIFを販売する非EU AIFM
AIFM制度は、非常に広範なアプローチを有し、以下のようなUCITS指令の適用対象では
ないすべてのAIFのAIFMを網羅する。
・UCIに関する2010年12月17日法(改正済)パートⅡに従うUCI。
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・AIFM法に定められる基準を満たす、SIFに関する2007年2月13日法(改正済)に従うS
IF。
・AIFM法に定められる基準を満たす、SICARに関する2004年6月15日法(改正済)に従
うSICAR。
・AIFM法に定められる基準を満たす、規制を受けていないビークル。
上記は、AIFM法第1条(39)に基づいており、また、同条は、以下に該当する投資信託(そ
の投資コンパートメントを含む。)がAIFM法の対象であると規定している。
・多数の投資者の利益のため、定義された投資方針に従い投資することを目的として、多数の投
資者から資金を調達し、かつ、
・指令2009/65/EC(以下「UCITS指令」という。)第5条に基づく認可を必要としない
投資信託。
2.2. 運用体制
AIFMは、AIFによりまたはAIFのために任命される外部運用者となるか、または、以下
に該当する場合に限りAIF自身(以下「自己運用AIF」という。)となる可能性がある。
・AIFの法的形式が内部運用を許可する場合、および
・AIFの統治機関が外部AIFMを任命しないことを選択する場合。
2.3. 例外
AIFM法において、3種類の例外が存在する。
2.3.1. 明示的除外
次の一定の組織は、明示的にAIFM法の範囲から除外されている。すなわち、持株会社、キャ
プティブファンド、年金基金の管理会社、従業員参加スキームもしくは従業員貯蓄スキーム、超
国家的機関、国家中央銀行、証券化のための特別目的会社、ならびに国家、地域および地方の政
府および機関である。さらに、AIFM法は、外部資本を調達していない場合には、ファミ
リー・オフィス・タイプの取決めには適用されない。
2.3.2. 限度額を下回るAIF
一定の限度額を超えないAIFを運用するAIFMは、AIFM法の要件から免除されるが、C
SSFの登録要件には従う。かかるAIFMはまた、販売パスポートから利益を享受するため、
AIFM制度の適用への参加を決定することもできる。
2.3.3. 既得権条項
AIFM法は、クローズド・エンド型AIFを運用するAIFMに関して、2つの既得権条項を
定めることを予定している。
・AIFMは、AIFが2013年7月22日以降に追加の投資を行わない場合には、AIFM法に基
づく認可を受けることなく、当該AIFを運用し続けることができる。
・AIFMは、年次報告書を公表する義務を遵守しており、自己が運用するAIFの投資家向け
申込期間がAIFM法の効力発生前に終了し、かつ、AIFの期間が遅くとも2016年に満了す
る場合には、AIFM法に基づく認可を受けることなく、AIFを運用し続けることができ
る。
2.4. 特定の状況
場合に応じて、自己運用AIFは、それ自体がAIFMであると考えられ、AIFM法を遵守し
なければならなくなる。
UCITS指令に基づき認可される管理会社は、UCITSおよびAIFの双方を運用するた
め、AIFM法に基づくAIFMとしての認可(またはその逆)を申請することができる。
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3. AIFMの認可
ルクセンブルグに登記上の事務所を有するか、または担当加盟国がEUに存するAIFMは、A
IFMとして行為するため、CSSFの認可を求めなければならない。非EU AIFMの担当加
盟国とは、当該非EU AIFMが最も密接な繋がりを有する国である。その繋がりとは、とりわ
け、AIFの登録地、ある国でAIFMが運用する登録済AIFの数またはある国で運用されて
いる資産の量である。
ルクセンブルグAIFMとしての認可は、すべての加盟国で有効である。ただし、AIFM法の
条件が継続的に遵守されるものとする。
3.1. AIFMとしての認可に係る申請要件
ルクセンブルグ籍AIFMとしての認可を申請するAIFMは、一定の文書および情報をCSS
Fに提供しなければならず、また、資本要件に関する一定の規則を遵守しなければならない。
UCITS制度に基づき認可された管理会社は、AIFMとしての認可を申請する場合に、UC
ITS制度に基づく管理会社としての認可の関連で既に提出された情報または文書の提出を要求
されることはない。ただし、かかる情報または文書が最新のものであることを条件とする。
3.2. AIFMとしての認可の範囲
認可されたAIFMは、以下の内部運用機能を行うことを認められる。
・少なくとも以下を含む投資運用機能。
・ポートフォリオ運用。
・リスク管理。
・さらに、AIFMは、以下の業務も提供することができる。
・管理事務。
・販売。
・AIFの資産に関係する業務。
CSSFが認可する外部運用のAIFMは、以下の業務も提供することができる。
・投資対象のポートフォリオの運用。
・付随的業務。
4. 運用条件
4.1. 一般的原則
AIFM法には、AIFMに対する以下の事項の義務付けといった、UCITS指令に定められ
る行動基準に類似している一般的運用条件に関する原則に基づく複数の規則が含まれる。
・活動の遂行に際し、正直に、正当な技量および注意をもって、かつ、公正に行為すること。
・AIFおよび投資家の最善の利益ならびに市場の信頼性のために行為すること。
・事業活動の適切な遂行に必要なリソースと手続を保有し、効率的に使用すること。
・利益相反の回避のため、すべての合理的な手段を講じること。
・事業活動の遂行に適用されるすべての規制上の要求を遵守すること。
・すべての投資家を公正に扱うこと。
4.2. 特別規則
4.2.1. 利益相反
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AIFM法において、AIFMはAIFの運用の過程で発生する利益相反を見極め、管理しなけ
ればならないと定められている。
利益相反の状況は、記録され、定期的に更新されなければならない。当該状況は、上級管理職に
書面で報告されなければならず、また、永続性のある媒体またはウェブサイトで投資家に開示さ
れなければならない。
AIFMはまた、書面により、利益相反に係る方針を設定しなければならない。かかる方針は、
有効かつ適当でなければならず、利益相反を発生させうる活動およびかかる相反を防止し、管理
し、監視する手順を定めなければならない。
議決権行使に関して、AIFおよびその投資家の独占的な利益のために議決権が行使される時期
および方法を決定する適切かつ有効な戦略が、議決権行使の監視および確保ならびに潜在的利益
相反の防止または管理のための措置および手続とともに、実行されなければならない。
この点に関して実行される戦略は、要求に応じて投資家に提供されなければならない。
4.2.2. 報酬
AIFMは、自己が運用するAIFのリスク特性に重大な影響を及ぼす専門業務を行う部類の従
業員に関して、当該リスク特性に沿った報酬に関する方針および慣行を設定し、維持しなければ
ならない。
報酬方針は、「十分に柔軟性を有し」、適切にバランスがとれていなければならず、また、当該
報酬方針は、健全かつ有効なリスク管理を推進し、過度なリスク負担を推奨しないようにすると
いう観点から、AIFMDの別表Ⅱの規定を遵守しなければならない。
報酬の付与手順は、文書化されなければならず、リスク、パフォーマンス、ライフサイクル、A
IFの償還方針、個別のパフォーマンス、AIFMおよびAIFMの事業分野のパフォーマンス
といった、複数の要因を考慮に入れなければならない。
報酬の変動部分に関しては据え置かれ、部分的にAIFの受益証券またはその同等物で構成され
るものとし、また、少なくとも1年間の発生期間の終了時またはその期間中に付与されなければ
ならない。
上記の要件は、規模、内部組織ならびに業務の性質、範囲および複雑性に関する均衡検討に鑑
み、実施されなければならない。
報酬規則の遵守を確保するため、AIFMは、報酬方針に関する一定の詳細を公衆に開示しなけ
ればならず、また、監督機関は、少なくとも1年に1度、当該方針につき精査しなければならな
い。
4.2.3. リスク管理
AIFMは、AIFMが
・すべての関連あるリスクを特定し、
・AIFの市場流動性リスク、取引相手方リスクおよびその他の関連あるリスクに対するエクス
ポージャーを評価し、および
・規制で示される要素に対応できるようにし、
AIFMにより監視、評価および定期的に審査されるリスク管理方針および手続を、実行しなけ
ればならない。
AIFMはまた、ポートフォリオ運用を含む運営ユニットから機能上および序列上切り離される
べき、恒久的なリスク管理機能を備えるよう求められる。
リスク管理機能により、AIFMが設定するリスク管理方針および手続が実行され、リスク制限
(AIFMが規定および実施しなければならない。)の遵守が確保および監視され、かつ、政府
機関に対しリスク制限との一貫性およびその遵守について定期的に最新情報が提供され、上級管
理職に対しリスク水準について定期的に最新情報が提供されるものとする。
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AIFMは、CSSF通達の別紙1に規定される様式に従い、管理するAIFについてAIFM
またはUCITS管理会社の事業年度終了後5か月以内にCSSFに対してリスク管理プロセス
(以下「RMP」という。)を提出することを、通達18/698によって義務づけられている。
4.2.4. 流動性管理
AIFMは、AIFMのレバレッジされていないクローズド・エンド型のAIFを除き、流動性
リスクを監視および管理し、投資家、取引相手方、債権者およびその他の相手方に対する対象債
務が遵守されるよう確保するため、自己が運用する各AIFに関して、適切な流動性管理方針お
よび手続を設定するよう求められる。当該方針および手続はまた、投資戦略、流動性特性、償還
方針およびすべての投資家の公正な取扱いに沿っていなければならない。
AIFMはまた、ポジションおよび想定投資対象の質的および量的な流動性ならびに自己が運用
する各AIFの流動性に関する適切な制限を評価するため、適切な流動性測定手続を実行しなけ
ればならない。さらに、当該AIFMは、自己の流動性管理を、自己が運用するAIFが投資す
る他の投資信託を運用しているAIFMの流動性管理と、比較しなければならない。
AIFMは、定期的に、通常および例外的な流動性状況において、ストレステストを実施するよ
う求められる。
4.2.5. レバレッジ
レバレッジを用いるAIFMは、その旨を投資家に開示し、CSSFに報告しなければならな
い。
AIFMはまた、投資家に開示すべき制限も設定しなければならず、また、AIFMによるかか
るレバレッジの利用がシステミック・リスクの蓄積に寄与する場合には、当該制限を定期的にC
SSFに知らせなければならない。
4.2.6. 経営支配権
AIFMは、AIFMが運用するAIFが保有する非上場会社の議決権の割合が、当該会社の株
式を取得、処分または保有する場合に10%、20%、30%、50%および75%の基準値に達するか、
これらを超過するかまたはこれらを下回る時はいつでも、CSSFに対し、かかる議決権割合を
通知するよう求められる。
かかる経営支配権もまた、当該会社およびその株主に対して開示されなければならない。
4.2.7. 資本要件
AIFMは、最低当初資本要件を有し、当該要件は、AIFMが自己運用AIFである場合には
300,000ユーロであり、外部AIFMとして行為する場合には150,000ユーロである。
AIFMはまた、250,000,000ユーロを超える運用資産のうちの少なくとも0.02%(10,000,000
ユーロをキャップとする。)を、追加自己資金と構成しなければならない。AIFMが信用機関
の保証または保険契約を有する場合、AIFMは、予想される追加自己資金額の50%までしか追
加することを認められない。
AIFMはまた、専門職の過失に起因する潜在的な専門職業賠償責任リスクをカバーするため、
追加自己資金を提供するかまたは専門職業賠償責任保険を付保しなければならない。
5. 設立要件
5.1. 一般的要件
AIFMは、自己の事業の性質、規模および複雑性ならびに当該事業の過程で行われる業務およ
び活動の性質および範囲を考慮に入れなければならない。また、以下の事項を行わなければなら
ない。
・意思決定手続および組織体制の確立。
・コンプライアンスを担保するための内部統制機構の確立。
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・内部の報告および情報伝達ならびに関与する第三者との効率的な情報のフローの確立。
・適切かつ秩序正しい事業記録の維持。
・情報保護手続の安全性、機密性および信頼性の確保。
・事業継続方針の設定。
・会計方針および手続ならびに評価規則の設定。
・監視および評価システムの設定。
・AIFMが運用したAIFの償還方針が投資家に開示されるよう確保するための適切な手続の
設定。
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5.2. リソース
AIFMは、常時、AIFの適切な運用に必要である十分かつ適切な人的リソースおよび技術的
リソースを利用しなければならない。
5.3. 電子データ処理
AIFMは、各ポートフォリオの取引、申込みまたは償還注文の記録を許可するため、適当な電
子的システムに関する適切かつ十分な取決めを行うものとする。
AIFMは、適宜、電子データ処理の間の高度な安全性ならびに記録された情報の信頼性および
機密性を確保するものとする。
5.4. 会計手続
AIFMは、投資家が保護され、適用ある規則および基準に基づき純資産価額(以下「NAV」
という。)が正確に算定されるよう確保するため、会計手続を使用するものとする。
AIFMは、CSSFによって承認された1名以上の独立監査人にその年次会計書類を監査させ
るものとする。さらに、当該監査人は、AIFMに関するその業務を遂行する際に、AIFM法
の重大な違反となると思われる事実または決定を認識した場合、CSSFに通知する義務があ
る。
会計記録は、AIFのすべての資産および負債が、常時直接的に特定できる形で維持されなけれ
ばならず、また、AIFの各コンパートメントは、その個別の勘定を有しなければならない。
5.5. 上級管理職による統制および監督機能
AIFMは、統治機関、上級管理職および監督機能(存在する場合)が、AIFMによるAIF
MD上の義務の遵守につき責任を負うよう確保しなければならない。
AIFMはまた、上級管理職が以下の事項につき責任を負うよう確保しなければならない。
・運用される各AIFに関する一般的投資方針の実施、および、当該AIFの規則において関連
ある場合には、設立書類、目論見書または募集文書の実施。
・運用される各AIFに関する投資戦略の承認を監督すること。
・評価方針が良好に実施されるよう確保すること。
・AIFMが恒久的かつ有効なコンプライアンス機能を持つよう確保すること。
・運用される各AIFに関する一般的投資方針、投資戦略およびリスク制限が正確かつ有効に実
施され、かつ遵守されていることを、定期的に承認および精査すること。
・運用される各AIFの投資決定の実施に関する内部手続の適切性について、当該決定が承認さ
れた投資戦略に沿うよう確保するため、定期的に承認および審査すること。
・リスク管理方針ならびに当該方針の実施に関する取決め、プロセスおよび技法(AIFMが運
用する各AIFのリスク制限システムを含む。)を、定期的に承認および精査すること。
・適切な報酬方針を設定および適用すること。
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5.6. 恒久的なコンプライアンス機能
AIFMは、(AIFMの事業の性質、規模および複雑性ならびに当該事業の過程で行われる業
務および活動の性質および範囲を考慮に入れた上で)AIFMによるAIFMD上の義務の不遵
守のリスクおよび付随するリスクを発見するために設計された適切な方針および手続を設定、実
施および維持するものとし、また、かかるリスクを最小限にし、所管官庁がその権限をAIFM
Dに基づき有効に行使できるようにするための適切な措置および手続を実施するものとする。
AIFMは、独立して稼働する恒久的かつ有効なコンプライアンス機能を設置および維持しなけ
ればならず、また、以下の事項を行わなければならない。
・AIFMの義務の遵守の不備に対処するための措置、方針および手続ならびに行われる行為の
適切性および有効性を監視し、定期的に評価すること。
・業務および活動の実施に責任を有する関連ある者に助言を行い、AIFMのAIFMD上の義
務の遵守においてその者を援助すること。
・必要な権限、リソース、専門技術およびすべての関連情報へのアクセス権を有すること。
・コンプライアンスに係る事項に関する定期的な(少なくとも年に1度の)上級管理職に対する
報告(特に、何らかの不備がある場合に適切な救済措置が講じられたか否かを示すこと。)の
ために備え、これにつき責任を負うこと。
・AIFMが監視する業務または活動の履行に関与しないこと。
・AIFMの客観性に影響を及ぼさない形で報酬を受けること。
独立したコンプライアンス機能を設定する義務は、その任命がAIFMの事業の性質、規模およ
び複雑性ならびにその業務および活動の性質および範囲を鑑みて不相応である場合には、コンプ
ライアンス機能が有効であり続け、AIFMがその不相応性を論証することができる限り、発生
しない。
5.7. 内部監査機能
AIFMは、適切かつ相応である場合には、AIFMのシステム、内部統制機構および取決めを
検討および評価し、提言を行い、その適用を確認し、内部監査事項を報告するため、AIFMの
他の機能および活動から切り離され、独立していなければならない内部監査機能を確立しなけれ
ばならない。
5.8. 個人取引
AIFMは、個人取引(すなわち、機密情報の濫用または開示、AIFMの義務との相反、イン
サイダー取引関連事項等)に関する適切な取決めを行わなければならない。
AIFMは、あらゆる個人取引に関して通知されなければならず、当該個人取引につき記録しな
ければならない。
本制度は、金融商品の個人取引のみならず、その他の資産の個人取引にも適用される。
5.9. 記録保管要件
以下に言及される記録は、少なくとも5年間保管されなければならず、また、他のAIFM(譲
渡が行われる場合)またはCSSFが参照するために閲覧できる形で情報を保管できる媒体に維
持しなければならない。
5.9.1. ポートフォリオ取引の記録
AIFMは、遅滞なく、AIFMが運用するAIFに係る各ポートフォリオ取引に関して、正確
な情報(資産の種類、量、価格、取引相手方、注文種類等)の記録を維持しなければならず、か
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かる記録は、注文および実行された取引または契約の詳細を再現するのに十分なものでなければ
ならない。
5.9.2. 申込注文および償還注文の記録
AIFMは、受領されたAIFの申込みおよび償還注文(該当する場合)が、当該注文の受領後
不当な遅滞なく記録されるよう確保するため、すべての合理的な手段を講じなければならない。
記録には、関連するAIF、注文の実施者または送信者、注文の日時、注文の受領者、注文の条
件および手段等の、非常に正確な情報が含まれなければならない。
5.10 成功報酬に関するESMAガイドライン
前記「Ⅱ、2、2.1.7」を参照のこと。
6. 評価
AIFMは、自己が運用するAIFの資産の正確な評価を提供しなければならない。
さらに、AIFMは、自己が運用するAIFのNAVを定期的に計算および公表することも要求
される。
6.1. 評価者
外部または内部の評価者が存在する可能性がある。
評価者は、ポートフォリオ運用機能から独立していなければならず、評価者の報酬は、その独立
性を損なってはならない。さらに、外部評価者は、義務的な専門家登録を行わなければならず、
かつ、評価者の資格および能力の証明を記載した評価者による署名がなされた書面の形で、十分
な専門性の保証を提供しなければならない。
6.2. 評価手続
評価手続および方針は、書面形式で、健全性および透明性を有していなければならず、また、評
価プロセスを適切に文書化していなければならない。当該方針および手続はまた、関連あるAI
Fの各種の資産に関する評価方針を参照し、かつ、評価に関与するすべての者の義務、役割およ
び職務を設定しなければならない。
AIFMは、特定の資産評価モデルの利用を選択した理由を説明しなければならない。当該モデ
ルは、上級管理職および各モデルを構築するプロセスに関与していない十分な専門技術を有する
者が確認しなければならない。さらに、CSSFは、当該モデルを監査役または外部評価者が確
認することを要求することがある。
評価手続は、受益証券または投資証券の発行、申込み、償還または消却毎に資産が評価されるよ
う確保しなければならない。少なくとも、毎年1度の評価を行わなければならず、また、AIF
Mは、受益証券または投資証券の口数を、発行時および少なくとも受益証券または投資証券の価
格が計算される時毎に、定期的に確認しなければならない。
オープン・エンド型AIFを運用するAIFMは、AIFが保有する資産ならびに当該資産の発
行頻度および償還頻度にとって適切な頻度で、評価および計算を遂行しなければならない。
クローズド・エンド型AIFを運用するAIFMは、自己が運用するAIFの資本が増減した場
合に、また、直近の決定された価額が公正および正確でないと思われる場合はいつでも、評価に
つき最終決定しなければならない。
手続、方針および評価方法の適切性は、少なくとも1年に1度精査されなければならない。
6.3. NAVの公表
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AIFMは、AIFMが運用する各EU AIFまたはAIFMがEUで販売する各AIFに関し
て、AIFの評価手続および/または価格設定方法ならびにAIFの最新のNAVまたはAIF
の 最新の受益証券価格に関する説明を公表しなければならない。
6.4. 責任
AIFMは、自己が運用するAIFおよびその投資家に対し、AIFの資産の評価ならびにAI
FのNAVの計算および公表につき責任を負う。ただし、外部評価者が任命されている場合、当
該評価者は、AIFMに対し、当該評価者の過失または故意の職務不履行の結果被る損失につき
責任を負う。
7. AIFMの機能の委託
7.1. 一般的規定
AIFMは、自己の業務効率を最適化するため、厳格な条件に従い、ポートフォリオ運用機能お
よびリスク管理機能を委託することができる。再委託も、同様の条件およびAIFMの承認に基
づき、認可されることができる。
自己の機能を委託するAIFMは、委託の客観的理由を提示しなければならず、また、CSSF
に対し、委託の全体構造を正当化することおよび委託先が適切に資格を有し、委託業務を履行で
きることを示すことができなければならない。
委託により、AIFMが運用するAIFまたはその投資家に対するAIFMの責任および義務が
変更されてはならず、AIFMとして認可されるための条件に影響を及ぼされないものとする。
AIFMは、委託先がその機能を有効に、かつ、適用ある法律および規制要件に従って実行する
よう確保しなければならず、また、委託先がその任務を履行するための十分なリソースを有して
いるか否かおよび任務が委託された者が十分な能力および良好な評判を有しているか否かを評価
しなければならない。AIFMはまた、委託に付随するリスクを監督および管理できるようにす
るため、必要な専門技術およびリソースを保持しなければならない。場合に応じて、AIFM
は、その委託先が再委託先に対して同様に対応しているかを確認しなければならない。
書面による契約は、AIFMおよび委託先の権利および義務を明確に定義していなければならな
い。
ポートフォリオ運用機能の委託は、AIFMの投資方針に従い実施されなければならない。
AIFMはまた、自己の委託先に、委託機能の遂行能力に重大な影響を及ぼしうる展開につき開
示させ、機密情報を保護させ、災害復興のための継続計画を策定させ、定期的なバックアップ設
備を検証させるようにしなければならない。
7.2. 他事業体との問題
7.2.1. 利益相反
AIFMは、履行された委託業務が、利益相反を引き起こさず、ポートフォリオ運用機能または
リスク管理機能が機能上および序列上分離されているようにしなければならない。
AIFMはまた、自己の委託先に、潜在的利益相反を特定、管理および監視するためのすべての
合理的な手段を講じさせ、かかる相反の存在をAIFMに開示させるようにしなければならな
い。
7.2.2. ポートフォリオ運用機能またはリスク管理機能の委託
ポートフォリオ運用機能またはリスク管理機能は、以下の事業体にのみ委託することができる。
・UCITS指令に基づき認可された管理会社。
・MiFIDに基づきポートフォリオ運用を行うことを認可された投資法人。
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・ MiFIDに基づくポートフォリオ運用を行う認可を有していると指令2006/48/ECに基づ
き認可された信用機関。
・AIFMDに基づき認可された外部で任命されたAIFM。
ポートフォリオ運用機能およびリスク管理機能は、同時に委託することはできない。
7.2.3. 名義のみの事業体
AIFMは、「名義のみの事業体(letter-box entity)」とならないよう確保しなければなら
ない。
AIFMは、以下に該当する場合、名義のみの事業体であるとみなされる。
・委託先を監督するためおよび委託に伴うリスクを管理するための必要なリソースおよび専門技
術を保有しなくなった場合。
・調査権、検査権、閲覧権もしくは指導権を損失するか、またはこれを行うことが実務上不可能
になった場合。
・委託機能が、AIFMが保持する機能を実質的に超過する場合。
・以下を行う権限を有しなくなった場合。
・上級管理職の責任に基づき主要分野における決定を行うこと。
・上級管理職の機能(投資方針、投資戦略等の実施)を実行すること。
7.3. 運営上の問題
7.3.1. 第三国企業への委託
AIFMがそのリスク管理機能およびポートフォリオ運用機能を第三国企業に委託する場合、当
該AIFMの国の当局および委託先の国の当局は、以下の権利をAIFMの設立地加盟国の当局
に付与する旨の合意を締結する。
・関連ある情報または文書を閲覧する権利。
・実地検査を要請できる権利。
・AIFMDに違反した場合に遅滞なく第三国当局から情報を受け取ることができる権利。
・AIFMDに違反した場合に執行行為に協力する権利。
7.3.2. 有効な監督
AIFMは、自己の委託先を効率的に監督できなければならない。かかる監督要件を満たすた
め、AIFMは、自己の監査役および規制当局が、委託機能または委託先の事務所に関するデー
タへのアクセス権を有し、委託先がCSSFに協力し、委託機能を監督するのに必要なすべての
情報が遅滞なく利用可能とされるよう、確保しなければならない。
7.3.3. 再委託への同意
上記の条件は、委託先がその機能のいずれかを再委託する場合に準用される。
AIFMは、書面により再委託の承認を行わなければならず、かかる委託は、この要件が満たさ
れた場合にのみ有効となる。委託を行うAIFMから事前に付与される一般的な同意は、十分で
あるとはみなされないものとする。
いかなる再委託も、CSSFに通知されなければならない。
8. 保管受託銀行
8.1. 任命
AIFM法は、AIFMにより運用される各AIFについて、単独の保管受託銀行の任命を導入
している。保管機能を運用機能と分離し、投資家の資産を保管受託銀行の資産と分別する必要が
あることから、AIFMは保管受託銀行として行為することはできない。
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AIFMDに基づくEU AIFの保管受託銀行は、金融商品に係る保管および事務管理の付随的
業務も提供している信用機関もしくはMiFIDの投資会社、またはUCITS指令に基づき保
管受託銀行として行為することができるプルーデンシャル規制に従うその他の種類の機関のいず
れ かでなければならない。EU AIFの保管受託銀行は、当該AIFが所在する国にその登記上
の事務所または支店を有していなければならない。ただし、AIFM法の発効から4年間の移行
期間中は、AIFまたはAIFMの所在加盟国の所管官庁は、保管受託銀行が他の加盟国で設立
されることを許可することができる。
非EU AIFの保管受託銀行は、AIFM法に定める規定と同様の効果を有し、有効に執行され
る有効なプルーデンシャル規制および監督に従う信用機関またはその他の(EU AIFに関して
前項で言及される法人と同じ性質の)法人でなければならない。非EU AIFの保管受託銀行
は、AIFが設立される第三国(一定の条件を遵守することを条件とする。)または当該AIF
を運用しているAIFMの所在加盟国もしくは当該AIFを運用している非EU AIFMの担当
加盟国で設立されなければならない。
初期投資の日から5年間の期間中に実行可能な償還権を有さず、かつ、保管されるべき資産に投
資していないかまたは発行会社もしくは未上場の会社の支配権の獲得を可能にするために当該会
社に投資しているAIFの場合、ルクセンブルグは、保管受託銀行がその専門業務の一環として
保管受託機能を果たす法人たることを許可する。
AIFMはまた、プライム・ブローカーの職務がその保管受託機能から業務上および階級上独立
しており、利益相反の可能性が確認され、管理され、かつAIFの投資家に開示される限りにお
いて、プライム・ブローカーを保管受託銀行に任命することもできる。
AIFMは、プライム・ブローカーがAIFのプライム・ブローカーが保有する総資産額に関す
る報告を保管受託銀行に対して提供することを確保しなければならない。
8.2. 職務
保管受託銀行は、資産の保管、監督義務およびキャッシュ・モニタリングという3つの主要な職
務を有する。
8.2.1. 資産の保管
保管受託銀行は、AIFの資産(当該保管受託銀行名義の口座で登録または保有が可能な譲渡性
のある有価証券である場合に当該保管受託銀行に物理的に交付される場合もされない場合もある
金融商品を含む。)の保管に関して責任を負う。
保管受託銀行の保管に係る最低限の職務は、以下のとおりである。
・帳簿記入が適切に行われるよう確保すること。
・記録を保管し、口座を分離すること。
・調整を実施すること。
・相当の注意(高レベルの投資家保護)を確保すること。
・あらゆる保管リスクを評価し、監視すること。
・損失リスクを最小限にするための組織的な取決めを導入すること。
・所有権を証明すること。
8.2.2. 監督義務
保管受託銀行は、AIFの性質、規模および複雑性に関連するリスクを評価しかつ適切な手続を
定め、AIF、そのAIFMまたは第三者が責任を負う手続の事後的な検証を行い、ならびにエ
スカレーション手続を確立しなければならない。保管受託銀行がその監督義務を履行するため
に、AIFMは、保管受託銀行がその職務の実施に必要なすべての関連情報を処分するよう確保
しなければならない。
8.2.3. キャッシュ・モニタリング
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保管受託銀行の義務は、AIFのキャッシュ・フローを適切に監視するための手続が設けられて
いるかを検証することである。定期的な精査を少なくとも年に1回行う必要がある。
かかる義務には、以下が含まれる。
・すべての現金が適切に帳簿に記入されるよう確保すること。
・適切な調整手続が設けられるよう確保すること。
・適切なキャッシュ・フロー確認手続が実施されるよう確保すること。
・一貫した検査を監視し、実行すること。
・相違が確認された場合に常に是正措置が行われるよう確保すること。
・第三者に開設された預金口座に関連する情報が提供されるよう確保すること。
8.3. 委託
保管受託銀行は、第三者に保管の職務を委託することができ、当該第三者はさらに、当該機能を
同じ条件で再委託することができる。
かかる委託は、客観的に正当化されなければならず、当該委託の適切性ならびに保管受託銀行が
その委託先を選択し、任命し、および精査するために用いるべき相当の技能、注意および努力に
関する厳しい条件に従う。
保管機能が第三者に委託された場合、保管受託銀行は、その委託先がAIFの顧客に帰属する資
産と当該委託先自身の資産とを分離しているかを確認しなければならない。
8.4. 責任
AIFM法には、保管受託銀行の義務の履行時に発生しまたはAIFM、AIFおよびそれらの
投資家が被った損失について保管受託銀行が責任を負う旨記載されている。同法は、保管されて
いる金融商品の損失(「無過失責任」)とその他の損失(「過失責任」)とを区別している。
保管受託銀行が金融商品を保管し、当該資産が消失した場合、当該保管受託銀行は、同一の金融
商品またはそれに相当する金額を、AIFまたは(場合に応じて)AIFを代理して行為するA
IFMに遅滞なく返還する義務を負う。ただし、当該消失が当該保管受託銀行の合理的な支配の
及ばない例外的な事由の結果として生じたものであり、これに対抗するあらゆる合理的な努力を
行ったとしてもその事由の結果は不可避であったということが証明できる場合はこの限りではな
い。
以下のいずれかの条件が満たされた場合に、保管された金融商品が消失したものとみなす。
・金融商品が存在しなくなった場合。
・金融商品がまだ存在するものの、AIFが当該金融商品に対する所有権を永久に失った場合。
・AIFが金融商品の所有権を有するものの、当該金融商品を永久に処分することができない場
合。
保管受託銀行は、自己の過失または自己の義務の適切な履行を故意に怠ったことによるその他の
損失について、AIFまたはその投資家に対して責任を負う。
保管受託銀行の責任は、いかなる第三者への委託によっても影響を受けない。かかる第三者によ
り保管されている金融商品が消失した場合でも、保管受託銀行が引き続き責任を負う。ただし、
かかる状況下にある保管受託銀行が当該委託がAIFM法に従って行われたことを証明できる場
合に限り、当該保管受託銀行とAIFまたはAIFを代理して行為するAIFMとの間の書面に
よる契約でかかる免責が明示的に認められ、かつ、当該委託先との書面による契約でかかる責任
を明示的に譲渡し、AIFまたはAIFMが当該委託先に対して直接的に請求を行うことを許可
する場合、当該保管受託銀行はその責任を免じられる。かかる免責は、客観的な理由により正当
化されなければならない。
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CSSF通達18/697は、UCITSファンドではないファンドの保管受託銀行(CSSF通達
16/644に該当するファンドの保管受託銀行)に適用される設立要件に関連している。
9. 透明性
AIFM法に基づく透明性に係る義務は、3つの異なる形式をとる。
第一に、EUで販売または運用されるAIFに係る年次報告書は、AIFの種類に応じて、事業
年度終了後6か月以内または4か月以内に投資家および所管の規制当局の閲覧に供されなければ
ならず、かかる報告書には以下の事項を記載しなければならない。
・当該AIFの国の会計基準に従って作成される貸借対照表。
・収支計算。
・活動報告。
・投資家に提供した情報の重大な変更。
・AIFMのスタッフメンバーの報酬の合計金額。
・当該AIFのリスク特性に重大な影響を与える活動を行う上級管理職およびスタッフメンバー
に振り分けられる報酬の総額。
第二に、以下の投資家の開示義務が適用される。
・投資家による投資の前に行われるAIFMから当該投資家への情報開示。
・投資家に対する定期的な開示。
・重大な変更についての投資家に対する開示。
第三に、一定の情報をCSSFに報告する義務が存在する。AIFMは、自らが運用している各
AIFに関して、とりわけ、AIFMが取引を行う市場、実施されるリスク管理システム、レバ
レッジのレベルおよび流動性管理手法を報告することを義務付けられている。
10 . 販売
販売とは、AIFMが運用するAIFの受益証券または投資証券に関して、AIFMが主導しま
たはAIFMを代理して、EU域内に住所地を有しもしくはEU域内に登記上の事務所が所在す
る投資家に対してまたはかかる投資家に関して行われる直接または間接的な勧誘または募集と定
義される。
私募制度下においてルクセンブルグ国内の小口投資家に対する販売は認められているが、関連す
るAIFが、CSSFまたはCSSFが採用する監督基準と同等の基準を用いているとみなされ
る所在加盟国もしくは第三国の監督機関による恒久的な監督下にあることを条件とする。
10.1. EU域内でEU AIFを販売するEU AIFM
認可されたEU AIFMは、2013年7月22日付で、EU域内のプロの投資家に対してEU AI
Fを販売するためのパスポートによる利益を享受することができる。EU全域におけるかかる販
売は、当該AIFMが設立された加盟国の規制当局と当該販売が行われる加盟国との間の通知手
続を要する。
認可されたEU AIFMは、私募制度下において、EU域内のプロの投資家に対してEU AI
Fを販売することができなくなる。
10.2. EU域内で非EU AIFを販売するEU AIFM
2015 年より、EU域内で非EU AIFを販売するEU AIFMは、EU域内のプロの投資家に
当該AIFを販売する際には、パスポート制度による利益を享受することができる。かかるAI
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FMは、AIFM法を完全に遵守しなければならない。さらに、当該AIFMの所在加盟国と当
該AIFの第三国との間の協力協定が必要となる。かかる第三国は、FATFのブラックリスト
に 掲載されていないものであることを要する。
EU AIFMは、2018年まで、私募制度に基づくEU域内での非EU AIFの販売を行うこと
ができる。私募制度は、パスポート制度と3年間併存した後、パスポート制度に完全に取って代
わられる予定である。
AIFM法の全制度は、保管受託銀行に係る規定を除き、私募制度に基づき販売されるファンド
に適用される。組織的なリスク監視を目的とした協力協定が、関連する加盟国と当該非EU AI
Fの所管官庁の間に存在しなければならない。かかる第三国は、FATFのブラックリストに掲
載されていないものとする。
10.3. EU域内でAIFを販売する非EU AIFM
2015 年より、非EU AIFMは、パスポート制度に基づきEU域内でEU AIFまたは非EU
AIFを販売する際には、当該AIFMの担当加盟国からのAIFM法に基づく認可を受けるこ
とが必要となる。
AIFMは、ルクセンブルグ国内でEU AIFまたは非EU AIFを販売するために、AIF
M法を完全に遵守しなければならない。AIFM法の規定が当該非EU AIFMまたは当該非E
U AIFが従う法律に抵触する場合、後者の法律が優先するものとする。ただし、かかる場合に
は、当該非EU AIFMは、当該非EU AIFMの国またはそれが運用するAIFの国の規制
の枠組みがルクセンブルグと同レベルの保護を提供していることを証明する必要がある。
非EU AIFMはまた、担当加盟国における法定代理人を任命しなければならない。
2015 年より、EU AIFをEU域内で販売せずに運用しようとする非EU AIFMは、担当加
盟国からの認可も取得しなければならない。かかるAIFMは、AIFM法を完全に遵守しなけ
ればならない。
非EU AIFMは、その担当加盟国から認可を受けるために、EU AIFの所管官庁と非EU
AIFMまたはFATFのブラックリストに掲載されていない非EU AIFMの設立国の所管官
庁との間に適切な協力協定が存在すること等、追加の条件を満たさなければならない。さらに、
非EU AIFMの国と担当加盟国との間で税務事項に関する実効的な情報交換に係る協力の取決
めも行われなければならず、実効的な監督は非EU AIFMの国の法令により妨げられてはなら
ない。
これらの場合において、かかるAIFMは、2015年より、通知手続を遵守した場合にパスポート
による利益を享受する。
2015 年より、非EU AIFMがパスポート制度に基づき非EU AIFを販売しようとする場
合、当該非EU AIFMの担当加盟国の所管官庁と当該非EU AIFの所管官庁との間で協力
協定が締結されなければならない。さらに、当該非EU AIFの国は、FATFのブラックリス
トに掲載されていないことを要し、当該非EU AIFの国、当該非EU AIFMの担当加盟国
および当該非EU AIFが販売される加盟国との間で、税務事項に関する実効的な情報交換に係
る協力の取決めが存在しなければならない。
非EU AIFMは、2018年まで、私募制度に基づきEU域内でAIFを販売することができる。
私募制度は、パスポート制度と3年間併存した後、パスポート制度に完全に取って代わられる予
定である。
私募制度に基づきAIFを販売する非EU AIFMは、年次報告書、投資家への開示および規制
当局への報告の要件を遵守しなければならない。さらに、かかるAIFMは、支配株式の報告要
件ならびにAIFが販売される加盟国、当該AIFの加盟国および当該AIFMの第三国の間に
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おける協力協定の存在要件も遵守しなければならない。かかる第三国は、FATFのブラックリ
ストに掲載されていないことを要する。
CSSFは、AIFMに関するQ&A(定期的に更新される。)を公表した。
Ⅴ. 2016年7月23日法に従うリザーブド・オルタナティブ投資ファンド(RAIF)
1. 概要
リザーブド・オルタナティブ投資ファンド(以下「RAIF」という。)は、2016年7月23日法
(以下「RAIF法」という。)により導入された投資ファンドビークルである。RAIFは、
認可されたAIFMの管理の下でAIFとしての適格性を有する。このため、RAIFは、前記
Ⅳ.の規定にも従う。RAIFは、開始前にCSSFの承認を必要としない。このため、市場化ま
での時間は短縮される。RAIF制度に該当する旨は、投資ビークルの設立文書に明示されなけ
ればならず、また、RAIFの設立は、公正証書に記録され、ルクセンブルグの商業登記所に通
知されなければならない。
2. 範囲
RAIFは、ルクセンブルグに所在する以下の投資信託である。
・AIFM法に基づくAIFとしての適格性を有する。
・その資金の資産への集団的投資を唯一の目的とし、投資リスクの分散および資産運用により投
資家の利益をはかることを目指す。
・その証券または持分が一または複数の情報に精通した投資家(RAIF法に定義される。)向
けに限定される。
・設立文書において、投資信託がRAIF法の規定に従う旨が記載されている。
RAIFの主たる事務所は、ルクセンブルグに所在しなければならない。
2.1. 情報に精通した投資家
RAIFは、RAIF法第2条に定める基準を満たす、機関投資家、プロの投資家または以下の
条件を満たすその他の投資家である情報に精通した投資家に限定される。
a)情報に精通した投資家の地位を守ることを書面で述べた。
b)125,000ユーロ以上の投資を行う。
c)規則(EU)575/2013に定める金融機関、指令2004/39/ECに定める投資会社、指令
2009/65/ECに定める管理会社または指令2011/61/EUに定める認可されたAIFMが
行った審査の対象となった。同審査は、RAIFへの投資を適切に評価する専門技術、経験
および知識を有することを証明するものではなければならない。
3. 運用要件:
3.1. AIFM
RAIFは、AIFMを任命しなければならない。
3.2. 保管受託銀行
RAIFは、AIFM法に従って任命された保管受託銀行を有することを要する。第Ⅳ章第8項
を参照のこと。
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3.3. AML/CFTに関する任命
AML/CFTの目的上ルクセンブルグの間接税当局によって監督されるRAIFは、法律上2
名のAML/CFTの責任者を任命することを要する。
・AML要件の遵守につき責任を負う経営体(例えば、取締役会)の構成員である「responsable
du respect des obligation」(以下「RR」という。)
・活動の規模および性質上必要とされる場合は、適切な階層レベルのコンプライアンス担当役員
(取締役会構成員または第三者)である「responsable du contrôle du respect des
obligations」(以下「RC」という。)
4. RAIFの法的形態
RAIF法は、特に、FCPおよびSICAVについて言及しているが、RAIFがとりうる法
的形態を制限していない。このため、これら以外の法的形態も可能である。
4.1. 契約型投資信託
SIFと同様に、RAIFは、契約型投資信託(FCP)の形態に基づく設立が可能である(特
性の要約については、前記Ⅲ.の3.1.1項を参照のこと。)。
4.2. 会社型投資信託
RAIFは、SIFと同様の会社型投資信託の形態(特性の要約については、前記Ⅲ.の3.1.1項
を参照のこと。)および特別有限責任パートナーシップ(société en commandite spéciale)に
基づく設立が可能である。
RAIFの会社形態は、RAIF法がかかる規定の適用除外を明示的に認める場合を除き、商事
会社に関する1915年法およびその他関連あるルクセンブルグ会社法の規定に従う。
5. 監査
RAIFは、年次報告書に記載される財務情報について、承認された法定監査人による監査を受
けなければならない。各年次報告書には、承認された法定監査人の報告書、および場合に応じ
て、その資格がすべて記載される。
6. 法的形態に関する特則
6.1. アンブレラ・ファンド
RAIFは、各々がRAIFの資産および負債の異なる部分に対応する複数のコンパートメント
により構成することができる。
RAIFの設立文書は、その可能性および適用される運用規則を明示的に定めなければならな
い。RAIFのためにまとめられた募集書類または関連するコンパートメントのためにまとめら
れた固有の募集書類には、各コンパートメントの固有の投資方針を記載しなければならない。
各コンパートメントは、これを傘下にもつRAIFが償還されなくとも、個別に償還することが
できる。最後に残るコンパートメントが償還されると、RAIFは償還される。
6.2. 資本構造
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RAIFの最低資本金の要件は1,250,000ユーロであり、かかる最低額は、RAIFの設立から12
か月以内に達成されなければならない。SICAVの資本金は、全額割り当てなければならず、
1口につき最低5%までの払込金額が、現金または現金以外の出資方法で支払われなければなら
な い。
6.3. 資産評価
規約またはパートナーシップ契約に別途規定されない限り、RAIFの資産は、公正価額に基づ
き評価される。かかる価額は、規約またはパートナーシップ契約に定める規則に従って決定され
なければならない。
7. 投資家に提供するべき報告書および情報
7.1. 募集書類
募集書類は、AIFM法第21条を遵守したものでなければならず、また、新規の証券または持分
が新規投資家に対し発行される際に募集書類の必須要素が最新のものであることが確保しなけれ
ばならない。
7.2. 年次報告書
年次報告書は、投資信託の商業および法人登記ならびに会計および年次財務書類に関する2002年
12月19日付改正法の第29条および第30条を遵守したものでなければならない。RAIFは、年次
報告書を公表する際は、RAIF法の別表を遵守しなければならない。別表は、リスク・キャピ
タルに相当する資産への投資を唯一の目的とする旨を設立文書に記載したRAIFには適用され
ない。
リスク・キャピタルに相当する資産にのみ投資するRAIFは、2002年12月19日付改正法の第56
条および第57条の遵守を免除されない。
また、年次報告書の内容は、AIFM法第20条に定める規則に従う。
8. 販売
8.1. EU域内のプロの投資家
RAIFは、EU域内のプロの投資家に対するRAIFの投資証券、受益証券または持分の販売
を認めるEUのパスポートから、利益を享受する。AIFMは、販売を希望する加盟国の規制当
局に通知を行わなければならない。
8.2. その他の情報に精通した投資家への販売
EU域内外のプロの投資家としての適格性を有しない情報に精通した投資家に販売を行うために
は、RAIFは、販売が行われる各国における募集に関する現地の規則を遵守しなければならな
い。
8.3. クローズド・エンド型のRAIF
リスク分散の原則に従って投資を行わないRAIFおよびクローズド・エンド型のRAIFは、
その投資証券または受益証券の募集を行い、または取引承認を受ける予定がある場合、2005年7
月10日付目論見書法の規定に該当する可能性がある。
ほとんどの場合、RAIFは、適用除外の一つから利益を享受することができるが、目論見書法
の適用除外を受けない場合、目論見書を作成しなければならないことがある。
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9. 税制
RAIFは、ルクセンブルグで課せられる富裕税および所得税を免除される。RAIFは、年率
0.01%の年次税が課せられるが、年次税が課せられるその他のUCI、SIFおよびRAIFに
投資を行うRAIFは免除される。さらに、短期金融商品への投資および金融機関への預金を行
うRAIFは、RAIF法第46条の条件が遵守される場合、年次税が免除される。最後に、証券
および持分の年金機関への積立てを行うRAIFおよびその資産の50%以上をマイクロファイナ
ンス機関に投資する方針に従うRAIFまたは50%以上をマイクロファイナンス機関に投資する
ことを方針とするファンドも、年次税を免除される。
9.1. リスク・キャピタルに投資するRAIF
リスク・キャピタルに相当する資産への投資を唯一の目的とする旨を設立文書に定めるRAIF
は、別の税制の対象となる。
リスク・キャピタルへの投資は、RAIF法第48条に基づき、「その開業、発展または証券取引
所への上場を考慮した事業体への資産の直接または間接的出資」と定義される。このため、本条
に該当するRAIFは、リスク分散の方針に基づき運用する必要がない。設立文書において、R
AIFがリスク・キャピタルに相当する資産に投資する旨を明示的に記載する要件により、税制
は、RAIF全体およびそのすべてのコンパートメントに適用される。一部のコンパートメント
が別の税制に従い、これ以外のコンパートメントが通常のRAIF税制に従うことは不可能であ
る。
毎事業年度、RAIFの法定監査人は、前事業年度においてRAIFがリスク・キャピタルにの
み投資を行い、その方針に従ったことを証明する報告書をまとめる。報告書は、直属の税務当局
に提出しなければならない。
リスク・キャピタルの構成要素について、これ以上の説明はないが、その定義は、リスク・キャ
ピタルへの投資会社に関する2004年6月15日法に示される定義と同一である。したがって、リス
ク・キャピタルのコンセプト、およびリスク・キャピタルへの投資会社に関して提案された投資
方針の許容性評価のためにCSSFにより適用される基準について記載するCSSF通達06/241
が指針となる。
リスク・キャピタルへの投資を行うRAIFに適用される税制は、ルクセンブルグの一般的な法
人税制である。したがって、法人所得税、地方事業税および連帯付加税が適用される。
上記にかかわらず、譲渡性のある証券から生じる所得およびかかる資産の譲渡、出資または清算
から生じる所得は、課税所得を構成しない。このため、実現された損失または実現されていない
が資産評価に計上された損失は、会社の課税所得から控除することができない。
9.2. RAIFの投資家
RAIFが投資家に行う分配は、ルクセンブルグにおける源泉課税を受けない。同様に、RAI
Fの受益証券、投資証券または持分の償還による収益は、ルクセンブルグの源泉課税の対象外で
ある。ルクセンブルグの居住者でない(すなわち、ルクセンブルグの恒久的施設を通じて行為し
ていない)投資家に関しては、RAIFの受益証券、投資証券または持分に所得税またはキャピ
タル・ゲイン税が課されることはない。
9.3. 国際課税
国際課税の適用は、関連する法域および適用される二重課税防止条約に応じて、個別に判断しな
ければならない。一般に、SICAVまたはSICARの法的形態を採用するRAIFは、ルク
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センブルグが締結している多数の二重課税防止条約の恩恵を受けることができる。特別有限責任
パートナーシップは、ルクセンブルグの税金の観点からは、税制が完全に透明であり、このた
め、 投資家は、租税条約に基づき享受できる利益を請求することが可能となる。
Ⅵ. 新たな規制
1. マネー・マーケット・ファンド規制(MMFR)
2017 年5月16日、欧州理事会はマネー・マーケット・ファンド(以下「MMF」という。)に関
する規制の最終案を採択した。MMFRは2017年7月20日に効力を発生し、2018年7月21日より
適用されている。
「MMF」の名称の使用を希望する、またはMMF方針/目的を追求する既存のUCITSまた
はAIFは、遅くとも2019年1月21日までにMMFRの遵守を示すすべての書類および証拠と共
に、具体的な申請書を所管官庁に提出しなければならない。
MMFRの目的は、マネー・マーケット・ ファンド(MMF)について、その経済に関する資金
調達の役割を確保し、域内市場の信頼性および安定性を維持しながら、将来起こりうる金融危機
に対してより安全かつ回復の速いものになるよう、 これに関する 規制枠組みの設置を目指すもの
である。
MMFとは、短期金融商品に投資するUCITSまたはAIFと定義される。MMFRは、現行
の規則を補完することを目的としている。つまり、新たな規制の範囲に該当するマネジャーおよ
びファンドは、MMFに固有の要件およびUCITS 指令またはAIFM指令の双方を遵守しな
ければならない。
現在、MMFは、変動 純資産価格(VNAV)MMFおよび一定純資産価格(CNAV)MMF
という2つの種類に分類される。本規制により、低ボラティリティ純資産価格(LVNAV)M
MFと称される新たなMMFカテゴリーが導入され、かかるカテゴリーは、既存のCNAV MM
Fに取って代わる予定である。
MMFRは、MMFの構造の安定性を確保し、十分に分散されている資産のうち信用力が最も高
いものに投資されることを保証するため、MMFについて、特に資産構成および 資産の評価に関
して、 共通の規則を定めている。
また、本規制は、MMFの流動性を高めるための共通の基準を設定するが、これは、市況が緊張
下にある際に急な買戻請求にも対応できるようにするためである。また、本規制は、投資信託運
用者が投資家の行動を十分理解していることを確保するための共通の規則も定めていて、これに
よって、将来の買戻請求に備えている。本規制は、投資家や監督者に対し、十分かつ透明性のあ
る情報を提供している。
CSSFは、MMFRの関連で多数の通達を公表している。具体的には、MMFの投資信託運用
者がその報告義務を履行するために必要とする技術的な詳細を明確にすることを目的とするCS
SF通達20/734、ESMAの「MMF規制に基づくストレステスト・シナリオに関する指針」を
ルクセンブルグの規制に組み込むCSSF通達20/735およびESMAの「MMFR第37条に基づ
く監督当局への報告に関する指針」をルクセンブルグの規制に組み込むCSSF通達20/736であ
る。
2. パッケージ型リテール投資商品および保険ベース投資商品(PRIIP)ならびに重要事項説明
書(KID)
2.1. 範囲
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PRIIPの組成業者およびPRIIPについて助言を行うまたはこれを販売する者(以下「P
RIIP組成業者」という。)はすべて、PRIIP規制の対象となる。KIDは、EEA域内
の 小口投資家によるPRIIPの入手を可能とするときはいつでも、交付されなければならな
い。小口投資家には、MiFID Ⅱに定義されるプロの投資家としての適格性を有しないすべて
の投資家が含まれる。
2.1.1. 時間的な適用範囲
PRIIP規制は、2018年1月1日以降に設定されたすべてのPRIIPに適用される。規制の
効力発生前にPRIIPとして既に適格性を有していた商品に関しては、状況次第である。UC
ITSおよびAIFは、2019年12月31日まで、PRIIP規制第32条に従い規制の対象外である
が、第32条に記載のもの以外の事業体はすべて、2019年12月31日以前にも適用対象となる。2019
年12月31日には、すべての事業体が適用対象となる。
2.1.2. 地域的な適用範囲
PRIIP規制は、EEAの域内で入手可能なすべてのPRIIPに適用される。これは、PR
IIP規制が、EEA域内でPRIIPを提供するPRIIP組成業者に地域的な適用を追加で
課していることを意味する。このため、小口投資家にPRIIPを提供するPRIIP組成業者
は、KIDを交付しなければならない。
2.1.3. 人的な適用範囲および小口投資家
PRIIP規制は、PRIIPの組成業者およびPRIIPについて助言を行うまたはこれを販
売する者すべてに適用される。KIDが交付されなければならないのは、小口投資家のみであ
る。しかしながら、小口投資家は、MiFID Ⅱの定義するプロの投資家に該当しないすべての
投資家をいう。このため、RAIF法に基づく情報に精通した投資家およびセミプロの投資家
は、プロの投資家の定義に該当しない場合には、小口投資家とみなされ、KIDの交付を受けな
ければならない。
2.1.4. 物理的範囲
PRIIP規制は、PRIIP組成業者が、小口投資家にPRIIPに接触することを可能にし
たときはいつでも、適用される。PRIIPは、PRIIP規制第4条において、「投資の法的
な形態にかかわらず、小口投資家に払い戻されるべき金額が、参照値または小口投資家により直
接購入されていない一つ以上の資産の運用成績へのエクスポージャーを理由とする変動にさらさ
れる」投資商品と広く定義される。
2.2. KIDの様式および内容
2.2.1. 様式
KIDは、契約前の情報を構成し、PRIIPを提供する前に小口投資家に交付されなければな
らない。KIDは、拘束力のある契約関連書類、募集書類の関連部分およびPRIIPの要項と
一致しなければならない。さらに、KIDは、販売用資料と明確に区別された独立した書類でな
ければならない。KIDに含まれる必要のある情報に関連する場合は、目論見書等との相互参照
を行うことができる。KIDは、A4用紙3枚以内に収め、読みやすく、かつ、比較可能なもの
とすべきである。
2.2.2. 重要事項
KIDは、所定の様々な見出しの下に、PRIIPの重要事項を記載しなければならない。提供
されるべき必要事項は、PRIIP規制の第Ⅱ項「重要事項説明書の様式および内容」および委
員会の委託規則(EU)2017/653に定めるとおりである。
2.2.3. PRIIPの交付
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投資家が、PRIIPに関する契約または募集により拘束される前に、十分な時間をかけて書類
を検討することができるように、KIDの小口投資家への交付は十分に早く行われなければなら
ない。
2.2.4. PRIIP KIDのUCITS適用除外に関する2021年までの延長およびPRIIPの検討の
1年間の延期
投資信託の国境を越えた販売に関しては、近日中に発表されるEU指令により、UCITS K
IIDの適用が2年間延長される予定である。このため、UCITSは、KIIDの交付に関し
ては、今後2年間は引き続き自主的な規定に準拠することになる。
3. 証券金融取引規制(SFTR)
2016 年1月12日に発効した証券金融取引規制(以下「SFTR」という。)には、金融市場参加
者および非金融市場参加者に対する証券金融取引に関する新たな報告義務が含まれる。なお、証
券金融取引とは、証券貸付取引、レポ取引、現先取引、ストック・ローン、証券の購入に関連す
る信用取引およびトータル・リターン・スワップを含むものと定義される。報告すべき詳細に
は、担保の構成、担保が再利用の目的で利用できるかまたは再利用されたか、一日の終了時点で
の担保の差替えおよび適用されるヘアカットが含まれる。
AIFMおよびUCITSは、トータル・リターン・スワップおよび証券金融取引に関する具体
的なデータを2017年1月13日以降に公表されるAIFおよびUCITSの年次報告書に記載する
ことを義務付けられる。投資家に対する契約前の開示は、2017年7月13日より適用される。
4. ベンチマーク規制(BMR)
BMRは、2016年4月28日に開催された欧州議会の本会議において採択され、2018年1月1日よ
り適用される。
BMRは、金融商品およびファイナンス契約のベンチマークとして参照される、または投資信託
のパフォーマンス測定のために使用される指標を規定している。本規制は、金融ベンチマークと
して使用されている指標への信用を取り戻し、ベンチマークの規定、策定および使用を調和させ
ることを目的としている。
本規制の主な対象はベンチマーク提供事業者ではあるものの、UCITSファンドおよびAIF
Mにとっても以下の範囲でベンチマークを使用する場合には無関係ではない。
(a)サブ・ファンドのパフォーマンスを測定する場合
(b)指標または複数の指標の組合せのリターンを追跡する場合
(c)ポートフォリオの資産配分を明確にする場合
(d)成功報酬を計算する場合
監督下にある事業体(UCITSファンド、UCITS管理会社、AIFM等)によるベンチ
マークの使用は、以下の条件に従うものとする。
・ 提供事業者は、認可されたベンチマーク運営機関または当該規則に規定される同等要件(特に
登録および協力協定)を充足する非EU提供事業者でなくてはならない。
・ ベンチマークが実質的に変更されたか既に提供されなくなった場合に従うべき手順を詳述す
る、(関係当局の請求に応じてそれまたはその更新版が提出可能である)書面での確固たる手
順書を導入しなくてはならない。
ベンチマーク使用における違反は、いずれも罰金を含む一連の行政処分の対象となる。
UCITSファンドの目論見書の投資対象が、ベンチマークを参照する譲渡性のある証券または
その他投資商品である場合、当該目論見書にはそのベンチマークがESMAが実施する登録に含
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まれている運営機関により提供されたものかどうかの明確な記載がなされるものとする。2018年
1月1日より前に承認されたUCITSファンドの目論見書は、遅くとも2019年1月1日までの
そ れぞれの最初の機会にこれらの要件を加えるよう更新しなくてはならない。
AIF目論見書の開示またはAIFの投資家が入手可能な情報については言及されていない。
発効および経過規定:
本規則は一般的に2018年1月1日より適用するものとする。ただし、
・ 発効日である2016年6月30日以前に既にベンチマークを提供した指標提供事業者は、2020年
1月1日までに認可または運営機関としての登録の申請をしなくてはならない。
・未承認または未登録提供事業者は、2020年1月1日までであれば既存ベンチマークの提供を継
続することができる。
ルクセンブルグにおける本規則を施行するベンチマーク法は、2018年4月23日に発効した。
ルクセンブルグのベンチマーク法は、 CSSF、または一定の場合にはCAAを ベンチマーク規
制の規定が適切に適用されることを確保するための所管官庁に指定する。
ベンチマーク法は、 本規則の違反があった場合に広範囲に及ぶ行政処分およびその他の行政措置
を課す権限をCSSFおよびCAAそれぞれに与える。当該処分は、以下を含むことがある。
(ⅰ)運営機関または利用者に対し、違反を構成する行為を停止し、当該違反を繰り返さないこ
とを求める命令。
(ⅱ)違反により取得した利益または回避した損失の返済。
(ⅲ)公的警告。
(ⅳ)運営機関の認可または登録の取消または停止。
(ⅴ) 運営機関または利用者である事業体において自然人に経営機能を行使することを禁じる一
時的な禁止。
(ⅵ) 違反により取得した利益または回避した損失の金額の3倍以上の行政上の過料(但し、当
該金額を決定できる場合に限る。)。
(ⅶ)以下の行政上の過料。
法人については1,000,000ユーロまたは経営機関により承認された入手可能な直近の財務書
類に基づくその法人の年間総売上高の10%のうちいずれか高い方を上限とし、自然人につ
いては500,000ユーロを上限とする。
5. 証券化規制
2017 年12月28日、欧州議会および理事会の 規則 (EU)2017/2402(以下「本 規則 」という。)
が、欧州連合官報にて公表された。本 規則 は、EUにおける証券化に関して既に適用されている
多くの規定(リスク保持、デューディリジェンスおよび開示に関係するものを含む。)を(一部
変更しつつ)再規定する。本 規則 は、シンプルで透明性があり標準化された(以下「STS」と
いう。)証券化のための新たな枠組みも導入している。本 規則 は、EUの規制を受ける機関投資
家(保険会社および再保険会社、企業退職引当金のための機関、EUにおいてAIFを運用およ
び/または販売する オルタナティブ投資ファンド運用者 、UCITS管理会社、組織内で運用さ
れるUCITS、 金融機関および投資会社 を含む。)、オリジネーター、スポンサーおよびオリ
ジナル・レンダーならびに 証券化のための特別目的会社(以下「SSPE」という。)に適用さ
れる。
6. ブレグジットに関する法律
EU・連合王国間の通商協定が2020年12月30日に合意された。
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2021 年1月1日をもって、連合王国の管理会社は、EU域内において、ルクセンブルグにおける
パスポート権(運用、クロス・ボーダー販売、小口投資家/プロ投資家への販売)を失った。
ルクセンブルグの立法府は、ブレグジット法を採択した。この法律に従い、
・連合王国の管理会社を有する連合王国で設立されたUCITSは、管理会社がブレグジット前
に連合王国当局の認可を受けた場合は、ルクセンブルグの小口投資家への販売を最長で12か月
間継続することができる。
・連合王国外の管理会社を有する連合王国で設立されたUCITSは、連合王国外の管理会社が
ブレグジット前にAIFMとしての認可を受けている場合に限り、ルクセンブルグの小口投資
家への販売を最長で12か月間継続することができる。これは、連合王国のUCITSファンド
がブレグジット後にAIFとなるためである。
更に、この法律は、ブレグジットの結果として生じるUCITS、パートⅡファンドまたはSI
Fにおける投資規則の潜在的な違反に対処するために、受動的違反の概念を導入する。これらの
ファンドは、離脱の日より前に獲得した持分に関する受動的違反を是正するまでに、最長で12か
月の猶予期間を有する。不適格な投資対象の売却は、金融市場の安定性および投資家の利益に適
切に配慮して行わなければならない。UCITSおよびパートⅡファンドについては、このほか
に、12か月の最長期間にかかわらず、資産の売却は可能な限り最善の時間的枠組において行なわ
れなければならない旨規定されている。ただし、CSSFは、プレスリリース20/76において、
連合王国の欧州連合からの離脱に起因する、2010年法に基づく適用ある投資規則または方針の不
遵守に関する問題は、能動的な違反とみなされると述べている。
また、ルクセンブルグのファンドに関する法規における規定により、投資運用/ポートフォリオ
運用および/またはリスク管理活動等、投資運用会社の機能を欧州連合域外の国の企業に委任す
ることを認めていることに留意しなければならない。これらの活動の委任は、以下の条件が満た
された場合にのみ可能である。(ⅰ)これらの企業が資産運用の目的のために認可または登録さ
れていること、(ⅱ)健全性監督の対象であること、および(ⅲ)これらの企業の監督当局(例
えば、連合王国FCA)とCSSFとの間における協力が保証されていること。監督上の協力、
執行および情報交換に関する金融行為規制機構と欧州当局との間の覚書がブレグジットの移行期
間の終了時に発効した。
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7. 金融機関等を対象としたサステナビリティ関連の開示(SFDR)
金融機関等を対象としたサステナビリティ関連の開示に関する欧州議会および理事会の規則(E
U)2019/2088(以下「SFDR」という。)が、2021年3月10日から適用される。SFDR
は、企業および商品ごとの環境、社会およびガバナンス関連の透明性に関する投資運用会社およ
び投資顧問会社の義務を定めたものであり、ウェブサイトにおける一定の強制力のあるテンプ
レートに沿った特定事項の開示、募集書類における投資家に対する契約前開示および年次報告書
における定期的な開示を求めている。
投資運用会社および投資顧問会社は、その規模に関係なく、サステナビリティ関連のリスクを考
慮しなければならない。また、環境的および/または社会的な特徴を促進する金融商品ならびに
サステナブルな投資を目的とする金融商品については、追加で特定事項の開示が求められる。
SFDRに基づく商品ごとの開示の目的は、グリーンウォッシングを防止し、「正確で、公平
で、明確で、誤解を招かない」商品特有の情報を提供することである。
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(訳文)
独立監査人の監査報告書
ブラックロック・グローバル・ファンズの
取締役会御中
ルクセンブルグ L-2453 、
ユージン・リュペール通り2-4番
監査意見
私どもは、ブラックロック・グローバル・ファンズおよびその各サブ・ファンド(以下「ファンド」とい
う。)の財務書類、すなわち、 2020 年8月 31 日現在の純資産計算書および投資有価証券明細表、同日に終了
した会計年度における損益および純資産変動計算書、ならびに重要な会計方針の要約を含む財務書類に対す
る注記について監査を行った。
私どもは、添付の財務書類が、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令に準拠して、
ファンドおよびその各サブ・ファンドの 2020 年8月 31 日現在の財政状態、ならびに同日に終了した会計年度
における経営成績および純資産の変動について、真実かつ公正な概観を与えているものと認める。
監査意見の根拠
私どもは、専門的監査に関する 2016 年7月 23 日法(以下「 2016 年7月 23 日法」という。)および金融セク
ター監督委員会( Commission de Surveillance du Secteur Financier (以下「CSSF」という。))がル
クセンブルグに関して採用した国際監査基準(以下「ISA」という。)に準拠して監査を行った。 2016 年
7月 23 日法およびISAのもとでの私どもの責任は、本報告書の「財務書類監査に対する『法定監査人』の
責任」区分に詳述されている。私どもはまた、財務書類の監査に関連のある倫理上の要求とともにCSSF
がルクセンブルグに関して採用した国際会計士倫理基準審議会の「職業会計士の倫理規程」(以下「IES
BA規程」という。)に基づきファンドに対して独立性を保持しており、これらの倫理上の要求で定められ
るその他の倫理上の責任を果たした。私どもは、監査意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手
したと判断している。
その他の記載内容
ファンドの取締役会は、その他の記載内容に対して責任を有している。その他の記載内容は、年次報告書
のうち、財務書類およびそれに対する私どもの「法定監査人」の報告書以外の情報である。
私どもの監査意見の対象範囲には、その他の記載内容は含まれておらず、したがって、私どもは当該その
他の記載内容に対していかなる保証の結論も表明しない。
財務書類監査における私どもの責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載
内容と財務書類または私どもが監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか考慮すること、ま
た、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な虚偽表示の兆候があるかどうか留意することに
ある。私どもは、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な虚偽表示があると判断した場合には、
この事実を報告することが求められている。私どもは、その他の記載内容に関して報告すべき事項はない。
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財務書類に対するファンドの取締役会の責任
ファンドの取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令に準拠して、本財務書
類を作成し適正に表示すること、および不正または誤謬による重要な虚偽表示のない財務書類を作成するた
めにファンドの取締役会が必要と判断した内部統制を整備および運用する責任を有している。
財務書類を作成するに当たり、ファンドの取締役会は、ファンドおよびその各サブ・ファンドが継続企業
として存続する能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示
する責任を有し、また、ファンドの取締役会がファンドまたはそのサブ・ファンドのいずれかの清算もしく
は事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場合を除き、継続企業の前提に基
づいて財務書類を作成する責任を有している。
財務書類監査に対する「法定監査人」の責任
私どもの目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに関す
る合理的な保証を得て、監査意見を含む「法定監査人」の報告書を発行することにある。合理的な保証は、
高い水準の保証であるが、 2016 年7月 23 日法およびCSSFがルクセンブルグに関して採用したISAに準
拠して行った監査が、すべての重要な虚偽表示を常に発見することを保証( guarantee )するものではない。
虚偽表示は、不正または誤謬から発生する可能性があり、個別にまたは集計すると、当該財務書類の利用者
の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
私どもは、 2016 年7月 23 日法およびCSSFがルクセンブルグに関して採用したISAに準拠して実施す
る監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持している。また、私どもは
以下を行う。
・ 不正または誤謬による財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別、評価し、当該リスクに対応した監査手
続を立案、実施し、監査意見の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。不正による重要な虚偽表
示リスクを発見できないリスクは、誤謬による重要な虚偽表示を発見できないリスクよりも高くなる。こ
れは、不正には、共謀、文書の偽造、取引等の記録からの除外、虚偽の陳述、および内部統制の無効化が
伴うためである。
・ 状況に応じて適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を理解する。ただし、これ
は、ファンドの内部統制の有効性に対する意見を表明するためではない。
・ ファンドの取締役会が採用した会計方針およびその適用方法の適切性、ならびにファンドの取締役会に
よって行われた会計上の見積りの合理性を評価し、関連する開示の妥当性を検討する。
・ ファンドの取締役会が継続企業を前提として財務書類を作成することが適切であるかどうか、また、入
手した監査証拠に基づき、ファンドまたはそのサブ・ファンドのいずれかの継続企業の前提に重要な疑義
を生じさせるような事象または状況に関して重要な不確実性が認められるかどうかを結論付ける。重要な
不確実性が認められる場合は、私どもの「法定監査人」の報告書において財務書類の関連する開示に注意
を喚起すること、または重要な不確実性に関する財務書類の開示が適切でない場合は、財務書類に対して
除外事項付意見を表明することが求められている。私どもの結論は、「法定監査人」の報告書日付までに
入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドまたはそのサブ・ファンドのい
ずれかが継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 終了が決定しているまたはその意図があるサブ・ファンドに関して、ファンドの取締役会が継続企業を
前提とせずに財務書類を作成することが適切であるかどうかを結論付ける。私どもはまた、継続企業を前
提とせずに財務書類を作成することおよびその理由を記載する開示の妥当性を評価する。私どもの結論
は、「法定監査人」の報告書日付までに入手した監査証拠に基づいている。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
・ 関連する開示を含めた全体としての財務書類の表示、構成および内容を検討し、財務書類が基礎となる
取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
私どもは、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む
監査上の重要な発見事項、およびその他の事項について、取締役会に対して報告を行っている。
私どもはまた、統治責任者に対して、私どもが独立性に関する倫理上の要求を遵守している旨の文書を提
出しており、私どもの独立性に影響を与えると合理的に考えられるすべての関係およびその他の事項につい
て、また必要がある場合には関連する予防措置について、報告を行っている。
アーンスト・アンド・ヤング・
ソシエテ・アノニム
公認監査法人
マイケル・ファーガソン
ルクセンブルグ
2020 年 12 月 18 日
注:ブラックロック・グローバル・ファンズは各ファンドによって構成されているため、上記の監査
報告書はブラックロック・グローバル・ファンズおよび各ファンドの財務書類を監査対象として
いる。ファンドの原文の財務書類には、現在構成するすべてのファンドの情報が掲載されている
が、日本文の財務書類にはUSドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドの情報のみが掲載され
ている(ただし、「財務書類に対する注記」を除く)。
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Independent auditor’s report
To the Board of Directors of
BlackRock Global Funds
2-4, rue Eugène Ruppert
L-2453 Luxembourg
Opinion
We have audited the financial statements of BlackRock Global Funds and of each of its sub-funds (the “Fund”), which
comprise the statement of net assets and the portfolio of investments as at 31 August 2020 and the statement of
operations and changes in net assets for the year then ended, and the notes to the financial statements, including a
summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying financial statements give a true and fair view of the financial position of the Fund and
of each of its sub-funds as at 31 August 2020, and of the results of their operations and changes in their net assets for the
year then ended in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to the preparation and
presentation of the financial statements.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with the Law of 23 July 2016 on the audit profession (the “Law of 23 July 2016”)
and with International Standards on Auditing (“ISAs”) as adopted for Luxembourg by the “Commission de Surveillance
du Secteur Financier” (“CSSF”). Our responsibilities under the Law of 23 July 2016 and ISAs are further described in
the « responsibilities of the “réviseur d’entreprises agréé” for the audit of the financial statements » section of our report.
We are also independent of the Fund in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code
of Ethics for Professional Accountants (“IESBA Code”) as adopted for Luxembourg by the CSSF together with the
ethical requirements that are relevant to our audit of the financial statements, and have fulfilled our other ethical
responsibilities under those ethical requirements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and
appropriate to provide a basis for our opinion.
Other information
The Board of Directors of the Fund is responsible for the other information. The other information comprises the
information included in the annual report but does not include the financial statements and our report of the “réviseur d’
entreprises agréé” thereon.
Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we do not express any form of
assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing
so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our knowledge
obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we
conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report this fact. We have
nothing to report in this regard.
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Responsibilities of the Board of Directors of the Fund for the financial statements
The Board of Directors of the Fund is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements
in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to the preparation and presentation of the
financial statements, and for such internal control as the Board of Directors of the Fund determines is necessary to enable
the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the financial statements, the Board of Directors of the Fund is responsible for assessing the Fund and each
of its sub-funds’ ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and
using the going concern basis of accounting unless the Board of Directors of the Fund either intends to liquidate the Fund
or any of its sub-funds or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Responsibilities of the “réviseur d’entreprises agréé” for the audit of the financial statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from
material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue a report of the “réviseur d’entreprises agréé” that
includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in
accordance with the Law of 23 July 2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF will always detect a
material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if,
individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on
the basis of these financial statements.
As part of an audit in accordance with the Law of 23 July 2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF,
we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
・ Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error, design
and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to
provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher than
for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions, misrepresentations, or the
override of internal control.
・ Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are
appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Fund’s
internal control.
・ Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related
disclosures made by the Board of Directors of the Fund.
・ Conclude on the appropriateness of the Board of Directors of the Fund’s use of the going concern basis of accounting
and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that
may cast significant doubt on the Fund or any of its sub-funds’ ability to continue as a going concern. If we conclude
that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our report of the “réviseur d’entreprises agréé”
to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our
conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our report of the “réviseur d’entreprises agréé”.
However, future events or conditions may cause the Fund or any of its sub-funds to cease to continue as a going
concern.
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・ In respect of sub-funds where a decision or an intention to close exists, we conclude on the appropriateness of the
Board of Directors of the Fund use of the non-going concern basis of accounting. We also evaluate the adequacy of
the disclosures describing the non-going basis of accounting and reasons for its use. Our conclusions are based on the
audit evidence obtained up to the date of our report of the “réviseur d’entreprises agréé”.
・ Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and
whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair
presentation.
We communicate with the Board of Directors regarding, among other matters, the planned scope and timing of the audit
and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical
requirements regarding independence, and communicate to them all relationships and other matters that may reasonably
be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
Ernst & Young
Société anonyme
Cabinet de révision agréé
Michael Ferguson
Luxembourg,
18 December 2020
(※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が
別途保管しております。
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(訳文)
独立監査人の監査報告書
ブラックロック・グローバル・ファンズの
取締役会御中
ルクセンブルグ L-2453
ユージン・リュペール通り2-4番
監査意見
私どもは、ブラックロック・グローバル・ファンズおよびその各サブ・ファンド(以下「ファン
ド」という。)の財務書類、すなわち、 2019 年8月 31 日現在の純資産計算書および投資有価証券明細
表、同日に終了した会計年度における損益および純資産変動計算書、ならびに重要な会計方針の要約
を含む財務書類に対する注記について監査を行った。
私どもは、添付の財務書類が、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令に準拠し
て、ファンドおよびその各サブ・ファンドの 2019 年8月 31 日現在の財政状態、ならびに同日に終了し
た会計年度における経営成績および純資産の変動について、真実かつ公正な概観を与えているものと
認める。
監査意見の根拠
私どもは、専門的監査に関する 2016 年7月 23 日法(以下「 2016 年7月 23 日法」という。)および金
融セクター監督委員会( Commission de Surveillance du Secteur Financier (以下「CSSF」とい
う。))がルクセンブルグに関して採用した国際監査基準(以下「ISA」という。)に準拠して監
査を行った。 2016 年7月 23 日法およびISAのもとでの私どもの責任は、本報告書の「財務書類監査
に対する『法定監査人』の責任」区分に詳述されている。私どもはまた、財務書類の監査に関連のあ
る倫理上の要求とともにCSSFがルクセンブルグに関して採用した国際会計士倫理基準審議会の
「職業会計士の倫理規程」(以下「IESBA規程」という。)に基づきファンドに対して独立性を
保持しており、これらの倫理上の要求で定められるその他の倫理上の責任を果たした。私どもは、監
査意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の事項
ブラックロック・グローバル・ファンズの 2018 年8月 31 日に終了した会計年度における財務書類
は、別の監査人によって監査が行われ、当該監査人は 2018 年 12 月 18 日に当該財務書類に対して無限定
適正意見を表明した。
その他の記載内容
ファンドの取締役会は、その他の記載内容に対して責任を有している。その他の記載内容は、年次
報告書のうち、財務書類およびそれに対する私どもの「法定監査人」の報告書以外の情報である。
私どもの監査意見の対象範囲には、その他の記載内容は含まれておらず、したがって、私どもは当
該その他の記載内容に対していかなる保証の結論も表明しない。
財務書類監査における私どもの責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他
の記載内容と財務書類または私どもが監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか考慮
すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な虚偽表示の兆候があるかど
うか留意することにある。私どもは、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な虚偽表示が
あると判断した場合には、この事実を報告することが求められている。私どもは、その他の記載内容
に関して報告すべき事項はない。
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
財務書類に対するファンドの取締役会の責任
ファンドの取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令に準拠して、本
財務書類を作成し適正に表示すること、および不正または誤謬による重要な虚偽表示のない財務書類
を作成するためにファンドの取締役会が必要と判断した内部統制を整備および運用する責任を有して
いる。
財務書類を作成するに当たり、ファンドの取締役会は、ファンドおよびその各サブ・ファンドが継
続企業として存続する能力があるかどうかを評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関す
る事項を開示する責任を有し、また、ファンドの取締役会がファンドまたはそのサブ・ファンドのい
ずれかの清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場合を
除き、継続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任を有している。
財務書類監査に対する「法定監査人」の責任
私どもの目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうか
に関する合理的な保証を得て、監査意見を含む「法定監査人」の報告書を発行することにある。合理
的な保証は、高い水準の保証であるが、 2016 年7月 23 日法およびCSSFがルクセンブルグに関して
採用したISAに準拠して行った監査が、すべての重要な虚偽表示を常に発見することを保証
( guarantee )するものではない。虚偽表示は、不正または誤謬から発生する可能性があり、個別にま
たは集計すると、当該財務書類の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重
要性があると判断される。
私どもは、 2016 年7月 23 日法およびCSSFがルクセンブルグに関して採用したISAに準拠して
実施する監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持している。ま
た、私どもは以下を行う。
・ 不正または誤謬による財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別、評価し、当該リスクに対応した
監査手続を立案、実施し、監査意見の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。不正による
重要な虚偽表示リスクを発見できないリスクは、誤謬による重要な虚偽表示を発見できないリスク
よりも高くなる。これは、不正には、共謀、文書の偽造、取引等の記録からの除外、虚偽の陳述、
および内部統制の無効化が伴うためである。
・ 状況に応じて適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を理解する。ただし、
これは、ファンドの内部統制の有効性に対する意見を表明するためではない。
・ ファンドの取締役会が採用した会計方針およびその適用方法の適切性、ならびにファンドの取締
役会によって行われた会計上の見積りの合理性を評価し、関連する開示の妥当性を検討する。
・ ファンドの取締役会が継続企業を前提として財務書類を作成することが適切であるかどうか、ま
た、入手した監査証拠に基づき、ファンドまたはそのサブ・ファンドのいずれかの継続企業の前提
に重要な疑義を生じさせるような事象または状況に関して重要な不確実性が認められるかどうかを
結論付ける。重要な不確実性が認められる場合は、私どもの「法定監査人」の報告書において財務
書類の関連する開示に注意を喚起すること、または重要な不確実性に関する財務書類の開示が適切
でない場合は、財務書類に対して除外事項付意見を表明することが求められている。私どもの結論
は、「法定監査人」の報告書日付までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
より、ファンドまたはそのサブ・ファンドのいずれかが継続企業として存続できなくなる可能性が
ある。
・ 終了が決定しているまたはその意図があるサブ・ファンドに関して、ファンドの取締役会が継続
企業を前提とせずに財務書類を作成することが適切であるかどうかを結論付ける。私どもはまた、
継続企業を前提とせずに財務書類を作成することおよびその理由を記載する開示の妥当性を評価す
る。私どもの結論は、「法定監査人」の報告書日付までに入手した監査証拠に基づいている。
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
・ 関連する開示を含めた全体としての財務書類の表示、構成および内容を検討し、財務書類が基礎
となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
私どもは、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
を含む監査上の重要な発見事項、およびその他の事項について、取締役会に対して報告を行ってい
る。
私どもはまた、統治責任者に対して、私どもが独立性に関する倫理上の要求を遵守している旨の文
書を提出しており、私どもの独立性に影響を与えると合理的に考えられるすべての関係およびその他
の事項について、また必要がある場合には関連する予防措置について、報告を行っている。
アーンスト・アンド・ヤング・
ソシエテ・アノニム
公認監査法人
マイケル・ファーガソン
ルクセンブルグ
2019 年 12 月 17 日
注:ブラックロック・グローバル・ファンズは各ファンドによって構成されているため、上記の監査
報告書はブラックロック・グローバル・ファンズおよび各ファンドの財務書類を監査対象として
いる。ファンドの原文の財務書類には、現在構成するすべてのファンドの情報が掲載されている
が、日本文の財務書類にはUSドル・ハイ・イールド・ボンド・ファンドの情報のみが掲載され
ている(ただし、「財務書類に対する注記」を除く)。
1286/1289
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
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Independent auditor’s report
To the Board of Directors of
BlackRock Global Funds
2-4, rue Eugène Ruppert
L-2453 Luxembourg
1287/1289
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訂正有価証券届出書(外国投資証券)
Opinion
We have audited the financial statements of BlackRock Global Funds and of each of its sub-funds (the “Fund”),
which comprise the statement of net assets and the portfolio of investments as at 31 August 2019 and the
statement of operations and changes in net assets for the year then ended, and the notes to the financial statements,
including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying financial statements give a true and fair view of the financial position of the
Fund and of each of its sub-funds as at 31 August 2019, and of the results of their operations and changes in their
net assets for the year then ended in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to
the preparation and presentation of the financial statements.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with the Law of 23 July 2016 on the audit profession (the “Law of 23 July
2016”) and with International Standards on Auditing (“ISAs”) as adopted for Luxembourg by the “Commission de
Surveillance du Secteur Financier” (“CSSF”). Our responsibilities under the Law of 23 July 2016 and ISAs are
further described in the « responsibilities of the “réviseur d’entreprises agréé” for the audit of the financial
statements » section of our report. We are also independent of the Fund in accordance with the International
Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (“IESBA Code”) as
adopted for Luxembourg by the CSSF together with the ethical requirements that are relevant to our audit of the
financial statements, and have fulfilled our other ethical responsibilities under those ethical requirements.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Other matter
The financial statements of BlackRock Global Funds for the year ended 31 August 2018 were audited by another
auditor who expressed an unmodified opinion on those statements on 18 December 2018.
Other information
The Board of Directors of the Fund is responsible for the other information. The other information comprises the
information included in the annual report but does not include the financial statements and our report of the
“réviseur d’entreprises agréé” thereon.
Our opinion on the financial statements does not cover the other information and we do not express any form of
assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the financial statements, our responsibility is to read the other information and, in
doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the financial statements or our
knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have
performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report
this fact. We have nothing to report in this regard.
Responsibilities of the Board of Directors of the Fund for the financial statements
The Board of Directors of the Fund is responsible for the preparation and fair presentation of these financial
statements in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to the preparation and
presentation of the financial statements, and for such internal control as the Board of Directors of the Fund
determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement,
whether due to fraud or error.
In preparing the financial statements, the Board of Directors of the Fund is responsible for assessing the Fund and
each of its sub-funds’ ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going
concern and using the going concern basis of accounting unless the Board of Directors of the Fund either intends
to liquidate the Fund or any of its sub-funds or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
Responsibilities of the “réviseur d’entreprises agréé” for the audit of the financial statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from
material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue a report of the “réviseur d’entreprises agréé”
that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit
conducted in accordance with the Law of 23 July 2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF
will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are
considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the
economic decisions of users taken on the basis of these financial statements.
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ブラックロック・グローバル・ファンズ(E31398)
訂正有価証券届出書(外国投資証券)
As part of an audit in accordance with the Law of 23 July 2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the
CSSF, we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
• Identify and assess the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error,
design and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and
appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from
fraud is higher than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions,
misrepresentations, or the override of internal control.
• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are
appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the
Fund’s internal control.
• Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and
related disclosures made by the Board of Directors of the Fund.
• Conclude on the appropriateness of the Board of Directors of the Fund’s use of the going concern basis of
accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or
conditions that may cast significant doubt on the Fund or any of its sub-funds’ ability to continue as a going
concern. If we conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our report of the
“réviseur d’entreprises agréé” to the related disclosures in the financial statements or, if such disclosures are
inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of
our report of the “réviseur d’entreprises agréé”. However, future events or conditions may cause the Fund or any
of its sub-funds to cease to continue as a going concern.
• In respect of sub-funds where a decision or an intention to close exists, we conclude on the appropriateness of
the Board of Directors of the Fund use of the non-going concern basis of accounting. We also evaluate the
adequacy of the disclosures describing the non-going basis of accounting and reasons for its use. Our
conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our report of the “réviseur d’entreprises
agréé”.
• Evaluate the overall presentation, structure and content of the financial statements, including the disclosures, and
whether the financial statements represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair
presentation.
We communicate with the Board of Directors regarding, among other matters, the planned scope and timing of
the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify
during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant ethical
requirements regarding independence, and communicate to them all relationships and other matters that may
reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related safeguards.
Ernst & Young
Société anonyme
Cabinet de révision agréé
Michael Ferguson
Luxembourg,
17 December 2019
(※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代
理人が別途保管しております。
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