株式会社オンデック 有価証券報告書 第13期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

提出書類 有価証券報告書-第13期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)
提出日
提出者 株式会社オンデック
カテゴリ 有価証券報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第1項

    【提出先】                     近畿財務局長

    【提出日】                     2021年2月19日

    【事業年度】                     第13期(自 2019年12月1日 至 2020年11月30日)

    【会社名】                     株式会社オンデック

    【英訳名】                     ONDECK    Co.,   Ltd.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 久保           良介

    【本店の所在の場所】                     大阪市中央区久太郎町一丁目9番28号                  松浦堺筋本町ビル2階

    【電話番号】                     (06)4963-2034(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役管理部マネージングディレクター 大西                      宏樹

    【最寄りの連絡場所】                     大阪市中央区久太郎町一丁目9番28号                  松浦堺筋本町ビル2階

    【電話番号】                     (06)4963-2034(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役管理部マネージングディレクター 大西                      宏樹

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

                                 1/73









                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    第一部 【企業情報】
    第1 【企業の概況】

    1 【主要な経営指標等の推移】

            回次            第9期       第10期       第11期       第12期       第13期

           決算年月            2016年11月       2017年11月       2018年11月       2019年11月       2020年11月

    売上高              (千円)      291,846       425,909       341,700       647,580       811,815

    経常利益              (千円)      130,464       199,846        33,874      122,001       137,487

    当期純利益              (千円)       85,558      137,081        22,526       78,087       89,482

    持分法を適用した
                   (千円)         ―       ―       ―       ―       ―
    場合の投資利益
    資本金              (千円)       8,000       8,000      100,000       100,000       100,000
    発行済株式総数               (株)        800       800       827       827    2,481,000

    純資産額              (千円)      124,640       261,722       384,249       462,336       551,818

    総資産額              (千円)      228,205       379,240       478,846       630,637       879,426

    1株当たり純資産額               (円)    155,800.34       327,152.58         154.88       186.35       222.42

    1株当たり配当額                       ―       ―       ―       ―       ―
                   (円)
    (うち1株当たり中間配当額)                       ( ―)      ( ―)       ( ―)      ( ―)      ( ―)
    1株当たり当期純利益金額               (円)    106,948.23       171,352.24          9.23      31.47       36.07
    潜在株式調整後
                   (円)        ―       ―       ―       ―       ―
    1株当たり当期純利益金額
    自己資本比率               (%)       54.6       69.0       80.2       73.3       62.7
    自己資本利益率               (%)       104.5       71.0        7.0      18.4       17.6

    株価収益率               (倍)        ―       ―       ―       ―       ―

    配当性向               (%)        ―       ―       ―       ―       ―

    営業活動による
                   (千円)         ―       ―    △ 68,725      238,033      △ 25,422
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                   (千円)         ―       ―     62,768      △ 12,694      △ 41,914
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                   (千円)         ―       ―     98,852      △ 20,242       75,541
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                   (千円)         ―       ―    380,972       586,068       594,273
    の期末残高
    従業員数               (人)         7      12       18       28       37
    株主総利回り               (%)        ―       ―       ―       ―       ―
    (比較指標:― )               (%)        ( ―)      ( ―)       ( ―)      ( ―)      ( ―)
    最高株価               (円)        ―       ―       ―       ―       ―
    最低株価               (円)        ―       ―       ―       ―       ―

     (注)   1.当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
         載しておりません。
       2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
       4.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号                                  2018年2月16日)等を第12期の期首
         から適用しており、第11期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標
         等となっております。
                                 2/73


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
       5.当社は2020年5月29日付で普通株式1株につき100株、2020年10月30日付で普通株式1株につき30株の割合
         で株式分割を行っており、発行済株式総数は2,481,000株となっております。
       6.当社は2020年5月29日付で普通株式1株につき100株、2020年10月30日付で普通株式1株につき30株の割合
         で株式分割を行っておりますが、第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及
         び1株当たり当期純利益金額を算定しております。
       7.1株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
       8.第9期、第10期、第11期及び第12期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存
         在しないため記載しておりません。
         第13期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの当社株式は非上
         場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
       9.  第9期、第10期、第11期、第12期及び第13期の                     株価収益率については、当社株式が非上場であったため記載
         しておりません。
       10.当社は第11期よりキャッシュ・フロー計算書を作成しておりますので、第9期及び第10期のキャッシュ・フ
         ローに係る各項目は記載しておりません。
       11.従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇
         用者数(人材会社からの派遣社員)は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
       12.第9期及び第10期については「会社計算規則」(2006年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を
         記載しており、当該各数値については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく、有限責任                                               あず
         さ監査法人による監査を受けておりません。
       13.第11期、第12期及び第13期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
         (1963年大蔵省令第59号)の規定に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づ
         き、有限責任       あずさ監査法人により監査を受けております。
       14.  第9期、第10期、第11期、第12期及び第13期の株主総利回り及び比較指標、最高株価、最低株価について
         は、2020    年12月29日に東京証券取引所マザーズに上場したため、記載しておりません。
                                 3/73













                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    2 【沿革】
     当社の代表取締役である            久保良介と舩戸雅夫が、中小企業のM&A支援を目的として2005年7月にオンデックを創業
    しました。2006年8月には、京都商工会議所が運営する「京商M&A市場」の立ち上げに参画し、同事業における認定
    アドバイザーとして承認を受けました。その後、2007年12月に株式会社オンデックを設立いたしました。
       年月                           概要

     2007年12月       株式会社オンデック(大阪市天王寺区、資本金8百万円)を設立

     2015年2月       東京都港区に東京オフィスを開設

     2015年3月       業容拡大に伴い、本社を大阪市中央区に移転

     2017年12月       業容拡大に伴い、東京オフィスを東京都千代田区に移転

            帝国データバンクグループ(株式会社タケオホールディングス)を引受先とする第三者割当増
     2018年5月
            資を実施(資本金100百万円)
            Angel   Bridge株式会社と資本業務提携を実施
     2018年5月
     2019年4月       業容拡大に伴い、東京オフィスを移転(東京都千代田区)

     2020年12月       東京証券取引所マザーズに上場

                                 4/73














                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    3 【事業の内容】
      当社が営むM&Aアドバイザリー事業は、企業が買収や合併を行う際に譲渡希望者と買収希望者の仲介(以下「仲
     介形式」という)、またはいずれか一方のフィナンシャルアドバイザーとして助言(以下「FA形式」という)を行
     うものであり、国内中小企業が当事者となる市場を主たる事業領域としております。
      なお、当社はM&Aアドバイザリー事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの情報は記載しておりませ
     ん。
      当社は「企業の成長と変革の触媒となり、道徳ある経済的価値を創出する。」ことを企業理念と考えております。

     M&Aは単なるマッチングではなく、その本質的な意義は2社以上の会社が1つのグループを形成し、企業の成長を
     実現させていくための手段であり、これを実現させるために当社が提供するアドバイザリー業務はM&Aというプロ
     ジェクトの最適な推進を実現する「プロジェクト・マネジメント業務」と認識しております。M&Aの対象となる事
     業をそのビジネスモデルから深く理解し、自らが当事者の視点をもって業務にあたることで、M&Aの成約そのもの
     は当然のこと、M&A後の事業の成功を見据えた利害関係者の調整や、各種論点の整理、課題への対応案の検討等を
     適切に行い、M&Aのプロフェッショナルとして、提供するサポート品質を高く維持・向上させること、即ち高品質
     なアドバイザリーサービスの提供を徹底しております。
      当社のM&Aアドバイザリー事業は仲介形式とFA形式のいずれかで行われますが、売上の大部分を占める仲介形

     式の業務の流れは下記の通りです。なお、FA形式の場合は、下記の譲渡企業または買収企業の一方に対して、下記
     の図の記載のうち、その検討サイド(SELL                    SIDE又はBUY      SIDE)に該当する工程を中心としたサービスの提供が行われ
     ることとなります。
                                 5/73













                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (1)  ソーシング・案件化フェーズ
       当社は、譲渡希望者と秘密保持契約を締結し、入手した譲渡対象企業(一部の事業の譲渡の場合を含む)の情報
      からビジネスモデルの分析及び譲渡希望者のニーズを把握します。希望条件による譲渡を合理的に実現するための
      課題や論点を整理し、企業価値評価や最適ストラクチャ・譲渡スキームの検討を通して、M&Aの実現可能性を検
      討します。実現可能性があると当社が判断した場合には、当社内での受託承認プロセスを経て、譲渡希望者と提携
      仲介契約を締結します。
       譲渡希望者との提携仲介契約締結を受けて、買収候補者への提案のため、譲渡対象企業の事業内容、事業特性、
      財務内容、譲渡条件等を取り纏め、企業概要書等のM&A検討用資料を作成します。
     (2)  マッチングフェーズ

       譲渡希望者の希望条件、譲渡対象企業の事業内容をもとに、当社の社内データベースに蓄積された数十万の企業
      情報データや買収希望ニーズデータの検索、或いは当社の業務提携先企業への匿名情報(ノンネーム・シート)の
      共有等を通じて買収候補者を探索し、譲渡希望者の希望に沿い、かつ対象企業の企業価値を最大化しうると思われ
      る買収候補者を選定し、匿名情報の範囲で関心の有無を打診します。
       買収候補者が詳細情報の開示を希望する場合、当社は買収候補者と秘密保持契約を締結し、M&A検討用資料を
      提出します。買収候補者は、M&A検討用資料を精査したうえで、本格的な買収検討に進む場合には、当社内での
      承認プロセスを経て、譲渡対象企業の詳細に亘る情報資料集(インフォメーション・パッケージ)を提供し、当社
      の支援・調整のもと、譲渡対象企業の買収を検討するうえで必要なQ&Aを実施します。加えて、実際に譲渡対象
      企業の事業所や工場を視察いただくとともに、譲渡対象企業のオーナー経営者と面談を実施するなどして譲渡対象
      企業への理解を深めてもらい、買収の是非及びその基本条件等を検討いただきます。
       買収候補者が買収に係る初期的な意思決定に至った場合、当社支援のもと、買収条件等を記載した「買収意向表
      明書」を作成いただき、譲渡希望者に対して提示します。
       譲渡希望者は、買収候補者からの「買収意向表明書」を受領し、その受け容れ可否を検討します。複数の買収候
      補者から「買収意向表明書」が提出された場合は、受け容れ可否を検討すると共に、独占的に交渉を進める買収候
      補者を1社に絞り込みます。
     (3)  エグゼキューションフェーズ

       独占的に交渉を進める1社が選定されれば、当社は買収候補者と提携仲介契約を締結し、当社の調整のもと譲渡
      希望者と買収候補者との間で、「買収意向表明書」に記載された条件を基に、基本的な譲渡条件について調整を行
      います。
       基本的な譲渡条件がまとまった段階で譲渡希望者と買収候補者との間で基本合意契約を締結していただきます。
      その後、買収候補者が譲渡対象企業に対してデューデリジェンスを実施し、譲渡対象企業のビジネスリスク、法務
      リスク、財務リスク等を調査し、その調査結果を踏まえて、譲渡希望者と買収候補者で最終的な条件交渉を行いま
      すが、当社では買収候補者がスムーズなデューデリジェンスを実施できるよう環境を整備するとともに、客観的合
      理的見地から、最終的な条件調整を支援いたします。また、必要に応じてスキーム提案を行うなどして、双方の要
      望を満たす枠組みを提供し、M&Aが円滑に実現できるよう、プロフェッショナルとしての助言を行います。
       最終的な譲渡条件が決定した段階で、当社が最終契約書(譲渡スキームが株式譲渡であれば株式譲渡契約書)及
      び付随して必要となる各種の関連ドキュメントの作成を行います。また、並行して利害関係者との調整や、譲渡後
      の新経営体制の発足に必要となる各種の準備等、経営権の移転に伴い必要となる様々な課題について、その抽出と
      対応を当社が支援します。最終契約書の内容が確定しましたら、譲渡希望者と買収候補者との間でこれを締結しま
      す。最終契約書に規定される各種のクロージング・コンディション(実行の前提条件)の整備を支援し、これらが
      整えば、クロージング(譲渡の実行、対価の支払等)が行われ、M&Aにかかる一連の取引が完了します。これら
      の業務の完了に伴い、譲渡側と買収側の双方より成約報酬を受領いたします。
       なお、当社は公的機関や金融機関、各種専門家等など多様なネットワークからの紹介を通じて案件を受託してお
      り、当社に譲渡希望者や買収希望者を紹介された結果、当社が成約報酬を受領することとなった場合には、当社は
      紹介者に対し、原則として紹介料を支払うこととなります。
                                 6/73



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      〔事業系統図〕
      当社の事業系統図は以下の通りであります。
                                 7/73




















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    4 【関係会社の状況】
      該当事項はありません。
    5 【従業員の状況】

     (1)  提出会社の状況
                                               2020年11月30日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
               37            36.00              2.43             7,464

             セグメントの名称                            従業員数(名)

    M&Aアドバイザリー事業                                            29

    全社(共通)                                             8

                合計                                 37

     (注)   1.  従業員数は就業人数(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇
         用者数(人材会社からの派遣社員)は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略しております。
       2.  平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       3.  当社は、M&Aアドバイザリー事業の単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数の記載はしてお
         りません。なお、全社(共通)として記載している従業員数は、間接部門に所属する人数を記載しておりま
         す。
     (2)  労働組合の状況

       当社の労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
                                 8/73












                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    第2 【事業の状況】
    1  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     (1)  経営方針、経営環境
       当社は企業理念として「企業の成長と変革の触媒となり、道徳ある経済的価値を創出する。」ことを掲げており
      ます。また、企業ビジョンとして「企業の生産性を飛躍的に高める。その機会を提供するインベストメント・バン
      クとして、その実行を促進するアドバイザリー・ファームとして、比類なき存在を目指す。」ことを目標としてお
      ります。
       企業は事業活動を通じて企業内に人材、設備、技術、信用、顧客等、固有の価値を蓄積していますが、「2020年
      版中小企業白書」によれば、全国の経営者の年齢分布に占める70代以上の割合は増加する一方で、40代以下の割合
      は減少傾向にあり、中小企業経営者の高齢化が進行しております。また、株式会社帝国データバンクが行った「全
      国企業「後継者不在率」動向調査(2020年)」によれば、回答者のうち後継者不在と回答した割合は2011年以降、
      65%以上という結果が継続しています。このことから、経営者の高齢化が進展しながらも後継者不在率は高水準を
      維持しており、事業承継の必要性が高まっていると言えます。こうした背景を受けて、中小企業庁は中小企業の
      M&Aの更なる促進を目的として2015年3月に「事業引継ぎガイドライン」を公表し、2020年3月に公表した「中
      小M&Aガイドライン改訂の経緯」において、中小企業のM&Aは着実に進展しつつあるとしたうえで、更なる促
      進を図る方針を掲げています。
       当社は、M&Aは企業が事業活動を通じて蓄積した企業価値を他の第三者が引き継ぎ、発展させていくために、
      譲渡側、買収側が共に参画するプロジェクトであると考えており、本来的には、M&A実行後の事業の成功が、関
      係当事者にとって最も重要な目的のひとつであると認識しております。この目的を達成するためには、当事者及び
      利害関係者が相互に信頼関係を構築しつつ、最適なストラクチャを採用して当該取引が生む付加価値の最大化を図
      ることが必要であり、アドバイザーは高度な専門性をもって、M&Aにおける一連のプロセスを管理・実行するこ
      とを適切にサポートすること(エグゼキューション)が必要となります。当社は、プロセスの一部としてのマッチ
      ングのみならず、M&Aの実行プロセス全般においてM&Aアドバイザリー経験豊富な人材や、弁護士・公認会計
      士(米国公認会計士を含む)・税理士等の各種専門家が関与することにより、あらゆる面からM&Aにおける一連
      のプロセスをサポートできる総合力とその品質を追求することを業務推進における基軸としており、その企業規模
      を大きく拡大することで、より多くの顧客に対して、高品質のM&Aアドバイザリーサービスの提供を図り、業界
      の健全な発展を牽引していきたいと考えます。
       当社は、このような企業理念・企業姿勢に基づいて、顧客の企業価値を最大化するM&Aの実現を支援するた
      め、当社が有している人材やノウハウを駆使して、案件の組成からクロージングに至るすべての工程において、常
      にクオリティを最重要視し、顧客に付加価値の高いサービスを提供することで、社会的責務を果たすとともに、当
      社自身の企業としての発展、成長を通じて、株主をはじめとするステークホルダーの方々に還元を行っていく方針
      であります。
       また、新型コロナ        ウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大により、一部の案件で成約時期が遅延する等の影響は
      ありましたが、中小企業の経営者があらためて後継者不在問題について再認識する契機となり、その解決策の一つ
      としてM&Aの必要性が高まっているものと考えております。当社はリモートワークの導入や時間差出勤・交代制
      出勤やソーシャルディスタンスへの配慮を徹底する等の施策を行うことで物理的感染リスクを低減することで、今
      後も拡大が想定される市場に対応する方針であります。
                                 9/73






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (2)  対処すべき課題
      ① 社内体制の強化
        当社は今後のさらなる事業拡大のため、積極的な採用等により従業員を増加させていく方針ですが、組織規模
       の拡大に応じたさらなる社内管理体制の強化・充実が重要な課題であると認識しております。そのため、管理部
       門や情報システム分野の強化、内部監査の定期的な実施、経営者及び従業員に対する研修の実施、監査役と内部
       監査及び監査法人との連携等を通じて、社内管理体制の一層の強化に取り組んでいく方針であります。
      ② 社会的信用力の向上

        M&Aは、中小企業にとって非常に高度な意思決定を伴う、経営における最高難易度の取組みのひとつであり
       ます。そのような重要な取組みの支援をお任せいただくためには、高い社会的信用力を備えることが必要となり
       ます。また、小規模・中小企業のM&Aは、大きな成長市場と目されていることから、近年は多数の競合会社の
       新規参入が相次いでおりますが、提供されるサービスの品質水準は区々であるのが現状です。そのような状況下
       で、専門的知識や経験、ノウハウを活かした高品質のM&Aアドバイザリーサービスを追求し、提供すること
       が、当社の社会的信用力の向上につながり、ひいては業界全体の健全な発展に資するものと考えております。そ
       のために当社は、OJT(オン・ザ・ジョブ・トレーニング)とOffJT(オフ・ザ・ジョブ・トレーニング)をミッ
       クスした効果的な人材育成体制の構築とその不断のレベルアップに注力するとともに、社内メンバー間において
       経験から得られた情報や知識(ナレッジ)を共有するしくみ等を整備することで、サービス品質の維持向上に努
       め、社会的信用力の向上につなげてまいります。
      ③ 人材の確保と育成

        当社は、上述のとおり、高品質なM&Aアドバイザリーサービスを提供できるよう目指しておりますが、その
       ためには専門性の高い経験豊富な人材の確保と育成が事業拡大を目指すうえでも重要な課題であると認識してお
       ります。
        人材の確保については、積極的な採用活動を実施し、当社の考えに共感できる人材の採用を行ってまいりま
       す。人材の育成については、採用した人材のモチベーションを向上させる人事諸制度の構築を行うことで、コン
       サルタントの能力を最大限発揮できる企業文化の醸成や、社内研修及び業務プロセスのマニュアル化を通じてよ
       り高い倫理観を持ち、高品質なサービスを提供できる人材の育成に努めてまいります。
      ④ 譲渡案件のソーシング・マッチング力の強化

        高品質なM&Aアドバイザリーサービスの提供が、当社が最も重要視する事項であり、その結果、過去に提供
       したサービス水準のクオリティに満足した顧客またはその支援者(金融機関、士業等専門家)からの紹介案件が
       多いことが当社の特徴であると考えておりますが、M&Aアドバイザリー事業の持続的成長とその加速のために
       は、譲渡案件のソーシングとマッチング力の強化が必要であると認識しております。当社は、差別化要素である
       M&Aアドバイザリーサービスのクオリティの更なる向上と並行して、現在協業関係にある各地の事業引継ぎ支
       援センター(注)や金融機関及び士業等専門家並びに投資会社等との信頼関係向上を図り、優良案件の獲得を継
       続してまいります。
        また、譲渡企業に直接アプローチを行う営業手法の拡充や、M&A検討企業に対して有用な情報をWeb上で提供
       するプラットフォームの構築を図ることで、更なる優良案件の獲得とマッチング精度の向上を目指してまいりま
       す。
       (注)事業引継ぎ支援センターとは、独立行政法人中小企業基盤整備機構が、経営者の高齢化による事業の引継
       ぎを親族外の者や第三者へ行うことを支援することを目的に各都道府県に設置している公的機関であります。
                                10/73





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ⑤ 案件管理体制の構築
        当社は、譲渡希望者の社内システムへの登録から案件化フェーズ、マッチングフェーズ、エグゼキューション
       フェーズに至る主要プロセスやサブプロセスにおける進捗、把握した課題及びその解決状況等を社内メンバーに
       適時に共有し、意見を交換することで総合力の発揮を図り、また、専門知識を活かすための適切な案件担当者の
       配置(アサインメント)とナレッジの共有を行うことで、高品質なサービスを均質的に提供しうる体制の整備を
       進めております。また同時に、これらの管理体制を充実させることで、成約率の向上や、クロージング時期を適
       切に把握できる体制の構築を目指しております。
        当社は、週に一度の案件進捗報告と課題解決のための会議を行い、M&A案件の経験が豊富な経営陣に加え、
       各分野の専門家(公認会計士、弁護士等)より様々な観点から案件の進行プロセスやストラクチャ等に対する見
       解を出し合い、進捗状況の共有を行っております。併せて、案件毎に想定されるクロージング時期(売上計上時
       期)が適切か否かの見直しを行っておりますが、M&Aは譲渡企業にとっても買収企業にとっても重要な、高度
       の意思決定事項であることから、当社のコントロールが及ばない領域の諸要因により、スケジュールが当初計画
       に比して遅延する場合があります。
        上記の課題の影響をより小さなものとすべく、案件管理システム(マネジメント単位の分化など組織体制を含
       む)の導入・構築や運用の徹底を図り、より適切な品質管理を含む案件管理体制を推進してまいります。
     (3)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

       当社は持続的な成長と企業価値の向上を目標としており、経営指標として売上高と営業利益を重視しておりま
      す。また、これらの経営指標に影響する成約件数、平均報酬単価、M&Aコンサルタント数の推移を把握し、これ
      らの指標等を改善することで、売上高と営業利益が継続的に向上するための施策を講じております。
                                11/73













                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    2  【事業等のリスク】
      当社の事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には
     以下のものがあります。また、当社として必ずしも事業上のリスクとして考えていない事項についても、投資者の投
     資判断、或いは当社の事業活動を理解する上で重要と考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示
     の観点から記載をしております。なお、本項の記載内容は当社株式の投資に関する全てのリスクを網羅したものでは
     ありません。
      なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1)  競合

       M&Aアドバイザリー事業には、サービスを提供するために必要な許認可等の規制がなく、相対的に参入障壁は
      高くない事業であると判断しております。そのため、中小企業を中心としたM&Aにおいてアドバイザリー事業を
      行う事業者は、大規模事業者だけでなく、小規模事業者、個人事業者(会計事務所、コンサルタント事務所等)等
      の競合が多数存在しており、今後も新規参入及び競合事業者間での競争が激化することが予想されます。
       当社は競合事業者と差別化できる高い品質のサービスを実現するために、過去の経験から得られたノウハウの共
      有やコンサルタントの教育研修の実施、M&A実務経験者の積極的な採用を行っております。しかしながら、有力
      な競合事業者の参入等により競争環境が激化した場合に当社事業の収益性が低下することで、当社の業績に影響を
      及ぼす可能性があります。
     (2)  M&Aに関する許認可制度

       当社が営むM&Aアドバイザリー事業は、許認可制度や資格等による制限を受けておりません。しかしながら、
      今後、M&Aアドバイザリー事業を行うことに対して、何らかの制限が生じた場合には、当社の業績に影響を及ぼ
      す可能性があります。
     (3)  M&Aに関する法的規制

       M&Aに係る法的規制(金融商品取引法、会社法、税法等)の改正が行われた場合には、M&A市場に影響を与
      えることが考えられます。結果として、当社が営むM&Aアドバイザリー事業を取り巻く環境が変化し、顧客の
      ニーズも変化する場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (4)  M&Aアドバイザリー事業への依存

       当社は、M&Aアドバイザリー事業の単一事業を営んでおります。国内のM&A市場は中小企業経営者の高齢化
      にともなう事業承継や、ベンチャー企業のイグジット等の手段としてM&Aの活用が認知されてきたことを背景と
      して、非常に堅調に推移していると考えております。しかしながら、経済情勢や事業環境の変化が生じ、M&A需
      要の急激な縮小等が生じた場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (5)  自然災害等

       当社は事業運営上の重要な情報の多くを、サーバーやクラウドシステム上にデータとして保管しております。大
      地震や台風等の自然災害に起因して、サーバーやクラウドシステムの利用が制限された場合や、当社の主要な事業
      拠点である首都圏や近畿圏に甚大な被害が発生した場合には、当社の事業活動に支障が生じて、業績に影響を及ぼ
      す可能性があります。
     (6)  新型コロナウイルス感染症(COVID-19)感染拡大による経済的影響

       新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大に伴い、当社では今後も感染拡大が起こることを想定し、リ
      モートワークの導入や時間差出勤・交代制出勤やソーシャルディスタンスへの配慮を徹底する等の物理的感染リス
      クをできうる限り低減するための施策を行っております。また、手許流動性の確保のために財務施策を行うなど、
      事業の継続に甚大な影響を及ぼすリスクを最小化するための施策を行っておりますが、国内及び世界的流行が終息
      せず、長期にわたって人々の行動に制限が課され、経済状況が悪化した結果、M&A市場の縮小や停滞が生じた場
      合には、当社の事業活動に支障が生じて、業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                12/73



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (7)  訴訟
       当社はコンプライアンス体制の整備に努めており、将来問題となる懸念のある事案については、都度、顧問弁護
      士と連携し、訴訟リスクに対しては細心の注意を払って業務を遂行しておりますが、何らかの要因により訴訟を提
      起される可能性があります。訴訟等の内容及び結果によっては、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
     (8)  小規模組織

       当社は、2020年11月30日において従業員37名であり、組織規模に適合した内部管理体制を構築しております。当
      社は今後も事業の拡大や従業員の増加にあわせて、内部管理体制の強化を図る予定でありますが、急激な事業拡大
      に対して十分な人的・組織的対応が取れない場合には、事業運営に支障が生じて、当社の業績に影響を及ぼす可能
      性があります。
     (9)  人材の獲得および流出

       当社が営むM&Aアドバイザリー事業の成長を図るためには、高度な専門知識と豊富な経験を持ったM&Aコン
      サルタントの確保・育成が重要であると考えており、優秀な人材の獲得と従業員の育成に重点的に取り組んでいま
      す。しかしながら、今後計画通りに優秀な人材が獲得できない場合や社外への流出を防止できない場合には、当社
      の業績に影響を及ぼす可能性があります。
    (10)   情報管理体制

       当社が営むM&Aアドバイザリー事業は、顧客の機密情報及び秘匿性の高い情報を取り扱っております。そのた
      め、顧客から入手した情報や、顧客におけるM&A検討の事実が漏洩することがないように、情報セキュリティに
      関する社内規程を整備・運用・モニタリングするとともに、役職員への継続的な研修等を通じ、情報管理の徹底を
      図っておりますが、不測の事態等によって、企業情報や個人情報等が社外に流出した場合に、損害賠償の支払いや
      当社への信頼の失墜等により、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
       また、当社の顧客は、中小企業のみならず、上場企業やその子会社・関連会社等である場合があります。これら
      の情報を悪用し、インサイダー取引や、情報漏洩が行われた場合には、当社の事業運営への制限や信頼の失墜等に
      より、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
    (11)   案件不成立や進捗遅延による業績の変動

       M&Aアドバイザリー事業は、譲渡希望者と買収希望者の意向に従い、受託から成約までの業務が進められま
      す。当社は常に専門家集団として高品質なM&Aアドバイザリーサービスを提供するように努めることで、M&A
      の成就のためのサポートを行っておりますが、成約に至らないケースも存在します。そして、個別の案件の手数料
      単価が高い場合には、当該案件の成否が業績に与える影響が大きくなります。当社は規模の拡大を図ること、即ち
      受託案件を増加させ、母数を大きくすることで、個別案件の業績全体への影響度の低減に取り組んでおりますが、
      手数料単価が高い複数の案件が成約・クロージングに至らなかった場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性が
      あります。
       また、最終的に案件が成約に至る場合でも、譲渡希望者と買収希望者による条件交渉の難航や、各種デューデリ
      ジェンス等のプロセスが遅延する等により、当初スケジュール通りに進捗しないケースが存在します。その結果、
      当社が見込んでいた売上計上時期にずれが生じ、四半期決算や事業年度別の業績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
                                13/73






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    (12)   案件紹介について
       当社は、当社の主要株主である              Angel   Bridge    Deal-by-Deal       Fund   9号株式会社      の100%親会社であるAngel             Bridge
      株式会社から、継続的にM&A案件の紹介を受けております。当該紹介案件が成約することで当社が顧客から収受
      する報酬額は、2019年11月期及び2020年11月期それぞれの期間において、売上高の10%を超えており、これに伴っ
      て同社に対し案件紹介料を支払っております。なお案件紹介料については、他の案件紹介料支払先と同様の一般的
      な取引条件とし、取引条件については取締役会決議を経ることで、取引の健全性及び適正性確保の仕組みを整備・
      運用しております。当社が事業規模を拡大するにつれ、同社から紹介を受けた案件から収受する報酬が当社の売上
      高に占める割合は、今後低下していくものと考えております。当社は今後も同社との間で公平性を維持しつつ、友
      好的かつ緊密な協力関係を維持していく予定でありますが、何らかの理由により当該関係が維持されなくなった場
      合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。また、当社は多数の紹介者と提携契約を締結しており、受
      託する案件の多くは紹介によるものですが、何らかの理由によりM&A案件の紹介数が変動する場合等には、当社
      の業績に影響を与える可能性があります。
    (13)   大株主および当社の代表取締役への依存

       当社大株主であり代表取締役である久保良介および舩戸雅夫は当社の共同創業者であり、M&Aアドバイザリー
      事業に関する豊富な経験と知識を有し、経営方針や事業戦略の立案・実行等の企業活動全般において重要な役割を
      果たしております。当社は事業運営を行ううえで優秀な人材の育成を図るとともに、権限の委譲を進めることで特
      定の個人に過度に依存しない事業体制の構築を進めておりますが、両名またはいずれか一方に何らかの理由により
      不測の事態が生じた場合、又は退任するような事態が生じた場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性がありま
      す。
       また、両名が保有する議決権の合計は72.9%であり、当社の大株主ですが、上場後も中長期的に一定の議決権比
      率を維持するとともに、議決権行使にあたっては少数株主の利益にも配慮しつつ株主共通の利益を追求する方針で
      す。しかしながら、何らかの事情で当該株式を売却する等の理由により、両名の保有する株式数が減少し、議決権
      比率が低下した場合には、当社株式の市場価格や議決権の行使状況等に影響を及ぼす可能性があります。さらに、
      特定の相手先へ当社株式の譲渡を行った場合には、当該譲渡先の方針によっては、当社の事業戦略等に影響を与え
      る可能性があります。
    (14)   配当政策

       当社は財務体質の強化と事業の成長のための投資が重要であると考え、配当を実施しておりませんが、株主への
      利益還元は重要な経営課題と認識しております。
       今後、将来の財務体質の強化と事業拡大のために必要な内部留保を確保しつつ、当社を取り巻く事業環境を勘案
      して、株主に対して安定的かつ継続的な利益還元を実施する方針ですが、現時点において配当実施の可能性及びそ
      の実施時期等については未定であります。
    (15)   調達資金の使途

       当社の株式上場時に計画している公募増資による調達資金の使途は、主としてM&Aプラットフォームの構築、
      業容拡大に対応するための本社移転であり、その他の使途として広告宣伝費や従業員を採用・雇用する費用など事
      業拡大のための運転資金に充当する方針であります。しかしながら、事業環境の変化により、現在計画している資
      金使途を変更する可能性があります。また、当初の計画にしたがって投資を行った場合においても、期待通りの効
      果が得られない場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。
    (16)   M&Aプラットフォームの構築

       当社はM&Aアドバイザリー事業に関連するサービスとして、M&A検討企業に対して有用な情報をWeb上で
      提供するプラットフォームの構築を企画しておりますが、当初の予測とは異なる状況が発生し、プラットフォーム
      の構築を中止・延期する等の理由により資産計上が適切ではないと判断した場合には、投下した資金を費用又は損
      失として処理する可能性があります。また、サービスを開始した場合であっても投資に対して期待していた効果が
      得られず、投資の回収が不能または想定に比して長期化する場合には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性
      があります。
                                14/73



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    3  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
       当社の経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。
      ① 経営成績の状況

        当事業年度における世界経済は2019年12月に、新型コロナウィルス感染症(COVID-19)の発生が報告されて以
       降、世界各地で感染が拡大しております。感染拡大防止のため、各国において都市のロックダウン、日本におい
       ては緊急事態宣言が発出され、これが解除されたのち経済活動は徐々に再開されているものの、引き続き人々の
       行動が制限されており、2021年1月には再び緊急事態宣言が発出されるに至るなど、経済活動の停滞や景気後退
       懸念が払しょくされず、先行きが不透明な状況が継続しております。
        M&Aアドバイザリー事業は、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)による経済活動の停滞により、譲渡や
       譲受を慎重に見極める観点から、案件化や成約までのプロセスが長期化する傾向がみられるものの、中小企業・
       小規模事業者の経営者の高齢化を背景とした後継者問題の深刻化や業界再編の手法としてのM&Aが有力な選択
       肢として認知が進んでいることに加えて、中小企業庁による中小M&Aガイドラインの策定や行政による事業承
       継推進施策もあり、引き続き市場の拡大が進んでおります。
        このような事業環境下で、当社においても、リモートワークの導入や時間差出勤・交代制出勤やソーシャル
       ディスタンスへの配慮を徹底する等の施策を行うことで物理的感染リスクをできうる限り低減しつつ、拡大する
       市場の中で当社の成長を維持・発展させるよう努めております。当事業年度において一部の案件で成約時期が遅
       延する等の影響がありましたが、需要の伸長に対応するべくコンサルタントを7名増員し、28名となりました。
       また、当社の重要指標である成約件数は27件(前期19件)、平均報酬単価は30,067千円(前期34,083千円)とな
       りました。
        結果として、当事業年度における売上高は811,815千円(前期比25.4%増)、営業利益は149,468千円(前期比
       23.1%増)、経常利益は137,487千円(前期比12.7%増)、当期純利益は89,482千円(前期比14.6%増)となって
       おります。
        なお、当社は、M&Aアドバイザリー事業の単一セグメントであるため、セグメントに関する記載は省略して
       おります。
      ② 財政状態の状況

       (資産の部)
        流動資産は、前事業年度末と比較して202,879千円増加し、801,375千円となりました。これは、主として新型
       コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大とこれに伴う2020年4月発出の緊急事態宣言を受け、経済活動が
       急激に停滞した結果、当社が受託した案件の進捗遅延等が生じ、売上高が第4四半期会計期間に集中したことに
       より売掛金が189,079千円増加したことによります。
        固定資産は、前事業年度末と比較して45,910千円増加し、78,051千円となりました。これは、主として投資そ
       の他の資産のうち、従業員に対する長期貸付金が32,718千円増加したことや、繰延税金資産が16,098千円増加し
       たことによります。
        この結果、当事業年度末の総資産は前事業年度末と比較して248,789千円増加し、879,426千円となりました。
       (負債の部)
        流動負債は、前事業年度末と比較して112,539千円増加し、273,843千円となりました。これは、主として新型
       コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大が長期に渡った場合の手元流動性確保を目的として長期借入を
       行ったことから、一年以内返済予定の長期借入金が28,776千円増加したことや、未払金が61,735千円増加したこ
       とによります。
        固定負債は、前事業年度末と比較して46,768千円増加し、53,765千円となりました。これは、上述のとおり手
       元流動性確保のために長期借入を行ったことから長期借入金が46,861千円増加したことによります。
        この結果、当事業年度の負債合計は前事業年度末と比較して159,307千円増加し、327,608千円となりました。
       (純資産の部)
        純資産は、前事業年度末と比較して89,482千円増加し、551,818千円となりました。これは、利益剰余金が当期
       純利益の計上により89,482千円増加したことによります。
                                15/73



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ③ キャッシュ・フローの状況
        当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は594,273千円であり、前事業年度末と比
       べ8,204千円の増加となりました。
        当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       (営業活動によるキャッシュ・フロー)
        営業活動の結果、使用した資金は25,422千円(前事業年度は238,033千円の獲得)となりました。これは主に、税
       引前当期純利益が137,487千円、未払金の増加額61,735千円があったものの、売上債権の増加が189,079千円、法
       人税等の支払額64,385千円があったことによるものであります。
       (投資活動によるキャッシュ・フロー)
        投資活動の結果、使用した資金は41,914千円(前事業年度は12,694千円の使用)となりました。これは主に、従
       業員に対する長期貸付けによる支出が59,535千円、従業員に対する長期貸付金の回収による収入が18,935千円
       あったことによるものであります。
       (財務活動によるキャッシュ・フロー)
        財務活動の結果、獲得した資金は75,541千円(前事業年度は20,242千円の使用)となりました。これは主に、新
       型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大が長期に渡った場合の手元流動性確保を目的として借入を行
       い、長期借入れによる収入が100,000千円、長期借入金の返済による支出が24,363千円あったことによるものであ
       ります。
      ④ 生産、受注および販売の状況

       a.生産実績
        該当事項はありません。
       b.受注実績

        該当事項はありません。
       c.販売実績
        当社はM&Aアドバイザリー事業の単一セグメントであり、セグメントごとの記載はしておりません。
        当事業年度における販売実績は、次のとおりであります。
        セグメントの名称                   販売高(千円)                 前年同期比(%)
    M&Aアドバイザリー事業                               811,815                   +25.4

            合計                       811,815                   +25.4

     (注)   1.主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は次のとおりであります。なお、当社顧客との各種契
         約においては秘密保持条項が存在するため、名称又は氏名の公表は控えさせていただきます。
                           第12期事業年度                  第13期事業年度
                         (自  2018年12月1日                (自  2019年12月1日
                          至 2019年11月30日       )          至 2020年11月30日       )
           相手先
                       販売高(千円)          割合(%)        販売高(千円)          割合(%)
    M&A譲渡先A                      118,000          18.2          ―         ―

    M&A買収先B                      80,000          12.4          ―         ―

    M&A買収先C                      75,000          11.6          ―         ―

    M&A買収先D                        ―         ―       88,144          10.9

    M&A買収先E                        ―         ―       87,000          10.7

    M&A譲渡先F                        ―         ―       84,400          10.4

       2.上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                16/73



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、
      文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
      ① 重要な会計方針及び見積り

        当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この
       財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、過去の実績や状況に応じ合理的であると考えら
       れる様々な要因を考慮して見積りを行っておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、見積り
       と異なる場合があります。当社の財務諸表作成にあたり採用している重要な会計方針は「第5                                            経理の状況 1財
       務諸表等 (1)財務諸表 注記事項(重要な会計方針)」に記載しております。
        なお、会計上の見積もりにおいて、新型コロナウイルス感染症による重要な影響はないものとして見積りを
       行っております。
      ② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       a.経営成績の状況の分析
        (売上高)
         当事業年度の売上高は811,815千円で前期比25.4%の増加となりました。これは、成約件数が27件(前期19
        件)と前年同期と比較して増加したこととあわせて、平均報酬単価が30,067千円(前期34,083千円)となった
        ことによるものであります。
        (営業利益)
         当事業年度の営業利益は149,468千円で前期比23.1%の増加となりました。これは、コンサルタントの新規採
        用や上場準備に伴う管理体制強化のための各種費用の発生により、売上原価や販売費及び一般管理費は増加し
        ているものの、売上がそれらを上回る増加となったことによるものであります。
        (経常利益)
         当事業年度の経常利益は137,487千円で前期比12.7%の増加となりました。これは営業利益の増加によるもの
        であります。
        (当期純利益)
         当事業年度の当期純利益は89,482千円で前期比14.6%の増加となりました。これは経常利益の増加によるも
        のであります。
       b.経営成績に重要な影響を与える要因について

         当社の経営成績に重要な影響を与える要因については、「第2                              事業の状況 2        事業等のリスク」に記載の
        とおり、事業環境等の様々な要因が変動することによる影響を受ける可能性があると認識しております。その
        ため、当社を取り巻く外部環境と内部環境の変化に留意しつつ、内部統制の強化や人材の確保と育成等によ
        り、経営成績に重要な影響を与えるリスクの発生を抑え、適切な対応を図ってまいります。特に、                                              新型コロナ
        ウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大の終息時期が見通すことができない現状においては、当社の事業領域
        であるM&Aアドバイザリー事業の市場拡大が継続する中で当社の成長を維持・発展させるべく、                                               リモート
        ワークの導入や時間差出勤・交代制出勤やソーシャルディスタンスへの配慮を徹底する等の施策を行うことで
        経営成績へのマイナス影響を低減できるように適時適切な対応を図っております。
       c.資本の財源及び資金の流動性に係る情報

         キャッシュ・フローの状況の分析につきましては、「第2                           事業の状況 3経営者による財政状態、経営成績
        及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1)                     経営成績等の状況の概要 ③              キャッシュ・フローの状況」に記載
        のとおりであります。
         当社の運転資金需要の主なものは、人材の獲得、維持にかかる人件費、業容拡大にともなう物件維持費、効
        率的なマッチングにより当社のサービスを向上させるためのシステム維持費等の営業費用であります。
         当社としては、不測の事態も想定し、十分な資金を自己資金で確保しながら、必要に応じて銀行借入による
        調達を行う方針であります。
       d.経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の進捗について

                                17/73

                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
         当社は、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標として売上高と営業利益を重視しておりま
        す。また、これらの経営指標に影響する成約件数、平均報酬単価、M&Aコンサルタント数の推移を把握して
        お ります。
         当事業年度における売上高は811,815千円(前期比25.4%増)、営業利益は149,468千円(前期比23.1%増)
        となりました。また、成約件数は27件(前期は19件)、M&Aコンサルタント数は28名(前期は21名)とそれ
        ぞれ増加する一方で、平均報酬単価は30,067千円(前期は34,083千円)低下いたしました。これらの指標につ
        きましては今後も継続的に増加させるよう努めてまいります。
                                18/73


















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    4  【経営上の重要な契約等】
      該当事項はありません。
    5  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
                                19/73



















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    第3 【設備の状況】
    1 【設備投資等の概要】

      当事業年度において重要な設備投資はありません。また、重要な設備の除却又は売却等はありません。
    2 【主要な設備の状況】

      当社における主要な設備は、以下の通りであります。
                                               2020年11月30日       現在
                               帳簿価額(千円)
       事業所名
              設備の内容                                   従業員数(名)
       (所在地)
                            工具、器具
                       建物            ソフトウエア         合計
                             及び備品
    本社
               業務施設         4,478         ―      4,643       9,122         23
    (大阪市中央区)
    東京オフィス
               業務施設         2,923         99       ―      3,023         14
    (東京都千代田区)
     (注)   1.当社はM&Aアドバイザリー事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行って
         おりません。
       2.現在休止中の主要な設備はありません。
       3.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       4.建物は賃借物件であり、年間賃借料は18,515千円であります。
       5.臨時雇用者数(人材会社からの派遣社員)は、従業員数の100分の10未満であるため、記載を省略していま
         す。
                                20/73













                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    3 【設備の新設、除却等の計画】
     (1) 重要な設備の新設等
                           投資予定額

      事業所名                                          完了予定     完成後の
                設備の内容                    資金調達方法        着手年月
                          総額    既支払額
      (所在地)                                           年月    増加能力
                         (百万円)     (百万円)
              ソフトウエア
    本社                                        2021年     2022年
              (M&A    プ  ラ  ッ  ト     225      ―  増資資金                  (注)2
    (大阪市中央区)                                         1月     6月
              フォーム)
    本社                                        2021年     2021年

              本社事務所              35     ―  増資資金                  (注)2
    (大阪市中央区)                                         4月     6月
     (注)1.上記の金額に消費税等は含まれておりません。

       2.完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
       3.当社はM&Aアドバイザリー事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行って
        おりません。
     (2)  重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
                                21/73














                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    第4 【提出会社の状況】
    1 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)
               普通株式                                     9,600,000

                計                                   9,600,000

      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在        上場金融商品取引所
        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 2020年11月30日       )  (2021年2月19日)          商品取引業協会名
                                           完全議決権株式であり、権利
                                           内容に何ら限定のない当社に
                                  東京証券取引所
      普通株式           2,481,000          2,863,500               おける標準となる株式であり
                                   マザーズ
                                           ます。なお、単元株式数は
                                           100株であります。
        計          2,481,000          2,863,500         ―            ―
     (注)1.当社株式は2020年12月29日付で、東京証券取引所                           マザーズに上場いたしました。
       2.  2020年10月29日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部変更が行われ、1単元を100株とする
         単元株制度を採用しております。
       3.  2020年12月28日を払込期日とする公募による新株式発行による増資により、発行済株式総数は300,000株増加
         しております。
       4.  2021年1月26日を払込期日とする第三者割当増資(                        オーバーアロット        メントによる売出しに関連した第三者
         割当増資)による新株式発行により、発行済株式総数は82,500株増加しております。
       5.提出日現在の発行数には、2021年2月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発
         行された株式数は、含まれておりません。
                                22/73











                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (2) 【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
    決議年月日                           2020年5月28日
                               当社取締役 1
    付与対象者の区分及び人数(名)
                               当社従業員 2
    新株予約権の数(個) ※                           3,306(注)1
    新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)
                               普通株式 99,180 (注)1、4
    ※
    新株予約権の行使時の払込金額(円) ※                           1,613    [1,589]     (注)2、4
    新株予約権の行使期間 ※                           2022年6月1日~2030年5月28日

                               発行価格  1,613         [ 1,589   ] (注)4
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
    発行価格及び資本組入額(円) ※                           資本組入額         807  [ 795]
                               (1)  権利行使時においても、当社または当社子会社あ
                                 るいは当社関連会社の取締役、監査役、役員及び
                                 従業員その他これに準ずる地位を有していなけれ
                                 ばならない。ただし、諸般の事情を考慮の上、取
                                 締役会が特例として認めた場合はこの限りではな
    新株予約権の行使の条件 ※
                                 い。
                               (2)  新株予約権者が死亡した場合、新株予約権の相続
                                 は認められないものとする。ただし、諸般の事情
                                 を考慮の上、取締役会が特例として認めた場合は
                                 この限りではない。
                               新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要す
    新株予約権の譲渡に関する事項 ※
                               る。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
                               (注)3
    ※
     ※ 当事業年度の末日(2020年11月30日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
       現在(2021年1月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載
       しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     (注)   1.新株予約権1個当たりの目的となる株式数は普通株式30株であります。当社が株式分割(株式無償割当を含
         む。)または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、か
         かる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数につい
         て行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てる。
         調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
         また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合またはそ
         の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
         ものとする。
       2.当社が株式分割(株式無償割当を含む。)または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、
         1円未満の端数は切り上げる。
                              1
         調整後行使価額       = 調整前行使価額       ×
                           分割・併合の比率
         また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の
         行使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる1円未満
         の端数は切り上げる。
                   既発行株式数×調整前行使価額+新規発行株式数×1株当たり払込金額
         調整後行使価額       =
                             既発行株式数+新規発行株式数
         上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した
         数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「1株当たり払込金額」を
         「1株当たり処分金額」と読み替えるものとする。さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収
         分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合またはその他やむを得ない事由が生じた場合に
         は、行使価額は合理的な範囲で調整されるものとする。
                                23/73




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
       3.当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
         (以上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日におい
         て残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
         き、会社法第236条第1項第8号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新
         株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅
         し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の
         新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約ま
         たは株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
           組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権
          の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
         ② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
           再編対象会社の普通株式とする。
         ③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
           組織再編行為の条件等を勘案のうえ、(注)1.に準じて決定する。
         ④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
          え、(注)2で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該
          新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
         ⑤ 新株予約権を行使することができる期間
           新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日か
          ら、新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
         ⑥ 新株予約権の行使の条件
           新株予約権の行使の条件に準じて決定する。
         ⑦ 増加する資本金および資本準備金に関する事項
           新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
         ⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
           譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
         ⑨ 新株予約権の取得事由
          ア.新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案または当社が完全子
            会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合(株
            主総会決議が不要の場合は、当会社の取締役会の決議がなされた場合)は、当社は無償で新株予約権
            を取得することができる。
          イ.新株予約権者が権利行使をする前に、新株予約権の行使の条件の規定に該当しなくなった場合、およ
            び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合には、当社は無償で新株予約権を取得する。
       4.2020年10月29日開催の取締役会決議により、2020年10月30日付で普通株式1株につき30株の株式分割を行っ
         ております。これにより、上記「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」「新株予約権の行使時
         の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整
         されております。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
                                24/73







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                    資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額       資本金残高
         年月日         総数増減数       総数残高                    増減額       残高
                                (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                   (千円)       (千円)
    2018年5月30日(注)1                  27      827     92,000      100,000        8,000       8,000
    2020年5月29日(注)2                81,873       82,700         ―    100,000         ―     8,000

    2020年10月30日(注)3              2,398,300       2,481,000          ―    100,000         ―     8,000

     (注)   1.有償第三者割当
         発行価格   3,703,704円
         資本組入額  3,407,408円
         割当先    株式会社タケオホールディングス
       2.株式分割(1:100)によるものです。
       3.株式分割(1:30)によるものです。
       4.2020年12月28日         を払込期日とする公募による新株式発行による増資により、発行済株式総数は300,000株、
         資本金及び資本準備金がそれぞれ213,900千円増加しております。
       5.2021年1月26日         を払込期日とする第三者割当増資(                オーバーアロット        メントによる売出しに関連した第三者
         割当増資)による新株式発行により、発行済株式総数は82,500株、資本金及び資本準備金がそれぞれ58,822
         千円増加しております。
     (5)  【所有者別状況】

                                               2020年11月30日       現在
                      株式の状況(1単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の
                                          個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                                          その他
                     取引業者      法人
            団体
                               個人以外      個人
    株主数
              ―     ―     ―      3     ―     ―      5     8     ―
    (人)
    所有株式数
              ―     ―     ―    5,970       ―     ―   18,839     24,809       100
    (単元)
    所有株式数
              ―     ―     ―    24.06       ―     ―    75.94     100.00        ―
    の割合(%)
                                25/73









                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (6)  【大株主の状況】
                                               2020年11月30日       現在
                                                   発行済株式
                                                   (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                             (株)      総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(%)
    久保   良介
                     大阪市天王寺区                         903,900         36.43
    舩戸   雅夫

                     京都府木津川市                         903,900         36.43
    Angel   Bridge    Deal-by-Deal       Fund
                     東京都千代田区紀尾井町3-32紀尾井町ヒル
                                              366,000         14.75
                     ズ西館
    9号株式会社
                     大阪市北区堂島1-6-20            堂島アバンザ21F
    株式会社ペイフォワード                                         150,000         6.05
    株式会社タケオホールディングス                 東京都港区南青山2-5-20                         81,000         3.26

                     大阪市中央区久太郎町1-9-28
    オンデック従業員持株会                                          64,440         2.60
                     松浦堺筋本町ビル2F 
    大西   宏樹
                     大阪市中央区                         11,160         0.45
    村田   健一郎

                     横浜市金沢区                           600       0.02
            計                   -              2,481,000         100.00

     (7)  【議決権の状況】

      ① 【発行済株式】
                                               2020年11月30日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

    完全議決権株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

                                        権利内容に何ら限定のない当社にお
                    普通株式
                                        ける標準となる株式であります。な
    完全議決権株式(その他)                               24,809
                                        お、単元株式数は100株でありま
                        2,480,900
                                        す。
    単元未満株式                       100      ―              ―
    発行済株式総数                    2,481,000         ―              ―

    総株主の議決権                    ―           24,809            ―

      ② 【自己株式等】

        該当事項はありません。
                                26/73





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    2  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           該当事項はありません
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】
       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

       該当事項はありません。
                                27/73
















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    3 【配当政策】
      当社は、株主に対する利益還元を経営の重要課題の一つとして位置付けており、財務体質の強化に加えて事業拡大
     のための内部留保の充実等を図り、収益基盤の多様化や収益力強化のための投資に充当することが株主に対する最大
     の利益還元につながると考えております。こうした考えのもと、創業以来、配当は実施しておりません。
      将来的には、各事業年度における経営成績を勘案しながら株主への利益還元を検討していく所存でありますが、現
     時点において配当実施の可能性及び実施時期は未定であります。内部留保資金については、財務体質を考慮しつつ今
     後の事業拡大のための資金として有効に活用していく所存であります。
      なお、当社の剰余金の配当につきましては、期末配当は株主総会が、中間配当は取締役会が決定機関となっており
     ます。また、中間配当につきましては、取締役会の決議によって、毎年5月31日を基準日として中間配当をすること
     ができる旨を定款に定めております。
                                28/73

















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    4  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は「企業の成長と変革の触媒となり、道徳ある経済的価値を創出する。」を企業理念として掲げており、
       顧客、株主、提携先、従業員、投資家や地域社会等、全てのステークホルダーの皆様から常に信頼される企業で
       あることを目指し、コーポレート・ガバナンスの強化を重要な経営上の課題のひとつとして認識しております。
       そして、組織体制を強化しつつ、経営の健全性、透明性、効率性を高め、持続的な成長を目指すことを基本方針
       としております。
      ② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       イ 会社の機関の内容
         当社は、取締役会、監査役会及び会計監査人を会社の機関として設置しております。
       a.  取締役会

         取締役会は、取締役5名(うち社外取締役1名)で構成されております。取締役会は、毎月1回の定例取締
        役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思決定を行うことが可能な体制としてお
        ります。当社の取締役会は、法令・定款に定められた事項に加え、経営に関する重要事項を決定するととも
        に、各取締役の業務執行状況の報告を行う場としても重要であると位置づけており、取締役相互の職務執行状
        況を監督するほか、社外取締役は企業経営者としての豊富な経験と高い見識を活かし、当社の経営に助言と監
        督を行っております。また、全ての監査役が出席することで取締役の業務執行の状況を監査できる体制として
        おります。
       b.  監査役会

         監査役会は、常勤監査役1名及び非常勤監査役2名で構成されており、全員が社外監査役であります。監査
        役会は毎月1回の定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しており、独任機関である監査役が
        実効性のある監査を機動的に行うことができる体制としております。監査役は、それぞれ企業経営経験者、弁
        護士、公認会計士・税理士であり、それぞれの豊富な経験と高い専門性を活かして監査を実施しております。
        監査役は、取締役会に出席して意見を述べるほか、常勤監査役は取締役会以外にも、経営会議、リスクマネジ
        メント委員会、コンプライアンス委員会等の重要会議に出席し必要に応じて意見を述べるなど、常に取締役の
        業務執行の状況を監視できる体制としております。
         また、内部監査担当者との日常的なコミュニケーションに加え、会計監査人も含めた三様監査を重視し、三
        者間ミーティングを行うことで連携し、監査機能の維持向上を図っております。
       c.  会計監査人

         当社は、有限責任         あずさ監査法人と監査契約を締結しております。
       d.  経営会議

         経営会議は、常勤取締役と経営企画室ディレクターで構成されており、監査役は構成員ではないものの、出
        席して意見を述べることができるものとしております。また、経営会議は原則として毎月1回開催しておりま
        すが、常勤監査役は全ての経営会議に出席して意見を述べております。当社の経営会議では、取締役会の議案
        と報告事項の審議のほか、重要な経営課題の検討及び各取締役の業務執行の状況を報告しております。
       e.  リスクマネジメント委員会

         リスクマネジメント委員会は、代表取締役社長を委員長とし、常勤取締役、経営企画室ディレクター及び管
        理部マネージャー職を委員として構成し、常勤監査役も出席のもと、四半期に1度開催しております。リスク
        マネジメント委員会は当社に物理的、経済的又は信用上の不利益や損失を生じさせる可能性のある事象をリス
        クとして広範な検討を行い、重要性の高いリスクを洗い出したうえで、具体的な対応策を検討しております。
                                29/73



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
       f.  コンプライアンス委員会
         コンプライアンス委員会は、代表取締役社長を委員長とし、常勤取締役、経営企画室ディレクター及び管理
        部マネージャー職を委員として構成し、常勤監査役も出席のもと、四半期に1度開催しております。コンプラ
        イアンス委員会は、コンプライアンスに関連する規定の制定・改廃の立案、役職員に対するコンプライアンス
        研修計画の策定と実施を含んだコンプライアンス推進、コンプライアンス違反行為等の有無を確認し該当があ
        る場合には対応について協議を行うこととしております。
        当社の取締役会及び監査役会、経営会議等は、以下のメンバーで構成されております。(◎は議長を表す。)

                                             リスクマネジ      コンプライア
           役職名            氏名     取締役会      監査役会      経営会議
                                             メント委員会      ンス委員会
                      久保  良介
    代表取締役社長                         ◎            ◎      ◎      ◎
    代表取締役副社長
                      舩戸  雅夫
    M&Aアドバイザリー第1部マネージング                         ○            ○      ○      ○
    ディレクター
    取締役
    東京オフィス長兼
                      山中  大輔
                              ○            ○      ○      ○
    M&Aアドバイザリー第2部マネージング
    ディレクター
    取締役
                      大西  宏樹
    管理部マネージングディレクター兼                         ○            ○      ○      ○
    管理部人事総務グループマネージャー
                      谷井  等
    取締役(社外)                         ○
                      村田  健一郎

    常勤監査役(社外)                         ※1      ◎      ※2      ※2      ※2
                      森山  弘毅

    監査役(社外)                         ※1      ○
                      野村  政市

    監査役(社外)                         ※1      ○
                      枩藤  章範

    経営企画室ディレクター                                     ○      ○      ○
                      星野  亜季

    管理部財務経理グループマネージャー                                           ○      ○
     ※1 取締役会の出席義務により出席しております。
      2 オブザーバーとして出席しております。
                                30/73










                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
       ロ   当社におけるコーポレート            ・ガバナンス体制の概況図
       ハ 当該体制を採用する理由










         当社は事業内容及び会社規模に鑑み、「ロ 当社におけるコーポレート・ガバナンス体制の概況図」に記載
        の通り、株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置しております。
         取締役会では経営に関する社外取締役からの意見も取り入れながら、活発な議論が行われており、取締役相
        互に監視機能の発揮がなされています。
         監査役会を構成する各監査役3名は、全て社外監査役としており、監査体制の強化を行っております。ま
        た、それぞれの専門性を活かしながら取締役の職務執行に対し厳正な監査を行っております。また、内部監査
        担当者及び会計監査人とも情報の共有と連携を行うよう努めております。
         これらの各機関が相互に連携・牽制を行うことで、コーポレート・ガバナンスの実効性を確保することが可
        能になると判断し、現在の体制を採用しております。
                                31/73







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ③ 企業統治に関するその他の事項
       イ 内部統制システムの整備状況
         当社は、業務の適正性を確保するための体制として、2020年9月15日開催の取締役会において、「内部統制
        システムの基本方針」を決議し、その基本方針に基づき、内部統制システムの運用を行っております。基本方
        針については、経営環境の変化に応じて適宜見直すこととしております。この基本方針の概要は以下のとおり
        であります。
       a.  取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

         ・当社が企業としての社会的責任を果たし、職務の遂行が適法かつ適切であることを確保するため、企業理
          念・ビジョン・行動原理を掲げ、具体的な行動指針を規定しこれを遵守するとともに、社内に浸透させる
          ための施策を継続的に実施する。
         ・「取締役会規程」をはじめとする諸規程を整備し、規程に基づき会社運営を行う。
         ・取締役会は、法令・定款及び取締役会規程等に従い各取締役が職務を遂行していることを監督し、監査役
          は取締役会等の重要な会議に出席する等の方法により、取締役の職務執行を監査する。
       b.  取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

         ・「文書管理規程」に基づき、取締役会議事録、稟議書、契約書等の職務に係る重要書類を適切に保管・管
          理を行う。なお、取締役及び監査役はこれらの文書を常時閲覧することができる。
         ・営業秘密の不正な取得、使用及び開示その他社外への流出を防止するために「情報管理規程」、「情報シ
          ステム管理運用規程」及び「個人情報取扱規程」並びに「特定個人情報取扱規程」を定め、会社及び個人
          に関する情報の適切な管理を行う。
       c.  損失の危険の管理に関する規程その他の体制

         ・当社の危機回避及び危機が発生した場合における被害の最小化を目的とする「リスク管理規程」を制定
          し、リスクの事前把握及びリスクマネジメント体制の構築に努める。
         ・「リスクマネジメント委員会」を原則として年4回開催し、広範なリスク管理についての協議を行い、リ
          スクへの対策を検討する。
         ・緊急事態発生の際には、代表取締役社長が直ちに対策本部を設置し、情報の収集・分析、対応策・再発防
          止策等の検討を行い、取締役会との速やかな連携を図り、事態の早期解決に努める。
       d.  取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

         ・取締役会は、「取締役会規程」に基づき、毎月1回開催するほか、必要に応じて随時開催し、事業年度の
          経営方針、計画を定めこれらに基づき職務を執行・結果分析と対応方法の検討などを円滑に実施する。
         ・意思決定の迅速化のため、「組織管理規程」、「業務分掌規程」、「職務権限規程」、及び「稟議規程」
          に従って、効率的に職務の執行を行う。
       e.  使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

         ・当社が企業としての社会的責任を果たし、職務の遂行が適法かつ適切であることを確保するため、企業理
          念・ビジョン・行動原理を掲げ、具体的な行動指針を規定しこれを遵守するとともに、社内に浸透させる
          ための施策を継続的に実施する。
         ・使用人は「コンプライアンス規程」に従い、法令、定款及び社会規範を遵守した行動をとる。
         ・コンプライアンスに関するリスク管理を行うことを目的とした「内部通報規程」を制定しており、社内及
          び社外の通報窓口を設置することで、不正行為の未然防止及び早期発見に努める。また、不正行為の通報
          者及びその協力者に不利益が生じる恐れのないよう通報者等の保護義務を定める。
         ・「内部監査規程」に基づき、代表取締役社長直轄の内部監査担当者による内部監査を実施し、使用人の職
          務の執行が適切に行われているか検証する。
                                32/73



                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
       f.  監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び監査役
         の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項
         ・監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、当社の使用人から監査役補助者を任命す
          る。
         ・監査役の職務を補助すべき使用人の職務が円滑に行われるため、当該使用人の業務の遂行、業務量、人事
          評価等の体制整備に努めるとともに、当該使用人の人選、人事異動、人事評価及び懲戒等については監査
          役会と事前に協議し、同意を得ることとする。
       g.  監査役の使用人に対する指示の実効性に関する事項

         ・ 当該使用人は監査役の指揮命令下に置き、労務管理を行うものとし、その人事についても監査役会と事前
          に協議を行い、同意を得たうえで決定する。
       h.  取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制

         ・監査役は取締役会のほか、重要会議への出席を通じて取締役及び使用人からの報告を受ける。
         ・監査役と内部監査との連携体制が実効的に構築・運用されるよう、取締役又は取締役会に対して体制の整
          備を要請する。
       i.  監査役に報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体

         制
         ・監査役に対して通報等を行った者は、そのことを理由としていかなる不利益な取扱いを受けない旨、内部
          通報規程により規定し、社内ポータルページにてその旨を記載・周知することを徹底する。
         ・監査役は通報等を行った者が不利益な扱いを受けないことが確保されているかを確認する。
       j.  監査役の職務の遂行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費

         用又は債務の処理にかかる方針に関する事項
         ・当社は、監査役がその職務の執行について、当社に対し費用の前払い等を請求した時は、当該請求にかか
          る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は
          債務を処理することとする。
       k.  その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

         ・取締役及び使用人は、法定事項のみならず、当社に重大な影響を及ぼす事項、その他法令に違反する事実
          等が発生又は発生する恐れがあると認識した場合は、速やかに監査役に報告する。
         ・内部監査担当者は、監査役に内部監査の実施状況を随時報告する。
         ・取締役との定期的な意見交換の実施や監査役と内部監査担当者との連携を図る環境の整備により、取締役
          及び使用人との適切な意思疎通及び監査業務の実効性を確保する。
         ・監査役は、必要に応じて公認会計士・弁護士等の専門家の意見を求めることができる。
       l.反社会的勢力の排除に向けた基本的な考え方

         ・「反社会的勢力対策規程」を制定し、健全な会社経営のため、反社会的勢力に対して毅然とした態度で対
          応し、いかなる名目の利益供与も行わず、反社会的勢力とは一切関わりを持たない体制を整備・確立す
          る。
         ・反社会的勢力排除に対する対応方法については「反社会的勢力対応マニュアル」を定め、役職員に対する
          周知を行い、暴力追放運動推進センターが実施する不当要求防止責任者講習を受講した責任者を配置する
          とともに、万一不当要求等が生じた際には所管警察や顧問弁護士等と協力し、不当な要求に対しては断固
          としてこれを拒否する。
                                33/73




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
       m.  財務報告の信頼性を確保するための体制
         ・財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制報告書の有効かつ適切な提出に向け
          内部統制システムの運用を行うこととする。また、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価し、
          必要な是正を行うこととする。
       ロ リスク管理体制の整備の状況

         当社は「内部統制システムの基本方針」に基づき、リスク管理を強化するため、「リスク管理規程」を制定
        しております。また、代表取締役社長を委員長とする「リスクマネジメント委員会」を設置し、広範なリスク
        管理についての協議を行い、リスクへの対策を検討しております。また、「コンプライアンス規程」を制定
        し、コンプライアンス遵守の意識の醸成を行うとともに、「内部通報規程」を制定し、弁護士を窓口とする社
        外通報窓口及び社内通報窓口を設置し、不正行為等による不祥事の防止及び早期発見を図っております。
       ハ 取締役及び監査役の員数

         当社の取締役は10名以内、監査役は4名以内とする旨を定款に定めております。
       ニ 取締役の選任の決議要件

         当社の取締役の選任決議は、株主総会の決議により行っております。なお、取締役の選任決議は、議決権を
        行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う
        旨、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
       ホ 株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
        主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款に定めて
        おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
        ことを目的とするものであります。
       ヘ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができることとした事項

       a.中間配当
        当社は、取締役会の決議によって、毎年5月31日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定め
       ております。これは、株主への利益還元を機動的に行うことを目的としたものです。
       b.自己株式の取得

        当社は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得す
       ることができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に柔軟に対応し、機動的な資本政策の遂行
       を可能とすることを目的としたものです。
       c.取締役及び監査役の責任免除

        当社は、会社法第426条第1項の規定により、取締役会の決議によって、会社法第423条第1項の行為に関する
       取締役(取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の損害賠償責任を、法令の限度
       において、免除することができる旨を定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、
       その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的としたものです。
                                34/73





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
       ト 責任限定契約の内容の概要
         当社は、会社法第427条第1項の規定により、任務を怠ったことによる取締役(業務執行取締役等である者を
        除く。)及び監査役との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結できる旨を定款に
        定めております。当社は、取締役(業務執行取締役である者を除く。)及び監査役の全員と当該契約を締結し
        ており、当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認
        められるのは、当該業務執行取締役等でない取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意
        でかつ重大な過失がないときに限られます。
                                35/73


















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
      ① 役員一覧
    男性  8 名 女性    -名(役員のうち女性の比率             -%)
                                                    所有株式数
        役職名         氏名      生年月日              略歴            任期
                                                     (株)
                            1999年4月      ㈱ジェーシービー入社
                            2001年9月      松田産業㈱ 入社
                            2005年7月      舩戸雅夫と共にM&Aアドバイザ
      代表取締役社長         久保 良介      1976年5月9日             リー事業を立ち上げ              (注)3     903,900
                            2007年12月      当社設立
                                  代表取締役 就任
                            2014年12月      当社代表取締役社長 就任(現任)
                            1999年4月      ㈱ジェーシービー入社
                            2000年8月      大西賢㈱入社
                            2005年7月      久保良介と共にM&Aアドバイザ
                                  リー事業を立ち上げ
                            2007年12月      当社設立
                                  代表取締役 就任
                            2012年4月      関西学院大学商学部非常勤講師 
     代表取締役副社長
                                  就任
     M&Aアドバイザリー
               舩戸 雅夫      1977年2月28日                           (注)3     903,900
     第1部マネージング
                            2014年12月      当社代表取締役副社長 就任
      ディレクター
                            2019年6月      当社代表取締役副社長
                                  M&Aアドバイザリー第1部長 
                                  就任
                            2019年12月      当社代表取締役副社長
                                  M&Aアドバイザリー
                                  第1部マネージングディレク
                                  ター 就任(現任)
                            2003年4月      大和証券㈱ 入社
                            2006年6月      ソフトバンク・インベストメント
                                  ㈱(現SBIインベストメント
                                  ㈱) 入社
        取締役
                            2015年3月      当社取締役東京オフィス長 就任
      東京オフィス長
                            2019年6月      当社取締役東京オフィス長兼M&
        兼
               山中 大輔      1979年5月9日                           (注)3       ―
     M&Aアドバイザリー
                                  Aアドバイザリー
     第2部マネージング
                                  第2部長 就任
      ディレクター
                            2019年12月      当社取締役東京オフィス長兼M&
                                  Aアドバイザリー
                                  第2部マネージングディレク
                                  ター 就任(現任)
                            2001年4月      有限会社大西道具店 入社
                            2005年12月      あずさ監査法人(現        有限責任    あ
        取締役
                                  ずさ監査法人)入所
        管理部
                            2019年7月      当社取締役管理部長 就任
      マネージング
                            2019年8月      当社取締役管理部長兼管理部人事
      ディレクター         大西 宏樹      1978年7月25日                           (注)3      11,160
                                  総務グループマネージャー 就任
        兼
                            2019年12月      当社取締役管理部マネージング
    管理部人事総務グループ
                                  ディレクター兼管理部人事総務グ
      マネージャー
                                  ループマネージャー 就任(現
                                  任)
                                36/73






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
                                                    所有株式数
        役職名         氏名      生年月日              略歴            任期
                                                     (株)
                            1996年4月      日本電信電話㈱ 入社
                            1997年9月      合資会社デジタルネットワーク
                                  サービス 設立
                                  代表社員 就任
                            2000年1月      ㈱インフォキャスト設立
                                  代表取締役 就任
                            2000年9月      インデックスデジタル㈱ 設立
                                  代表取締役社長 就任
                            2005年6月      ㈱四次元グループ(現 シナジー
                                  マーケティング㈱)設立
                                  代表取締役 就任
                            2011年3月      ㈱ホットリンク
                                  社外取締役 就任
                            2016年9月      ㈱マーケットエンタープライズ
                                  社外取締役 就任(現任)
                            2017年3月      アディッシュ㈱
                                                     150,000
        取締役        谷井 等      1972年6月2日                           (注)3
                                                     (注)5
                                  社外取締役 就任(現任)
                            2017年5月      ㈱ペイフォワード
                                  代表取締役 就任(現任)
                            2019年1月      ㈱スペースエンジン
                                  社外取締役 就任(現任)
                            2019年7月      シナジーマーケティング㈱
                                  取締役会長 就任(現任)
                            2019年8月      ㈱エニキャリ
                                  社外取締役 就任(現任)
                            2019年12月      当社 社外取締役 就任(現任)
                            2020年1月      ハッピーPR㈱ 設立
                                  代表取締役 就任(現任)
                            2020年4月      国立大学法人神戸大学
                                  客員教授 就任(現任)
                            2020年6月      ㈱マンダム
                                  社外取締役 就任(現任)
                            1979年4月      ㈱日本興業銀行(現㈱みずほ銀
                                  行) 入行
                            2001年3月      同行国際融資部副部長
                            2002年3月      ㈱みずほコーポレート銀行(現 
                                  ㈱みずほ銀行)国際営業部次長
                            2004年4月      第一化成㈱
                                  取締役常務執行役員管理本部長 
                                  就任
                            2006年7月      ㈱TSUTAYA(現カルチュア・コン
                                  ビニエンス・クラブ㈱)入社
                                  ㈱すみや(現 カルチュア・コン
                                  ビニエンス・クラブ㈱)へ出向
                            2007年6月      同社 取締役管理部門管掌兼財務
                                  グループリーダー 就任
       常勤監査役        村田 健一郎      1955年1月23日                           (注)4       600
                            2011年1月      オプトレックス㈱(現 京セラ
                                  ㈱) 入社
                            2011年3月      同社 取締役経営企画室長兼経理
                                  部管掌 就任
                            2012年3月      エルナー㈱ 入社
                            2013年9月      エルナーエナジー㈱(現 エル
                                  ナー㈱)
                                  代表取締役社長 就任
                            2015年3月      エルナー㈱ 取締役執行役員経営
                                  企画部長 就任
                            2016年3月      同社 取締役上席執行役員経営企
                                  画部長 就任
                            2018年6月      同社 顧問 就任
                            2018年12月      当社常勤監査役 就任(現任)
                                37/73




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
                                                    所有株式数
        役職名         氏名      生年月日              略歴            任期
                                                     (株)
                            2000年10月      西村総合法律事務所 入所
                            2008年8月      RHJインターナショナル・ジャパ
                                  ン入社
        監査役        森山 弘毅      1974年7月16日       2009年4月      西村あさひ法律事務所 入所              (注)4       ―
                            2013年1月      野村綜合法律事務所 入所(現
                                  任)
                            2019年12月      当社監査役 就任(現任)
                            1984年10月      朝日会計社(現 有限責任           あず
                                  さ監査法人) 入社
                            1991年4月      野村公認会計士事務所 開設
                            2003年1月      誠光監査法人 代表社員 就任
                                  (現任)
        監査役        野村 政市      1960年11月30日                           (注)4       ―
                            2012年3月      ㈱ナード研究所 監査役 就任
                                  (現任)
                            2012年7月      朝日大阪税理士法人(現 朝日税
                                  理士法人) 代表社員 就任(現
                                  任)
                            2020年5月      当社監査役 就任(現任)
                           計                         1,969,560
     (注)   1.取締役谷井等は、社外取締役であります。
       2.常勤監査役村田健一郎、監査役森山弘毅及び監査役野村政市は、社外監査役であります。
       3.任期は2020年10月29日開催の臨時株主総会終結のときより2年以内に終了する事業年度のうち、最終のもの
         に関する定時株主総会終結のときまでであります。
       4.任期は2020年10月29日開催の臨時株主総会終結のときより4年以内に終了する事業年度のうち、最終のもの
         に関する定時株主総会終結のときまでであります。
       5.取締役谷井等の所有株式数は、同氏が代表取締役を務め、同氏及び同氏の親族が議決権の過半数を保有する
         株式会社ペイフォワードが所有する株式数であります。
                                38/73












                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ② 社外役員の状況
        当社の社外取締役である谷井等は、上場企業の経営者としての豊富な知識と経験があり、社外取締役として経
       営全般に対する助言・監督を行い、その役割を適切に遂行できるものと判断しております。当社株式150,000株を
       間接保有する株主でありますが、これ以外に当社と役員の間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害
       関係はありません。
        当社の社外監査役は3名であり、当社と役員の間に人的関係、重要な資本的関係又は取引関係その他の利害関
       係はありません。なお、社外監査役村田健一郎は当社株式を600株保有しております。社外監査役である、村田健
       一郎は銀行での企業金融の経験に加え、経営者として、また、管理部門の責任者として豊富な経験と幅広い知識
       を有しております。社外監査役である森山弘毅は、弁護士としての高い専門性と豊富な経験を有しており、企業
       法務に関する相当程度の知見を有するものであります。社外監査役である野村政市は、公認会計士・税理士とし
       ての高い専門性と豊富な経験を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。い
       ずれも社外監査役としての機能及び役割を適切に遂行できるものと判断しております。
        当社では優秀な人材を社外役員として確保するため、優秀な社外役員が萎縮せずに能力を発揮できる環境を整
       備する目的で、社外役員の責任限定制度を採用しております。
        社外取締役及び社外監査役に対しては、管理部マネージングディレクターが窓口となって、適宜必要な報告及
       び連絡を行うことで、取締役の職務執行を監督及び監査するために必要な情報が把握できる体制としておりま
       す。
        社外取締役は、会計監査人からの各種報告書等についての報告を管理部マネージングディレクターから受けて
       おります。
        社外監査役は、常勤社外監査役が会計監査人、内部監査担当者と適宜ディスカッションすることで情報共有や
       意見交換し、両者で連携を図っております。この結果は非常勤社外監査役に監査役会等において報告が行われて
       おります。
        なお、当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準及び方針は定めて
       おりませんが、選任にあたっては会社法及び株式会社東京証券取引所が指定を義務付ける一般株主と利益相反が
       生じるおそれのない独立役員の独立性に関する判断基準等を参考とし、高い専門性や豊富な経営経験を有してい
       ること等の検討を行っております。
                                39/73











                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (3)  【監査の状況】
      ① 監査役監査の状況
        当社は監査役会設置会社としており、監査役は3名の社外監査役(常勤監査役1名、非常勤監査役2名)を選
       任しております。監査役会は毎事業年度立案する監査計画に基づき、監査役は取締役会を含む社内の重要会議へ
       の出席のほか、取締役および従業員からの事業の運営状況の聴取等を通じて、取締役の経営判断や職務遂行の状
       況を監査しております。
        また、毎月1回開催する定例監査役会において、監査状況について監査役相互の情報共有を行うとともに、内
       部監査担当者や会計監査人とのミーティングを行うことで監査の実効性の向上を図っております。なお、監査役
       野村政市氏は、公認会計士及び税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており
       ます。
        常勤監査役の活動として、            取締役及び各部門の担当者との面談や重要書類の閲覧を通して社内の情報収集に努
       め、内部統制システムの構築・運用の状況を監視・検証するとともに、各監査役間における情報の共有及び意思
       の疎通を図っております。
        監査役会における主な検討事項として、監査の方針や監査計画の策定、内部統制システムの構築・運用状況、
       取締役の職務執行及び経営判断の妥当性、会計監査人監査の相当性及び報酬の適切性、監査報告の作成等であり
       ます。   当事業年度において当社は監査役協議会を4回、監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況
       については、次の通りであります。
           地位          氏名       監査役協議会の出席状況               監査役会の出席状況
       常勤監査役(社外)           村田 健一郎         100%(4回/4回)              100%(12回/12回)
       社外監査役           森山 弘毅         100%(4回/4回)              100%(12回/12回)
       社外監査役           野村 政市         ―              100%(8回/8回)
       社外監査役           加藤 幸人         ―               75%(3回/4回)
       社外監査役           林  正栄         100%(4回/4回)              ―
      ② 内部監査の状況

        当社は内部監査室を独立した組織として設置しておらず、代表取締役が任命した内部監査担当者を2名配置し
       ております。内部監査規程に基づき、年度計画に沿って、当社の組織・制度及び業務活動全般の監査を実施して
       おり、監査結果は代表取締役社長及び被監査部門の責任者に報告を行っており、改善指示事項については、後日
       改善状況の確認のためのフォローアップ監査を行っております。また、内部監査担当者は、監査役及び会計監査
       人との情報交換を行っており、相互連携によりその実効性の向上を図っております。なお、内部監査担当者はそ
       れぞれ経営企画室、管理部を兼任しているため、兼任部署の内部監査は別の内部監査担当者が行うことにより、
       自己監査とならないようにしております。
      ③ 会計監査の状況

       a 監査法人の名称
        有限責任     あずさ監査法人
       b 継続監査期間

        2018年11月期以降の3年間
       c 業務を執行した公認会計士

        指定有限責任社員・業務執行社員                三宅潔氏
        指定有限責任社員・業務執行社員                北村圭子氏
       d 監査業務に係る補助者の構成

        公認会計士 14名
        その他 9名
       e 監査法人の選定方針と理由

                                40/73


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
        会計監査人として有限責任             あずさ監査法人を選定した理由は、監査役会が、同監査法人が当社の会計監査人に
       求められる専門性と高い監査品質、独立性を有しており、当社の会計監査が適切かつ妥当に行われていることを
       確 保する体制を備えているものと評価・判断したためであります。
        監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その他必要があると判断した場合は、会計監査人
       の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会が監査役会の決定に基づき当該議案を株主総会に提出
       いたします。
        また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査
       役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に
       招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨およびその理由を報告いたします。
       f 監査役及び監査役会による監査法人の評価

        当社の監査役及び監査役会では、定期的に監査法人との面談を通じて、監査の適切性、妥当性について確認を
       行っております。
                                41/73
















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ④ 監査報酬の内容等
       a 監査公認会計士等に対する報酬の内容
              前事業年度                           当事業年度
       監査証明業務に              非監査業務に             監査証明業務に              非監査業務に
      基づく報酬(千円)             基づく報酬(千円)             基づく報酬(千円)             基づく報酬(千円)
              9,000               ―           13,800              1,500
        当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、新規上場に係るコンフォートレ

       ター作成業務であります。
       b 監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGのメンバーファーム)に対する報酬(a.を除く)

        該当事項はありません。
       c その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        該当事項はありません。
       d 監査報酬の決定方針

        監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は定めておりませんが、当社の事業規模・業種・監査日数等を
       基に算出された見積り報酬について、その日数及び単価の合理性を勘案したうえで決定しております。
       e 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        当社の監査役会は、有限責任              あずさ監査法人の監査計画及び会計監査の職務遂行状況、監査時間、監査体制に
       関する過去実績を検討し、監査の品質も含め総合的に判断した結果、会計監査人の報酬等について妥当と判断
       し、会社法第399条第1項の同意を行っております。
     (4)  【役員の報酬等】

      ① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
        当社は、役員の報酬額等の額又はその算定方法の決定に関する方針について「役員報酬規程」及び「監査役会
       規程」により定めております。具体的には、取締役の報酬等の上限額を株主総会で定めており、役員報酬等を含
       めた年間の役員報酬は、その上限額の範囲内で支給することとしております。なお、役員報酬限度額は、以下の
       とおりです。
      役員報酬限度額 取締役300,000千円                 (2020年10月29日開催の臨時株主総会で決議。決議時点の取締役の員数5名)
        (年額)         監査役    30,000千円      (2019年2月26日開催の臨時株主総会で決議。決議時点の監査役の員数2名)
        取締役の報酬等は、当社の経営状況、取締役の職責及び実績等を勘案し、取締役会にて決定するものとしてお
       り、監査役の報酬等は、全監査役の協議によるものとしております。
        当事業年度の取締役の報酬等の額は、2020年2月28日開催の取締役会及び2020年10月29日開催の取締役会で決
       議しております。
        当事業年度の監査役の報酬等の額は、2020年2月28日開催の監査役会、2020年5月29日開催の監査役会及び
       2020年10月29日開催の監査役会で決定しております。
                                42/73






                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別総額及び対象となる役員の員数
                              報酬等の種類別の総額(千円)
                                                  対象となる
                 報酬等の総額
        役員区分                                          役員の員数
                   (千円)
                                                    (名)
                          固定報酬       業績連動報酬         退職慰労金
    取締役
                     63,000        63,000          ―        ―     4
    (社外取締役を除く。)
    監査役
                       ―        ―        ―        ―     ―
    (社外監査役を除く。)
    社外役員                10,350        10,350          ―        ―     5
    (注)上記には2020年5月28日をもって退任した監査役1名を含んでおります。
      ③ 役員ごとの報酬等の総額等

        報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

        該当事項はありません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ① 投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保
       有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分してお
       ります。
      ② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         該当事項はありません。
       b.銘柄数及び貸借対照表計上額

         該当事項はありません。
       c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

         該当事項はありません。
      ③ 保有目的が純投資目的である投資株式

        該当事項はありません。
                                43/73








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    第5   【経理の状況】
    1 財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸
     表等規則」という。)に基づいて作成しております。
    2 監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2019年12月1日から2020年11月30日まで)の
     財務諸表について、有限責任              あずさ監査法人により監査を受けております。
    3   連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
    4   財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は財務諸表等の適正を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適時
     適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ
     加入し、セミナーへ参加する等のほか、公益財団財務会計基準機構以外が発行する専門誌の購読や、他の専門的な情
     報を有する団体が主催するセミナーへの参加、並びに会計監査人との連携等を通じて、積極的な専門知識の蓄積と情
     報収集活動に努めております。
                                44/73













                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    1  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年11月30日)              (2020年11月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               586,068              594,273
        売掛金                                2,200             191,279
        未収還付法人税等                                2,579               514
                                        7,648              15,309
        その他
        流動資産合計                               598,495              801,375
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               12,099              12,099
                                       △ 3,165             △ 4,696
          減価償却累計額
          建物(純額)                              8,934              7,402
         工具、器具及び備品
                                         462              738
                                        △ 296             △ 638
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品(純額)                               166               99
         リース資産
                                        1,332                ―
                                       △ 1,243                ―
          減価償却累計額
          リース資産(純額)                               88              ―
         有形固定資産合計                               9,189              7,502
        無形固定資産
                                        5,208              4,643
         ソフトウエア
         無形固定資産合計                               5,208              4,643
        投資その他の資産
         従業員に対する長期貸付金                                 ―            32,718
         差入保証金                               10,657              10,657
         繰延税金資産                               6,147              22,245
                                         939              283
         その他
         投資その他の資産合計                               17,743              65,905
        固定資産合計                                32,141              78,051
      資産合計                                 630,637              879,426
                                45/73








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年11月30日)              (2020年11月30日)
     負債の部
      流動負債
        1年内返済予定の長期借入金                                7,215              35,991
        未払金                                74,438              136,173
        未払費用                                15,940              31,242
        未払法人税等                                42,028              41,747
        未払消費税等                                18,982              25,506
                                        2,699              3,182
        その他
        流動負債合計                               161,303              273,843
      固定負債
        長期借入金                                1,695              48,556
        資産除去債務                                5,206              5,209
                                          95              ―
        その他
        固定負債合計                                6,997              53,765
      負債合計                                 168,301              327,608
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               100,000              100,000
        資本剰余金
                                        8,000              8,000
         資本準備金
         資本剰余金合計                               8,000              8,000
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                       354,336              443,818
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              354,336              443,818
        株主資本合計                               462,336              551,818
      純資産合計                                 462,336              551,818
     負債純資産合計                                  630,637              879,426
                                46/73










                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ②  【損益計算書】
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2018年12月1日              (自 2019年12月1日
                                至 2019年11月30日)               至 2020年11月30日)
                                       647,580              811,815
     売上高
     売上原価                                  273,471              402,319
     売上総利益                                  374,109              409,496
                                     ※  252,650            ※  260,028
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  121,458              149,468
     営業外収益
      受取利息                                    4             282
      補助金収入                                   500               ―
                                         241               17
      その他
      営業外収益合計                                   745              299
     営業外費用
      支払利息                                   200              355
      上場関連費用                                    ―             9,991
      株式交付費                                    ―             1,920
                                          2              12
      その他
      営業外費用合計                                   202             12,279
     経常利益                                  122,001              137,487
     税引前当期純利益                                  122,001              137,487
     法人税、住民税及び事業税
                                        46,849              64,104
                                       △ 2,935             △ 16,098
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   43,913              48,005
     当期純利益                                   78,087              89,482
                                47/73












                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      【売上原価明細書】
                            前事業年度                 当事業年度

                          (自 2018年12月1日                 (自 2019年12月1日
                          至 2019年11月30日)                 至 2020年11月30日)
                    注記               構成比                 構成比
          区分               金額(千円)                 金額(千円)
                    番号                (%)                 (%)
    Ⅰ 人件費               ※1          162,012       59.3          232,059       57.7
    Ⅱ 旅費交通費                          8,737       3.2           7,591       1.9

    Ⅲ 案件紹介料                          99,650       36.4          159,103       39.5

    Ⅳ 外注費                          3,071       1.1           3,564       0.9

         売上原価                    273,471       100.0           402,319       100.0

     (注) 主な内訳は次のとおりであります。

              前事業年度                           当事業年度
            (自 2018年12月1日                           (自 2019年12月1日
            至 2019年11月30日)                           至 2020年11月30日)
    ※1 人件費の主な内訳は次のとおりであります。                           ※1 人件費の主な内訳は次のとおりであります。
       給与手当          96,635   千円             給与手当          147,721    千円
       賞与          47,243   千円             賞与          58,620   千円
       法定福利費          18,132   千円             法定福利費          25,717   千円
                                48/73













                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自 2018年12月1日 至 2019年11月30日)
                                                  (単位:千円)
                               株主資本
                        資本剰余金            利益剰余金
                                 その他利益
                                                    純資産合計
                                              株主資本
                資本金
                                  剰余金
                           資本剰余金            利益剰余金
                                               合計
                     資本準備金
                            合計            合計
                                  繰越利益
                                  剰余金
    当期首残高            100,000       8,000      8,000     276,248      276,248      384,249      384,249
    当期変動額
     当期純利益                              78,087      78,087      78,087      78,087
    当期変動額合計              ―      ―      ―    78,087      78,087      78,087      78,087
    当期末残高            100,000       8,000      8,000     354,336      354,336      462,336      462,336
     当事業年度(自 2019年12月1日 至 2020年11月30日)

                                                  (単位:千円)
                               株主資本
                        資本剰余金            利益剰余金
                                 その他利益
                                                    純資産合計
                                              株主資本
                資本金
                                  剰余金
                           資本剰余金            利益剰余金
                                               合計
                     資本準備金
                            合計            合計
                                  繰越利益
                                  剰余金
    当期首残高            100,000       8,000      8,000     354,336      354,336      462,336      462,336
    当期変動額
     当期純利益                              89,482      89,482      89,482      89,482
    当期変動額合計              ―      ―      ―    89,482      89,482      89,482      89,482
    当期末残高            100,000       8,000      8,000     443,818      443,818      551,818      551,818
                                49/73











                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2018年12月1日              (自 2019年12月1日
                                至 2019年11月30日)               至 2020年11月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 122,001              137,487
      減価償却費                                  7,102              3,566
      受取利息                                   △ 4            △ 282
      支払利息                                   200              355
      売上債権の増減額(△は増加)                                 46,957             △ 189,079
      未払金の増減額(△は減少)                                 21,444              61,735
      未払消費税等の増減額(△は減少)                                 18,982               6,524
                                        3,307              16,674
      その他
      小計                                 219,990               36,981
      利息の受取額
                                          4             282
      利息の支払額                                  △ 190             △ 365
      法人税等の還付額                                 23,689               2,064
                                       △ 5,461             △ 64,385
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 238,033              △ 25,422
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 4,080              △ 276
      無形固定資産の取得による支出                                  △ 888            △ 1,038
      差入保証金の返還による収入                                  1,530                ―
      差入保証金の差入による支出                                 △ 9,257                ―
      従業員に対する長期貸付けによる支出                                    ―           △ 59,535
                                          ―            18,935
      従業員に対する長期貸付金の回収による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 12,694             △ 41,914
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入れによる収入                                    ―            100,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 19,955             △ 24,363
                                        △ 287              △ 95
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 20,242              75,541
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  205,095               8,204
     現金及び現金同等物の期首残高                                  380,972              586,068
                                     ※  586,068            ※  594,273
     現金及び現金同等物の期末残高
                                50/73









                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      【注記事項】
      (重要な会計方針)
      1 固定資産の減価償却の方法
       (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
         定率法(ただし、建物(2016年11月30日以前に取得した建物付属設備を除く)については定額法)を採用し
        ております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
         建物          8年~15年
         工具、器具及び備品          5年
       (2)  無形固定資産(リース資産を除く)

         定額法を採用しております。
         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
      2 引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
        の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、貸倒実績率及び貸
        倒懸念債権等特定の債権がないため、当事業年度において貸倒引当金は計上しておりません。
      3 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
      4 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
                                51/73










                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      (未適用の会計基準等)
     (収益認識に関する会計基準等)
      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年3月31日 企業会計基準委員会)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2020年3月31日 企業会計基準委員会)
     (1)  概要

       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
       ステップ1:顧客との契約を識別する。
       ステップ2:契約における履行義務を識別する。
       ステップ3:取引価格を算定する。
       ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
       ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022年11月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
     (時価の算定に関する会計基準等)

      ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
      ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準委
       員会)
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準
       委員会)
     (1)  概要

       国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
      細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
      Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
      員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
      性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
       企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
      を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
      基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
      可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
     (2)  適用予定日

       2022年11月期の期首から適用します。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
                                52/73




                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    (会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準)
      ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」(企業会計基準第24号                                            2020年3月31日 企
       業会計基準委員会)
     (1)  概要

       関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則                                   及び手続きの概要を示すことを目的
      とするものです       。
     (2)  適用予定日

       2021年11月期の年度末より適用予定であります。
     (会計上の見積りの開示に関する会計基準)

      ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号                                2020年3月31日 企業会計基準委員会)
     (1)  概要

       当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす
      リスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを
      目的とするものです。
     (2)  適用予定日

       2021年11月期の年度末より適用予定であります。
      (損益計算書関係)

    ※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
                              前事業年度                当事業年度

                           (自    2018年12月1日              (自    2019年12月1日
                            至   2019年11月30日       )       至   2020年11月30日       )
       役員報酬                         62,649   千円             73,350   千円
       給料及び手当                         35,109    〃             43,307    〃
       支払手数料                         43,687    〃             55,092    〃
       販売促進費                         26,239    〃               ―  〃
       減価償却費                          7,102    〃              3,566    〃
       おおよその割合

        販売費                          15.2  %               4.7  %
        一般管理費                          84.8  %              95.3  %
                                53/73







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      (株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度(自         2018年12月1日        至   2019年11月30日       )
     1 発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                   827           ―           ―          827
     2 自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     3 新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4 配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
        該当事項はありません。
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

        該当事項はありません。
     当事業年度(自         2019年12月1日        至   2020年11月30日       )

     1 発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                   827       2,480,173               ―       2,481,000
     (変動事由の概要)
     株式分割
     2020年5月29日付で普通株式1株につき100株の割合で株式分割を実施したことに伴う増加                                             81,873株
     2020年10月30日付で普通株式1株につき30株の割合で株式分割を実施したことに伴う増加 2,398,300株
     2 自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     3 新株予約権等に関する事項

                                  目的となる株式の数(株)
                                                      当事業
                      目的となる
            内訳                                         年度末残高
                      株式の種類
                             当事業                  当事業
                                                     (百万円)
                                    増加      減少
                             年度期首                   年度末
    第1回ストック・オプションとして
                        ―        ―      ―      ―      ―      ―
    の新株予約権
               合計                  ―      ―      ―      ―      ―

     (注)第1回ストック・オプションとしての新株予約権は、行使期間の初日が到来しておりません。
     4 配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
        該当事項はありません。
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

        該当事項はありません。
      (キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
                                54/73


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
                              前事業年度                当事業年度

                           (自    2018年12月1日              (自    2019年12月1日
                            至   2019年11月30日       )       至   2020年11月30日       )
       現金及び預金                         586,068    千円             594,273    千円
       現金及び現金同等物                         586,068    千円             594,273    千円
                                55/73



















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      (金融商品関係)
     1 金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は資金計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、一時的な余資は主に
       流動性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておりません。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。未払金は、そのほとんどが2ヵ月以内の支
       払期日であります。
        借入金は主に運転資金に係る資金調達であり、償還日は決算日後、最長で3年以内であります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         営業債権については、取引に先立ち顧客の信用リスクを把握し、信用リスクの高い取引先とは取引を行わな
        い方針とするとともに、支払期日を1ヶ月以内に設定する等回収の早期化により、リスクを低減しておりま
        す。
       ② 資金調達に係る流動性リスク               ( 支払期日に支払いを実行できなくなるリスク                    ) の管理
         営業債務については、各部署からの報告に基づき管理部が月単位で入出金管理表を作成・更新するととも
        に、十分な手元流動性を維持すること等によりリスクを管理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することによ
       り、当該価額が変動することがあります。
     2 金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度(      2019年11月30日       )
                        貸借対照表計上額              時価           差額

                           (千円)           (千円)           (千円)
    (1)  現金及び預金
                              586,068           586,068              ―
    (2)  売掛金
                               2,200           2,200             ―
            資産計                  588,268           588,268              ―
    (1)  未払金
                              74,438           74,438             ―
    (2)  長期借入金(※)
                               8,910           8,910             ―
            負債計                   83,348           83,348             ―
     (※) 長期借入金には1年内に期限の到来する金額を含めております。
     当事業年度(      2020年11月30日       )

                        貸借対照表計上額               時価           差額

                           (千円)           (千円)           (千円)
    (1)  現金及び預金
                              594,273           594,273              ―
    (2)  売掛金
                              191,279           191,279              ―
    (3)  従業員に対する長期貸付金(※)
                              40,599           40,583            △16
            資産計                  826,151           826,135             △16
    (1)  未払金
                              136,173           136,173              ―
    (2)  長期借入金(※)
                              84,547           84,547              ―
            負債計                  220,720           220,720              ―
     (※) 従業員に対する長期貸付金と長期借入金の金額には1年内に期限の到来する金額を含めております。
    (注1)    金融商品の時価の算定方法

     資 産
                                56/73


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      (1)  現金及び預金、(2)         売掛金
      これらはすべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
      よっております。
      (3)従業員に対する長期貸付金
      従業員に対する長期貸付金の時価は、将来のキャッシュ・フローを債務者のリスクを反映した市場利率で返済期間
      にわたり割引計算したものを時価としております。
     負 債

      (1)  未払金
      短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      (2)  長期借入金

      長期借入金はすべて変動金利で借入を行っており、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似
      していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
    (注2)    金銭債権の決算日後の償還予定額

     前事業年度(      2019年11月30日       )
                                      1年超       5年超

                               1年以内                     10年超
                                      5年以内       10年以内
                               (千円)                    (千円)
                                      (千円)       (千円)
    現金及び預金                            586,068         ―       ―       ―
    売掛金                             2,200        ―       ―       ―
                合計                 588,268         ―       ―       ―
     当事業年度(      2020年11月30日       )

                                      1年超       5年超

                               1年以内                     10年超
                                      5年以内       10年以内
                               (千円)                    (千円)
                                      (千円)       (千円)
    現金及び預金                            594,273         ―       ―       ―
    売掛金                            191,279         ―       ―       ―
    従業員に対する長期貸付金                             7,881      28,868       3,849        ―
                合計                 793,433       28,868       3,849        ―
    (注3)    長期借入金の決算日後の返済予定額

     前事業年度(      2019年11月30日       )
                         1年超       2年超       3年超       4年超

                 1年以内                                   5年超
                        2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                  (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    長期借入金               7,215       1,695        ―       ―       ―       ―
         合計           7,215       1,695        ―       ―       ―       ―
     当事業年度(      2020年11月30日       )

                         1年超       2年超       3年超       4年超

                 1年以内                                   5年超
                        2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                  (千円)
                         (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    長期借入金               35,991       34,296       14,260         ―       ―       ―
         合計          35,991       34,296       14,260         ―       ―       ―
      (ストック・オプション等関係)

    1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
      該当事項はありません。
    2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

     (1) ストック・オプションの内容
    決議年月日                   2020年5月28日

                                57/73


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    付与対象者の区分及び人数                   当社取締役 1名
                        当社従業員 2名
    株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式 99,180株
    の数(注)
    付与日                   2020年5月29日
                        「第4提出会社の状況 1株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に
    権利確定条件
                        記載のとおりであります。
    対象勤務期間                   対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間                   2022年6月1日~2030年5月28日

     (注) 株式数に換算して記載しております。また、2020年10月30日                               付株式分割(普通株式1株につき30株の割合)に
        よる分割後の株式数に換算して記載しております。
     (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

       当事業年度(2020年11月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数につ
      いては、株式数に換算して記載しております。
      ①  ストック・オプションの数
    決議年月日                        2020年5月28日

    権利確定前(株)

     前事業年度末                                 ―

     付与                               99,180

     失効                                 ―

     権利確定                                 ―

     未確定残                               99,180

    権利確定後(株)

     前事業年度末                                 ―

     権利確定                                 ―

     権利行使                                 ―

     失効                                 ―

     未行使残                                 ―

                                58/73







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ②  単価情報

    決議年月日                        2020年5月28日

    権利行使価格(円)                                 1,613

    行使時平均株価(円)                                  ―

    付与日における公正な評価単価(円)                                  ―

    3.当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

      ストック・オプションの付与日時点において、当社は                         未公開   企業であるため、ストック・オプションの公正な評価
     単価を合理的に見積もることができないことから、単位当たりの本源的価値をもってストック・オプションの評価単
     価としております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法及び類似会社比
     準法によっております。
    4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用して
     おります。
    5.ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業

      年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
    (1) 当事業年度末における本源的価値の合計額                                                  ―千円
    (2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの
                                              該当事項はありません。
      権利行使日における本源的価値の合計額
                                59/73











                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度               当事業年度

                               ( 2019年11月30日       )       ( 2020年11月30日       )
       繰延税金資産
        未払事業税                              2,672千円               3,221千円
                                     4,808   〃           18,815    〃
        未払金
                                     1,798   〃            1,593   〃
        資産除去債務
                                      321  〃             373  〃
        その他
       繰延税金資産小計
                                     9,600千円              24,003千円
                                     1,798   〃             764  〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                     7,802千円              23,239千円
       繰延税金負債

        資産除去債務に対応する除去費用                              1,371千円                993千円
                                      283  〃             ―
        その他
       繰延税金負債合計                              1,654千円                993千円
       繰延税金資産純額                              6,147千円              22,245千円
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
      法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記
     を省略しております。
    3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

      2020年12月29日の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことに伴い、外形標準課税が適用
     されることになりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用される法定実効税率は従来の34.6%から2020年12月
     1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6%となります。この税率変更により繰延税金
     資産の金額が2,888千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
      (資産除去債務関係)

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
                                60/73








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      当社の事業セグメントは、M&Aアドバイザリー事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略
     しております。
      【関連情報】

     前事業年度(自         2018年12月1日        至    2019年11月30日       )
     1 製品及びサービスごとの情報
       当社はM&Aアドバイザリー事業及びこれらの付随業務が損益計算書の売上高の全てを占めているため、記載を
      省略しております。
     2 地域ごとの情報

      (1)  売上高
                                                  (単位:千円)
            日本                  英国                  合計
                 529,580                  118,000                  647,580
     (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産

        本邦以外に所在している有形固定資産を有しておりませんので、記載を省略しております。
     3 主要な顧客ごとの情報

                                                  (単位:千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高              関連するセグメント名
    M&A譲渡先A                               118,000     M&Aアドバイザリー事業
    M&A買収先B                               80,000    M&Aアドバイザリー事業
    M&A買収先C                               75,000    M&Aアドバイザリー事業
     (注) 当社顧客との各種契約においては秘密保持条項が存在するため、名称又は氏名の公表は控えさせていただきま
        す。
     当事業年度(自         2019年12月1日        至    2020年11月30日       )

     1 製品及びサービスごとの情報
       当社はM&Aアドバイザリー事業及びこれらの付随業務が損益計算書の売上高の全てを占めているため、記載を
      省略しております。
     2 地域ごとの情報

      (1)  売上高
        本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えているため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産

        本邦以外に所在している有形固定資産を有しておりませんので、記載を省略しております。
                                61/73





                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     3 主要な顧客ごとの情報
                                                  (単位:千円)
        顧客の名称又は氏名                     売上高              関連するセグメント名
    M&A買収先                               88,144    M&Aアドバイザリー事業
    M&A買収先E                               87,000    M&Aアドバイザリー事業
    M&A譲渡先F                               84,400    M&Aアドバイザリー事業
     (注) 当社顧客との各種契約においては秘密保持条項が存在するため、名称又は氏名の公表は控えさせていただきま
        す。
      【関連当事者情報】

     前事業年度(自         2018年12月1日        至    2019年11月30日       )
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2019年12月1日        至    2020年11月30日       )

                             議決権等

                   資本金又
         会社等の名
                       事業の内容      の所有    関連当事者          取引金額          期末残高
           称
     種類         所在地    は出資金                   取引の内容           科目
                        又は職業     (被所有)     との関係          (千円)          (千円)
         又は氏名
                   (百万円)
                             割合(%)
          Angel
     主要株主の                         (被所有)          M&A案件
               東京都                   主要株主の
     親会社                 2  投資業     間接          紹介料の      73,535     ―     ―
          Bridge
              千代田区                    親会社
    (法人)                         14.75          支払い
         株式会社
     (注)取引条件及び取引条件の決定方針
        取引条件は、当社が属するМ&A仲介事業における一般的な紹介料率や、当社が提携契約を締結している他の
       提携先と同条件として          おり、取引に際してはその合理性について取締役会の承認事項としております。
                                62/73












                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      (1株当たり情報)
                            前事業年度                  当事業年度

                         (自    2018年12月1日               (自    2019年12月1日
                          至   2019年11月30日       )         至   2020年11月30日       )
    1株当たり純資産額                              186.35円                  222.42円
    1株当たり当期純利益金額                               31.47円                  36.07円

     (注)   1.前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
         りません。
       2.当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式
         は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
       3.当社は、2020年5月29日付で普通株式1株につき100株、2020年10月30日付で普通株式1株につき30株の割
         合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産
         額及び1株当たり当期純利益金額を算定しております。
       4.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前事業年度             当事業年度

                                 (自    2018年12月1日          (自    2019年12月1日
                項目
                                 至   2019年11月30日       )    至   2020年11月30日       )
     当期純利益(千円)                                    78,087             89,482
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                      ―             ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                    78,087             89,482

     普通株式の期中平均株式数(株)                                   2,481,000             2,481,000

       5.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                   前事業年度             当事業年度

                項目
                                  ( 2019年11月30日       )     ( 2020年11月30日       )
     純資産の部の合計額(千円)                                    462,336             551,818
     純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                      ―             ―

     普通株式に係る期末の純資産額(千円)                                    462,336             551,818

    1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
                                       2,481,000             2,481,000
    の数(株)
                                63/73








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      (重要な後発事象)
      (公募による新株発行)
       当社は株式の上場にあたり、2020年11月25日開催の取締役会において、次の通り新株式の発行を決議し、2020年
       12月28日に払込が完了しております。
       (1) 募集方法                    一般募集(ブックビルディング方式による募集)
       (2) 発行する株式の種類及び数                    普通株式300,000株
       (3) 発行価格                    1株につき1,550円
       (4) 引受価額                    1株につき1,426円
       (5) 資本組入額                    1株につき713円
       (6) 発行価格の総額                    465,000,000円
       (7) 引受価額の総額                    427,800,000円
       (8) 資本組入額の総額                    213,900,000円
       (9) 払込期日                    2020年12月28日
                           主としてM&Aプラットフォームの構築及び業容拡大に対
       (10)   資金の使途
                           応するための本社移転に充当する予定であります。
      (第三者割当による新株発行)

       当社は株式の上場にあたり、2020年11月25日開催の取締役会において、オーバーアロットメントによる売出しに
       関連して、次の通り野村證券株式会社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を決議し、2021年1月26日
       に払込が完了しております。
       (1) 募集方法                    第三者割当(オーバーアロットメントによる売出し)
       (2) 発行する株式の種類及び数                    普通株式82,500株
                           上記「公募による新株発行」(4)引受価額と同一でありま
       (3) 割当価格
                           す。
                           上記「公募による新株発行」(5)資本組入額と同一であり
       (4) 資本組入額
                           ます。
       (5) 割当価格の総額                    117,645,000円
       (6) 資本組入額の総額                    58,822,500円
       (7) 払込期日                    2021年1月26日
       (8) 割当先                    野村證券株式会社
                           上記「公募による新株発行」(10)資金の使途と同一であり
       (9) 資金の使途
                           ます。
                                64/73








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
      ⑤ 【附属明細表】
       【有形固定資産等明細表】
                                        当期末減価

                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額      差引当期末
        資産の種類
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)     残高(千円)
                                        計額(千円)
    有形固定資産
     建物               12,099        ―      ―    12,099      4,696      1,531      7,402

     工具、器具及び備品                462      276      ―     738      638      342      99

     リース資産               1,332       ―    1,332       ―      ―      88      ―

       有形固定資産計            13,894       276     1,332     12,838      5,335      1,962      7,502

    無形固定資産

     ソフトウエア               7,795      1,038       ―    8,833      4,189      1,603      4,643

       無形固定資産計             7,795      1,038       ―    8,833      4,189      1,603      4,643

       【社債明細表】

         該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                      返済期限
                       (千円)         (千円)         (%)
    1年以内に返済予定の長期借入金                      7,215        35,991          0.59       ―
    1年以内に返済予定のリース債務                       95         ―         ―      ―

    長期借入金(1年以内に返済予定の                                            2021年12月30日
                          1,695        48,556          0.56
    ものを除く)                                           ~2023年4月28日
           合計               9,005        84,547           ―      ―
     (注)   1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       2.長期借入金        (1年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後5年内における1年ごとの返済予定額の
         総額
                     1年超2年以内         2年超3年以内         3年超4年以内         4年超5年以内

              区分
                       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
          長期借入金                34,296         14,260           ―         ―
                                65/73







                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
       【引当金明細表】
         該当事項はありません。
       【資産除去債務明細表】

         当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末におけ
        る負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略し
        ております。
                                66/73


















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     (2) 【主な資産及び負債の内容】
      ① 現金及び預金
                区分                         金額(千円)

    現金                                                   89

    預金

     普通預金                                                594,183

                計                                    594,183

                合計                                     594,273

      ② 売掛金

        相手先別内訳
               相手先                          金額(千円)

    M&A譲渡先F                                                 70,840

    M&A買収先G                                                 56,100

    M&A譲渡先H                                                 50,490

    M&A譲渡先I                                                  5,500

    M&A買収先J                                                  4,400

    その他                                                  3,949

                合計                                     191,279

      (注) 当社顧客との各種契約においては秘密保持条項が存在するため、名称又は氏名の公表は控えさせていただき
       ます。
        売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                 滞留期間(日)

                                         回収率(%)
                                                  (A)+(D)
    当期首残高(千円)         当期発生高(千円)         当期回収高(千円)         当期末残高(千円)
                                                    2
                                         (C)
       (A)         (B)         (C)         (D)
                                             ×100
                                                   (B)
                                        (A)+(B)
                                                    366
         2,200        888,797         699,718         191,279          78.5         39.8
     (注) 消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
      ③ 未払法人税等

               相手先                          金額(千円)

    法人税・地方法人税                                                 27,962

    事業税                                                 10,533

    都道府県民税・市民税                                                  3,252

                合計                                     41,747

      ④ 未払金

                                67/73


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
               相手先                          金額(千円)
    従業員給与及び賞与                                                 58,459

    野村證券株式会社                                                 46,585

    株式会社香川銀行                                                  5,940

    尼崎信用金庫                                                  5,544

    株式会社池田泉州銀行                                                  3,432

    その他                                                 16,212

                合計                                     136,173

     (3) 【その他】

           (累計期間)              第1四半期         第2四半期         第3四半期         当事業年度

    売上高               (千円)           -         -      379,288         811,815

    税引前四半期純損失(△)又は
                   (千円)           -         -        △32       137,487
    税引前当期純利益
    四半期純損失(△)又は
                   (千円)           -         -        △21        89,482
    当期純利益
    1株当たり四半期純損失(△)
                    (円)           -         -       △8.70         36.07
    又は1株当たり当期純利益
           (会計期間)              第1四半期         第2四半期         第3四半期         第4四半期

    1株当たり四半期純利益               (円)           -         -        0.61        44.77

    (注)1.当社は、2020年12月29日付で東京証券取引所マザーズに上場いたしましたので、第1四半期及び第2四半期
         の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当第3四半
         期会計期間及び当第3四半期累計期間の四半期財務諸表については、有限責任                                     あずさ監査法人により四半
         期レビューを受けております。
       2.当社は、2020年5月29日付で普通株式1株につき100株、2020年10月30日付で1株につき30株の割合で株式分
         割を行っておりますが、当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純損失又
         は1株当たり当期純利益を算定しております。
                                68/73








                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    第6   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度              毎年12月1日から翌年11月30日までの1年

    定時株主総会              毎事業年度の末日の翌日から3か月以内

    基準日              毎年11月30日

                  毎年5月31日
    剰余金の配当の基準日
                  毎年11月30日
    1単元の株式数              100株
    単元未満株式の買取り

                  東京都中央区八重洲一丁目2番1号
      取扱場所
                  みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部
                  東京都中央区八重洲一丁目2番1号
      株主名簿管理人
                  みずほ信託銀行株式会社
                  無料
      買取手数料
                  当社の公告方法は、電子公告としております。
                  ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないとき
    公告掲載方法              は、日本経済新聞に掲載しております。
                  当社の公告掲載URLは次の通りであります。
                  https://www.ondeck.jp
    株主に対する特典              該当事項はありません。
    (注)   当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款
      に定めております。
        (1)会社法第189条第2項各号に掲げる権利
        (2)会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
        (3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                69/73











                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    第7 【提出会社の参考情報】
    1 【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
    2 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券届出書及びその添付書類

       有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)及び株式売出し(ブックビルディング方式による売出
       し)2020年11月25日近畿財務局長に提出。
     (2)  有価証券届出書の訂正届出書

       上記(1)に係る訂正届出書を2020年12月10日、2020年12月15日及び2020年12月18日近畿財務局長に提出。
     (3)  臨時報告書

       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第4号(主要株主の異動)の規定に基づく臨時報告書を2021年
      1月18日近畿財務局長に提出。
                                70/73














                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                71/73



















                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年2月19日

    株式会社オンデック
     取締役会 御中
                         有限責任 あずさ監査法人

                          大阪事務所

                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       三 宅    潔          ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       北 村  圭 子          ㊞
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社オンデックの2019年12月1日から2020年11月30日までの第13期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
    について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社オンデックの2020年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
                                72/73


                                                          EDINET提出書類
                                                      株式会社オンデック(E36132)
                                                           有価証券報告書
     ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上

     (注)   1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                73/73











PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。