グレイステクノロジー株式会社 四半期報告書 第21期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第21期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)
提出日
提出者 グレイステクノロジー株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                 グレイステクノロジー株式会社(E32811)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年2月15日
     【四半期会計期間】                   第21期第3四半期(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)
     【会社名】                   グレイステクノロジー株式会社
     【英訳名】                   GRACE   TECHNOLOGY,      INC.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  飯田 智也
     【本店の所在の場所】                   東京都港区虎ノ門三丁目8番21号
     【電話番号】                   03-5777-3838(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部長  大池 信之
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区虎ノ門三丁目8番21号
     【電話番号】                   03-5777-3838(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部長  大池 信之
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第21期
              回次               第3四半期
                            連結累計期間
                           自 2020年4月1日

             会計期間
                           至 2020年12月31日
                                1,746,221
     売上高                (千円)
                                 846,362
     経常利益                (千円)
     親会社株主に帰属する四半期純利
                                 807,142
                     (千円)
     益
                                 808,184
     四半期包括利益                (千円)
                                2,922,387
     純資産額                (千円)
                                6,165,466
     総資産額                (千円)
                                  56.94
     1株当たり四半期純利益金額                 (円)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                                  55.58
                      (円)
     純利益金額
                                   47.4
     自己資本比率                 (%)
                              第21期

              回次               第3四半期
                            連結会計期間
                           自 2020年10月1日

             会計期間
                           至 2020年12月31日
                                  32.68
     1株当たり四半期純利益金額                 (円)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.当社は、当第3四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前第3四半期連結会計期
           間及び前連結会計年度の主要な経営指標等については記載しておりません。
     2【事業の内容】

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更
      はありません。また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりです。
      <MMS事業>
       主要な関係会社の異動はありません。
      <MOS事業>
       当第3四半期連結会計期間において、HOTARU株式会社(以下「同社」)を株式取得により子会社化したため、同社
      と同社の子会社である螢日国際貿易(上海)有限公司を連結の範囲に含めております。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第3四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な
      変更があった項目は、次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在
      において当社グループが判断したものであります。
      <M&A等について>
       当第3四半期連結会計期間に子会社化したHOTARU株式会社、螢日国際貿易(上海)有限公司は、今後、当社グルー
      プの業績に大きく貢献するものと見込んでおります。しかしながら、事業環境の変化等により当初の想定を下回る場
      合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当第3四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当第
      3四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前年同四半期連結累計期間及び前連結会計年度
      との比較分析は行っておりません。
      (1)業績の状況
        当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による経済活動の停滞局面からの
        改善が見受けられたものの、足元では再び感染症が拡大する中、先行き不透明な状況が続いております。国内大手
        メーカーでは、先進技術に対応するための研究開発投資、及び人手不足に対応するための省力化投資、並びに老朽
        化した設備の更新等を積極化しており、『マニュアルを「本当に使えるもの」にし、「無駄な経費・工数のかから
        ない」品質の高いマニュアルの普及に努める』という当社の使命と市場ニーズとの適合性が高まっております。こ
        のような経済環境の下、当社では、付加価値の高い製品・サービスの提供に積極的に取り組み、受注・売上・収益
        の拡大に努めてまいりました。
         経営戦略につきましては、当社の主力サービスである「e-manual」の導入促進を積極的に図った結果、「e-
        manual」の導入社数は62社となりました。今後もより一層、「e-manual」「GRACE                                      VISION®」の普及に努めてまい
        ります。2019年11月に設立した米国子会社                    GraceVision      Inc.につきましては、米国内での新型コロナウイルスの
        感染拡大により、現在も稼働を停止しております。また、当社グループ全般の経営資源の補強を目的として、2020
        年11月にHOTARU株式会社を子会社化いたしました。今後も、成長のスピードを速めるために、シナジー効果が期待
        できる企業へのM&Aや事業提携等を引き続き積極的に検討してまいります。
         技術面につきましては、「e-manual」及び「完全誘導型AIマニュアル」である「GRACE                                         VISION®」の機能向上に
        引き続き取り組んでおります。
         営業面につきましては、クライアントからの「高品質なマニュアル」への要求の高まりから、コンサルティング
        案件及び「e-manual」の導入に注力しております。
         以上の結果、当第3四半期連結累計期間における業績は、売上高1,746,221千円、経常利益846,362千円、親会社
        株主に帰属する四半期純利益807,142千円となりました。
        当第3四半期連結累計期間の業績をセグメント別に示すと、次のとおりであります。

        (MMS事業)
         MMS事業においては、上記の通り、マニュアルの標準化とモジュール化を容易に実現できる「e-manual」の導入
        促進を積極的に図った結果、売上高1,024,972千円、セグメント利益782,838千円となりました。
        (MOS事業)

         MOS事業においては、当第3四半期連結累計期間よりHOTARU株式会社を連結対象としており、また、子会社化し
        たHOTARU株式会社とのシナジー効果が発揮された結果、売上高721,249千円、セグメント利益270,263千円となりま
        した。
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      (2)財政状態の分析
        資産、負債及び純資産の状況
         当第3四半期連結会計期間末の総資産は6,165,466千円となりました。
        (流動資産)

         流動資産は4,950,134千円となりました。主な内訳は、現金及び預金3,526,935千円、受取手形及び売掛金が
        912,743千円、有価証券233,100千円であります。
        (固定資産)

         固定資産は1,215,332千円となりました。主な内訳は、有形固定資産768,001千円、投資その他の資産385,123千
        円であります。
        (流動負債)

         流動負債は1,645,798千円となりました。主な内訳は、短期借入金650,000千円、支払手形及び買掛金331,810千
        円、1年内返済予定の長期借入金275,446千円であります。
        (固定負債)

         固定負債は1,597,280千円となりました。主な内訳は、長期借入金1,530,460千円であります。
        (純資産)

         純資産合計は2,922,387千円となりました。主な内訳は、利益剰余金2,166,962千円、資本剰余金509,222千円、
        資本金245,864千円であります。
      (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた事項は
        ありません。
      (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
                普通株式                                      50,688,000

                  計                                    50,688,000

        ②【発行済株式】

            第3四半期会計期間末            提出日現在発行数          上場金融商品取引所名
       種類      現在発行数(株)              (株)        又は登録認可金融商品                 内容
             (2020年12月31日)           (2021年2月15日)             取引業協会名
                                              完全議決権株式であり、権利
                                              内容になんら限定のない当社
                                    東京証券取引所
                 14,199,300           14,199,300
      普通株式                                        における標準となる株式であ
                                    (市場第一部)
                                              ります。なお、単元株式数は
                                              100株であります。
                 14,199,300           14,199,300
        計                                -             -
    (注)提出日現在の発行数には、2021年2月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
        株式数は、含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式                      資本準備金       資本準備金
                               資本金増減額        資本金残高
         年月日        総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                     (千円)       (千円)
     2020年10月1日~
                     -   14,199,300           -     245,864          -     237,813
     2020年12月31日
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2020年12月31日現在
           区分            株式数(株)           議決権の数(個)                 内容
     無議決権株式                         -       -              -
     議決権制限株式(自己株式等)                         -       -              -

     議決権制限株式(その他)                         -       -              -

                              200
     完全議決権株式(自己株式等)                普通株式                 -              -
                          14,191,100             141,911
     完全議決権株式(その他)                普通株式                        単元株式数は100株であります。
                             8,000
     単元未満株式                普通株式                 -              -
                          14,199,300
     発行済株式総数                                -              -
                                        141,911
     総株主の議決権                         -                     -
     (注) 当第3四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
          することができないことから、直前の基準日(2020年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
          す。
        ②【自己株式等】

                                                   発行済株式総数

                             自己名義所有        他人名義所有       所有株式数の
     所有者の氏名又は名称              所有者の住所                                に対する所有株
                             株式数(株)        株式数(株)       合計(株)
                                                   式数の割合(%)
     グレイステクノロジー            東京都港区虎ノ門三丁目
                                  200               200        0.00
                                          -
     株式会社            8番21号
                                  200               200        0.00

          計            -                    -
     2【役員の状況】


     該当事項はありません。
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    第4【経理の状況】
     1 四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。なお、当社は当第3四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成し
      ているため、比較情報を記載しておりません。
     2 監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020
      年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                    (単位:千円)
                              当第3四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       3,526,935
        現金及び預金
                                        912,743
        受取手形及び売掛金
                                        233,100
        有価証券
                                        97,317
        たな卸資産
                                        184,332
        その他
                                        △ 4,294
        貸倒引当金
                                       4,950,134
        流動資産合計
       固定資産
                                        768,001
        有形固定資産
                                        62,207
        無形固定資産
                                       ※ 385,123
        投資その他の資産
                                       1,215,332
        固定資産合計
                                       6,165,466
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        331,810
        支払手形及び買掛金
                                        650,000
        短期借入金
                                        275,446
        1年内返済予定の長期借入金
                                        143,511
        未払法人税等
                                        245,030
        その他
                                       1,645,798
        流動負債合計
       固定負債
                                       1,530,460
        長期借入金
                                         8,213
        引当金
                                        17,423
        退職給付に係る負債
                                        41,183
        その他
                                       1,597,280
        固定負債合計
                                       3,243,078
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        245,864
        資本金
                                        509,222
        資本剰余金
                                       2,166,962
        利益剰余金
                                         △ 703
        自己株式
                                       2,921,345
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         1,041
        その他有価証券評価差額金
                                         1,041
        その他の包括利益累計額合計
                                       2,922,387
       純資産合計
                                       6,165,466
     負債純資産合計
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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                    (単位:千円)
                               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日
                                至 2020年12月31日)
                                      ※ 1,746,221
     売上高
                                        370,299
     売上原価
                                       1,375,921
     売上総利益
                                        535,499
     販売費及び一般管理費
                                        840,422
     営業利益
     営業外収益
                                          756
       受取利息
                                          112
       受取配当金
                                         4,890
       助成金収入
                                         4,179
       その他
                                         9,938
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         3,466
       支払利息
                                          532
       その他
                                         3,998
       営業外費用合計
                                        846,362
     経常利益
     特別利益
                                        222,375
       負ののれん発生益
                                          735
       新株予約権戻入益
                                        223,110
       特別利益合計
                                       1,069,472
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   241,319
                                        21,011
     法人税等調整額
                                        262,330
     法人税等合計
                                        807,142
     四半期純利益
                                        807,142
     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                 9/19










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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                    (単位:千円)
                               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2020年4月1日
                                至 2020年12月31日)
                                        807,142
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                         1,041
       その他有価証券評価差額金
                                         1,041
       その他の包括利益合計
                                        808,184
     四半期包括利益
     (内訳)
                                        808,184
       親会社株主に係る四半期包括利益
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      【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
         連結の範囲の重要な変更
          2020年11月13日付でHOTARU株式会社の全株式を取得したことに伴い、当第3四半期連結会計期間より、同社及
         び同社子会社の螢日国際貿易(上海)有限公司を連結の範囲に含めております。
        (追加情報)

          前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウィルス感染症の今後の広がり方や収束時
         期等を含む仮定に重要な変更はありません。
        (四半期連結貸借対照表関係)

       ※ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
                           当第3四半期連結会計期間

                            (2020年12月31日)
     投資その他の資産                                89,566   千円

        (四半期連結損益計算書関係)

       ※ 売上高の季節変動
          当社グループの主要顧客先は国内大手メーカーであることから、国内大手メーカーの予算執行期日が事業年度
         末である3月および9月に集中する傾向にあるため、当社グループの売上高の計上時期が第2四半期連結会計期
         間と第4四半期連結会計期間に偏る傾向が高い反面、販売費及び一般管理費は各四半期毎に概ね均等に発生する
         という季節的変動要因があります。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                           当第3四半期連結累計期間
                            (自 2020年4月1日
                             至 2020年12月31日)
     減価償却費                                32,516千円
        (株主資本等関係)

         当第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)
          1.配当金支払額
                                   1株当たり
                            配当金の総額
        決議      株式の種類       配当の原資               配当額        基準日        効力発生日
                             (千円)
                                    (円)
     2020年6月26日
               普通株式      利益剰余金         211,924         15   2020年3月31日         2020年6月29日
     定時株主総会
          2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間

           の末日後となるもの
            該当事項はありません。
          3.株主資本の著しい変動

            該当事項はありません。
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        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          当第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)
           1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                     (単位:千円)
                           報告セグメント                         四半期連結損益
                                              調整額
                                                     計算書計上額
                                             (注1)
                     MMS事業        MOS事業         計               (注2)
     売上高

                      1,024,972         721,249       1,746,221                1,746,221
      外部顧客への売上高                                            -
      セグメント間の内部売上高
                         -        -        -        -        -
      又は振替高
                      1,024,972         721,249       1,746,221                1,746,221
           計                                       -
                       782,838        270,263       1,053,102                 840,422
     セグメント利益                                         △ 212,679
     (注)1.セグメント利益の調整額には、各報告セグメントに配賦しない全社費用が含まれており、主に報告セグメン
           トに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
         2.セグメント利益は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
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        (企業結合等関係)
        取得による企業結合
        1.企業結合の概要
        (1)被取得企業の名称及びその事業の内容
           被取得企業の名称  HOTARU株式会社
           事業の内容     デジタルメディア、ネットワークコンテンツ、印刷等
        (2)企業結合を行った主な理由
           被取得企業は、創業60年以上の歴史を有する編集・制作に強みを持つ老舗マニュアル制作会社であり、高
          度なクリエイティブと多言語対応で独自の展開を図っております。その他にも、ワンソースマルチユース対
          応のサイト制作からプログラム開発まで一貫して行うウェブ制作事業、3DCGアニメーションを多用した多彩
          なビジュアル表現や商品の取扱説明や組み立て施工手順などを分かりやすく的確に表現する映像事業、印刷
          から製本の全プロセスで徹底した品質管理された印刷事業を営んでおり、多数の有力メーカーを顧客に有し
          ております。
           今般、被取得企業を子会社化することにより、当社グループ全般の経営資源が補強され、顧客へさらなる
          有効的かつ効率的なサービス提供が実現できることにより、一層の企業価値向上に資すると判断し、今回の
          株式取得を決定いたしました。
        (3)企業結合日
           2020年11月13日(持分取得日)
           2020年9月1日(みなし取得日)
        (4)企業結合の法的形式
           現金を対価とする株式取得
        (5)企業結合後の名称
           変更はありません。
        (6)取得した議決権比率
           100%
        (7)取得企業を決定するに至った主な根拠
           当社が現金を対価として株式を取得したため、当社を取得企業としております。
        2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

          2020年9月1日から2020年11月30日まで
        3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

           取得の対価     現金     1,427,000千円
          取得原価             1,427,000千円
        4.発生したのれんの金額、発生原因

        (1)発生したのれんの金額
           △222,375千円
           なお、のれんの金額は、当第3四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫
           定的に算定された金額であります。
        (2)発生原因
           被取得企業の時価純資産が取得価額を上回ったためであります。
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                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
        は、以下のとおりであります。
                               当第3四半期連結累計期間
                項目               (自 2020年4月1日
                                至 2020年12月31日)
     1株当たり四半期純利益金額                                   56円94銭

     (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)                                  807,142

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                     -

      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
                                        807,142
      益金額(千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                 14,176,171
     潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                   55円58銭

     (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
                                           -
      (千円)
      普通株式増加数(株)                                  345,482
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
     たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
                                           -
     式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
     のの概要
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        (重要な後発事象)
       (株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)
        当社は、2021年2月12日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決
       議いたしました。
      (1)株式分割の目的

         株式分割を行い、投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大
        を図ることを目的としております。
      (2)株式分割の概要

        ①株式分割の方法
         2021年3月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通
        株式を、1株につき2株の割合をもって分割いたします。
        ②分割により増加する株式数

         株式分割前の発行済株式総数                               14,199,300株
         今回の分割により増加する株式数                             14,199,300株
         株式分割後の発行済株式総数                               28,398,600株
         株式分割後の発行可能株式総数     101,376,000株
        ③分割の日程

         基準日公告日     2021年3月15日
         基準日        2021年3月31日
         効力発生日      2021年4月1日
        ④1株当たり情報に及ぼす影響

         当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の1株当たり情報は、以下のとおりでありま
        す。
                             当第3四半期連結累計期間
                              (自 2020年4月1日
                               至 2020年12月31日)
          1株当たり四半期純利益                            28円47銭
          潜在株式調整後1株当たり四半期
                                      27円79銭
          純利益
         当社は、当第3四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前第3四半期連結累計期間
         の影響の記載を省略しております。
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      (3)株式分割に伴う定款の一部変更について
        ①定款変更の理由
         今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、2021年4月1日をもって、当社定款第5条に
        定める発行可能株式総数を変更いたします。
        ②定款変更の内容

         変更の内容は以下のとおりであります。
                                            (下線部は変更部分を示します。)
          現行定款                         変更後定款
          (発行可能株式総数)                         (発行可能株式総数)
          第5条 当会社の発行可能株式総数は、                  50,688,000       第5条 当会社の発行可能株式総数は、                  101,376,000
              株とする。                             株とする。
        ③定款変更の効力発生日

         2021年4月1日
      (4)その他

        ①資本金の額の変更
         今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。
        ②新株予約権の行使価額の調整

         今回の株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の1株当たり行使価額を2021年4月1日以降、以下のとおり調
        整いたします。
                         取締役会決議日             調整前行使価額             調整後行使価額
          第2回新株予約権               2016年3月11日                    60円             30円
     2【その他】

       該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年2月15日

    グレイステクノロジー株式会社
      取締役会 御中
                              EY新日本有限責任監査法人

                              東京事務所
                               指定有限責任社員

                                         公認会計士        加藤 敦貞        ㊞
                               業務執行社員
                               指定有限責任社員

                                         公認会計士        宇田川 聡        ㊞
                               業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているグレイステク
    ノロジー株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(20
    20年10月1日から2020年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年
    12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結
    包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、グレイステクノロジー株式会社及び連結子会社の2020年12月3
    1日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
    事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                18/19





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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
    手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
    年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・  継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
    られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
    結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
    連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
    い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
    四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
    きなくなる可能性がある。
    ・  四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
    基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
    表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
    事項が認められないかどうかを評価する。
    ・  四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
    人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
    の結論に対して責任を負う。
    監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
    見事項について報告を行う。
    監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
    に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

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2023年1月6日

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2022年4月25日

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2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。