エース証券株式会社 四半期報告書 第103期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第103期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)
提出日
提出者 エース証券株式会社
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      エース証券株式会社(E03786)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第2項
     【提出先】                   近畿財務局長
     【提出日】                   2021年2月12日
     【四半期会計期間】                   第103期第3四半期(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)
     【会社名】                   エース証券株式会社
     【英訳名】                   ACE  SECURITIES      CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  出口 義展
     【本店の所在の場所】                   大阪市中央区本町二丁目6番11号
     【電話番号】                   06-6267-2111(代表)
     【事務連絡者氏名】                   上席部長財務部長  髙 知昌
     【最寄りの連絡場所】                   大阪市中央区本町二丁目6番11号
     【電話番号】                   06-6267-2111(代表)
     【事務連絡者氏名】                   上席部長財務部長  髙 知昌
     【縦覧に供する場所】                   エース証券株式会社 東京支店
                         (東京都中央区日本橋茅場町三丁目2番12号)
                         エース証券株式会社 草津支店
                         (滋賀県草津市大路一丁目12番12号)
                         エース証券株式会社 橿原支店
                         (奈良県橿原市内膳町一丁目3番14号)
                         エース証券株式会社 芦屋支店
                         (兵庫県芦屋市大原町5番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                               第102期           第103期
                回次               第3四半期           第3四半期            第102期
                              連結累計期間           連結累計期間
                             自2019年4月1日           自2020年4月1日           自2019年4月1日

               会計期間
                             至2019年12月31日           至2020年12月31日           至2020年3月31日
                      (百万円)             7,760           8,402          10,043
      営業収益
                      (百万円)             7,640           8,343           9,895
      純営業収益
                      (百万円)             1,086           1,732           1,248
      経常利益
      親会社株主に帰属する四半期
                      (百万円)              726          1,116            830
      (当期)純利益
                      (百万円)              778          1,594            359
      四半期包括利益又は包括利益
                      (百万円)             27,290           27,916           26,870
      純資産額
                      (百万円)             39,685           43,443           40,128
      総資産額
      1株当たり四半期(当期)純利
                       (円)            145.72           223.98           166.63
      益
      潜在株式調整後1株当たり四半
                       (円)              -           -           -
      期(当期)純利益
                       (%)             58.3           54.9           57.0
      自己資本比率
                               第102期           第103期

               回次               第3四半期           第3四半期
                             連結会計期間           連結会計期間
                            自2019年10月1日           自2020年10月1日
              会計期間
                            至2019年12月31日           至2020年12月31日
                                   84.77           61.82
      1株当たり四半期純利益                 (円)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
        2.営業収益及び純営業収益には、消費税等は含まれておりません。
        3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しな
           いため記載しておりません。
     2【事業の内容】

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
        また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)  経営成績の状況

         当第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)におけるわが国経済は、新型コロナウイ
        ルス感染症の感染第1波の影響で緊急事態宣言が一部の地域から全都道府県へ拡大されるなど、極めて厳しい状況
        下で始まりました。感染拡大の防止策及び政策対応が講じられたことで次第に効果もあらわれ、一時的に落ち着き
        を取り戻しましたが、夏場には第2波が、そして直近では第3波が生じており、金融市場の変動等の影響を注視す
        べき状態が続いています。
         世界の株式市場は、4-6月期は原油先物価格の一時的急落を受けて下落する場面もありましたが、米欧でのコ
        ロナウイルス感染拡大がピークを越えたとの見方から、主要先進国が経済活動の再開に動き出すとの期待感や主要
        経済指標の改善が相次いだこと、各国の大規模な財政・金融政策などを背景に、リスク選好的な動きが続き、前期
        末の急落から力強く回復しました。7-9月期も、経済指標の改善や米国企業の4-6月期決算が事前予想を上
        回ったこと、ワクチンの早期開発期待などが相場を押し上げ、米国ではS&P500指数やナスダック総合指数が史上最
        高値を更新しました。その後、テクノロジー関連株を中心に高値警戒感などから調整色が強まり、加えて、米大統
        領選挙を控えた様子見気分や追加経済対策の成立の遅れが嫌気され、リスク回避的な動きが見られたものの、10-
        12月期には欧米での新型コロナウイルスの感染拡大が深刻化し欧州各国で経済活動の制限が表明されたことを受
        け、世界景気への影響懸念が強まり10月後半には一時的な急落に見舞われましたが、年末にかけては、新型コロナ
        ウイルスに対するワクチンの開発進展への期待や米国の追加経済対策の成立などを背景に、NYダウが史上最高値
        を更新するなど、堅調な推移を見せています。
         他方、国内株式市場では、日経平均株価は18,686円でスタートし、当初は新型コロナウイルス感染拡大が及ぼす
        景気への影響に対する警戒感が強く、弱含みの推移を余儀なくされていたものの、感染防止策及び政策対応が功を
        奏し次第に日経平均株価は戻り歩調を強める動きとなりました。5月下旬に緊急事態宣言が解除されたことに加
        え、事業規模で117兆円を超える2020年度第2次補正予算案も相場を押し上げる材料となりました。また、安倍首
        相の辞任を受け、日経平均株価は一時的に下落する局面もありましたが、財政政策と金融政策の大幅な変更はない
        との見方や米国株の堅調な動きを受け、11月以降は急伸し、12月29日には約30年ぶりの高値水準となる27,602円を
        つけるなど、日経平均株価は27,444円で当第3四半期連結累計期間を終えています。
         このような状況のもと、当社グループは新型コロナウイルス感染防止のため、営業員による顧客訪問の自粛など
        の対応を行う一方、電話及びDMに加え、Webを利用したセミナーや相談業務を積極的に推進するなど、お客様と従
        業員の安全を最優先しながら、お客様の最善の利益を追求した魅力的な金融商品の提供と相談機能の充実強化に継
        続的に取り組み、国内株式委託売買業務に加え、第4次産業革命の進行を捉え、関連する投資信託や米国株式の販
        売に注力するとともに、当社の特徴である世界銀行グループの新興国通貨建外国債券の販売も継続しました。ま
        た、成長戦略としてのIFAビジネスは、その質を高めつつ、全国展開によるお客様へのサービス向上・顧客層の拡
        大に努めました。
         その結果、当第3四半期連結累計期間の営業収益は84億2百万円(前年同期比108.3%)、純営業収益は83億43
        百万円(同109.2%)となりました。一方、販売費及び一般管理費は69億73百万円(同102.2%)となり、営業利益
        は13億70百万円(同168.2%)、経常利益は17億32百万円(同159.4%)、親会社株主に帰属する四半期純利益は11
        億16百万円(同153.7%)となりました                  。
         詳細につきましては、以下のとおりであります。                        なお、当社グループは投資・金融サービス業の単一セグメント

        のため、セグメント別の記載はしておりません。
      ① 純営業収益
        ・受入手数料
        ア.委託手数料
          内外株式委託売買代金が増加したことにより、株式委託手数料は24億6百万円(前年同期比151.9%)となり
          ました。また、債券や受益証券を含めた委託手数料の合計は25億34百万円(同147.7%)となりました。
        イ.引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料
          新型コロナウイルスの影響等によりIPO件数が減少したことに伴う株式引受高の減少により19百万円(前年同
          期比92.5%)となりました。
        ウ.募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料
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          主に投資信託の販売手数料であり、投資信託の取扱高の増加により25億52百万円(前年同期比126.3%)とな
          りました。
        エ.  その他の受入手数料
          主に投資信託の信託報酬などであり、投資信託残高の増加に伴い7億99百万円(前年同期比106.6%)となり
          ました。
        ・トレーディング損益
         株券等のトレーディング損益は、米国株式市場の好調を背景に外国株式の店頭取引が増加したため15億46百万
        円(前年同期比125.6%)となりましたが、債券等のトレーディング損益は新興国通貨の下落を背景に新興国通貨
        建債券の取扱高が減少したため7億1百万円(同41.5%)となりました。その結果、トレーディング損益の合計
        は22億47百万円(同77.0%)となりました。
        ・金融収支

         主に信用取引に係るものであり、金融収益は2億49百万円(前年同期比75.2%)、金融費用は59百万円(同
        49.5%)となり、金融収支は1億90百万円(同89.7%)となりました。
      ② 販売費・一般管理費

         販売費・一般管理費の総額は69億73百万円(前年同期比102.2%)と微増しました。主な内訳は、取引関係費12
        億15百万円(同106.8%)、人件費37億39百万円(同100.0%)、不動産関係費6億5百万円(同96.7%)、事務
        費11億37百万円(同109.1%)等であります。
      ③ 営業外損益

         営業外収益は3億90百万円(前年同期比142.0%)となりました。主な内訳は、受取配当金39百万円(同
        41.2%)、投資有価証券売却益3億13百万円(同256.9%)等であります。一方、営業外費用は28百万円(前年同
        期は2百万円)となり、営業外損益は3億62百万円(同132.9%)となりました                                    。
      ④ 特別損益

         特別利益は2億23百万円(前年同期は25百万円)で、主な内訳は新株予約権戻入益1億82百万円、投資有価証
        券売却益36百万円、貸倒引当金戻入益4百万円等であります。
         特別損失は1億67百万円(前年同期比245.5%)で主な内訳は八ヶ岳研修センターの減損損失1億44百万円、投
        資有価証券売却損20百万円等であります。
         この結果、特別損益は55百万円の利益(前年同期は42百万円の損失)となりました。
      (2)  財政状態の分析

         当第3四半期連結会計期間末における資産合計は434億43百万円となり、前連結会計年度末に比べ33億14百万円
        増加しました。主な増減要因は、信用取引資産が22億90百万円減少しましたが、現金・預金が47億61百万円、約定
        見返勘定が3億95百万円それぞれ増加しましたので流動資産合計が29億58百万円増加、有形固定資産が1億6百万
        円、退職給付に係る資産が1億7百万円減少しましたが、投資有価証券が5億88百万円増加しましたので固定資産
        合計が3億55百万円増加したことによるものであります                          。
         当第3四半期連結会計期間末における負債合計は155億27百万円となり、前連結会計年度末に比べ22億68百万円
        増加しました。主な増減要因は、信用取引負債が18億27百万円、受入保証金が7億87百万円それぞれ減少しました
        が、預り金が43億23百万円、未払法人税等が2億87百万円それぞれ増加したことによるものであります。
         当第3四半期連結会計期間末における純資産合計は279億16百万円となり、前連結会計年度末に比べ10億46百万
        円増加しました。主な増減要因は、新株予約権が1億82百万円減少しましたが、利益剰余金が8億17百万円、その
        他有価証券評価差額金が2億33百万円、非支配株主持分が2億41百万円それぞれ増加したことによるものでありま
        す。
      (3)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)が優先的に対処すべき事業上及び財
        務上の課題について重要な変更はありません。
      (4)  研究開発活動

         該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                          19,950,000
                  計                                19,950,000
        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                       又は登録認可金融商品               内容
                           (2021年2月12日)
               (2020年12月31日)                        取引業協会名
                                          非上場          単元株式数
     普通株式               4,987,500            4,987,500
                                          非登録           100株
         計            4,987,500            4,987,500           -           -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額        資本金残高
         年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                 (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                     (千円)       (千円)
     2020年10月1日~
                          4,987,500                             5,006,458
                      -              -    8,831,125           -
     2020年12月31日
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
          当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載する
         ことができませんので、直前の基準日(2020年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
        ①【発行済株式】
                                                  2020年9月30日現在
            区分              株式数(株)            議決権の数(個)               内容

      無議決権株式                       -             -            -

      議決権制限株式(自己株式等)                       -             -            -

      議決権制限株式(その他)                       -             -            -

                         普通株式         1,500

      完全議決権株式(自己株式等)                                    -            -
                         普通株式     4,982,700

      完全議決権株式(その他)                                      49,827          -
                         普通株式       3,300

      単元未満株式                                    -            -
      発行済株式総数                        4,987,500            -            -

      総株主の議決権                       -               49,827          -

        ②【自己株式等】

                                                   2020年9月30日現在
                                                    発行済株式総数
                           自己名義         他人名義        所有株式数
      所有者の氏名又は                                               に対する所有
                 所有者の住所          所有株式数         所有株式数          の合計
      名称                                               株式数の割合
                            (株)         (株)         (株)
                                                      (%)
                大阪市中央区本町
     エース証券株式会社                         1,500          -       1,500          0.03
                2丁目6-11
         計          -          1,500          -       1,500          0.03
     (注)2020年12月31日現在における当社の保有自己株式数は1,577株であります。
     2【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
      (1)新任役員
                                                   所有
          役職名       氏名      生年月日              略歴           任期    株式数    就任年月日
                                                  (千株)
                                  アンダーソン・毛利・友常
         一時取締役
                             2006年10月
                                  法律事務所 入所
         兼監査等委員
                                                        2021年
                             2011年4月     松田綜合法律事務所 入所
               兼定 尚幸      1981年10月29日生                         (注)2      -
         (社外取締役)                                               1月27日
                             2016年4月     同事務所 パートナー就任
         (注)1
                                  (現任)
         (注)1.当社の監査等委員である取締役(社外取締役)の木下貴司氏が2020年12月29日に逝去したことに伴
              い、当社は、監査等委員である取締役の法定員数を欠くこととなったため、大阪地方裁判所に会社法
              第346条第2項に規定する一時取締役兼監査等委員(社外取締役)の選任の申し立てを行ない、その
              際、兼定尚幸氏を推薦いたしましたところ、2021年1月27日付で同裁判所から申し立て内容を認める
              旨の決定通知を受け、一時取締役兼監査等委員(社外取締役)として、同氏が就任しました。
            2.大阪地方裁判所の決定に基づき、一時取締役兼監査等委員(社外取締役)の任期は、後任の監査等委
              員である取締役(社外取締役)が選任されるまでの間となります。
      (2)退任役員

                役職名                 氏名               退任年月日
               社外取締役
                                               2020年12月29日
                               木下 貴司
              (監査等委員)
                                              (逝去による退任)
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      (3)役職の異動

              新役職名             旧役職名             氏名           異動年月日
            代表取締役社長
             営業本部管掌             代表取締役社長             出口 義展            2020年11月20日
         兼 IFAビジネス本部管掌
      (4)異動後の役員の男女別人数及び女性の比率

         男性10名 女性1名(役員のうち女性の比率9.0%)
     3【業務の状況】

      (注)業務の状況につきましては、提出会社の状況を記載しております。
          なお、連結子会社(丸八証券株式会社)については、有価証券報告書提出会社でありますので、記載を省略し
          ております。
      (1)  受入手数料の内訳

                              株券      債券     受益証券       その他        計
         期別           区分
                            (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)
                委託手数料               1,114         0     114       -     1,228
                引受け・売出し・特定
                投資家向け売付け勧誘                 21      -      -      -      21
                等の手数料
     前第3四半期累計期間
                募集・売出し・特定投
     自 2019年4月1日
                資家向け売付け勧誘等                 0      0    1,715        -     1,716
     至 2019年12月31日
                の取扱手数料
                その他の受入手数料                 4      0     593       58      656
                     計          1,140         0    2,423        58     3,622
                委託手数料               1,597        -      96      -     1,693
                引受け・売出し・特定
                投資家向け売付け勧誘                 19      -      -      -      19
                等の手数料
     当第3四半期累計期間
                募集・売出し・特定投
     自 2020年4月1日
                資家向け売付け勧誘等                 0      0    2,224        -     2,224
     至 2020年12月31日
                の取扱手数料
                その他の受入手数料                 3      0     651       46      702
                     計          1,620         0    2,972        46     4,639
      (2)  トレーディング損益の内訳

                        前第3四半期累計期間                    当第3四半期累計期間
                        自 2019年4月1日                    自 2020年4月1日
           区分
                        至 2019年12月31日                    至 2020年12月31日
                    実現損益       評価損益        計     実現損益       評価損益        計
                    (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
     株式等トレーディング損益                  799       -      799       876       -      876
     債券等トレーディング損益                 1,159        15     1,174        432        0      432
           計           1,958        15     1,973       1,309         0     1,309
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      (3)  自己資本規制比率
                                  前第3四半期会計期間末             当第3四半期会計期間末
                                  (2019年12月31日現在)             (2020年12月31日現在)
                  区分
                                     (百万円)             (百万円)
     基本的項目                         (A)            20,580             21,425
                 その他有価証券評価差額金
                                           228             141
                 (評価益)等
                 金融商品取引責任準備金                           50             50
     補完的項目
                 一般貸倒引当金                           -             -
                                           279             192
                      計       (B)
                                          4,113             4,111
     控除資産                         (C)
     固定化されていない自己資本
                              (D)            16,745             17,506
     (A)+(B)-(C)
                 市場リスク相当額                          149             226
                 取引先リスク相当額                          141             166
     リスク相当額
                 基礎的リスク相当額                         1,789             1,693
                      計       (E)            2,080             2,086
     自己資本規制比率           (D)/(E)×100(%)                         804.7             839.1
     (注)上記は金融商品取引法の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」の定めにより決算数値をもとに
         算出しております。
         なお、前第3四半期累計期間の市場リスク相当額の月末平均額は118百万円、月末最大額は189百万円、取引先リ
         スク相当額の月末平均額は181百万円、月末最大額は232百万円であります。
         また、当第3四半期累計期間の市場リスク相当額の月末平均額は187百万円、月末最大額は226百万円、取引先リ
         スク相当額の月末平均額は204百万円、月末最大額は260百万円であります。
      (4)  有価証券の売買等業務
        ① 有価証券の売買の状況(先物取引を除く)
         ア.株券
          期別           受託(百万円)              自己(百万円)              合計(百万円)
      前第3四半期累計期間
       自 2019年4月1日                   152,751              99,060             251,812
       至 2019年12月31日
      当第3四半期累計期間
       自 2020年4月1日                   220,956              109,107              330,064
       至 2020年12月31日
         イ.債券

          期別           受託(百万円)              自己(百万円)              合計(百万円)
      前第3四半期累計期間
       自 2019年4月1日                     163            35,519              35,683
       至 2019年12月31日
      当第3四半期累計期間
       自 2020年4月1日                     33            14,985              15,018
       至 2020年12月31日
         ウ.受益証券

          期別           受託(百万円)              自己(百万円)              合計(百万円)
      前第3四半期累計期間
       自 2019年4月1日                   41,577              1,638             43,216
       至 2019年12月31日
      当第3四半期累計期間
       自 2020年4月1日                   32,180              2,712             34,892
       至 2020年12月31日
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         エ.その他
          期別           受託(百万円)              自己(百万円)              合計(百万円)
      前第3四半期累計期間
       自 2019年4月1日                     167              -             167
       至 2019年12月31日
      当第3四半期累計期間
       自 2020年4月1日                     802              -             802
       至 2020年12月31日
        ② 証券先物取引等の状況

         ア.株式に係る取引
                         先物取引               オプション取引
           期別                                         合計(百万円)
                   受託(百万円)        自己(百万円)        受託(百万円)        自己(百万円)
       前第3四半期累計期間
       自 2019年4月1日                 -      10,421         2,155         636       13,213
       至 2019年12月31日
       当第3四半期累計期間
       自 2020年4月1日                 -        -       2,266          -       2,266
       至 2020年12月31日
         イ.債券に係る取引

           該当事項はありません。
      (5)  有価証券の引受け及び売出し並びに特定投資家向け売付け勧誘等並びに有価証券の募集、売出し及び私募の取扱

        い並びに特定投資家向け売付け勧誘等の取扱いの状況
        ① 株券
                                特定投資家                       特定投資家
                                向け売付け       募集の      売出の      私募の    向け売付け
                      引受高     売出高
         期別        種類                勧誘等の       取扱高      取扱高      取扱高     勧誘等の
                     (百万円)     (百万円)
                                 総額     (百万円)      (百万円)      (百万円)      取扱高
                                (百万円)                       (百万円)
               国内株券         385     385       -      0     -      -     -
     前第3四半期累計期間
     自 2019年4月1日          外国株券         -     -      -      -      -      -     -
     至 2019年12月31日
                 合計       385     385       -      0     -      -     -
               国内株券         304     304       -      1     -      -     -
     当第3四半期累計期間
     自 2020年4月1日          外国株券         -     -      -      -      -      -     -
     至 2020年12月31日
                 合計       304     304       -      1     -      -     -
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        ② 債券
                                 特定投資家                      特定投資家
                                 向け売付け       募集の     売出の     私募の    向け売付け
                       引受高     売出高
         期別         種類                勧誘等の      取扱高     取扱高     取扱高     勧誘等の
                      (百万円)     (百万円)
                                  総額    (百万円)     (百万円)     (百万円)      取扱高
                                 (百万円)                      (百万円)
               国債証券          -     -      -     101      -     -     -
               地方債証券          -     -      -     -     -     -     -
     前第3四半期累計期間
               特殊債券          -     -      -     -     -     -     -
     自 2019年4月1日
               社債券          -     -      -     -     -     -     -
     至 2019年12月31日
               外国債券          -     -      -     -     -     -     -
                 合計        -     -      -     101      -     -     -
               国債証券          -     -      -     152      -     -     -
               地方債証券          -     -      -     -     -     -     -
     当第3四半期累計期間
               特殊債券          -     -      -     -     -     -     -
     自 2020年4月1日
               社債券          -     -      -     -     -     -     -
     至 2020年12月31日
               外国債券          -     -      -     -     -     -     -
                 合計        -     -      -     152      -     -     -
        ③ 受益証券

                                 特定投資家                      特定投資家
                                 向け売付け       募集の     売出の     私募の    向け売付け
                       引受高     売出高
         期別         種類                勧誘等の      取扱高     取扱高     取扱高     勧誘等の
                      (百万円)     (百万円)
                                  総額    (百万円)     (百万円)     (百万円)      取扱高
                                 (百万円)                      (百万円)
               株式投信          -     -      -   62,683       -     -     -
     前第3四半期累計期間
               公社債投信          -     -      -   95,288       -     -     -
     自 2019年4月1日
               外国投信          -     -      -    3,928       -     -     -
     至 2019年12月31日
                 合計        -     -      -   161,900        -     -     -
               株式投信          -     -      -   81,345       -     -     -
     当第3四半期累計期間
               公社債投信          -     -      -   107,770        -     -     -
     自 2020年4月1日
               外国投信          -     -      -    5,910       -     -     -
     至 2020年12月31日
                 合計        -     -      -   195,026        -     -     -
        ④ その他

                                 特定投資家                     特定投資家
                                 向け売付け       募集の     売出の     私募の    向け売付け
                       引受高     売出高
         期別         種類                勧誘等の      取扱高     取扱高     取扱高     勧誘等の
                      (百万円)     (百万円)
                                   総額    (百万円)     (百万円)     (百万円)      取扱高
                                  (百万円)                     (百万円)
               コマーシャル・
                          -     -      -     -     -     -     -
     前第3四半期累計期間
               ペーパー
     自 2019年4月1日
               外国証書          -     -      -     -     -     -     -
     至 2019年12月31日
               その他          -     -      -     -     -     -     -
               コマーシャル・
                          -     -      -     -     -     -     -
     当第3四半期累計期間
               ペーパー
     自 2020年4月1日
               外国証書          -     -      -     -     -     -     -
     至 2020年12月31日
               その他          -     -      -     -     -     -     -
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
      第64号)並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(2007年内閣府令
      第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(1974年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠
      して作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020
      年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年3月31日)              (2020年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                      17,441,493              22,202,615
        現金・預金
                                       7,550,161              7,491,754
        預託金
                                       7,547,914              7,490,000
          顧客分別金信託
                                         2,246              1,754
          その他の預託金
                                        30,530              194,050
        トレーディング商品
                                        30,530              194,050
          商品有価証券等
                                        663,821             1,058,886
        約定見返勘定
                                       8,483,678              6,193,417
        信用取引資産
                                       8,370,280              5,840,995
          信用取引貸付金
                                        113,397              352,422
          信用取引借証券担保金
                                        746,982              734,686
        その他の流動資産
                                      34,916,667              37,875,411
        流動資産計
       固定資産
                                      ※2  370,220             ※2  263,868
        有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                              169,769              114,905
          器具備品(純額)                              140,388              137,769
                                        41,639                175
          土地
          その他(純額)                               18,422              11,018
                                        53,019              62,969
        無形固定資産
                                        20,073              30,022
          ソフトウエア
                                        32,946              32,946
          その他
                                       4,788,947              5,241,138
        投資その他の資産
                                     ※1  1,904,647            ※1  2,493,594
          投資有価証券
                                        10,334               7,457
          長期貸付金
                                       1,291,447              1,183,820
          退職給付に係る資産
                                       1,484,454              1,475,619
          長期差入保証金
                                        41,527              24,783
          繰延税金資産
                                        345,515              340,843
          その他
                                       △ 288,979             △ 284,979
          貸倒引当金
                                       5,212,187              5,567,976
        固定資産計
                                      40,128,854              43,443,387
       資産合計
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年3月31日)              (2020年12月31日)
     負債の部
       流動負債
                                       4,023,421              2,196,206
        信用取引負債
                                       3,874,092              1,642,030
          信用取引借入金
                                        149,329              554,175
          信用取引貸証券受入金
                                       5,712,693              10,035,754
        預り金
                                       4,613,285              5,517,957
          顧客からの預り金
                                       1,099,408              4,517,796
          その他の預り金
                                       2,147,084              1,359,185
        受入保証金
                                        20,000              20,000
        短期借入金
                                        105,442              392,858
        未払法人税等
                                        394,950              233,700
        賞与引当金
                                          -            28,000
        役員賞与引当金
                                        526,180              850,058
        その他の流動負債
                                      12,929,773              15,115,762
        流動負債計
       固定負債
                                        138,669              230,615
        繰延税金負債
                                        84,995              85,380
        退職給付に係る負債
                                        40,358              30,500
        その他の固定負債
                                        264,022              346,496
        固定負債計
       特別法上の準備金
                                       ※3  64,890             ※3  64,908
        金融商品取引責任準備金
                                        64,890              64,908
        特別法上の準備金計
                                      13,258,686              15,527,168
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       8,831,125              8,831,125
        資本金
                                       5,025,331              5,025,331
        資本剰余金
                                       9,078,157              9,895,760
        利益剰余金
                                        △ 3,351             △ 3,351
        自己株式
                                      22,931,261              23,748,865
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                       △ 133,522               99,797
        その他有価証券評価差額金
                                         △ 525             △ 525
        土地再評価差額金
                                        84,703              20,064
        退職給付に係る調整累計額
                                       △ 49,343              119,337
        その他の包括利益累計額合計
                                        182,001                 -
       新株予約権
                                       3,806,249              4,048,016
       非支配株主持分
                                      26,870,168              27,916,219
       純資産合計
                                      40,128,854              43,443,387
     負債・純資産合計
                                13/24







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      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
        【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
     営業収益
                                       4,507,985              5,905,943
       受入手数料
                                       1,716,130              2,534,550
        委託手数料
        引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘
                                        21,364              19,762
        等の手数料
        募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等
                                       2,020,715              2,552,133
        の取扱手数料
                                        749,774              799,496
        その他の受入手数料
                                       2,920,644              2,247,516
       トレーディング損益
                                        331,634              249,246
       金融収益
                                       7,760,264              8,402,706
       営業収益計
                                        119,765               59,227
     金融費用
                                       7,640,498              8,343,478
     純営業収益
     販売費・一般管理費                                 6,826,091              6,973,452
                                       1,138,588              1,215,827
       取引関係費
                                       3,740,738              3,739,070
       人件費
                                        626,218              605,441
       不動産関係費
                                       1,042,284              1,137,341
       事務費
                                        51,241              50,765
       減価償却費
                                        134,460              144,190
       租税公課
                                        92,559              80,815
       その他
                                        814,407             1,370,025
     営業利益
     営業外収益                                   275,201              390,719
                                          266              237
       受取利息
                                        96,378              39,663
       受取配当金
                                        122,130              313,734
       投資有価証券売却益
                                        26,251                -
       投資事業組合運用益
                                         7,470              7,470
       受取事務手数料
                                        22,704              29,613
       その他
                                         2,651              28,545
     営業外費用
                                          82              654
       固定資産除却損
                                          -            20,820
       投資有価証券売却損
                                         2,569              7,070
       その他
                                       1,086,957              1,732,200
     経常利益
     特別利益
                                          -             1,219
       金融商品取引責任準備金戻入
                                        10,013              36,043
       投資有価証券売却益
                                         1,133             182,001
       新株予約権戻入益
                                          -             4,000
       貸倒引当金戻入益
                                        13,706                -
       取引参加者協会清算分配金
                                         1,000                -
       損害保険事業譲渡益
                                        25,852              223,264
       特別利益計
     特別損失
                                         4,446              1,238
       金融商品取引責任準備金繰入れ
                                          -            20,591
       投資有価証券売却損
                                        39,352                -
       投資有価証券評価損
                                          -             1,435
       固定資産除却損
                                         4,600                -
       固定資産売却損
                                          -            144,209
       減損損失
                                        19,829                -
       事務所統合移転費用
                                        68,228              167,474
       特別損失計
                                       1,044,580              1,787,990
     税金等調整前四半期純利益
                                        80,158              414,735
     法人税、住民税及び事業税
                                        139,124               79,447
     法人税等調整額
                                        219,283              494,182
     法人税等合計
                                        825,297             1,293,807
     四半期純利益
                                        98,730              177,048
     非支配株主に帰属する四半期純利益
                                        726,566             1,116,759
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
        【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
                                        825,297             1,293,807
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                        33,157              365,524
       その他有価証券評価差額金
                                       △ 79,631             △ 64,639
       退職給付に係る調整額
                                       △ 46,473              300,885
       その他の包括利益合計
                                        778,823             1,594,692
     四半期包括利益
     (内訳)
                                        674,764             1,285,439
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                        104,059              309,252
       非支配株主に係る四半期包括利益
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      【注記事項】
        (四半期連結貸借対照表関係)
     ※1.非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
                              前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                             (2020年3月31日)                 (2020年12月31日)
     投資有価証券(株式)                          20,000千円                 20,000千円
     ※2.有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                             (2020年3月31日)                 (2020年12月31日)
     有形固定資産の減価償却累計額                         1,376,156     千円             1,374,422     千円
     ※3.特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

          金融商品取引責任準備金 金融商品取引法第46条の5
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期
      連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間
                            (自 2019年4月1日                 (自 2020年4月1日
                             至 2019年12月31日)                 至 2020年12月31日)
     減価償却費                           51,241千円                 50,765千円
        (株主資本等関係)

        前第3四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日)
        1.配当金支払額
                             1株当たり
                     配当金の総額
     (決議)          株式の種類               配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)
                              (円)
     2019年4月26日
               普通株式         249,298         50   2019年3月31日         2019年6月13日         利益剰余金
     取締役会
        2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末
         日後となるもの
          該当事項はありません。
        当第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)

        1.配当金支払額
                             1株当たり
                     配当金の総額
     (決議)          株式の種類               配当額        基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)
                              (円)
     2020年4月28日
               普通株式         299,155         60   2020年3月31日         2020年6月12日         利益剰余金
     取締役会
        2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末
         日後となるもの
          該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
        (金融商品関係)
        金融商品の時価等に関する事項
         四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
        ます。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2.を参
        照ください)。
         前連結会計年度(2020年3月31日)

                              連結貸借対照表計上額               時価         差額
                                 (千円)           (千円)         (千円)
       (1)  現金・預金
                                   17,441,493         17,441,493             -
       (2)  預託金
                                    7,550,161         7,550,161             -
       (3)  約定見返勘定
                                     663,821         663,821            -
       (4)  信用取引資産
                                    8,483,678         8,483,678             -
         ① 信用取引貸付金                             8,370,280         8,370,280             -
         ② 信用取引借証券担保金                              113,397         113,397            -
       (5)  商品有価証券等及び投資有価証券
         ① 売買目的有価証券                              30,530         30,530           -
         ② その他有価証券                             1,559,657         1,559,657             -
                資産計                   35,729,342         35,729,342             -
       (1)  信用取引負債
                                    4,023,421         4,023,421             -
         ① 信用取引借入金                             3,874,092         3,874,092             -
         ② 信用取引貸証券受入金                              149,329         149,329            -
       (2)  預り金
                                    5,712,693         5,712,693             -
       (3)  受入保証金
                                    2,147,084         2,147,084             -
       (4)  短期借入金
                                     20,000         20,000           -
                負債計                   11,903,199         11,903,199             -
       デリバティブ取引         (※)
       ①  ヘッジ会計が適用されていないもの                               -
                                                -         -
       ②  ヘッジ会計が適用されているもの
                                       -         -         -
             デリバティブ取引計                          -         -         -
      (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
          いては( )で表示しております。
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                                                            四半期報告書
         当第3四半期連結会計期間(2020年12月31日)

                              四半期連結貸借対照表
                                             時価         差額
                                  計上額
                                            (千円)         (千円)
                                 (千円)
       (1)  現金・預金
                                   22,202,615         22,202,615             -
       (2)  預託金
                                    7,491,754         7,491,754             -
       (3)  約定見返勘定
                                    1,058,886         1,058,886             -
       (4)  信用取引資産
                                    6,193,417         6,193,417             -
         ① 信用取引貸付金                             5,840,995         5,840,995             -
         ② 信用取引借証券担保金                              352,422         352,422            -
       (5)  商品有価証券等及び投資有価証券
         ① 売買目的有価証券                              194,050         194,050            -
         ② その他有価証券                             2,212,794         2,212,794             -
                資産計                   39,353,519         39,353,519             -
       (1)  信用取引負債
                                    2,196,206         2,196,206             -
         ① 信用取引借入金                             1,642,030         1,642,030             -
         ② 信用取引貸証券受入金                              554,175         554,175            -
       (2)  預り金
                                   10,035,754         10,035,754             -
       (3)  受入保証金
                                    1,359,185         1,359,185             -
       (4)  短期借入金
                                     20,000         20,000           -
                負債計                   13,611,146         13,611,146             -
       デリバティブ取引         (※)
         ① ヘッジ会計が適用されていないもの                                -         -         -
         ② ヘッジ会計が適用されているもの                                -         -         -
             デリバティブ取引計                          -         -         -
      (※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており                                     、 合計で正味の債務となる項目につ
          いては( )で表示しております。
      (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
           資 産
           (1)  現金・預金、(2)        預託金、(3)      約定見返勘定、(4)         信用取引資産
             これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
            よっております。
           (5)  商品有価証券等及び投資有価証券
             これらの時価について、株式及び上場投資信託は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又
            は取引金融機関から提示された価格によっております。また、投資信託については、公表されている基
            準価格によっております。
           負 債
           (1)  信用取引負債、(2)         預り金、(3)      受入保証金、(4)        短期借入金
             これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
            よっております。
           デリバティブ取引
            時価は主たる金融商品取引所が定める清算指数によっており、みなし決済損益を四半期連結貸借対照表
           計上額(連結貸借対照表計上額)に記載しております。
          2.市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極
            めて困難と認められる金融商品の四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおり
            であり、金融商品の時価情報の「資産(5)                   ② その他有価証券」には含めておりません。
                                                     (単位:千円)
                                     前連結会計年度          当第3四半期連結会計期間
                    区分
                                    (2020年3月31日)             (2020年12月31日)
          ① 非上場株式                                142,373             125,150
          ② 投資事業有限責任組合等への出資                                202,616             155,649
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        (有価証券及びデリバティブ取引の状況)
      1.その他有価証券
        前連結会計年度(2020年3月31日)
                             連結貸借対照表
                      種類                 取得原価(千円)            差額(千円)
                             計上額(千円)
                     株式             17,943           10,057           7,886
     連結貸借対照表計上額が取得
                     その他            263,192           250,000           13,192
     原価を超えるもの
                      小計           281,136           260,057           21,078
                     株式           1,208,843           1,552,600           △343,756
     連結貸借対照表計上額が取得
                     その他             69,678           90,000          △20,322
     原価を超えないもの
                      小計          1,278,521           1,642,600           △364,078
               合計                 1,559,657           1,902,657           △342,999
        当第3四半期連結会計期間(2020年12月31日)

                            四半期連結貸借対照
                      種類                 取得原価(千円)            差額(千円)
                            表計上額(千円)
                     株式            814,482           676,719           137,762
     四半期連結貸借対照表計上額
                     その他            382,597           300,000           82,597
     が取得原価を超えるもの
                      小計          1,197,079            976,719           220,360
                     株式           1,015,715           1,140,754           △125,039
     四半期連結貸借対照表計上額
                     その他               -           -           -
     が取得原価を超えないもの
                      小計          1,015,715           1,140,754           △125,039
               合計                 2,212,794           2,117,473            95,320
      2.デリバティブ取引の契約金額等及び評価

         デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありま
        せん。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
         当社グループは投資・金融サービス業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        (1株当たり情報)

        1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日               (自 2020年4月1日
                                 至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
      1株当たり四半期純利益                                145円72銭               223円98銭
      (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)                                 726,566              1,116,759
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    -               -
      普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                       726,566              1,116,759
      四半期純利益(千円)
      普通株式の期中平均株式数(千株)                                  4,985               4,985
      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
      たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式                               -               -
      で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
      の概要
     (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載し
         ておりません。
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        (重要な後発事象)
        該当事項はありません。
     2【その他】

      (東海東京フィナンシャル・ホールディングス株式会社による当社株式に対する公開買付け)
       当社は、2021年2月12日開催の取締役会において、以下のとおり、東海東京フィナンシャル・ホールディングス株
      式会社(以下「公開買付者」といいます。)による当社の普通株式(以下「当社株式」といいます。)に対する公開
      買付け(以下「本公開買付け」といいます。)に関して、賛同の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対し
      て本公開買付けへの応募を推奨することを決議いたしました。なお、上記取締役会決議は、公開買付け及びその後の
      一連の手続きを経て、当社を完全子会社化することを企図していることを前提として行われたものであります。
      1.公開買付者の概要
     (1)名称                  東海東京フィナンシャル・ホールディングス株式会社
     (2)所在地                  東京都中央区日本橋二丁目5番1号

     (3)代表者の役職・氏名                  代表取締役社長 最高経営責任者  石田 建昭

     (4)事業内容                  金融持株会社

     (5)資本金                  36,000百万円

     (6)設立年月日                  1929年6月19日

                       日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)         6.16%

     (7)大株主及び持株比率
      (2020年9月30日現在)
                       株式会社三菱UFJ銀行                     4.84%
      (注1)
                       株式会社日本カストディ銀行(信託口)              3.85%
                       三井住友海上火災保険株式会社                  2.93%

                       トヨタファイナンシャルサービス株式会社             2.93%

                       株式会社横浜銀行(常任代理人 株式会社日本カストディ銀行)   2.82%

                       日本生命保険相互会社(常任代理人 日本マスタートラスト信託銀行株式会
                       社)                              2.26%
                       三井住友信託銀行株式会社(常任代理人 株式会社日本カストディ銀行)
                                                        1.93%
                       株式会社日本カストディ銀行(信託口5)             1.90%
                       明治安田生命保険相互会社(常任代理人 株式会社日本カストディ銀行)
                                                        1.77%
     (8)当社と公開買付者の関係
                       公開買付者は、本日現在、当社株式1,455,000株(所有割合(注2):
       資本関係
                       29.18%)を所有し、当社を持分法適用関連会社としております。
                       本日現在、当社の取締役会は11名で構成されておりますが、うち1名は公開買
       人的関係                付者の顧問を兼務しており、1名は過去に公開買付者の常務執行役員に就任し
                       ておりました。
                       公開買付者の完全子会社である東海東京証券株式会社から商品の提供を受けて
       取引関係
                       おります。
       関連当事者への該当状況                公開買付者と当社は相互に関連当事者に該当します。
     (注1) 「大株主及び持株比率(2020年9月30日現在)」は、公開買付者が2020年11月10日に提出した第109期第2
           四半期報告書に記載された「大株主の状況」を基に記載しております。
     (注2) 「所有割合」とは、当社が2021年2月12日(本日)に提出した第103期第3四半期報告書に記載された2020
           年12月31日現在の当社株式の発行済株式総数(4,987,500株)から、同日現在の当社が所有する自己株式数
           (1,577株)を控除した当社株式数(4,985,923株)に占める割合(小数点以下第三位を四捨五入して計算し
           ております。)をいいます。
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      2.買付け等の価格
         普通株式1株につき、金3,220円
      3.買付け等の期間

         2021年2月15日(月曜日)から2021年3月29日(月曜日)まで(30営業日)
      4.買付け予定の株券等の数

           買付予定数                 買付予定数の下限                  買付予定数の上限
            3,530,923(株)                  1,869,000(株)                      ―(株)
      5.公告日

         2021年2月15日(月曜日)
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年2月10日

    エース証券株式会社
       取締役会 御中
                             EY新日本有限責任監査法人

                             東   京   事   務   所
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                               森重 俊寛   印
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                               宮田 八郎   印
                             業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているエース証券株式
    会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020年12
    月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、エース証券株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態
    及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
    点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
    続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年
    度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
    れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結
    論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連
    結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない
    場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四
    半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
    なくなる可能性がある。
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    ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基

    準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表
    の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事
    項が認められないかどうかを評価する。
    ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
    は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の
    結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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