株式会社フェニックスバイオ 四半期報告書 第20期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第20期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)
提出日
提出者 株式会社フェニックスバイオ
カテゴリ 四半期報告書

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                                                  株式会社フェニックスバイオ(E32153)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   中国財務局長
     【提出日】                   2021年2月12日
     【四半期会計期間】                   第20期第3四半期(自 2020年10月1日 至 2020年12月31日)
     【会社名】                   株式会社フェニックスバイオ
     【英訳名】                   PhoenixBio      Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役  島田 卓
     【本店の所在の場所】                   広島県東広島市鏡山三丁目4番1号
     【電話番号】                   (082)431-0016(代表)
     【事務連絡者氏名】                   専務取締役管理部長  田村 康弘
     【最寄りの連絡場所】                   広島県東広島市鏡山三丁目4番1号
     【電話番号】                   (082)431-0016(代表)
     【事務連絡者氏名】                   専務取締役管理部長  田村 康弘
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第19期           第20期
              回次              第3四半期連結           第3四半期連結             第19期
                              累計期間           累計期間
                           自2019年4月1日           自2020年4月1日           自2019年4月1日

             会計期間
                           至2019年12月31日           至2020年12月31日           至2020年3月31日
                     (千円)            833,042           501,205          1,310,861
     売上高
     経常損失(△)                (千円)           △ 182,991          △ 336,905          △ 125,346
     親会社株主に帰属する四半期(当
                     (千円)           △ 184,907          △ 347,323          △ 415,715
     期)純損失(△)
                     (千円)           △ 187,127          △ 378,636          △ 392,510
     四半期包括利益又は包括利益
                     (千円)           1,366,313            980,777          1,161,844
     純資産額
                     (千円)           2,044,625           2,401,908           2,784,325
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)純損失
                      (円)           △ 63.11          △ 108.00          △ 141.84
     (△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)              -           -           -
     (当期)純利益
                      (%)             66.8           40.8           41.7
     自己資本比率
                              第19期           第20期

              回次              第3四半期連結           第3四半期連結
                              会計期間           会計期間
                           自2019年10月1日           自2020年10月1日

             会計期間
                           至2019年12月31日           至2020年12月31日
     1株当たり四半期純損失(△)                 (円)
                                  △ 9.60          △ 24.41
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期
           (当期)純損失であるため記載しておりません。
     2【事業の内容】

       当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      継続企業の前提に関する重要事象等

       当社グループは、         継続して営業損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上しており、継続企業の前提に重
      要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
        このような状況の解消を図るべく、当社グループでは北米を中心とした海外市場での事業拡大と生産体制の確立に
      努め、収益の改善に取り組んでまいります。海外売上高は過去3年間にわたり増加傾向にありますが、今後さらに売
      上を伸ばすため、コンソーシアム活動やCROとの業務提携により新規顧客開拓やPXBマウス、PXB-cellsの用途拡大を
      進めてまいります。同時に従来の受託試験サービスからPXBマウス販売へのシフトを進めることで、経営資源をマウ
      ス生産に集中し、収益基盤の安定化を目指してまいります。そのための体制として、海外生産拠点であるKMT
      Hepatech,Inc.社において設備投資及び人材育成を進め、PXBマウスの供給能力を増強するとともに、生産の効率化に
      よるコストの低減に取り組んでまいります。
        資金面につきましては、2020年3月に株式会社ウィズ・パートナーズが業務執行組合員を務めるTHEケンコウ
      FUTURE投資事業有限責任組合及び三和澱粉工業株式会社を割当先として、第1回無担保転換社債型新株予約権付社債
      の発行による1,000,000千円の資金調達を実施しており、必要な事業資金を確保しております。
        以上のことから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、四半期連結財務諸表への注記
      は記載しておりません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1)経営成績の状況

         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により経済活動が停滞し、
        景気は急速に悪化しました。政府による各種経済対策の効果もあり、一部持ち直しの動きが見られるものの、足元
        では感染が再拡大しており、             先行きは依然として不透明な状況にあります。
         当社グループの顧客が属する医薬品業界では、                       世界人口の増加と新興国の所得水準の向上を背景として市場は成
        長しておりますが、特許切れによる後発薬の台頭、新薬開発の長期化等により製薬企業の収益性は厳しさを増して
        おります。一方で、潤沢な資金を持つ大手製薬企業は、新たな収益源を求めて有望なパイプラインには積極的に投
        資する等、M&Aによる業界再編が進んでおります。このような状況を背景に、製薬企業では新薬開発を迅速かつ効
        率的に実施するために、臨床試験等の開発業務を外部のCRO(開発業務受託機関)へ委託するケースが増えてお
        り、当社グループがターゲットとしている前臨床試験におきましても製薬企業の外部委託は拡大傾向にあります
        が、新型コロナウイルス感染症の影響により、開発業務に遅延や変更等が生じております。
         このような状況のもと、当社グループでは感染予防策を講じながら営業及び生産活動を行っており、                                               世界の大手
        製薬企業が研究開発拠点を置く米国を中心に、マウスの肝臓の70%以上がヒトの肝細胞に置き換えられたヒト肝細
        胞キメラマウス(当社製品名:PXBマウス)を用いた受託試験サービスを提供しております。
         当社グループが注力しております海外市場は、新型コロナウイルスの感染が特に広がっている米国や欧州の一部
        地域において研究開発活動の停滞が長期化していることから、主要顧客である大手製薬企業からの受注が遅れてお
        り、海外売上高は前年同期を大きく下回りました。一方で国内市場は、2020年5月の緊急事態宣言解除後は徐々に
        顧客のラボ業務も動き出し、コロナ禍における新たな取り組みとして始めたWebセミナーによる潜在顧客の掘り起
        こしが受注に寄与した結果、国内売上高は前年同期を上回りました。また、損益面ではオンラインを中心とした営
        業活動への切り替えにより旅費交通費や広告宣伝費が減少したことや経費削減に努めたことにより、販売費及び一
        般管理費は前年同期を下回りました。
         この結果、      当第3四半期連結累計期間の売上高は501,205千円(前年同期比39.8%減)、営業損失は363,815千円
        (前年同期は営業損失200,036千円)、経常損失は336,905千円(前年同期は経常損失182,991千円)、親会社株主
        に帰属する四半期純損失は347,323千円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失184,907千円)となりまし
        た。
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      (2)財政状態の分析
        (資産)
         当第3四半期連結会計期間末における流動資産は1,735,869千円となり、                                  前連結会計年度末に比べ521,439千円減
        少いたしました。これは主に現金及び預金が508,475千円減少したことによるものです。また固定資産は666,039千
        円となり、前連結会計年度末に比べ139,023千円増加いたしました。これは主に海外子会社でのPXBマウス生産設備
        拡張により、建物及び構築物が85,636千円、工具、器具及び備品が70,324千円、それぞれ増加したことによるもの
        です。この結果、資産合計は2,401,908千円となり、前連結会計年度末に比べ382,416千円減少となりました                                                 。
        (負債)
         当第3四半期連結会計期間末における流動負債は447,385千円となり、                                 前連結会計年度に比べ87,532千円減少い
        たしました。これは主に前受金が109,628千円増加した一方で、短期借入金が返済により200,000千円減少したこと
        によるものです。また固定負債は973,745千円となり、前連結会計年度末に比べ113,817千円減少いたしました。こ
        れは主に転換社債型新株予約権付社債が転換により100,000千円減少したことによるものです。この結果、負債合
        計は1,421,130千円となり、前連結会計年度末に比べ201,349千円減少となりまし                                     た。
        (純資産)
         当第3四半期連結会計期間末における純資産合計は980,777千円となり、                                  前連結会計年度に比べ181,066千円減少
        いたしました。これは主に転換社債型新株予約権付社債の転換、新株予約権の行使等により資本金が98,862千円、
        資本剰余金が98,862千円、それぞれ増加した一方で、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により利益剰余金
        が347,323千円減少したことによるものです                    。
      (3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
        な変更はありません。
      (4)研究開発活動

         当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、163,598千円であります。
         なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期連結累計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                        発行可能株式総数(株)
                 種類
                                                 10,000,000
        普通株式
                                                 10,000,000
                  計
        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末現
                                       上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数(株)
              在発行数(株)
        種類                               又は登録認可金融商品               内容
                           (2021年2月12日)
              (2020年12月31日)                         取引業協会名
                                                  権利内容に何ら限定
                                                  のない当社における
                                        東京証券取引所
                    3,288,212            3,288,212
     普通株式                                             標準となる株式であ
                                         (マザーズ)
                                                  り、単元株式数は
                                                  100株であります。
                    3,288,212            3,288,212           -           -
         計
    (注)「提出日現在発行数」欄には、2021年2月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
        れた株式数は含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総                             資本準備金増
                        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
                 数増減数                             減額
         年月日
                        数残高(株)        (千円)       (千円)             高(千円)
                   (株)                            (千円)
     2020年10月1日~
                      -    3,288,212           -    2,358,126           -     578,035
     2020年12月31日
      (5)【大株主の状況】

          当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2020年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】

                                                  2020年12月31日現在
                          株式数(株)           議決権の数(個)
             区分                                        内容
                                  -       -            -
     無議決権株式
     議決権制限株式(自己株式等)                             -       -            -
     議決権制限株式(その他)                             -       -            -

     完全議決権株式(自己株式等)                             -       -            -

     完全議決権株式(その他)                         3,287,000             32,870          -

                       普通株式
                                1,212         -            -
     単元未満株式                  普通株式
                              3,288,212           -            -
     発行済株式総数
                                  -          32,870          -
     総株主の議決権
    (注)「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式45株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2020年12月31日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数(株)        株式数(株)        合計(株)        式数の割合
                                                    (%)
          -            -           -        -        -        -

                      -           -        -        -        -

          計
    (注)単元未満株式の買取請求に伴い、当第3四半期会計期間末現在の自己株式数は45株となっております。
     2【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書の提出後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
        役職の異動
          新役職名             旧役職名               氏名            異動年月日
       取締役兼
                    取締役
       KMT  Hepatech,Inc.
                                  加国 雅和              2020年12月1日
                    受託試験部長
       President
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    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
      令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2020年10月1日から2020
      年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、有限責任           あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年3月31日)              (2020年12月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,775,429              1,266,954
        現金及び預金
                                        214,435               80,044
        売掛金
                                        48,722              49,887
        製品
                                        79,942              205,087
        仕掛品
                                        94,412              89,155
        原材料及び貯蔵品
                                        44,366              44,738
        その他
                                       2,257,308              1,735,869
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                              113,055              198,691
          車両運搬具(純額)                                 0              0
          工具、器具及び備品(純額)                               45,419              115,743
                                        296,000              296,000
          土地
          リース資産(純額)                               6,999              11,805
          使用権資産(純額)                               39,083              31,273
                                         7,418                -
          建設仮勘定
                                        507,975              653,514
          有形固定資産合計
                                         2,861              2,356
        無形固定資産
                                        16,179              10,168
        投資その他の資産
                                        527,016              666,039
        固定資産合計
                                       2,784,325              2,401,908
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        28,734              46,898
        買掛金
                                        200,000                 -
        短期借入金
                                        20,004               7,482
        1年内返済予定の長期借入金
                                        11,078               1,732
        未払法人税等
                                        139,760              249,388
        前受金
                                        135,340              141,884
        その他
                                        534,917              447,385
        流動負債合計
       固定負債
                                       1,000,000               900,000
        転換社債型新株予約権付社債
                                         2,481                -
        長期借入金
                                         3,140              3,189
        資産除去債務
                                        81,940              70,555
        その他
                                       1,087,562               973,745
        固定負債合計
                                       1,622,480              1,421,130
       負債合計
                                 8/17







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                                                  株式会社フェニックスバイオ(E32153)
                                                            四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2020年3月31日)              (2020年12月31日)
     純資産の部
       株主資本
                                       2,259,264              2,358,126
        資本金
                                        479,173              578,035
        資本剰余金
                                      △ 1,558,471             △ 1,905,794
        利益剰余金
                                         △ 40             △ 40
        自己株式
                                       1,179,926              1,030,326
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                       △ 18,995             △ 50,308
        為替換算調整勘定
                                       △ 18,995             △ 50,308
        その他の包括利益累計額合計
                                          914              759
       新株予約権
                                       1,161,844               980,777
       純資産合計
                                       2,784,325              2,401,908
     負債純資産合計
                                 9/17















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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
                                        833,042              501,205
     売上高
                                        283,059              213,896
     売上原価
                                        549,983              287,308
     売上総利益
                                        750,020              651,123
     販売費及び一般管理費
     営業損失(△)                                 △ 200,036             △ 363,815
     営業外収益
                                          673             1,014
       受取利息
                                          -             1,747
       為替差益
                                        13,679               9,105
       補助金収入
                                          -            14,374
       受取保険金
                                         3,703                -
       受取負担金
                                         3,094              1,780
       その他
                                        21,151              28,022
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         1,086               977
       支払利息
                                          123              135
       株式交付費
                                         2,895                -
       為替差損
                                         4,105              1,113
       営業外費用合計
     経常損失(△)                                 △ 182,991             △ 336,905
     特別損失
                                          109               0
       固定資産除却損
                                          109               0
     特別損失合計
     税金等調整前四半期純損失(△)                                 △ 183,100             △ 336,905
                                         1,807              1,806
     法人税、住民税及び事業税
                                          -             8,611
     法人税等調整額
                                         1,807              10,417
     法人税等合計
     四半期純損失(△)                                 △ 184,907             △ 347,323
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                 △ 184,907             △ 347,323
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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
     四半期純損失(△)                                 △ 184,907             △ 347,323
     その他の包括利益
                                        △ 2,219             △ 31,312
       為替換算調整勘定
                                        △ 2,219             △ 31,312
       その他の包括利益合計
                                       △ 187,127             △ 378,636
     四半期包括利益
     (内訳)
                                       △ 187,127             △ 378,636
       親会社株主に係る四半期包括利益
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (追加情報)
         (新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
          前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定につい
         て重要な変更はありません。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
        のとおりであります。
                           前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間
                            (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                             至   2019年12月31日)               至   2020年12月31日)
        減価償却費                             40,015千円                 34,902千円
        のれんの償却額                             23,815                   -
        (株主資本等関係)

         Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年4月1日 至 2019年12月31日)
          1.配当金支払額
            該当事項はありません。
          2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間

            の末日後となるもの
            該当事項はありません。
          3.株主資本の金額の著しい変動

            株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
         Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)

          1.配当金支払額
            該当事項はありません。
          2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間

            の末日後となるもの
            該当事項はありません。
          3.株主資本の金額の著しい変動

             当第3四半期連結累計期間において、転換社債型新株予約権付社債の転換及び新株予約権の行使等によ
            り、資本金及び資本準備金はそれぞれ98,862千円増加しております。
             この結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が2,358,126千円、資本剰余金が578,035千円と
            なっております。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
          当社グループは、「PXBマウス事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
          1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                 (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                  至 2019年12月31日)              至 2020年12月31日)
     (1)1株当たり四半期純損失(△)

                                      △63円11銭              △108円00銭
     (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)                                 △184,907              △347,323

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    -              -

      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
                                       △184,907              △347,323
      (△)(千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                 2,929,777              3,216,063
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
                                     -              -
     四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結
     会計年度末から重要な変動があったものの概要
    (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるた
        め記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
     2【その他】
        該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年2月12日

    株式会社フェニックスバイオ
      取締役会 御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                           広島事務所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             和 泉 年 昭          印
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             河 合 聡一郎          印
                            業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フェ
    ニックスバイオの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2020年10月1日か
    ら2020年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務
    諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フェニックスバイオ及び連結子会社の2020年12月31日現在の
    財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
    の重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける                     監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、                               四半期レビュー報告書において              独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対                                する  質問、分析的手続その他の四半期レビュー
    手続  を 実施  する  。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
    年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
    られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
    結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
    連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
    い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
    四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
    きなくなる可能性がある。
    ・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
    基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
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                                                            四半期報告書
    表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
    事項が認められないかどうかを評価する。
    ・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
    人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
    の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                17/17















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2023年2月15日

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2020年12月21日

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