マザーズ・コア上場投信 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出書類 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出日
提出者 マザーズ・コア上場投信
カテゴリ 有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                          シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社(E14415)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2021年4月8日      提出
      【発行者名】                      シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        水嶋 浩雅
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目5番1号
      【事務連絡者氏名】                      山口 節一
      【電話番号】                      03-5208-5211
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      マザーズ・コア上場投信
      信託受益証券に係るファンドの名称】
      【届出の対象とした募集(売出)内国投資                      50億円を上限とします。
      信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所
                           東京都中央区日本橋兜町2番1号
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    第一部【証券情報】

    (1)【ファンドの名称】

        マザーズ・コア上場投信(以下「ファンド」といいます。)
    (2)【内国投資信託受益証券の形態等】

       ・追加型証券投資信託受益権です。(以下「受益権」といいます。)
       ・信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供され、も
        しくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
       ※ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律の規定の適用を受け、受益権の帰属は、後述の
        「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関(社債、
        株式等の振替に関する法律第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機
        関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振替口座簿
        に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会社は、やむ
        を得ない事情などがある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替
        受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    (3)【発行(売出)価額の総額】

        50億円を上限とします。
    (4)【発行(売出)価格】

        取得申込受付日の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または「(8)申込取扱場所」の照会先にお問い合わせくださ
         い。
    (5)【申込手数料】

        取得申込受付日の基準価額に販売会社が独自に定める率を乗じて得た額とします。当該手数料にかかる
        消費税等相当額を含みます。
        ※詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
    (6)【申込単位】

        ユニット有価証券の評価額を取得申込受付日の基準価額で除した口数(1口未満切上げ)を申込単位と
        し、その整数倍とします。
        ※ユニット有価証券は、信託財産が運用の対象とする各銘柄の株式の数の構成比率に相当する比率によ
         り構成され、委託会社が対象株価指数に連動すると想定する、1単位の現物株式のポートフォリオを
         構成する銘柄の株式につき金融商品取引所が定める一売買単位(「取引所売買単位」といいます。)
         の整数倍の株数をもって受益権を取得するために必要な口数を基礎として委託会社が別に定めるもの
         とします。
    (7)【申込期間】

        2021年4月9日       から  2021年10月8日       までとします。
        ・上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    (8)【申込取扱場所】

        販売会社につきましては、委託会社の照会先にお問い合わせください。
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         委託会社の照会先
         <シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社>
          ホームページアドレス:http://www.simplexasset.com/
          電  話  番  号:03-5208-5211
              (9:00-17:00       土、日、祝日は除く)
    (9)【払込期日】

        取得申込者は販売会社の指定する日までに、原則としてその保有する株式をもって取得申込みを行うも
        のとします。取得申込みに係る株式は、追加設定を行う日に、販売会社によって、受託会社が指定する
        株式会社証券保管振替機構のファンドの口座に預託、保管されます(金銭が含まれる場合は、当該金銭
        については、委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれま
        す。)。
    (10)【払込取扱場所】

         「(8)申込取扱場所」に同じです。
    (11)【振替機関に関する事項】

         振替機関は、株式会社証券保管振替機構とします。
    (12)【その他】

         該当事項はありません。
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    第二部【ファンド情報】

    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】

    (1)【ファンドの目的及び基本的性格】

     ① ファンドの目的
        マザーズ・コア上場投信(以下「ファンド」または「当ファンド」といいます。)は、東証マザーズC
        ore指数を対象指標とし、基準価額の変動率を対象指標の変動率に一致させることを目指して、東証
        マザーズCore指数に採用されている株式に投資を行います。
      ② ファンドの基本的性格
       1)商品分類
       (注)当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。





       2)属性区分

       (注)当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。








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    <商品分類の定義>

    1.単位型投信・追加型投信の区分
      (1)単位型投信:当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の追加設定は一切行われないファンドをい
       う。
      (2)追加型投信:        一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファン
       ドをいう。
    2.投資対象地域による区分
      (1)国内:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      (2)海外:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      (3)内外:目論見書又は投資信託約款において、国内及び海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があ
       るものをいう。
    3.投資対象資産による区分
      (1)株式:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      (2)債券:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      (3)不動産投信(リート):目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に不動産投資信
       託の受益証券及び不動産投資法人の投資証券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
      (4)その他資産:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に上記(1)から(3)に掲げ
       る資産以外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。なお、その他資産と併記して具体的な収益の源泉となる
       資産の名称記載も可とする。
      (5)資産複合:目論見書又は投資信託約款において、上記(1)から(4)に掲げる資産のうち複数の資産による投資収益を実
       質的に源泉とする旨の記載があるものをいう。
    4.独立した区分
      (1)MMF(マネー・マネージメント・ファンド):「MMF等の運営に関する規則」に定めるMMFをいう。
      (2)MRF(マネー・リザーブ・ファンド):「MMF等の運営に関する規則」に定めるMRFをいう。
      (3)ETF:投資信託及び投資法人に関する法律施行令(平成12年政令480号)第12条第1号及び第2号に規定する証券投資信
       託並びに租税特別措置法(昭和32年法律第26号)第9条の4の2に規定する上場証券投資信託をいう。
    <補足として使用する商品分類>

      (1)インデックス型:目論見書又は投資信託約款において、各種指数に連動する運用成果を目指す旨の記載があるものを
       いう。
      (2)特殊型:目論見書又は投資信託約款において、投資者に対して注意を喚起することが必要と思われる特殊な仕組みあ
       るいは運用手法の記載があるものをいう。なお、下記の属性区分で特殊型の小分類において「条件付運用型」に該当
       する場合には当該小分類を括弧書きで付記するものとし、それ以外の小分類に該当する場合には当該小分類を括弧書
       きで付記できるものとする。
    <属性区分の定義>

    1.投資対象資産による属性区分
      (1)株式
       ①一般:次の大型株、中小型株属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②大型株:目論見書又は投資信託約款において、主として大型株に投資する旨の記載があるものをいう。
       ③中小型株:目論見書又は投資信託約款において、主として中小型株に投資する旨の記載があるものをいう。
      (2)債券
       ①一般:次の公債、社債、その他債券属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②公債:目論見書又は投資信託約款において、日本国又は各国の政府の発行する国債(地方債、政府保証債、政府機関
        債、国際機関債を含む。以下同じ。)に主として投資する旨の記載があるものをいう。
       ③社債:目論見書又は投資信託約款において、企業等が発行する社債に主として投資する旨の記載があるものをい
        う。
       ④その他債券:       目論見書又は投資信託約款において、公債又は社債以外の債券に主として投資する旨の記載があるもの
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        をいう。
       ⑤格付等クレジットによる属性:目論見書又は投資信託約款において、上記①から④の「発行体」による区分のほ
        か、特にクレジットに対して明確な記載があるものについては、上記①から④に掲げる区分に加え「高格付債」
        「低格付債」等を併記することも可とする。
      (3)不動産投信
       これ以上の詳細な分類は行わないものとする。
      (4)その他資産
       組入れている資産を記載するものとする。
      (5)資産複合
       以下の小分類に該当する場合には当該小分類を併記することができる。
       ①資産配分固定型:目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については固定的とす
        る旨の記載があるものをいう。なお、組み合わせている資産を列挙するものとする。
       ②資産配分変更型:目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については、機動的な
        変更を行う旨の記載があるものもしくは固定的とする旨の記載がないものをいう。なお、組み合わせている資産を
        列挙するものとする。
    2.決算頻度による属性区分
      ①年1回:目論見書又は投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいう。
      ②年2回:目論見書又は投資信託約款において、年2回決算する旨の記載があるものをいう。
      ③年4回:目論見書又は投資信託約款において、年4回決算する旨の記載があるものをいう。
      ④年6回(隔月):目論見書又は投資信託約款において、年6回決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑤年12回(毎月):目論見書又は投資信託約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑥日々:目論見書又は投資信託約款において、日々決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑦その他:上記属性にあてはまらない全てのものをいう。
    3.投資対象地域による属性区分(重複使用可能)
      ①グローバル:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が世界の資産を源泉とする旨の記載があ
       るものをいう。なお、「世界の資産」の中に「日本」を含むか含まないかを明確に記載するものとする。
      ②日本:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があるもの
       をいう。
      ③北米:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記載がある
       ものをいう。
      ④欧州:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が欧州地域の資産を源泉とする旨の記載がある
       ものをいう。
      ⑤アジア:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除くアジア地域の資産を源泉とする
       旨の記載があるものをいう。
      ⑥オセアニア:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセアニア地域の資産を源泉とする旨
       の記載があるものをいう。
      ⑦中南米:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中南米地域の資産を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
      ⑧アフリカ:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がアフリカ地域の資産を源泉とする旨の記
       載があるものをいう。
      ⑨中近東(中東):目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中近東地域の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      ⑩エマージング:目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がエマージング地域(新興成長国(地
       域))の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
    4.投資形態による属性区分
      ①ファミリーファンド:目論見書又は投資信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズにのみ投資され
       るものを除く。)を投資対象として投資するものをいう。
      ②ファンド・オブ・ファンズ:「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをい
       う。
    5.為替ヘッジによる属性区分
      ①為替ヘッジあり:目論見書又は投資信託約款において、為替のフルヘッジ又は一部の資産に為替のヘッジを行う旨の
       記載があるものをいう。
      ②為替ヘッジなし:目論見書又は投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載があるもの又は為替のヘッ
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       ジを行う旨の記載がないものをいう。
    6.インデックスファンドにおける対象インデックスによる属性区分
      ①日経225
      ②TOPIX
      ③その他の指数:前記指数にあてはまらない全てのものをいう。
    7.特殊型
      ①ブル・ベア型:目論見書又は投資信託約款において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極的に投資を行うととも
       に各種指数・資産等への連動若しくは逆連動(一定倍の連動若しくは逆連動を含む。)を目指す旨の記載があるものを
       いう。
      ②条件付運用型:目論見書又は投資信託約款において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組みを用いることによ
       り、目標とする投資成果(基準価額、償還価額、収益分配金等)や信託終了日等が、明示的な指標等の値により定めら
       れる一定の条件によって決定される旨の記載があるものをいう。
      ③ロング・ショート型/絶対収益追求型:目論見書又は投資信託約款において、特定の市場に左右されにくい収益の追
       求を目指す旨若しくはロング・ショート戦略により収益の追求を目指す旨の記載があるものをいう。
      ④その他型:目論見書又は投資信託約款において、上記①から③に掲げる属性のいずれにも該当しない特殊な仕組みあ
       るいは運用手法の記載があるものをいう。
    ※上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。また、商品分類および属性区分の定義は

      一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成したものです。なお、一般社団法
      人投資信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でもご覧頂けます。
     ③ ファンドの特色

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    ○ファンドは契約型の追加型株式投資信託ですが、以下の点で通常の投資信託とは異なる商品設計となってお













     ります。
    ・受益権が上場されます。

     下記の金融商品取引所で売買することができます。
     東京証券取引所
     売買単位は1       口単位です。
     手数料は申込みの取扱会社が独自に定める金額とします。
     取引方法は原則として株式と同様です。詳しくは取扱会社へお問い合わせください。
      ④ 信託金限度額

       ・ 50億円   相当額を限度として有価証券または金銭を追加信託することができます。
       ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
    (2)【ファンドの沿革】

        2011年11月28日
        ・ファンドの信託契約締結、運用開始
        2011年11月29日
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        ・ファンドの受益権を東京証券取引所へ上場
    (3)【ファンドの仕組み】

     ① ファンドの仕組み
    ※1  投資信託を販売するルールを委託会社と販売会社の間で規定したもの。販売会社が行う募集の取扱い、                                                     交









       換および買取りに関する業務               の業務範囲の取決めの内容などが含まれています。
    ※2  投資信託を運営するルールを委託会社と受託会社の間で規定したもの。運用の基本方針、投資対象、投資
       制限、信託報酬、受益者の権利、募集方法の取決めの内容などが含まれています。
     ② 委託会社の概況(           2021年1月末      現在)

       1)資本金
         370百万円
       2)沿革
         1999  年 11月:シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社設立
         1999  年 12月:投資顧問業の登録       関東財務局長 第903号
         2000  年 5月:投資一任契約に係る業務の認可 金融再生委員会 第27号
         2001  年 4月:投資信託委託業認可      内閣総理大臣 第5号
         2007  年 9月:金融商品取引業者登録     関東財務局長(金商)第341号
       3)大株主の状況
               名  称                   住  所              所有株数      所有比率
         (株)シンプレクス・ファイナ
                          東京都千代田区丸の内1丁目5番1号                        7,400株       100%
         ンシャル・ホールディングス
    2【投資方針】

    (1)【投資方針】

     ① この信託は、東証マザーズCore指数を対象指標とし、基準価額の変動率を対象指標の変動率に一致
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        させることを目指して、東証マザーズCore指数に採用されている株式に投資を行います。
     ② 次に掲げる場合には、上記①の方針に沿うよう、信託財産の構成を調整することがあります。
        a.東証マザーズCore指数の計算方法が変更された場合
        b.東証マザーズCore指数に採用されている銘柄の変更または資本異動などにより、東証マザーズ
          Core指数における個別銘柄の株数の構成比率の修正が行われた場合
        c.追加信託ならびに受益権と株式との交換を行う場合
        d.その他連動性を維持するために委託会社が必要と認めた場合
     ③ 東証マザーズCore指数への連動率を向上させるため、資金動向に応じて約款に定める有価証券指数
        等先物取引などを行う場合があります。
     ④ この信託を終了することとなった場合は、上記①から③のような運用ができない場合があります。
     ⑤ 市況動向に急激な変化が生じたとき、ならびに残存信託期間、残存元本が運用に支障をきたす水準と
        なったときなどやむを得ない事情が発生した場合には、上記①から③のような運用ができない場合があ
        ります。
     ⑥ 株式への投資割合には、制限を設けません。
     ⑦ 外貨建資産への投資は行いません。
    (2)【投資対象】

        ① 投資の対象とする資産の種類
          この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
          1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で
            定めるものをいいます。以下同じ。)
            イ.有価証券
            ロ.デリバティブ取引に係る権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、信託
              約款第21条に定めるものに限ります。)
            ハ.金銭債権
            ニ.約束手形
          2.次に掲げる特定資産以外の資産
            イ.為替手形
        ② 有価証券の指図範囲
          委託会社は、信託財産を、株式に投資することを指図します。
        ③ 金融商品の指図範囲
          前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、交換、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運
          用上必要と認めるときは、委託会社は、信託財産を、前記①に掲げる有価証券のほか、次に掲げる
          金融商品(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利
          を含みます。)により運用することを指図することができます。
          1.預金
          2.指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
            す。)
          3.コール・ローン
          4.手形割引市場において売買される手形
    (3)【運用体制】

      ◆当ファンドの運用体制

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     ① 投資政策委員会







        投資政策委員会規程に基づき、運用手法、運用戦略の調査・研究を行ったうえで、国内外の経済・金融
        情報および各国の市場等の調査・分析を行い、ファンド毎の運用手法・運用戦略を決定します。
     ② 運用本部
        ①で決定したファンド毎の運用手法、戦略及びリスク許容度に基づいて、運用本部は、運用計画を決定
        します。
     ③ ファンド・マネージャー
        運用計画に基づき、ファンド毎のガイドライン及び運用方針に沿って、ポートフォリオを構築・管理し
        ます。
     ④ トレーディング部門
        ファンド・マネージャーから発注の指示を受け、事前にチェックを行ったうえで、最良執行の方針に則
        り売買の執行を行います。(ファンド・マネージャーが自ら取引を執行することが望ましいと判断され
        る場合には、ファンド・マネージャーがトレーディングを併せて担当します。)
     ● 投資政策委員会の構成員は、運用本部の主要スタッフ、リスク管理統括本部長、コンプライアンス本部

        長および管理本部長となっております。
     ● 運用本部は、20名、そのうち、トレーディング部門は、2名で構成されています。
     ● 社内規程を策定し、ファンド運用に関して遵守すべき基本的な事項を定めております。
     <委託会社によるファンドの関係法人(販売会社を除く)に対する管理体制等>

       当社では、「受託会社」または受託会社の再信託先に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合
       などを行っています。また、受託業務の内部統制の有効性についての監査人による報告書を、受託会社よ
       り受け取っております。
     ※上記は     2021年1月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    (4)【分配方針】

     ① 収益分配方針
       1)信託財産から生ずる配当等収益(受取配当金、配当株式、受取利息、貸付有価証券に係る品貸料およ
         びその他の収益金の合計額から支払利息を控除した額をいいます。)から経費を控除後、全額分配す
         ることを原則とします。ただし、分配金がゼロとなる場合もあります。なお、売買益が生じても、分
         配は行いません。
       2)信託財産から生じる配当等収益と前期から繰り越した分配準備積立金は、毎計算期末における諸費
         用、信託報酬および当該信託報酬に係る消費税等に相当する金額を控除し、前期から繰り越した負数
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         の分配準備積立金があるときはその全額を補てんした後、その残額を受益者に分配することができま
         す。ただし、収益分配金額の調整のためその一部または全部を信託財産内に留保したときは分配準備
         積 立金として積み立て、次期以降の分配にあてることができます。なお、諸費用、信託報酬等および
         負数の分配準備積立金を控除しきれないときは、その差額を負数の分配準備積立金として次期に繰り
         越します。
       3)毎計算期末に信託財産から生じたイ)に掲げる利益の合計額は、ロ)に掲げる損失を控除し、繰越欠
         損金があるときは、その全額を補てんした後、次期に繰り越します。
         イ)有価証券売買益(評価益を含みます。)、先物取引等取引益(評価益を含みます。)、追加信託
           差益金、交換(解約)差益金
         ロ)有価証券売買損(評価損を含みます。)、先物取引等取引損(評価損を含みます。)、追加信託
           差損金、交換(解約)差損金
     ② 収益分配金の支払い
        原則として受託会社が、毎計算期間終了後40日以内の委託会社の指定する日に、受益者があらかじめ指
        定した預金口座などに振り込みます。なお、受益者が取扱会社と別途収益分配金の取扱いに係る契約を
        締結している場合は、当該契約にしたがい支払われるものとします。
    (5)【投資制限】

     ① 約款に定める投資制限
       1)株式への投資割合には、制限を設けません。
       2)投資することを指図する株式は、原則として東証マザーズCore指数に採用されている銘柄の株式
         の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当により取得する株式については、この限りで
         はありません。
       3)外貨建資産への投資は行いません。
       4)わが国の金融商品取引所における有価証券指数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに
         掲げるもののうち、株価指数に係るものに限ります。)および有価証券オプション取引(金融商品取
         引法第28条第8項第3号ハに掲げるもののうち、株価指数に係るものに限ります。)ならびに外国の
         金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。
       5)信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式を次に定める範囲内で貸付の指図をす
         ることができます。株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有す
         る株式の時価合計額を超えないこととします。
       6)デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的な方法
         により算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。
       7)一般社団法人投資信託協会の                 規則に   定めるところに従い、一の者に対する株式等エクスポージャー、
         債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
         率は、原則として、それぞれ10%、合計で20%を超えないものとし、当該比率を超えることとなった
         場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
     ② 法令による投資制限
        同一法人の発行する株式(投資信託及び投資法人に関する法律)
        同一法人の発行する株式について、委託会社が運用の指図を行う投資信託全体で、当該株式の議決権の
        過半数を保有することとなる取引は行いません。
    3【投資リスク】

    (1)ファンドのリスク
        当ファンドは、株式を投資対象としているため、これら投資対象の価格変動の影響により基準価額は変
        動します。従いまして、投資元金を割り込むことがあり、元本が保証されているものではありません。
        投資信託は預貯金と異なります。また、金融機関の預金あるいは保険契約ではないため、預金保険機
        構、保険契約者保護機構の保護の対象とはなりません。銀行など登録金融機関で購入された場合、投資
        者保護基金の支払いの対象とはなりません。
        信託財産に生じた利益および損失はすべて受益者に帰属します。

        当ファンドの主なリスクは以下の通りです。
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     ① 価格変動リスク
        株式の価格は国内および国際的な政治・経済情勢の影響を受け変動します。株式の価格が大幅に下落し
        た場合、ファンドの投資成果に重大な損失が生じることとなります。
        当ファンドにおいては、国内株式市場のなかで比較的時価総額の小さな銘柄の株式に投資します。これ
        らの銘柄は、国内株式市場全体の平均に比べて結果としてより大きな変動となる可能性があります。国
        内株式市場全体の平均よりも大幅に下落し、ファンドの投資成果に重大な損失が生じることとなる場合
        があります。
     ② 流動性リスク
        有価証券等を売却あるいは購入しようとする際に、買い需要が無く売却不可能、あるいは売り供給が無
        く購入不可能等となるリスクのことをいいます。市場規模が小さい或いは取引量が少ない状況では、有
        価証券の売買価格は取引量の大きさに影響を受け、市場実勢から期待できる価格どおりに取引できな
        い、評価価格どおりに売却できない、あるいは、価格の高低に関わらず取引量が限られてしまう可能性
        があり、その結果、不測の損失を被るリスクがあります。
     ③ 信用リスク
        投資している有価証券等の発行会社の倒産、財務状況または信用状況の悪化等の影響により有価証券等
        の価格が下落すると、ファンドの基準価額の下落要因となります。
     ④ 有価証券の貸付等におけるリスク
        有価証券の貸付等において、取引先リスク(取引の相手方の倒産等により契約が不履行になる危険のこ
        と)が生じる可能性があります。
     ⑤ 対象指標と基準価額のかい離リスク
        当ファンドは、東証マザーズCore指数を対象指標とし、基準価額の変動率を対象指標の変動率に一
        致させることを目指しますが、以下のような要因により、対象指標の変動率と完全に一致した運用成果
        をお約束するものではありません。また、対象指標と基準価額が一致することを保証することはできま
        せん。
        ・東証マザーズCore指数の採用銘柄の変更や資本異動などによってポートフォリオの調整が行われ
         る場合、個別銘柄の流動性の低さなどから、対象指標と同じタイミングでポートフォリオの調整をす
         ることができず、また調整に相当の期間を要してしまい、結果としてポートフォリオと対象指標の構
         成銘柄および構成比率が異なり、対象指標の変動率と一致しなくなる可能性があること。
        ・東証マザーズCore指数の採用銘柄の変更や資本異動などによってポートフォリオの調整が行われ
         る場合、個別銘柄の売買などにあたりマーケット・インパクトを受ける可能性があること。
        ・信託報酬・売買委託手数料、監査費用などの費用をファンドが負担すること。
        ・組入銘柄の配当金や有価証券の貸付による品貸料が発生すること。
        ・先物取引等のデリバティブ取引を利用した場合、当該取引の値動きと東証マザーズCore指数の採
         用銘柄の一部または全部の値動きが一致しないこと。
        ※基準価額の変動要因(投資リスク)は上記に限定されるものではありません。

    <その他の留意点>

     ・ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリングオフ)の適用はあり
       ません。
     ・金融商品取引所等における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、信託約款の規定にしたが
       い、委託会社の判断で受益権の設定及び交換の受付を中止することがあります。
     ・分配金は、分配方針に基づいて委託会社が決定しますが、分配を行わない場合があります。
     ・当ファンドの基準価額の計算は、法令および一般社団法人投資信託協会規則等に従って時価評価を行いま
       す。有価証券等及び先物取引の評価は、基準価額計算日に知りうる直近の日の価格です。
     ・当ファンドは、東京証券取引所に上場し、当該取引所で取引されますが、その取引価格は、当ファンドの
       運用に対する評価や当該取引所における需給関係によって形成されるため、対象株価指数や基準価額と一
       致した推移とならず、一般に乖離を生じます。また、当ファンドの信託金限度額は、他の上場投資信託に
       比較して少額であるため、当ファンドの取引価格と対象株価指数や基準価額との乖離は、相対的に大きな
       ものになる可能性があります。
     ・適用となる法令・税制・会計制度等は、今後、変更される可能性があります。
    (2)リスク管理体制

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     ※上記は     2021年1月末      現在のものであり、今後変更となる場合があります。








     <流動性リスクの管理体制>

       当社では、「市場動向、市場や行政等による規制、資金流失などにより、有価証券等の売却等において、
       市場実勢よりも著しく不利な価格による取引を余儀なくされること、または取引が成立しないこと」を流
       動性リスクと考えております。組入資産の流動性リスクの状況は、リスク管理部門が随時モニタリング
       し、流動性リスクが極めて高くなった場合には、運用本部及びコンプライアンス部門も含めて対応するこ
       ととしております。
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    4【手数料等及び税金】

















    (1)【申込手数料】

        取得申込受付日の基準価額              に 販売会社が独自に定める率              を乗じて得た額とします。当該手数料にかかる
        消費税等相当額を含みます。
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        ※詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ※申込手数料は、商品および関連する投資環境の説明や情報提供など、ならびに購入に関する事務コス
         トの対価です。
    (2)【換金(解約)手数料】

     ① 換金手数料
        販売会社は、受益者が           交換  を行うときおよび受益権の買取りを行うときは、当該受益者から、販売会社
        が独自に定める手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を徴収することができるものとします。
        ※詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ※換金手数料は、換金時の事務手続きなどに係る対価です。
     ② 信託財産留保額
        ありません。
    (3)【信託報酬等】

        委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、下記①により計算
        した額に、下記②により計算した額を加算して得た額とします。
     ① 信託財産の純資産総額に年10,000分の55.0(消費税込)以内の率を乗じて得た額
               信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
             合計            委託会社             受託会社
            0.50%             0.45%             0.05%
        役務の内容

                 委託した資金の運用の対価
          委託会社
          受託会社       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
     ② 株式の貸付を行った場合は、その品貸料の55.0%(消費税込)以内の額

                            配分
             委託会社               40.0%
             受託会社               10.0%
        ※表中の率は税抜です。別途消費税がかかります。

        信託報酬(信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。)は、日々計上され、毎計算期末または信託終
        了のときに、信託財産から支払います。
    (4)【その他の手数料等】

       ① 当ファンドに関する組入有価証券および先物取引の売買の際に発生する売買委託手数料、売買委託手
         数料に係る消費税等に相当する金額、先物取引等に要する費用は信託財産から支払われます。
       ② 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息(下記④
         に掲げる諸費用を含め、以下「諸経費」といいます。)は、受益者の負担とし、随時、信託財産中か
         ら支弁します。
       ③ 上記②に定める諸費用にかかわりなく、以下の諸費用(消費税等相当額を含みます。)は、受益者の
         負担とし、信託財産中から支弁することができます。なお、下記1.から7.までに該当する業務を
         委託する場合は、その委託費用を含みます。
         1.この信託の計理業務(設定解約処理、約定処理、基準価額算出、決算処理等)およびこれに付随
           する業務(法定帳簿管理、法定報告等)に係る費用
         2.振替受益権に係る費用ならびにやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合における発
           行および管理事務に係る費用
         3.有価証券届出書、有価証券報告書および臨時報告書(これらの訂正に係る書類を含みます。)の
           作成、印刷および提出に係る費用
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         4.目論見書および仮目論見書(これらの訂正事項分を含みます。)の作成、印刷および交付に係る
           費用(これらを監督官庁に提出する場合の提出費用も含みます。)
         5.信託約款の作成、印刷および交付に係る費用(これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含み
           ます。)
         6.運用報告書の作成、印刷および交付に係る費用(これを監督官庁に提出する場合の提出費用も含
           みます。)
         7.この信託の受益者に対して行う公告に係る費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約に
           係る事項を記載した書面の作成、印刷および交付に係る費用
         8.格付の取得に要する費用
         9.この信託の監査人、法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用(信託財産に係る特定資産
           の価格調査に係る費用を含みます。)
         ※ファンドの上場に係る費用
          ・新規上場および追加上場料:新規上場時の純資産総額に対して、および追加上場時の増加額(毎
           年末の純資産総額のうち最大のものからの増加額)に対して、0.00825%(税抜0.0075%)。
          ・上場の年賦課金:毎年末の純資産総額に対して、0.00825%(税抜0.0075%)およびTDnet利用
           料。
       ④ 委託会社は、上記②および③に定める諸費用の支払いを信託財産のために行い、支払金額の支弁を信
         託財産から受けることができ、また、現に信託財産のために支払った金額の支弁を受けることについ
         て、あらかじめ受領する金額に上限を付することができます。この場合、委託会社は、信託財産の規
         模等を考慮して、係る上限額を何時にても見直すことができます。
       ⑤ 上記④に基づいて実際に支払った金額の支弁を受ける代わりに、委託会社は、係る諸費用の金額をあ
         らかじめ合理的に見積もった上で、実際の費用額にかかわらず、合理的な見積率により計算した金額
         を諸費用とみなして、その支弁を信託財産から受けることもできます。この場合、委託会社は、係る
         見積率に上限を付することとし、また信託財産の規模等を考慮して、係る見積率の上限を何時にても
         見直すことができるものとします。
       ⑥ 上記⑤の場合において、上記②および③に定める諸費用としてみなす額は、信託財産の純資産総額に
         見積率(上記④に規定する見積率の上限は、年10,000分の20とします。)を乗じて得た額とし、計算
         期間を通じて毎日計上され、委託会社が定めた時期に信託財産中から支弁するものとします。
       *売買委託手数料などは、保有期間や運用の状況などに応じて異なり、あらかじめ見積もることができな

        いため、表示することができません。
       投資家の皆様にご負担いただく手数料などの合計額については、保有期間や運用の状況などに応じて異な

       りますので、表示することができません。
    (5)【課税上の取扱い】

        課税上は、特定株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度
        の適用対象です。
     ① 個人受益者の場合
       1)受益権の売却時の課税
         売却時の差益(譲渡益)については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)
         の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴収ありの特定口
         座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)の税
         率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行われます。
       2)収益分配金の受取り時の課税
         収益分配金は配当所得として、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収
         (原則として、確定申告は不要です。)が行われます。なお、確定申告を行い、申告分離課税または
         総合課税(配当控除の適用があります。)のいずれかを選択することもできます。
        ※確定申告等により、売却時の差損(譲渡損失)については、上場株式等の譲渡益、上場株式等の配当
         等および特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)と損益通算が可能で
         す。また、売却時の差益(譲渡益)、収益分配金および特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選
         択したものに限ります。)については、上場株式等の譲渡損失と損益通算が可能です。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        ※少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」をご利用の場合、毎年、年間120万円の範囲で新たに購
         入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります。ご利用
         に なれるのは、満20歳以上の方で、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方
         が対象となります。また、未成年者少額投資非課税制度(ジュニアNISA)をご利用の場合、20歳未満
         の居住者などを対象に、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
         得および譲渡所得が5年間非課税となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       3)受益権と現物株式との交換
         受益権と現物株式との交換についても受益権の譲渡として、受益権の売却時と同様の取扱いとなりま
         す。
     ② 法人受益者の場合
       1)受益権の売却時の課税
         受益権の売却価額と取得価額との差額について、他の法人所得と合算して課税されます。
       2)収益分配金の受取り時の課税
        ・収益分配金は配当所得として、15.315%(所得税のみ)の税率による源泉徴収が行われ、他の法人所
         得と合算して課税されます。
        ・収益分配金は、原則として益金不算入の対象となります。
       3)受益権と現物株式との交換
         受益権と現物株式との交換についても受益権の譲渡として、受益権の売却時と同様の取扱いとなりま
         す。
    ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
    ※上記は2021年1月末現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更
     になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧めしま
     す。
    5【運用状況】

    【マザーズ・コア上場投信】

    以下の運用状況は2021年             1月29日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (1)【投資状況】

             資産の種類                 国・地域          時価合計(円)            投資比率(%)

               株式                日本             1,005,819,200              99.30
     コール・ローン等、その他資産(負債控除後)                          ―               7,081,541            0.70
                合計(純資産総額)                            1,012,900,741             100.00
    (2)【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細

                                   簿価      簿価      評価      評価    投資

     国・                       数量又は
         種類       銘柄名        業種           単価      金額      単価      金額    比率
     地域                       額面総額
                                  (円)      (円)      (円)      (円)     (%)
    日本     株式   ラクス           情報・通       178,400      1,017.05     181,441,720        1,900.00     338,960,000     33.46
                        信業
    日本     株式   ミクシィ           サービス       111,500      2,072.12     231,041,380        2,458.00     274,067,000     27.06
                        業
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    日本     株式   そーせいグループ           医薬品       89,200      1,552.50     138,483,000        1,970.00     175,724,000     17.35
    日本     株式   ウェルビー           サービス       22,300      1,311.77      29,252,471       1,561.00      34,810,300     3.44
                        業
    日本     株式   ユナイテッド           サービス       22,300      1,142.78      25,483,994       1,290.00      28,767,000     2.84
                        業
    日本     株式   ジャパンインベストメント           証券、商       22,300      993.52     22,155,496       1,109.00      24,730,700     2.44
            アドバイザー           品先物取
                        引業
    日本     株式   アスカネット           サービス       22,300      1,604.89      35,789,047       1,005.00      22,411,500     2.21
                        業
    日本     株式   エリアリンク           不動産業       22,300      907.39     20,234,797        958.00     21,363,400     2.11
    日本     株式   エヌ・ピー・シー           機械      22,300      355.88     7,936,124        810.00     18,063,000     1.78
    日本     株式   ACCESS           情報・通       22,300      965.99     21,541,577        739.00     16,479,700     1.63
                        信業
    日本     株式   アドウェイズ           サービス       22,300      370.83     8,269,509        681.00     15,186,300     1.50
                        業
    日本     株式   ネットイヤーグループ           情報・通       22,300      664.10     14,809,430        675.00     15,052,500     1.49
                        信業
    日本     株式   総医研ホールディングス           サービス       22,300      575.19     12,826,737        627.00     13,982,100     1.38
                        業
    日本     株式   サマンサタバサジャパンリ           その他製       44,600      169.23     7,547,658        112.00     4,995,200    0.49
            ミテッド            品
    日本     株式   フィンテック グローバル           その他金       22,300       48.83     1,088,909        55.00     1,226,500    0.12
                        融業
    ロ.種類別及び業種別の投資比率

        種類      国内/国外                 業種              投資比率(%)

        株式        国内    医薬品                            17.35
                    機械                             1.78
                    その他製品                             0.49
                    情報・通信業                            36.58
                    証券、商品先物取引業                             2.44
                    その他金融業                             0.12
                    不動産業                             2.11
                    サービス業                            38.43
        合計                                        99.30
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。

    (3)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                                20/75


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                           純資産総額(百万円)              1口当たり純資産額(円)
                                                     東京証券取引所
             期別
                                                     取引価格(円)
                          分配落ち        分配付き       分配落ち       分配付き
      第1計算期間末         (2012年    7月  8日)          762        766       839       844       833
      第2計算期間末         (2013年    7月  8日)         1,360        1,365       1,585       1,591       1,590
      第3計算期間末         (2014年    7月  8日)         1,668        1,668       3,543       3,543       3,480
      第4計算期間末         (2015年    7月  8日)         2,025        2,035       4,248       4,268       4,230
      第5計算期間末         (2016年    7月  8日)         1,114        1,134       3,203       3,263       3,210
      第6計算期間末         (2017年    7月  8日)          733        746      4,108       4,178       4,260
      第7計算期間末         (2018年    7月  8日)          955        966      2,780       2,811       2,792
      第8計算期間末         (2019年    7月  8日)         1,035        1,050       2,606       2,644       2,601
      第9計算期間末         (2020年    7月  8日)          831        842      2,453       2,484       2,450
                 2020年    1月末日          853        ―     2,569        ―      2,578
                     2月末日          742        ―     2,189        ―      2,288
                     3月末日          661        ―     1,950        ―      1,963
                     4月末日          756        ―     2,230        ―      2,237
                     5月末日          853        ―     2,515        ―      2,528
                     6月末日          832        ―     2,453        ―      2,452
                     7月末日          833        ―     2,458        ―      2,453
                     8月末日          863        ―     2,745        ―      2,741
                     9月末日         1,080         ―     3,292        ―      3,290
                    10月末日            1,091         ―     3,327        ―      3,325
                    11月末日            1,209         ―     3,684        ―      3,690
                    12月末日            1,098         ―     3,571        ―      3,565
                 2021年    1月末日         1,012         ―     3,292        ―      3,300
    (注)計算期間末が東京証券取引所の休業日にあたる場合、東京証券取引所取引価格は直前営業日の終値を表示しています。

    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金(円)

         第1期       2011年11月28日~2012年            7月  8日                           5.0000
         第2期       2012年    7月  9日~2013年      7月  8日                           6.0000
         第3期       2013年    7月  9日~2014年      7月  8日                           0.0000
         第4期       2014年    7月  9日~2015年      7月  8日                           20.0000
         第5期       2015年    7月  9日~2016年      7月  8日                           60.0000
         第6期       2016年    7月  9日~2017年      7月  8日                           70.0000
         第7期       2017年    7月  9日~2018年      7月  8日                           31.0000
         第8期       2018年    7月  9日~2019年      7月  8日                           38.0000
         第9期       2019年    7月  9日~2020年      7月  8日                           31.0000
        当中間期        2020年    7月  9日~2021年      1月  8日                             ―
    ③【収益率の推移】

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          期                    期間                    収益率(%)

         第1期       2011年11月28日~2012年            7月  8日                           △11.72
         第2期       2012年    7月  9日~2013年      7月  8日                            89.63
         第3期       2013年    7月  9日~2014年      7月  8日                           123.53
         第4期       2014年    7月  9日~2015年      7月  8日                            20.46
         第5期       2015年    7月  9日~2016年      7月  8日                           △23.19
         第6期       2016年    7月  9日~2017年      7月  8日                            30.44
         第7期       2017年    7月  9日~2018年      7月  8日                           △31.57
         第8期       2018年    7月  9日~2019年      7月  8日                           △4.89
         第9期       2019年    7月  9日~2020年      7月  8日                           △4.68
        当中間期        2020年    7月  9日~2021年      1月  8日                            43.99
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    (4)【設定及び解約の実績】

          期                期間              設定口数(口)            解約口数(口)

         第1期       2011年11月28日~2012年            7月  8日               908,500               0
         第2期       2012年    7月  9日~2013年      7月  8日               654,006            704,288
         第3期       2013年    7月  9日~2014年      7月  8日               357,081            744,399
         第4期       2014年    7月  9日~2015年      7月  8日               280,899            274,981
         第5期       2015年    7月  9日~2016年      7月  8日               76,940           205,911
         第6期       2016年    7月  9日~2017年      7月  8日                  0         169,283
         第7期       2017年    7月  9日~2018年      7月  8日               201,359            36,148
         第8期       2018年    7月  9日~2019年      7月  8日               147,959            94,640
         第9期       2019年    7月  9日~2020年      7月  8日                6,833           64,702
        当中間期        2020年    7月  9日~2021年      1月  8日               13,762            45,329
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

    (注)解約口数は交換口数を表示しております。
    ≪参考情報≫

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    第2【管理及び運営】

















    1【申込(販売)手続等】

    (1)申込方法
       ・取得申込者は、販売会社所定の方法により、その保有する株式をもって取得の申込みを行うものとしま
        す。当該株式は、東証マザーズCore指数における各構成銘柄の株式の数の構成比率に相当するもの
                                23/75

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        として委託会社が定める比率により構成される各銘柄の株式とします。申込時において、販売会社が独
        自に定める手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を支払うものとします。
       ・なお、拠出された株式の評価額が、取得する受益権口数の評価額(取得申込受益権口数に取得申込受付
        日の基準価額を乗じて得た額)に満たない場合、その差額に相当する部分に限り金銭をもって充当する
        ことができます。また取得申込者が、東証マザーズCore指数に採用されている銘柄の株式の発行会
        社またはその子会社(会社法第2条第3号に規定する子会社をいいます。当該発行会社を含めて以下
        「発行会社等」といいます。)である場合には、取得申込みに係る株式のうち当該発行会社等の株式の
        評価額に相当する部分に限り金銭をもって充当することができます。
       ・当ファンドは、東京証券取引所に上場しております。委託会社は、当該金融商品取引所が定める諸規則
        などを遵守し、当該金融商品取引所が諸規則などに基づいて行う売買取引の停止または上場廃止その他
        の措置に従うものとします。
        ※金融商品取引清算機関による清算制度を利用した取得申込みが可能です。
        ※「金融商品取引清算機関による清算制度」とは、ETFの取得および交換に係る有価証券等の引渡債
         務を金融商品取引清算機関が引き受けることで、決済履行を保証する制度です。
    (2)申込みの受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    (3)取扱時間
        原則として、午後3時までに販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。ただ
        し、取得申込者が東証マザーズCore指数に採用されている銘柄の株式の発行会社等である場合の受
        付締切時間は午後2時までとします。なお、販売会社によっては、取得の申込みの受付締切時間および受
        付方法が異なる場合がありますので、詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
    (4)取得申込日が次に該当することとなる場合には、取得の申込みの受付は行いません。
        1)東証マザーズCore指数構成銘柄の                      配当落日     および権利落日各々の前営業日以降の4営業日間
        2)東証マザーズCore指数構成銘柄の変更および                            増減資などに伴なう株数             の変更日の3営業日前以
          降の6営業日間
        3)ファンドの計算期間終了日(決算日)の前営業日
        4)ファンドが信託を終了することとなる場合において、信託終了日の直前5営業日間
        5)1)~4)のほか、委託会社が約款に定める運用の基本方針に沿った運用に支障をきたす恐れのあ
          るやむを得ない事情が生じたものと認めたとき
        なお、上記1)~4)に該当する期日および期間であっても、信託財産の状況、資金動向、市況動向な
        どに鑑み、信託財産に及ぼす影響が軽微であるなどと判断される期日および期間については、取得の申
        込みを受け付ける場合があります。
    (5)申込単位
        ユニット有価証券の評価額を取得申込受付日の基準価額で除した口数(1口未満切上げ)を申込単位と
        し、その整数倍とします。
        ※詳しくは、販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社>
          ホームページアドレス:http://www.simplexasset.com/
          電  話  番  号:03-5208-5211
              (9:00-17:00       土、日、祝日は除く)
    (6)受付の中止および取消

                       ※
        委託会社は、金融商品取引所                における取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情がある
        ときは、取得の申込みの受付を中止すること、および既に受け付けた取得の申込みの受付を取り消すこ
        とができます。
        ※金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロ
         に規定する外国金融商品市場をいいます。
    2【換金(解約)手続等】

    (1)受益権の解約
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        受益者は、信託期間中において解約の請求をすることはできません。
    (2)受益権と信託財産に属する株式との交換
     ① 受益者は、委託会社が指定する販売会社に対し、最小交換請求口数の整数倍の受益権をもって、当該受
        益権の信託財産に対する持分に相当する株式と交換すること(以下「交換」といいます。)を請求する
        ことができます。最小交換請求口数とは、当該口数に交換請求日の基準価額を乗じて得た額が、交換請
        求日において委託会          社が東証マザーズCore指数に連動すると想定する、東証マザーズCore指数
        における各構成銘柄の評価額の合計に相当する口数として委託会社が定める口数とします。
        ※金融商品取引清算機関による清算制度を利用した交換請求が可能です。
     ② 受益者が交換によって取得できる個別銘柄の株数は、交換請求日の基準価額に基づいて計算された株数
        とし、金融商品取引所が定める一売買単位(以下「取引所売買単位」といいます。)の整数倍としま
        す。
     ③ 交換請求日の午後3時までに委託会社に交換請求をして受理されたものを、当日の受付分として取り扱い
        ます。ただし、受益者が東証マザーズCore指数に採用されている銘柄の株式の発行会社等である場
        合の受付締切時間は午後2時までとします。なお、販売会社によっては、交換請求の受付締切時間および
        受付方法が異なる場合がありますので、詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     ④ 受益者は交換時において、販売会社が独自に定める手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を支
        払うものとします。
     ⑤ 交換請求日が次に該当することとなる場合には、交換請求の受付は行いません。
        1)東証マザーズCore指数構成銘柄の配当落日および権利落日各々の前営業日以降の4営業日間
        2)東証マザーズCore指数構成銘柄の変更および増減資などに伴なう株数の変更日の3営業日前以
          降の6営業日間
        3)ファンドの計算期間終了日(決算日)の前営業日
        4)ファンドが信託を終了することとなる場合において、信託終了日の直前5営業日間
        5)1)~4)のほか、委託会社が約款に定める運用の基本方針に沿った運用に支障をきたす恐れのあ
          るやむを得ない事情が生じたものと認めたとき
        なお、上記1)~4)に該当する期日および期間であっても、信託財産の状況、資金動向、市況動向な
        どに鑑み、信託財産に及ぼす影響が軽微であるなどと判断される期日および期間については、交換請求
        を受け付ける場合があります。
     ⑥ 交換請求を行った受益者が交換に係る株式の発行会社等である場合には、委託会社は、交換請求を受け
        付けた口数から当該発行会社等の株式の評価額の合計に相当する金額に相当する口数を除いた口数の受
        益権と、取引所売買単位の整数倍となる株式(当該発行会社等の株式を除きます。)を交換するものと
        します。
     ⑦   受益者への交換株式の交付に際しては、原則として交換請求受付日から起算して3営業日目から、振替
        機関等の口座に交換の請求を行った受益者に係る株数の増加の記載または記録が行われます。
     ⑧ 委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、約款に定める運用の基本方針に
        沿った運用に支障をきたす恐れがあると判断した場合は、交換請求の受付を中止すること、および既に
        受け付けた交換請求の受付を取り消すことができます。
     ⑨ 交換請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の交換請求を撤回でき
        ます。ただし、受益者がその交換請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準
        価額の計算日に交換請求を受け付けたものとして取り扱います。
    (3)受益権の買取り
     ① 受益者は、保有する受益権口数の合計が金融商品取引所の定める受益権の取引単位に満たない場合は、
        委託会社が指定する販売会社に当該受益権の買取りを請求することができます。
     ② 原則として、午後3時までに委託会社が指定する販売会社において所定の事務手続きが完了したものを当
        日の受付分とします。受益権の買取価額は、買取約定日の基準価額とします。
     ③ 受益者は買取時において、販売会社が独自に定める手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を支
        払うものとします。
     ④ 委託会社が指定する販売会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、その他やむを
        得ない事情があるときは、委託会社との協議に基づいて買取りを中止すること、および既に受け付けた
        買取りを取り消すことができます。
     ⑤ 買取請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の買取請求を撤回でき
        ます。ただし、受益者がその買取請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準
        価額の計算日に買取請求を受け付けたものとして取り扱います。
                                25/75


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    3【資産管理等の概要】

    (1)【資産の評価】

     ① 基準価額の算出
       ・基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
       ・基準価額とは、信託財産に属する                  資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)                        を評価して得た信託財
        産の総額から負債総額を控除した金額(純資産総額)を、計算日における受益権総口数で除した金額を
        いいます。
      ② 有価証券などの評価基準






       ・信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価しま
        す。
        <主な資産の評価方法>
        ◇国内上場株式
         原則として、基準価額計算日におけるわが国の金融商品取引所の最終相場で評価します。
      ③ 基準価額の照会方法
        販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         委託会社の照会先
         <シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社>
          ホームページアドレス:http://www.simplexasset.com/
          電  話  番  号:03-5208-5211
              (9:00-17:00       土、日、祝日は除く)
    (2)【保管】

        該当事項はありません。
    (3)【信託期間】

        無期限とします(2011年11月28日設定)。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信託を終
        了させることがあります。
    (4)【計算期間】

        原則として毎年7月9日から翌年7月8日までとします。
    (5)【その他】

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      ① 信託の終了(繰上償還)
       1)委託会社は、次のいずれかの場合には、受託会社と合意の上、信託契約を解約し繰上償還させること
         ができます。
         イ)  受益権の総口数が20万口             を下回ることとなった場合
         ロ)繰上償還することが受益者のために有利であると認めるとき
         ハ)やむを得ない事情が発生したとき
       2)この場合、委託会社は              書面による決議(以下「書面決議」といいます。)                          を行います。(後述の「書
         面決議」をご覧ください。)
       3)委託会社は、次のいずれかの場合には、後述の「書面決議」の規定は適用せず、信託契約を解約し繰
         上償還させます。
         イ)  受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合
         ロ)  東証マザーズCore指数              が廃止された場合、公示性または市場性が失われたとき、継続性を失
           わせるような改定が行われたとき等で、それに代わる新たな対象指標を定めることができない場
           合
         ハ)信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で、書面決議が困難な場合
         ニ)監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
         ホ)委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき(監
           督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じたときは、
           書面決議で可決された場合、存続します。)
         へ)受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合またはその任務に違反するなどして
           解任された場合に、委託会社が新受託会社を選任できないとき
         なお、上記イ)について、すべての金融商品取引所において上場が廃止された場合には、その廃止さ
         れた日に信託を終了するための手続を開始するものとします。
       4)繰上償還を行う際には、委託会社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
      ② 信託約款の変更          など
       1)委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託
         会社と合意の上、この信託約款を変更すること、または当ファンドと他のファンドとの併合(以下
         「併合」といいます。)を行うことができます。信託約款の変更または併合を行う際には、委託会社
         は、その旨および内容をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
       2)  この変更事項のうち、その内容が重大なものまたは併合(受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものを
         除きます。)については、書面決議を行います。(後述の「書面決議」をご覧ください。)
       3)委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、後述の「書面決
         議」の規定を適用します。
      ③ 書面決議
       1)繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に対して、委託会社は書面決議を行います。この場合に
         おいて、あらかじめ、書面決議の日ならびにその内容および理由などの事項を定め、決議の日の2週
         間前までに知れている受益者に対し書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発送しま
         す。
       2)受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている
         受益者が議決権を行使しないときは、書面決議について賛成するものとみなします。
       3)  書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上にあたる多数をもって行
         います。
       4)繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に関する委託会社の提案に対して、すべての受益者が書
         面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときは、書面決議を行いません。
       5)当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合であっても、併合にかかる他のファンドにおい
         て併合の書面決議が否決された場合は、当該他のファンドとの併合を行うことはできません。
       6)当ファンドの繰上償還、信託約款の重大な変更または併合を行う場合には、書面決議において反対し
         た受益者は、受託会社に対し、自己の有する受益権を信託財産をもって買い取るべき旨を請求できま
         す。
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      ④ 公告






        公告は電子公告により行い、委託会社のホームページに掲載します。
        ホームページ       アドレス  http://           www.simplexasset.com            /
        ※なお、やむを得ない事由によって公告を電子公告によって行うことができない場合には、公告は日本
         経済新聞に掲載します。
     ⑤ 信託終了時の交換等
       1)ファンドが信託を終了することとなる場合は、交換に必要な受益権口数を有する受益者に対しては、
         信託終了時における当該受益権の信託財産に対する持分に相当する                                   株式  を当該受益権として振替口座
         簿に記載または記録されている振替受益権と引き換えに交換するものとします。
       2)交換は、委託会社の指定する販売会社で取り扱うものとします。
       3)受益者が取得する個別銘柄の                 株数  は、償還価額に基づいて計算された                  株数  とし、取引所売買単位の整
         数倍とします。
       4)受益者は交換時において、販売会社が独自に定める手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を
         支払うものとします。
       5)受益者が東証マザーズCore指数構成銘柄である株式の発行会社等である場合は、当該発行会社等
         の株式の評価額の合計に相当する受益権について金銭をもって返還するものとします。
       6)交換に必要な受益権口数を有しない受益者は、償還価額をもって委託会社が指定する販売会社に買取
         請求を行うものとします。この場合、受益者は販売会社が独自に定める手数料および当該手数料に係
         る消費税等相当額を支払うものとします。
       7)受益者が、        株式  の交換および買取りに係る金銭の返還について、信託終了日から10年間請求をしない
         ときは、その権利を失い、委託会社に帰属します。
      ⑥ 運用報告書の作成
        投資信託及び投資法人に関する法律により、                       運用報告書の作成・交付は行いません                   。
      ⑦ 関係法人との契約について
        販売会社との募集の取扱いなどに関する契約の有効期間は契約日より1年間とします。ただし、期間満
        了の3ヵ月前までに、販売会社、委託会社いずれからも別段の意思表示がないときは、自動的に1年間
        延長されるものとし、以後も同様とします。
      ⑧ 他の受益者の氏名などの開示の請求の制限
        受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行うことはできません。
        1.他の受益者の氏名または名称および住所
        2.他の受益者が有する受益権の内容
    4【受益者の権利等】

     受益者の有する主な権利は次の通りです。
    (1)収益分配金受領権
       ・名義登録手続きによって受益者を確定し、当該受益者に対して収益分配金の支払いを行います。当ファ
        ンドの収益分配金は、計算期間終了日現在において、受託会社に名義登録している受益者に支払われま
        す。受益者は、取扱会社を経由して名義登録を行うことができます。
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       ・計算期間終了日現在において、氏名または名称および住所が受託会社に登録されている受益者は、ファ
        ンドの収益分配金を登録されている受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
       ・ ただし、     受益者が収益分配金について支払開始日から5年間請求を行わない場合はその権利を失い、                                               そ
        の金銭は     委託会社に帰属します。
    (2)受益権と信託財産に属する                 株式  との交換権
       ・受益者は、一定口数以上の受益権をもって、その持分に相当する信託財産に属する                                            株式  と交換すること
        を請求できます。
       ・ ただし、     受益者が信託の終了による              株式  の交換および       買取りに係る       金銭の返還について、           信託終了日      か
        ら 10年間請求      を行わない場合はその権利を失い、委託会社に帰属します。
    (3)受益権の買取請求権
        受益者が保有する受益権の口数の合計が、金融商品取引所の定める受益権の取引単位に満たない場合
        は、販売会社に対して、受益権の買取りを請求することができます。
    (4)帳簿閲覧権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧を請求する
        ことができます。
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    第3【ファンドの経理状況】

    1.当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第
       59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第
       133号)に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第9期計算期間(2019年                                                  7月  9日から

       2020年    7月  8日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
    1【財務諸表】

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    【マザーズ・コア上場投信】

    (1)【貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第8期               第9期
                                (2019年    7月  8日現在)         (2020年    7月  8日現在)
     資産の部
       流動資産
                                       424,845,393               353,981,621
        コール・ローン
                                      1,033,328,000                829,167,600
        株式
                                         555,500               765,700
        未収配当金
                                          19,875               12,800
        未収利息
                                         762,661               665,172
        その他未収収益
                                      1,459,511,429               1,184,592,893
        流動資産合計
                                      1,459,511,429               1,184,592,893
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        15,089,572               10,515,975
        未払収益分配金
                                         665,883               549,690
        未払受託者報酬
                                        4,075,424               3,280,307
        未払委託者報酬
                                           490               391
        未払利息
                                       402,000,000               336,000,000
        受入担保金
                                        2,667,853               2,296,487
        その他未払費用
                                       424,499,222               352,642,850
        流動負債合計
                                       424,499,222               352,642,850
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       379,621,864               324,299,100
        元本
        剰余金
                                       655,390,343               507,650,943
          期末剰余金又は期末欠損金(△)
                                         412,418               263,056
          (分配準備積立金)
                                      1,035,012,207                831,950,043
        元本等合計
                                      1,035,012,207                831,950,043
       純資産合計
                                      1,459,511,429               1,184,592,893
     負債純資産合計
                                31/75









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    (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                    第8期               第9期
                                (自 2018年      7月  9日       (自 2019年      7月  9日
                                至 2019年      7月  8日)       至 2020年      7月  8日)
     営業収益
                                        22,990,411               17,287,865
       受取配当金
                                         268,178               154,125
       受取利息
       有価証券売買等損益                                △ 70,419,409              △ 45,651,603
                                        7,458,075               6,823,227
       その他収益
                                       △ 39,702,745              △ 21,386,386
       営業収益合計
     営業費用
                                         277,272               148,290
       支払利息
                                        1,376,323               1,232,552
       受託者報酬
                                        8,361,799               7,360,104
       委託者報酬
                                        5,347,342               5,157,658
       その他費用
                                        15,362,736               13,898,604
       営業費用合計
                                       △ 55,065,481              △ 35,284,990
     営業利益又は営業損失(△)
                                       △ 55,065,481              △ 35,284,990
     経常利益又は経常損失(△)
                                       △ 55,065,481              △ 35,284,990
     当期純利益又は当期純損失(△)
     一部交換に伴う当期純利益金額の分配額又は一部交
                                            -               -
     換に伴う当期純損失金額の分配額(△)
                                       626,934,422               655,390,343
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                       257,621,834                10,529,653
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部交換に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -               -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       257,621,834                10,529,653
       額
                                       159,010,860               112,468,088
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部交換に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       159,010,860               112,468,088
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                            -               -
       額
                                        15,089,572               10,515,975
     分配金
                                       655,390,343               507,650,943
     期末剰余金又は期末欠損金(△)
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    (3)【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    有価証券の評価基準及び評価方法                  株式

                       移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。
                      (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                       金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等に
                      おける計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りう
                      る直近の最終相場)で評価しております。
                       計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品
                      取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場
                      によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算
                      期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
                      (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                       当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値
                      (平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価
                      格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
                      (3)時価が入手できなかった有価証券
                       適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない
                      事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                          第8期                      第9期

         区分
                      (2019年    7月  8日現在)                (2020年    7月  8日現在)
    1.   信託財産に係る期首
       元本額、期中追加設
       定元本額及び期中交
       換元本額
                期首元本額                328,648,900円      期首元本額                379,621,864円
                期中追加設定元本額                141,448,804円      期中追加設定元本額                 6,532,348円
                期中交換元本額                 90,475,840円      期中交換元本額                 61,855,112円
    2.   受益権の総数                           397,094口                      339,225口
    3.   株式貸借取引          有価証券の消費貸借契約により貸し付けた有価証券                       有価証券の消費貸借契約により貸し付けた有価証券
                は次の通りであります。                      は次の通りであります。
                           株式 379,024,000円                                 株式 324,301,000円
    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                                  第8期                 第9期

              項目                (自  2018年    7月  9日         (自  2019年    7月  9日
                              至  2019年    7月  8日)          至  2020年    7月  8日)
    1.分配金の計算過程
      A 当ファンドの配当等収益額
                                    30,439,392円                 24,116,927円
                                33/75


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      B 分配準備積立金
                                     148,062円                 412,418円
       C  配当等収益額合計(A+B)
                                    30,587,454円                 24,529,345円
      D 経費
                                    15,085,464円                 13,750,314円
      E 収益分配可能額(C-D)
                                    15,501,990円                 10,779,031円
      F 収益分配金額
                                    15,089,572円                 10,515,975円
       G  次期繰越金(分配準備積立金)(E-F)
                                     412,418円                 263,056円
      H 口数
                                     397,094口                 339,225口
      I 分配金額(1口当たり)
                                      38.00円                 31.00円
    2.その他収益                        主に株式の貸付けに係る品貸                 同左
                            料であります。
    3.その他費用                        主に印刷費用、上場関連費用                 同左
                            及びライセンス料でありま
                            す。
    (金融商品に関する注記)

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                               第8期                   第9期

                           (自  2018年    7月  9日           (自  2019年    7月  9日
            項目
                           至  2019年    7月  8日)            至  2020年    7月  8日)
    1.金融商品に対する取組方針                   当ファンドは、証券投資信託として、                   同左
                      投資信託約款に規定する運用の基本方針
                      に従い、有価証券等の金融商品に対する
                      投資として運用することを目的としてい
                      ます。
    2.金融商品の内容及び金融商品に係る                   当ファンドが運用する金融商品の種類                   同左
      リスク                 は、有価証券、デリバティブ取引、コー
                      ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
                      あり、株式を主要投資対象としておりま
                      す。
                       これらは、価格変動リスク、為替変動
                      リスク、金利変動リスクなどの市場リス
                      ク、信用リスク、及び流動性リスクに晒
                      されております。
    3.金融商品に係るリスク管理体制                   委託会社においては、運用関連部門か                   同左
                      ら独立した部門であるリスク管理統括本
                      部が各リスクの管理を行っております。
                       リスク管理統括本部は、定期的に各部
                      署からモニタリングの結果の報告を受
                      け、必要に応じて関係部署より意見を求
                      め、リスク状況を取りまとめ、その結果
                      を取締役社長に報告します。また、必要
                      に応じて取りまとめ結果を取締役会に報
                      告をします。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                               第8期                   第9期
                           (2019年    7月  8日現在)             (2020年    7月  8日現在)
           項目
    1.貸借対照表計上額、時価及びその差                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上                   同左
      額                 しているためその差額はありません。
    2.時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                       「注記表(重要な会計方針に係る事項                   同左
                      に関する注記)」に記載しております。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                       該当事項はありません。                   同左
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品(コール・ローン                   同左
                      等)は、短期間で決済され、時価は帳簿
                      価額と近似していることから、当該金融
                      商品の帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項につ                   金融商品の時価には、市場価格に基づ                   同左
      いての補足説明                 く価額のほか、市場価格がない場合には
                      合理的に算出された価額が含まれており
                      ます。当該価額の算定においては一定の
                      前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    売買目的有価証券
                                                      (単位:円)

                             第8期                    第9期

                         (2019年    7月  8日現在)              (2020年    7月  8日現在)
           種類
                     当計算期間の損益に含まれた評価差額                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
    株式                              △56,081,624                    △66,804,252

           合計                       △56,081,624                    △66,804,252

    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。

    (関連当事者との取引に関する注記)


     該当事項はありません。
    (1口当たり情報に関する注記)
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                 第8期                            第9期
             (2019年     7月  8日現在)                     (2020年     7月  8日現在)
         1口当たりの純資産額           2,606円                  1口当たりの純資産額           2,453円
    (4)【附属明細表】

    第1 有価証券明細表

     (イ)株式
                                                      (単位:円)

                                        評価額

              銘柄              株式数                           備考
                                    単価         金額
                                                    貸付有価証券

    そーせいグループ                         98,400       1,562.00        153,700,800         38,000株
                                                    貸付有価証券

    エヌ・ピー・シー                         24,600        355.00        8,733,000        9,500株
                                                    貸付有価証券

    サマンサタバサジャパンリミテッド                         49,200        171.00        8,413,200        19,000株
                                                    貸付有価証券

    ネットイヤーグループ                         24,600        667.00       16,408,200         9,500株
                                                    貸付有価証券

    ラクス                         98,400       1,990.00        195,816,000         38,000株
                                                    貸付有価証券

    ACCESS                         24,600        967.00       23,788,200         9,500株
                                                    貸付有価証券

    ジャパンインベストメントアドバイザー                         24,600        991.00       24,378,600         9,500株
                                                    貸付有価証券

    フィンテック グローバル                         24,600        49.00       1,205,400        9,500株
                                                    貸付有価証券

    エリアリンク                         24,600        905.00       22,263,000         9,500株
                                                    貸付有価証券

    ミクシィ                         123,000       2,047.00        251,781,000         49,500株
                                                    貸付有価証券

    総医研ホールディングス                         24,600        567.00       13,948,200         9,500株
                                                    貸付有価証券

    アスカネット                         24,600       1,617.00        39,778,200         9,500株
                                                    貸付有価証券

    アドウェイズ                         24,600        371.00        9,126,600        9,500株
                                                    貸付有価証券

    ユナイテッド                         24,600       1,133.00        27,871,800         9,500株
                                                    貸付有価証券

    ウェルビー                         24,600       1,299.00        31,955,400         9,500株
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             合 計                639,600               829,167,600
     (ロ)株式以外の有価証券

    該当事項はありません。

    第2 信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。

    第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。

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    【中間財務諸表】

    1.当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵
      省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
      (平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2020年                                                  7月  9日から

      2021年    1月  8日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を受けてお
      ります。
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    【マザーズ・コア上場投信】

    (1)【中間貸借対照表】

                                                      (単位:円)
                                    第9期            当中間計算期間末
                                (2020年    7月  8日現在)         (2021年    1月  8日現在)
     資産の部
       流動資産
                                       353,981,621               501,820,574
        コール・ローン
                                       829,167,600              1,079,342,300
        株式
                                         765,700              1,048,100
        未収配当金
                                          12,800
        未収利息                                                   -
                                         665,172               202,491
        その他未収収益
                                      1,184,592,893               1,582,413,465
        流動資産合計
                                      1,184,592,893               1,582,413,465
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        10,515,975
        未払収益分配金                                                   -
                                         549,690               745,039
        未払受託者報酬
                                        3,280,307               4,415,753
        未払委託者報酬
                                           391               539
        未払利息
                                       336,000,000               488,000,000
        受入担保金
                                        2,296,487               2,528,701
        その他未払費用
                                       352,642,850               495,690,032
        流動負債合計
                                       352,642,850               495,690,032
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       324,299,100               294,121,048
        元本
        剰余金
                                       507,650,943               792,602,385
          中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                         263,056               263,056
          (分配準備積立金)
                                       831,950,043              1,086,723,433
        元本等合計
                                       831,950,043              1,086,723,433
       純資産合計
                                      1,184,592,893               1,582,413,465
     負債純資産合計
                                39/75









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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      (単位:円)
                                  前中間計算期間               当中間計算期間
                                (自 2019年      7月  9日       (自 2020年      7月  9日
                                至 2020年      1月  8日)       至 2021年      1月  8日)
     営業収益
                                        9,040,800               8,141,760
       受取配当金
                                          92,173               68,424
       受取利息
                                        26,316,877               350,629,100
       有価証券売買等損益
                                        3,790,341               4,164,978
       その他収益
                                        39,240,191               363,004,262
       営業収益合計
     営業費用
                                          82,199               89,449
       支払利息
                                         682,862               745,039
       受託者報酬
                                        4,079,797               4,415,753
       委託者報酬
                                        2,861,171               2,528,701
       その他費用
                                        7,706,029               7,778,942
       営業費用合計
                                        31,534,162               355,225,320
     営業利益又は営業損失(△)
                                        31,534,162               355,225,320
     経常利益又は経常損失(△)
                                        31,534,162               355,225,320
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部交換に伴う中間純利益金額の分配額又は一部交
                                            -               -
     換に伴う中間純損失金額の分配額(△)
                                       655,390,343               507,650,943
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                                       27,234,998
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                       -
       中間一部交換に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -               -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                                       27,234,998
                                            -
       額
                                       112,468,088                97,508,876
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部交換に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       112,468,088                97,508,876
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                            -               -
       額
                                            -               -
     分配金
                                       574,456,417               792,602,385
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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    (3)【中間注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

    有価証券の評価基準及び評価方法                  株式

                       移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。
                      (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                       金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等に
                      おける計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りう
                      る直近の最終相場)で評価しております。
                       計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品
                      取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場
                      によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算
                      期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
                      (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                       当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値
                      (平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価
                      格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
                      (3)時価が入手できなかった有価証券
                       適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない
                      事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由を
                      もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時
                      価と認めた価額で評価しております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                          第9期                    当中間計算期間末

         区分
                      (2020年    7月  8日現在)                (2021年    1月  8日現在)
    1.   信託財産に係る期首
       元本額、期中追加設
       定元本額及び期中交
       換元本額
                期首元本額                379,621,864円      期首元本額                324,299,100円
                期中追加設定元本額                 6,532,348円     期中追加設定元本額                 13,156,472円
                期中交換元本額                 61,855,112円      期中交換元本額                 43,334,524円
    2.   受益権の総数                           339,225口                      307,658口
    3.   株式貸借取引          有価証券の消費貸借契約により貸し付けた有価証券                       有価証券の消費貸借契約により貸し付けた有価証券
                は次の通りであります。                      は次の通りであります。
                           株式 324,301,000円                                 株式 464,995,500円
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

    該当事項はありません。

    (金融商品に関する注記)
    金融商品の時価等に関する事項
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                               第9期                当中間計算期間末

                           (2020年    7月  8日現在)             (2021年    1月  8日現在)
           項目
    1.中間貸借対照表計上額、時価及びそ                   貸借対照表計上額は期末の時価で計上                    中間貸借対照表計上額は中間期末の時
      の差額                 しているためその差額はありません。                   価で計上しているためその差額はありま
                                          せん。
    2.時価の算定方法                  (1)有価証券                   (1)有価証券
                       「注記表(重要な会計方針に係る事項                    「中間注記表(重要な会計方針に係る
                      に関する注記)」に記載しております。                   事項に関する注記)」に記載しておりま
                                          す。
                      (2)デリバティブ取引                   (2)デリバティブ取引
                       該当事項はありません。                   同左
                      (3)上記以外の金融商品                   (3)上記以外の金融商品
                       上記以外の金融商品(コール・ローン                   同左
                      等)は、短期間で決済され、時価は帳簿
                      価額と近似していることから、当該金融
                      商品の帳簿価額を時価としております。
    3.金融商品の時価等に関する事項につ                   金融商品の時価には、市場価格に基づ                   同左
      いての補足説明                 く価額のほか、市場価格がない場合には
                      合理的に算出された価額が含まれており
                      ます。当該価額の算定においては一定の
                      前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    (有価証券に関する注記)

    該当事項はありません。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。

    (1口当たり情報に関する注記)


                 第9期                         当中間計算期間末

             (2020年     7月  8日現在)                     (2021年     1月  8日現在)
         1口当たりの純資産額           2,453円                  1口当たりの純資産額           3,532円
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    2【ファンドの現況】

    以下のファンドの現況は2021年                1月29日現在です。
    【マザーズ・コア上場投信】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ 資産総額                               1,493,709,318       円 

    Ⅱ 負債総額                                480,808,577      円 
    Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                               1,012,900,741       円 
    Ⅳ 発行済口数                                  307,658    口 
    Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                   3,292   円 
    第4【内国投資信託受益証券事務の概要】

    (1)名義書換
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
        から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求を行わない
        ものとします。
    (2)受益者に対する特典
        該当事項はありません。
    (3)譲渡制限の内容
     ① 譲渡制限はありません。
     ② 受益権の譲渡
       ・受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
        は記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ・前述の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少およ
        び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとし
        ます。ただし、振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設し
        た他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に社債、株式等の振替に関する法律
        の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知す
        るものとします。
       ・前述の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
        振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合などにおいて、
        委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止
        期間を設けることができます。
     ③ 受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗する
        ことができません。
    (4)受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、受益証券の再発行
        の請求を行わないものとします。
    (5)受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社債、株式等の振替に関する法律に定めるところにしたがい、一
        定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
    (6)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、                                                    交
        換請求の受付および          交換株式     の交付(信託終了時の交換等を含みます。)                       については、約款の規定によ
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        るほか、民法その他の法令などにしたがって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第1【委託会社等の概況】

    1【委託会社等の概況】

       (1)資本金の額等(           2021年1月末      現在)
        ①資本金        370百万円
        ②発行する株式の総数               12,000株
        ③発行済株式の総数                  7,400株
        ④直近5ヵ年における主な資本金の額の増減
         該当事項はございません。
       (2)委託会社の機構

        ①会社の意思決定機関
        <株主総会>
         株主総会は、株主により構成される会社における最高の意思決定機関として、取締役の選任、定款の
         変更、利益処分の承認等、会社法及び定款の定めに従って重要事項の決定を行います。
        <取締役会>

         取締役会は、取締役により構成され、当社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行を監督します。
        ②投資運用の意思決定プロセス

         投資政策委員会
         ・投資政策委員会は、運用手法、運用戦略の調査・研究を行ったうえで、国内外の経済・金融情報お
          よび各国の市場等の調査・分析を行い、ファンド毎の運用手法・運用戦略を決定します。
         運用本部
         ・運用本部は、投資政策委員会で決定したファンド毎の運用手法・戦略及びリスク許容度に基づい
          て、運用計画を決定します。
         ファンド・マネージャー
         ・運用本部の各ファンド・マネージャーは、運用計画に基づき、ファンド毎のガイドライン及び運用
          方針に沿って、ポートフォリオを構築・管理します。
         トレーディング部門
         ・トレーディング部門は、ファンド・マネージャーからの発注の指示を受け、事前にチェックを行っ
          たうえで、最良執行の方針に則り売買の執行を行います。
    2【事業の内容及び営業の概況】

     ・「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行って
       います。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品取引業務を行っています。
     ・委託会社が運用する証券投資信託は                   2021年1月29日       現在、以下の通りです。(親投資信託を除きます。)
            ファンドの種類                本数       純資産総額(百万円)
          追加型株式投資信託                           575,035
                            75
          単位型株式投資信託                           108,559
                            39
          単位型公社債投資信託                            14,570
                            7
              合計                       698,164
                           121
    3【委託会社等の経理状況】

    (1)年次財務諸表
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    1.  委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第
       59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
       令」  (平成19年8月6日 内閣府令第52号)により作成しております。
        財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てにより表示しております。
    2.  委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期事業年度(自2019年4月1日 至

       2020年3月31日)の財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人により監査を受けております。
    (2)中間財務諸表

    1.  委託会社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵
       省令第38号、以下「中間財務諸表等規則」という)第38条及び第57条の規定に基づき、同規則及び「金融
       商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日 内閣府令第52号)により作成しております。
        中間財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てにより表示しております。
    2.  委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間会計期間(自2020年4月1日 至

       2020年9月30日)の中間財務諸表について、有限責任                           あずさ監査法人による中間監査を受けております。
    (1)【貸借対照表】

                                                    (単位:千円)

                              前事業年度                  当事業年度
                      期別
                           (2019年3月31日現在)                  (2020年3月31日現在)
    科目
                              金  額                  金  額
    (資産の部)
     Ⅰ流動資産
       1 現金・預金                              1,988,187                  2,951,245
       2 直販顧客分別金信託                                 100                  100
       3 前払費用                                21,079                  16,636
       4 未収委託者報酬                               284,450                  307,663
       5 未収運用受託報酬                               511,284                  693,545
       6 未収投資助言報酬                                1,063                   -
       7 未収還付法人税等                               407,066                    -
       8 未収還付消費税等                                96,067                    -
                                      50,085                  89,364
       9 その他
      流動資産計
                                     3,359,384                  4,058,555
     Ⅱ固定資産
       1 有形固定資産                                16,543                  20,005
        (1)建物付属設備                *1     12,128             *1     11,127
        (2)器具備品                *1     4,414            *1     8,878
       2 無形固定資産                                 761                  761
        (1)電話加入権                       761                  761
       3 投資その他の資産                               103,711                  104,149
        (1)投資有価証券                     28,912                  26,135
        (2)長期差入保証金                     74,129                  75,075
        (3)長期前払費用                       670                 2,939
      固定資産計                               121,016                  124,916
                                     3,480,400                  4,183,472
     資産合計
                                46/75



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                                                    (単位:千円)
                              前事業年度                  当事業年度
                     期別
                           (2019年3月31日現在)                  (2020年3月31日現在)
    科目
                              金  額                  金  額
    (負債の部)
     Ⅰ流動負債
       1 預り金                                83,298                  73,364
       2 未払金                              1,115,830                  1,420,140
       3 関係会社未払金                                4,860                  4,950
       4 未払費用                                16,471                  19,548
       5 未払法人税等                                  -               350,928
       6 未払消費税等                                  -                23,597
                                       9,121                 17,009
       7 前受金
      流動負債計
                                     1,229,582                  1,909,538
     Ⅱ固定負債
       1 資産除去債務                                24,654                  24,894
                                      16,586                   443
       2 繰延税金負債
      固定負債計                                41,241                  25,338
                                     1,270,823                  1,934,876
     負債合計
    (純資産の部)

     Ⅰ株主資本
       1 資本金                               370,000                  370,000
       2 利益剰余金
        (1)利益準備金                     92,500                  92,500
        (2)その他利益剰余金
        繰越利益剰余金                   1,748,206                  1,790,060
                                     1,840,706                  1,882,560
       利益剰余金計
      株主資本計                              2,210,706                  2,252,560
     Ⅱ評価・換算差額等
                                     △  1,129                △  3,965
       1 その他有価証券評価差額金
                                     △  1,129                △  3,965
      評価・換算差額等計
     純資産合計                               2,209,576                  2,248,595
                                     3,480,400                  4,183,472
     負債・純資産合計
    (2)【損益計算書】


                                                    (単位:千円)

                              前事業年度                  当事業年度
                            (自   2018年4月     1日          (自   2019年4月     1日
                      期別
    科目                        至  2019年3月31日)                至  2020年3月31日)
                              金  額                  金  額
     Ⅰ営業収益

       1 委託者報酬
                            3,051,139                  2,564,725
       2 運用受託報酬
                            1,408,907                  2,747,460
       3 投資助言報酬
                              9,512                   -
                                     4,469,560                  5,312,186
     Ⅱ営業費用
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       1 支払手数料
                             201,275                  208,965
       2 調査費
       (1)調査費                      39,573                  37,225
       (2)委託調査費                     235,599                  138,052
       3 委託計算費
                             14,043                  18,336
       4 通信費
                              2,560        493,052          2,508        405,087
     Ⅲ一般管理費
       1 給料
       (1)役員報酬                    1,392,600                  1,352,600
       (2)給料・手当                     380,772                  383,233
       (3)賞与・退職金等                    1,030,954                  1,338,197
       2 交際費
                              4,363                  7,253
       3 旅費交通費
                             25,772                  20,835
       4 業務事務委託費
                             13,570                  15,835
       5 租税公課
                             37,123                  48,325
       6 不動産賃借料
                             109,033                  112,369
       7 固定資産減価償却費
                              5,611                  7,258
       8 諸経費
                        *1    160,134        3,159,935     *1    174,055        3,459,964
      営業利益
                                      816,571                 1,447,134
     Ⅳ営業外収益
       1 受取利息
                              5,229                   452
       2 為替差益
                             36,235                    -
       3 受取配当金
                               -                 320
       4 還付加算金
                               -                4,645
       5 その他の営業外収益
                               32                  -
                                      41,497                  5,417
     Ⅴ営業外費用
       1 為替差損
                               -                6,384
       2 その他の営業外費用
                               545         545         -       6,384
      経常利益                               857,523                 1,446,168
     Ⅵ特別損失
      1 固定資産除却損                        -         -        806         806
      税引前当期純利益
                                      857,523                 1,445,361
      法人税、住民税及び事業税                      196,358                  419,603
                                             △  16,101
                             15,657        212,016                  403,501
      法人税等調整額
                                      645,507                 1,041,860
      当期純利益
    (3)【株主資本等変動計算書】


      前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                                                評価・換算
                              株主資本
                                                 差額等
                            利益剰余金
                                                       純資産合計
                                                 その他
                             その他
                                          株主資本
                 資本金                               有価証券
                            利益剰余金
                                   利益剰余金
                                           合計
                      利益準備金
                                                評価差額金
                                    合計
                              繰越
                            利益剰余金
                                                   △  68
    当期首残高             370,000       92,500     3,502,704       3,595,204       3,965,204             3,965,136
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    当期変動額
                            △  2,400,005     △  2,400,005                  △  2,400,005
     剰余金の配当               -      -                △2,400,005           -
     当期純利益               -      -    645,507       645,507       645,507         -    645,507
     株主資本以外の項目の
                                                  △  1,061     △  1,061
                    -      -       -       -       -
     当期変動額(純額)
                            △  1,754,497     △  1,754,497             △  1,061   △  1,755,559
    当期変動額合計                -      -                △1,754,497
                                                  △  1,129
    当期末残高             370,000       92,500     1,748,206       1,840,706       2,210,706             2,209,576
      当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                                     (単位:千円)
                                                評価・換算
                              株主資本
                                                 差額等
                            利益剰余金
                                                       純資産合計
                             その他                    その他
                                          株主資本
                 資本金           利益剰余金                     有価証券
                                   利益剰余金
                                           合計
                      利益準備金
                                                評価差額金
                                    合計
                              繰越
                            利益剰余金
                                                  △  1,129
    当期首残高             370,000       92,500     1,748,206       1,840,706       2,210,706             2,209,576
    当期変動額
                            △  1,000,006     △  1,000,006                  △  1,000,006
     剰余金の配当               -      -                △1,000,006           -
     当期純利益               -      -   1,041,860       1,041,860       1,041,860          -   1,041,860
     株主資本以外の項目の
                                                  △  2,835     △  2,835
                    -      -       -       -       -
     当期変動額(純額)
                                                  △  2,835
    当期変動額合計                -      -     41,853       41,853       41,853             39,018
                                                  △  3,965
    当期末残高             370,000       92,500     1,790,060       1,882,560       2,252,560             2,248,595
    [重要な会計方針]

    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
      時価のあるもの
       決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動
      平均法により算定)
    2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
          主として定率法によっております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物付属設備について
         は、定額法によっております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           建物付属設備 10年~18年
           器具備品            3年~15年
      (2)無形固定資産

          定額法によっております。
          なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期間(3年又は5年)に基
         づく定額法を採用しております。
    3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の処理方法
       消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
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    [未適用の会計基準等]

    「収益認識に関する会計基準」等
      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日 企業会計基準委員会)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日 企業会計
       基準委員会)
     (1)概要

         国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包
        括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15
        号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度か
        ら、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準
        委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもの
        です。
         企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
        号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
        取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
        務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加すること
        とされております。
     (2)適用予定日

         2022年3月期の期首から適用します。
     (3)当該会計基準等の適用による影響

         「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
        であります。
    [注記事項]

    (貸借対照表関係)
    *1有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
                         前事業年度                 当事業年度
                       (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
     建物付属設備                    44,763千円                 47,834千円
     器具備品                    21,446千円                 18,376千円
     計                    66,210千円                 66,210千円
    (損益計算書関係)

    *1関係会社との取引に係るものは、以下のとおりであります。
                         前事業年度                 当事業年度
                      (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                       至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
     諸経費                    18,000千円                 18,000千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項                                         (単位:株)
               当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
                     7,400           -          -        7,400
     普通株式
                     7,400           -          -        7,400
     合計
     2.配当に関する事項

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    (1)配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                       (千円)         (円)
     2018年6月27日
                普通株式        2,400,005           324,325      2018年3月31日           2018年6月30日
     定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                      配当金の総額        1株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                       (千円)         (円)
     2019年6月27日
                普通株式        1,000,006           135,136      2019年3月31日           2019年6月30日
     定時株主総会
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項                                         (単位:株)
               当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
                     7,400           -          -        7,400
     普通株式
                     7,400           -          -        7,400
     合計
     2.配当に関する事項

    (1)配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                       (千円)         (円)
     2019年6月27日
                普通株式        1,000,006           135,136      2019年3月31日           2019年6月30日
     定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

       以下の決議を予定しております。
                      配当金の総額        1株当たり配当額
        決議       株式の種類                           基準日         効力発生日
                       (千円)         (円)
     2020年6月25日
                普通株式         850,001          114,865      2020年3月31日           2020年6月30日
     定時株主総会
    (リース取引関係)

    1.オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                             (単位:千円)
                         前事業年度                 当事業年度
                       (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
     1年以内                           63,443                 63,443
     1年超                           158,609                  95,165
     合計                           222,052                 158,609
    (金融商品に関する注記)

    1.金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に関する取組方針
           当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融サービス事業を行っています。そのため、資金運用
         については、短期的で安全性の高い金融資産に限定し、財務体質の健全性、安全性、流動性の確保を
         第一とし、顧客利益に反しない運用を行っています。
     (2)金融商品の内容およびそのリスク

           営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収投資助言報酬は、当社が運用を委託さ
         れている信託財産から回収を行っており、回収に係る信用リスクは僅少と判断しております。
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
           投資有価証券は、当社設定の投資信託に対するシードマネーであり、市場価格の変動リスクに晒さ
         れております。
           長期差入保証金については、オフィスおよび社宅の敷金であります。
           営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収投資助言報酬と、営業債務である未払
         金及び関係会社未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。なお、営業債務の支払のタイミン
         グは、営業債権とほぼ連動しており、営業債権及び営業債務の流動性リスクは僅少と判断しておりま
         す。
     (3)金融商品に係るリスク管理体制

         ①  信用リスク
            営業債権は、当社が運用を委託されている信託財産から回収を行っており、回収に係る信用リ
           スクは僅少であります。当社は、営業債権の算出の基となる各ファンドの純資産について信託銀
           行と定期的に残高照合し、ファンドごとに期日及び残高を管理しております。
         ②  流動性リスク
            上記のとおり、営業債務の支払のタイミングは、営業債権とほぼ連動しており、営業債権及び
           営業債務の流動性リスクは僅少であります。
         ③  市場リスク
            当社は、外貨建ての預金及び営業債権について、月次ベースで為替変動リスクを測定し、モニ
           タリングを実施しております。また投資有価証券に関しては、定期的に時価や発行体(投資先企
           業)の財務状況等を把握し、保有状況の継続的な見直しを行っております。
    2.金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
     前事業年度(2019年3月31日)                                          (単位:千円)
                         貸借対照表
                                      時価           差額
                          計上額
     (1)  現金・預金
                           1,988,187           1,988,187               -
     (2)  未収委託者報酬
                            284,450           284,450              -
     (3)  未収運用受託報酬
                            511,284           511,284              -
     (4)  未収投資助言報酬
                              1,063           1,063             -
     (5)  未収還付法人税等
                            407,066           407,066              -
     (6)  未収還付消費税等
                             96,067           96,067             -
     (7)  長期差入保証金
                             74,129           74,129             -
     (8)  投資有価証券
                                                      -
                             28,912           28,912
       その他有価証券
          資産計                  3,391,160           3,391,160               -
     (1)  未払金
                           1,115,830           1,115,830               -
     (2)  関係会社未払金
                              4,860           4,860             -
          負債計                  1,120,690           1,120,690               -
     当事業年度(2020年3月31日)                                          (単位:千円)

                         貸借対照表
                                      時価           差額
                          計上額
     (1)  現金・預金
                           2,951,245           2,951,245               -
     (2)  未収委託者報酬
                             307,663           307,663              -
     (3)  未収運用受託報酬
                             693,545           693,545              -
     (8)  投資有価証券
                                                      -
                             26,135           26,135
       その他有価証券
          資産計                  3,978,589           3,978,589               -
     (1)  未払金
                           1,420,140           1,420,140               -
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     (3)  未払法人税等
                             350,928           350,928              -
          負債計                  1,771,068           1,771,068               -
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

     (資産)
     (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬、(4)未収投資助言報酬、
     (5)未収還付法人税等、(6)未収還付消費税等
         これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
     (7)長期差入保証金
         長期差入保証金の時価については、賃貸借契約の内容及び敷金の性質から帳簿価額にほぼ等しいた
        め、当該帳簿価額によっております。
     (8)投資有価証券
         投資有価証券は当社設定の投資信託であります。これらの時価は公表されている基準価格によってお
        ります。
     (負債)

     (1)未払金、(2)関係会社未払金、(3)未払法人税等
         これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
    (注2)金融債権等の決算日後の償還予定額

       前事業年度(2019年3月31日)                                          (単位:千円)
                                  1年超         5年超
                         1年以内                          10年超
                                 5年以内        10年以内
       (1)  現金・預金
                         1,988,187             -         -         -
       (2)  未収委託者報酬
                          284,450            -         -         -
       (3)  未収運用受託報酬
                          511,284            -         -         -
       (4)  未収投資助言報酬
                            1,063          -         -         -
       (5)  未収還付法人税等
                          407,066            -         -         -
       (6)  未収還付消費税等
                           96,067           -         -         -
       (7)  長期差入保証金
                             -      74,129           -         -
       (8)  投資有価証券
                             -         -      20,136           -
         その他有価証券のうち
         満期があるもの
           合計              3,288,119          74,129         20,136           -
       当事業年度(2020年3月31日)                                          (単位:千円)

                                  1年超         5年超
                         1年以内                          10年超
                                 5年以内        10年以内
       (1)  現金・預金
                                      -         -         -
                         2,951,245
       (2)  未収委託者報酬
                                      -         -         -
                          307,663
       (3)  未収運用受託報酬
                                      -         -         -
                          693,545
       (8)  投資有価証券
         その他有価証券のうち
         満期があるもの                    -        101       17,826           -
           合計              3,952,454            101       17,826           -
    (注3)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

     該当事項はありません。
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    (有価証券関係)

      1.その他有価証券
      前事業年度(2019年3月31日)                                      (単位:千円)
                       貸借対照表
            区分                      取得原価            差額
                        計上額
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
        投資信託受益証券                    20,136           20,000            136
            小計               20,136           20,000            136
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
        投資信託受益証券                    8,776          10,000          △1,224
            小計                8,776          10,000          △1,224
            合計               28,912           30,000          △1,088
      当事業年度(2020年3月31日)                                      (単位:千円)

                       貸借対照表
            区分                      取得原価            差額
                        計上額
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
        投資信託受益証券                     101           100            1
            小計                 101           100            1
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
        投資信託受益証券                    26,034           30,000          △3,966
            小計               26,034           30,000          △3,966
            合計               26,135           30,100          △3,964
    (デリバティブ取引関係)

      該当事項はありません。
    (退職給付関係)

      該当事項はありません。
    (持分法損益等)

      該当事項はありません。
    (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                           前事業年度                当事業年度
                         (2019年3月31日)                (2020年3月31日)
     繰延税金資産
      未払費用否認                          8,413千円                9,063千円
      未払事業税                              -           22,998千円
      その他有価証券評価差額金                           374千円              1,214千円
      資産除去債務                          7,549千円                7,622千円
     繰延税金資産小計                           16,337千円                40,900千円
      評価性引当額(注)                         △16,337千円                △40,900千円
     繰延税金資産合計                               -                -
     繰延税金負債
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      還付事業税                         △15,879千円                     -
      その他有価証券評価差額金                           △41千円                △0千円
      固定資産(除去費用)                          △665千円                △443千円
      繰延税金負債合計                         △16,586千円                 △443千円
     繰延税金負債の純額                          △16,586千円                 △443千円
     (注)評価性引当額が24,562千円増加しております。この増加の主な内容は、未払事業税に係る評価性引当
    額が22,998千円増加したことによります。
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因と

      なった主要な項目別の内訳
                                前事業年度              当事業年度
                              (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
     法定実効税率                                 30.6%              30.6%
     (調整)
     交際費等永久に損金に算入されない項目                                 0.1%              0.1%
     評価性引当額の増減                                △6.0%                1.7%
     特別税額控除                                   -            △4.5%
     その他                                △0.1%              △0.1%
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 24.6%              27.8%
    (資産除去債務関係)

    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     (1)当該資産除去債務の概要
        オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     (2)当該資産除去債務の金額の算定方法

        使用見込期間を取得から15年半と見積り、割引率は0.56%から1.145%を使用して資産除去債務の金額を
        計算しております。
                             前事業年度                 当事業年度

                          (自 2018年4月1日                 (自 2019年4月1日
                           至 2019年3月31日)                 至 2020年3月31日)
       期首残高                      24,417千円                 24,654千円
       時の経過による調整額                        237千円                 240千円
       期末残高                      24,654千円                 24,894千円
    (セグメント情報等)

    セグメント情報
     当社の報告セグメントは、「投資運用・顧問業」という単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
    す。
    関連情報

    1 製品及びサービスごとの情報
    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                                (単位:千円)
                     投資信託          投資一任         投資助言           合計
     外部顧客への営業収益                 3,051,139          1,408,907           9,512       4,469,560
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                                 (単位:千円)
                                55/75


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                       投資信託            投資一任              合計
     外部顧客への営業収益                     2,564,725            2,747,460            5,312,186
    2 地域ごとの情報

    (1)  営業収益
    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                                 (単位:千円)
         日本           香港       英国バージン諸島             その他           合計
         3,068,617           1,191,692            140,081           69,168         4,469,560
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                                 (単位:千円)
         日本           香港       英国バージン諸島             その他           合計
         2,583,217           2,514,791            211,389           2,787        5,312,186
    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごと
    の有形固定資産の記載を省略しております。
    3 主要な顧客ごとの情報

    前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                                               (単位:千円)
              顧客の名称                   営業収益          関連するセグメント名
     シンプレクス・アセット・マネジメント
                                   1,191,692         投資運用・顧問業
     (香港)カンパニー・リミテッド
    当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                                               (単位:千円)
              顧客の名称                   営業収益          関連するセグメント名
     シンプレクス・アセット・マネジメント
                                   2,514,791         投資運用・顧問業
     (香港)カンパニー・リミテッド
    報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

    該当事項はありません。
    報告セグメントごとののれんの償却及び未償却残高に関する情報

    該当事項はありません。
    報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    該当事項はありません。
    (関連当事者との取引)

     1.関連当事者との取引
     (1)  財務諸表提出会社の親会社等
     前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                   資本金           議決権等
         会社等の           又は    事業の内容       の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種  類
               所在地                          取引の内容            科目
          名称         出資金     又は職業      (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)           割合(%)
                                56/75


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
         ㈱シン   プ レ
                                   持株会社形
          クス・
                              (被所有)
                                         経営指導
               東京都          子会社          式の子会社                関係会社
         ファイナン
                                         ・管理料
     親会社               370,000           直接・                 18,000          4,860
              千代田区          支配・管理           支配、役員                 未払金
         シャル・
                                          の支払
                               100%
                                    の兼任
         ホールディ
          ングス
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                   資本金           議決権等
         会社等の           又は    事業の内容       の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種  類
               所在地                          取引の内容            科目
          名称         出資金     又は職業      (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)           割合(%)
         ㈱シン   プ レ
                                   持株会社形
          クス・
                              (被所有)
                                         経営指導
               東京都          子会社          式の子会社                関係会社
         ファイナン
                                         ・管理料
     親会社               370,000           直接・                 18,000          4,950
              千代田区          支配・管理           支配、役員                 未払金
         シャル・
                                          の支払
                               100%
                                    の兼任
         ホールディ
          ングス
      ( 注)取引条件および取引条件の決定方針等
         1.  取引金額は、一般の取引条件と同様に決定しております。
         2.  取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
     (2)  財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等

        該当事項はありません。
     (3)  財務  諸表提出会社の子会社等

        該当事項はありません。
     (4)  財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社

     前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
                             議決権等
                   資本金
         会社等の              事業の内容       の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種  類
              所在地     又は                    取引の内容            科目
          名称              又は職業     (被所有)     との関係            (千円)          (千円)
                   出資金
                             割合(%)
        シンプレク
                                  投資一任
     同一の   ス・グロー
              英国領                     契約
     親会社    バル・          50万     投資               運用受託報酬            未収運用
              バージン                 -                           2,253
                                               74,248
     を持つ   インベスト           米ドル     運用業                の受取(注)           受託報酬
               諸島                    役員の
     会社   メンツ・リ
                                   兼任
         ミテッド
                                  投資一任     運用受託報酬       1,182,179

                                   契約    の受取(注)
                                                   未収運用      488,409
        シンプレク                                           受託報酬
        ス・アセッ
                                  投資助言     投資助言報酬
     同一の   ト・マネジ                                        9,512
                                   契約    の受取(注)
     親会社    メント・           50 万   投資信託                            未収投資
               香港                -
     を持つ   (香港)・          香港ドル     事務委託業                            助言報酬       1,063
                                  事務協力     委託調査費の
     会社    カンパ
                                               38,930
                                   関係      支払
        ニー・リミ
                                57/75


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         テッド                                          未払金
                                   役員の    事務委託費の        14,406
                                                         11,395
                                   兼任      支払
     当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

                             議決権等
                   資本金
         会社等の              事業の内容      の所有    関連当事者            取引金額          期末残高
     種  類
              所在地     又は                    取引の内容            科目
          名称              又は職業     (被所有)     との関係            (千円)          (千円)
                   出資金
                             割合(%)
        シンプレク
                                  投資一任
     同一の   ス・グロー
              英国領                     契約     運用受託
     親会社    バル・          50万
              バージン         投資運用業        -         報酬の受取        1, 761    -       -
     を持つ   インベスト           米ドル
               諸島                    役員の      (注)
     会社   メンツ・リ
                                   兼任
         ミテッド
                                        運用受託
                                  投資一任
        シンプレク
                                        報酬の受取
                                              2,514,791
                                   契約
        ス・アセッ
                                         (注)
                                                   未収運用
                        投資
                                                         649,321
     同一の   ト・マネジ
                                                   受託報酬
                        運用業
                                  事務協力     委託調査費の
     親会社    メント・           50 万
                                               51,252
               香港                -
                                   関係      支払
     を持つ   (香港)・          香港ドル
                       投資信託
     会社    カンパ
                                                   未払金      22,  575
                       事務委託業
        ニー・リミ
                                   役員の    事務委託費の
                                               19,537
         テッド
                                   兼任      支払
       ( 注)取引条件および取引条件の決定方針等

          1.  取引金額は、一般の取引条件と同様に決定しております。
            シンプレクス・グローバル・インベストメンツ・リミテッド及びシンプレクス・アセット・マネ
            ジメント・(香港)・カンパニー・リミテッドとの投資顧問契約に基づき、予め定められた料率
            で計算された金額の受取り及び支払いを行っております。
          2.  取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
    2.親会社に関する注記

       株式会社シンプレクス・ファイナンシャル・ホールディングス(東京証券取引所TOKYO                                             PRO  Marketに上
      場)
    (1株当たり情報)

               前事業年度                          当事業年度
            (自 2018年4月1日                          (自 2019年4月1日
             至 2019年3月31日)                          至 2020年3月31日)
     1株当たり純資産額                  298,591円46銭         1株当たり純資産額                  303,864円21銭
     1株当たり当期純利益金額                  87,230円71銭        1株当たり当期純利益金額                  140,791円94銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金                          なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金
     額については、潜在株式が存在しないため、記載                          額については、潜在株式が存在しないため、記載
     しておりません。                          しておりません。
    (注)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度

     項目                    (自 2018年4月1日                  (自 2019年4月1日
                          至 2019年3月31日)                  至 2020年3月31日)
     当期純利益                           645,507千円                 1,041,860千円
                                58/75


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     普通株主に帰属しない金額                                -                  -
     普通株式に係る当期純利益                           645,507千円                 1,041,860千円
     期中平均株式数                              7,400株                  7,400株
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
    中間財務諸表

    (1)中間貸借対照表
                                     (単位:千円)
                               当中間会計期間末
                    期
                              (2020年9月30日現在)
     別            科目
                                 金  額
     (資産の部)
      Ⅰ流動資産
        1 現金・預金
                                        2,135,409
        2 直販顧客分別金信託
                                           100
        3 前払費用
                                          21,530
        4 未収委託者報酬
                                         511,360
        5 未収運用受託報酬
                                         322,371
        6 その他
                                         106,904
        流動資産計
                                        3,097,677
      Ⅱ固定資産
        1 有形固定資産
                                          17,702
         (1)建物付属設備                 *1       9,585
         (2)器具備品                 *1       8,116
        2 無形固定資産
                                           761
         (1)電話加入権                          761
        3 投資その他の資産
                                         109,361
         (1)投資有価証券                        32,473
         (2)長期差入保証金                        74,358
         (3)長期前払費用                        2,529
        固定資産計                                 127,825
                                        3,225,503
      資産合計
                                     (単位:千円)

                                当中間会計期間末
                    期別  
                              (2020年9月30日現在)
     科目
                                  金  額
     (負債の部)
      Ⅰ流動負債
        1 預り金
                                          75,048
        2 未払金
                                          96,461
        3 関係会社未払金
                                          4,950
        4 未払費用
                                          16,035
        5 未払法人税等
                                         457,858
        6 未払消費税等
                                         122,543
        7 前受金                                 27,120
        流動負債計                                 800,018
      Ⅱ固定負債
                                59/75

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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
        1 資産除去債務
                                          25,016
        2 繰延税金負債
                                          1,245
        固定負債計                                  26,261
                                         826,279
      負債合計
     (純資産の部)

      Ⅰ株主資本
        1 資本金
                                         370,000
        2 利益剰余金
         (1)利益準備金                        92,500
         (2)その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                     1,935,262
                                        2,027,762
         利益剰余金計
        株主資本計                                2,397,762
       Ⅱ評価・換算差額等
        1 その他有価証券評価差額金
                                          1,461
        評価・換算差額等計                                   1,461
      純資産合計                                  2,399,223
                                        3,225,503
     負債・純資産合計
    (2)中間損益計算書

                                     (単位:千円)
                                 当中間会計期間
                               (自   2020年4月      1日
                    期別 
                                至  2020年9月30日)
     科目
                                  金  額
      Ⅰ営業収益

       委託者報酬                                 2,089,155
       運用受託報酬                                  557,231
                                          1,918
       その他営業収益
       営業収益計                                 2,648,305
      Ⅱ営業費用                                   187,953
                               *1         1,032,756
      Ⅲ一般管理費
       営業利益
                                        1,427,595
      Ⅳ営業外収益
       受取利息                                    140
       受取配当金                                    160
       その他営業外収益                                    120
       営業外収益計
                                           420
      Ⅴ営業外費用
                                          1,775
       為替差損
       営業外費用計                                   1,775
       経常利益                                 1,426,240
       税引前中間純利益
                                        1,426,240
       法人税、住民税及び事業税                                  431,147
                                          △  110
       法人税等調整額
                                         995,203
       中間純利益
                                60/75


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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (3)中間株主資本等変動計算書

      当中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)                                               (単位:千円)
                                                評価・換算
                              株主資本
                                                 差額等
                            利益剰余金
                                                       純資産合計
                           その他利益                      その他
                 資本金           剰余金             株主資本合計       有価証券
                      利益            利益剰余金
                                                評価差額金
                      準備金              合計
                            繰越利益
                            剰余金
                                                  △ 3,965
    当期首残高             370,000     92,500       1,790,060       1,882,560       2,252,560             2,248,595
    当中間期変動額
                             △ 850,001      △ 850,001     △ 850,001            △ 850,001
     剰余金の配当              -     -                            -
     中間純利益              -     -      995,203       995,203       995,203        -     995,203
     株主資本以外の項目の
                    -     -        -       -       -     5,426       5,426
     当中間期変動額(純額)
    当中間期変動額合計               -     -      145,202       145,202       145,202       5,426      150,628
    当中間期末残高             370,000     92,500       1,935,262       2,027,762       2,397,762        1,461     2,399,223
    重要な会計方針

                期 別                   第  22  期  中  間  会  計  期  間

                                    (自 2020年4月 1日
     項 目 
                                     至 2020年9月       30日)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法                    その他有価証券
                          時価のあるもの
                           決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法に
                          より処理し、売却原価は、移動平均法により算定)
     2.固定資産の減価償却の方法                    (1)有形固定資産

                          主として定率法によっております。ただし、2016年4月1日以降に取得した
                         建物付属設備については、定額法によっております。
                          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
                          建物付属設備 10年~18年
                          器具備品           3年~15年
                         (2)無形固定資産

                          定額法によっております。
                          なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期
                         間(3年又は5年)に基づく定額法を採用しております。
     3.その他中間財務諸表作成のための                   消費税等の会計処理

     基本となる重要な事項                    消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
    注記事項

    (中間貸借対照表関係)
                       第  22  期  中  間  会  計  期  間  末
                           2020年9月30日現在
                                61/75


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     ※1 有形固定資産の減価償却累計額

         建物付属設備           49,376千円
         器具備品             20,380千円
    (中間損益計算書関係)

                       第  22  期  中  間  会  計  期  間
                        (自 2020年4月 1日
                         至 2020年9月        30日)
     ※1 減価償却実施額

         有形固定資産           3,667千円
    (中間株主資本等変動計算書関係)

    第22期中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                   (単位:株)
               当事業年度期首          当中間会計期間増加            当中間会計期間減少            当中間会計期間末

                 株式数           株式数            株式数           株式数
                     7,400             -           -         7,400

     普通株式
                     7,400             -           -         7,400

     合計
    2.配当に関する事項

     (1) 配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり配当額
        決議       株式の種類                            基準日         効力発生日
                        (千円)          (円)
     2020年6月25日
                普通株式          850,001          114,865      2020年3月31日          2020年6月30日
     定時株主総会
    (リ-ス取引関係)

                       第  22  期  中  間  会  計  期  間
                          (2020年9月       30日)
      1.オペレーティング・リース取引
        オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
        一年以内             63,443千円
        一年超                                63,443千円
        合計                                 126,887千円
    (金融商品関係)

    第22期中間会計期間(2020年9月30日)
      2020年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりでありま

     す。
                                                   (単位:千円)
                   中間貸借対照表計上額                  時価              差額
     (1)現金・預金                     2,135,409              2,135,409                 ―
     (2)未収委託者報酬                      511,360              511,360                ―
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     (3)未収運用受託報酬                      322,371              322,371                ―
     (4)投資有価証券
      その他有価証券
                           32,473              32,473               ―
         資産計                3,001,616              3,001,616                 ―
     (1)未払法人税等                      457,858              457,858                ―
         負債計                 457,858              457,858                ―
    注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

    (資産)
     (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬
       これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
      おります。
     (4)投資有価証券

       投資有価証券は当社設定の投資信託であります。これらの時価は公表されている基準価格によっており
      ます。
    (負債)

     (1)未払法人税等
       未払法人税等は短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
      おります。
    (有価証券関係)

    1. その他有価証券
                                              (単位:千円)
       当中間会計年度(2020年9月30日)
                       中間貸借対照表
             区分                       取得原価            差額
                         計上額
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
        投資信託受益証券                     23,080           20,100           2,980
             小計                23,080           20,100           2,980
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
        投資信託受益証券                     9,393          10,000           △607
             小計                9,393          10,000           △607
             合計                32,473           30,100           2,373
    (デリバティブ取引関係)

      該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

    第22期中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
      当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

        期首残高                                            24,894千円

        時の経過による調整額                                      121千円
        当中間会計期間の期末残高                                  25,016千円
    (セグメント情報等)

    第22期中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
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    セグメント情報

      当社の報告セグメントは、「投資運用・顧問業」という単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
    す。
    関連情報

    1 製品及びサービスごとの情報
                                                (単位:千円)
                     投資信託          投資一任          その他          合計
     外部顧客への営業収益                  2,089,155           557,231          1,918       2,648,305
    2 地域ごとの情報

    (1) 営業収益
                                                 (単位:千円)
         日本           香港       英国バージン諸島             その他           合計
         2,097,914            505,666           36,000           8,723         2,648,305
    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    (2) 有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域
     ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
    3 主要な顧客ごとの情報

                                                    (単位:千円)
                  顧客の名称                     営業収益        関連するセグメント名
     シンプレクス・アセット・マネジメント・(香港)・
                                         505,666       投資運用・顧問業
     カンパニー・リミテッド
    (注)委託者報酬については投資信託の受益者の情報を制度上把握していないため、記載を省略しておりま
    す。
    報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    報告セグメントごとののれんの償却及び未償却残高に関する情報

      該当事項はありません。
    報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                       第  22  期  中  間  会  計  期  間
                        (自 2020年4月 1日
                         至 2020年9月        30日)
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      1株当たり純資産額           324,219円45銭

      1株当たり中間純利益金額        134,486円94銭
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載し

         ておりません。
        2.1株当たり中間純利益金額の算定の基礎は以下のとおりであります。

           中間純利益                   995,203千円

           普通株主に帰属しない金額                        -
           普通株式に係る中間純利益                   995,203千円
           期中平均株式数                     7,400   株
    (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
    4【利害関係人との取引制限】

     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が
     禁止されています。
    (1)自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投
        資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがな
        いものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
    (2)運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは
        取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定め
        るものを除きます。)。
    (3)通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等
        (委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関
        係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)、(5)に
        おいて同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
        該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をい
        います。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
    (4)委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用
        財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
    (5)上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
        れのあるものとして内閣府令で定める行為。
    5【その他】

    (1)定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    (2)訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
    第2【その他の関係法人の概況】

    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

    (1)受託会社
                                 資本金の額
                名  称                                 事業の内容
                               ( 2020  年3月末    現在)
                                65/75

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                                            銀行法に基づき銀行業を営
                                            むとともに、金融機関の信
        三井住友信託銀行株式会社                            342,037百万円        託業務の兼営等に関する法
                                            律に基づき信託業務を営ん
                                            でいます。
        <再信託受託会社の概要>
         名称    :        株式会社日本カストディ銀行
         資本金の額 :        51,000百万円(2020年7月27日現在)
         事業の内容 :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                 基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的:原信託契約にかかる信託業務の一部(信託財産の管理)を原信託受託者から再信託受
                 託者(   株式会社日本カストディ銀行               )へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
                 受託者へ移管することを目的とします。
    (2)販売会社
                                  資本金の額
                名  称                                 事業の内容
                               ( 2020  年3月末    現在)
        エービーエヌ・アムロ・クリアリング証
                                      5,500   百万円
        券株式会社
        SMBC日興証券株式会社                              10,000百万円
                                     96,307百万円
        シティグループ証券株式会社
                                             金融商品取引法に定める
                                 (2019年12月末現在)
                                             第一種金融商品取引業を
        ゴールドマン・サックス証券株式会社                              83,616百万円
                                             営んでいます。
        大和証券株式会社                             100,000百万円
        野村證券株式会社                              10,000百万円

        BNPパリバ証券株式会社                             102,025百万円

    2【関係業務の概要】

    (1)受託会社
        ファンドの信託財産に属する有価証券などの管理・計算事務                               ・収益分配金の支払い           などを行います。
    (2)販売会社
        日本におけるファンドの募集               の取扱い、交換に関する業務、買取りに関する業務、信託終了時の交換な
        どに関する業務        などを行います。
    3【資本関係】

    (1)受託会社
        該当事項はありません。
    (2)販売会社
        該当事項はありません。
    第3【その他】

    (1)目論見書の別称として「投資信託説明書(交付目論見書)」または「投資信託説明書(請求目論見
        書)」という名称を使用します。
    (2)目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
        ① 委託会社の金融商品取引業者登録番号および設立年月日
        ② ファンドの基本的性格など
        ③ 委託会社およびファンドのロゴ・マークや図案など
        ④ 委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
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        ⑤ 目論見書の使用開始日
    (3)目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ① 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象で
          はない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
          らない旨の記載。
        ② 投資信託は、元金および利回りが保証されているものではない旨の記載。
        ③ 投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
        ④ 「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
        ⑤ 「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
        ⑥ 請求目論見書の入手方法(ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど)についての記載。
        ⑦ 請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合にはそ
          の旨の記録をしておくべきである旨の記載。
        ⑧ 「約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
        ⑨ 商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき事前に
          受益者の意向を確認する旨の記載。
        ⑩ 投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
        ⑪ 有価証券届出書の効力発生およびその確認方法に関する記載。
        ⑫ 委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項の記
          載。
    (4)交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ① ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用
          がない旨の記載。
        ② 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象で
          はない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
          らない旨の記載。
    (5)有価証券届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、投資者
        の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記
        載することがあります。
    (6)目論見書に約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部 ファンド情報」中「第1 ファンドの状況」
        「2 投資方針」の詳細な内容につきましては、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の
        内容の記載とすることがあります。
    (7)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
    (8)目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

                                                      2020年6月11日

    シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                          有限責任 あずさ監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員

                                        公認会計士      三 上 和 彦  印
                          業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているシンプレクス・アセット・マネジメント株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの第21期事業年度の
    財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、シンプレ
    クス・アセット・マネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理
    に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必
    要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある
    場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響
    を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
      し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
      際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
      する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
      企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
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                                                          EDINET提出書類
                                          シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社(E14415)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
      ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
      明 することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
      や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
      ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                     2020年8月5日

    シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社

      取 締 役 会 御 中
                               PwCあらた有限責任監査法人

                                   東京事務所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士      鶴田 光夫
                               業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているマザーズ・コア上場投信の2019年7月9日から2020年7月8日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                   マザー
    ズ・コア上場投信の2020年7月8日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、すべての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人とし
    てのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
    断している。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
     拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
     継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
     こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
     ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
     正に表示しているかどうかを評価する。
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                                          シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社(E14415)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独
    立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合は
    その内容について報告を行う。
    利害関係
     シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
    の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上
    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                71/75

















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                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2020年12月24日

    シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社
     取 締 役 会 御 中
                               有限責任 あずさ監査法人

                                 東京事務所
                                指定有限責任社員

                                           公認会計士       米 永 隆 司  印
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているシンプレクス・アセット・マネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日                                             までの第22期事業年度の
    中間会計期間      (2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算
    書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会
    計期間   (2020年4月1日から2020年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしてい
    る。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する
      中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略さ
      れ、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
      内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
      項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に
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                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づ いているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                 独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                     2021年2月3日

    シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社


      取 締 役 会 御 中

                              PwCあらた有限責任監査法人

                                  東京事務所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士      鶴 田 光 夫
                               業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているマザーズ・コア上場投信の2020年7月9日から2021年1月8日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、
    中間  貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、  マザーズ・コア上場投信の2021年1月8日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2020年
    7月9日から2021年1月8日              まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応す
      る中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略
      され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続
      等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記
      事項の妥当性を評価する。
                                74/75


                                                          EDINET提出書類
                                          シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社(E14415)
                                                有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付 ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎と
      なる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独
    立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合は
    その内容について報告を行う。
    利害関係

     シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法
    の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
      2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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