株式会社オークファン 四半期報告書 第15期第1四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第15期第1四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社オークファン |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第15期第１四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
【会社名】 株式会社オークファン
【英訳名】 Aucfan Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 武永 修一
【本店の所在の場所】 東京都品川区上大崎二丁目13番30号
【電話番号】 （03）6809-0951
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理部長 山田 圭祐
【最寄りの連絡場所】 東京都品川区上大崎二丁目13番30号
【電話番号】 （03）6809-0951
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理部長 山田 圭祐
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第14期 第15期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第14期
累計期間 累計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年９月30日
（千円） 1,573,243 2,963,675 7,874,480
売上高
（千円） 60,874 1,215,172 808,986
経常利益
親会社株主に帰属する四半期（当期）
（千円） 11,272 918,689 428,692
純利益
（千円） △ 13,185 △ 1,290,396 4,847,914
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 3,235,093 6,825,090 8,115,641
純資産額
（千円） 5,517,526 10,764,247 13,382,944
総資産額
（円） 1.10 89.00 41.81
１株当たり四半期（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） 1.09 84.40 41.14
（当期）純利益
（％） 58.4 63.3 60.5
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績の状況
当社グループは、近年SDGs(※１)に始まり、世界中で大きくクローズアップされている廃棄ロス問題(※２)に対
して正面から向き合い解決すべく「RE-INFRA COMPANY」と自身を再定義しました。
※１ Sustainable Development Goals（持続可能な開発目標）。2015年に国連で採択された2030年までに達成す
べき目標
※２ 日本では年間約22兆円(平成28年度法人企業統計（財務省）などを基に当社試算)の商品が、そして世界では
年間100兆円の商品が廃棄されております。
「RE」とは、すでにあるものを捉え直し、より良く組み替え、再構成するという意味を含んでおり、当社グルー
プは「RE」に関する様々な機能を繋げ統合することで、モノとそれに関わるヒトの価値を、再配分・最適配分し、
廃棄ロスという深刻な社会問題を解決することに挑んでおり、祖業であるネットオークション・ショッピングの価
格比較メディア『aucfan.com（オークファンドットコム）』の運営、BtoBの卸プラットフォーム『ＮＥＴＳＥＡ
（ネッシー）』、EC一括運営効率化ツール『タテンポガイド』、寄付型ショッピングサイト『Otameshi（オタメ
シ)』などを運営することにより、廃棄ロス問題の解決へ向けた取り組み・事業拡大を行ってまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は 2,963,675千円（前年同四半期比88.4％増）、営業利
益は1,224,305千円（前年同四半期比1,860.0％増）、経常利益は1,215,172千円（前年同四半期比1,896.2％増）、
親会社株主に帰属する四半期純利益は918,689千円（前年同四半期比8,050.2％増）となりました。
セグメント別の経営成績は次のとおりであります。
（在庫価値ソリューション事業）
当セグメントは、データを基にAI技術を活用し在庫の価値を可視化することにより、企業が保有する在庫に関す
る課題を特定し販売価格・品揃えを最適化することができ、主として小売業の経営課題を解決する『zaicoban（ざ
いこばん）』の提供、当社連結子会社である株式会社スマートソーシングがEC販売支援サービスとして運用し、複
数のECショップへの同時出品・在庫連動等の一元管理を可能とする『タテンポガイド』の提供による有料課金収入
及びシステムカスタマイズ導入の提供を行っています。また、当社自社メディアである『aucfan.com』を運営する
ことにより、各ECサイトより取得した商品情報及び価格情報を整理統合し、分析・解析することにより主として商
品販売時の売り手にとって特に有益な情報を提供しております。当第１四半期連結累計期間においては、引き続き
広告宣伝費の投下により各ソリューションの集客・拡販等を行うとともに、人材採用等を強化した結果 、 売上高
472,192千円 （前年同期比 8.5％減 ）、 営業利益98,667千円 （前年同期比 15.7％減 ）となりました。
（商品流通プラットフォーム事業 ）
当セグメントは、当社連結子会社である株式会社SynaBizが運営するBtoB卸モール『ＮＥＴＳＥＡ』、滞留在
庫・返品・型落ち品などの流動化支援を行う『リバリューBtoBモール』及びBtoCの寄付型ショッピングサイト
『Otameshi（オタメシ）』を主たる事業として、有料課金収入、流通手数料及び商品販売収入を主たる収益源とし
ております。また、当社が運営する主に副業・複業として物販ビジネスを行なう事業主を対象とするスクール形式
サービス『オークファンスクール』も展開しております。
『ＮＥＴＳＥＡ』及び『Otameshi』を中心として、流通量・利用者の増加が引き続き好調に推移した結果、 売上
高 1,231,165千円 （前年同期比 16.0％増 ）、 営業利益62,950千円 （前年同期比 96.0％増 ）となりました。
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（インキュベーション事業）
当セグメントは、事業投資活動を通じて、当社が中長期に亘り競合優位性を構築・維持していくための知見と
ネットワークを得ることを目的とした事業セグメントであります。
営業 投資有価証券の売却及び、投資先企業へのコンサルティング等を実施しており、当第１四半期連結会計期間
には前期に引き続き大型の営業投資有価証券の一部売却を行いました。
これらの結果、売上高 1,297,817千円 （前年同期比 4,794.6％増 ）、 営業利益1,151,941千円 （前年同期比
38,744.8％増 ）となりました。
（２）財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末における資産、負債及び純資産の状況とそれらの要因は次のとおりです。
①資産
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、10,764,247千円 （前連結会計年度末は 13,382,944千円 ） とな
りました。
流動資産は、9,560,042千円 （前連結会計年度末は 12,169,900千円 ） となりました。主な要因といたしまして
は、現金及び預金が1,055,958千円増加、商品が204,950千円増加、営業投資有価証券が3,245,981千円減少、受
取手形及び売掛金が761,235千円減少した結果であります。
固定資産は、1,204,204千円 （前連結会計年度末は 1,213,044千円 ） となりました。主な要因といたしまして
は、ソフトウエア仮勘定が28,640千円増加、ソフトウエアが4,277千円増加、繰延税金資産が22,670千円減少、
のれんが8,893千円減少した結果であります。
②負債
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、3,939,156千円 （前連結会計年度末は 5,267,303千円 ） とな
りました。
流動負債は、2,578,368千円 （前連結会計年度末 2,877,441千円 ） となりました。主な要因といたしましては、
未払金が 67,536千円増加 、その他（流動負債） が 56,240千円増加 、 未払法人税等が 129,172千円減少 、買掛金 が
226,489千円減少 、 短期借入金が 50,001千円減少 した結果であります。
固定負債は、1,360,788千円 （前連結会計年度末は 2,389,861千円 ） となりました。主な要因といたしまして
は、繰延税金負債が 955,297千円減少 、長期借入金が 73,327千円減少 した結果であります。
③純資産
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、6,825,090千円 （前連結会計年度末は 8,115,641千円 ） と
なりました。主な要因といたしましては、利益剰余金が918,689千円増加、その他有価証券評価差額金2,208,645
千円減少した結果であります。
（３）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
（４）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、600千円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 25,000,000
計 25,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末
上場金融商品取引所
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 名又は登録認可金融 内容
（2021年２月12日）
（2020年12月31日） 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、株
主としての権利内容に何ら
東京証券取引所
限定のない当社における標
10,539,400 10,539,400
普通株式
（マザーズ）
準となる株式であり、単元
株式数は100株でありま
す。
10,539,400 10,539,400 － －
計
（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年２月１日から当四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれていません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
（株） （株） （千円） （千円） （千円） （千円）
2020年10月１日～
－ 10,539,400 － 884,082 － 883,952
2020年12月31日
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（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年12月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 216,900 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 10,318,500 103,185 －
普通株式
4,000 － －
単元未満株式 普通株式
10,539,400 － －
発行済株式総数
－ 103,185 －
総株主の議決権
（注）１．「完全議決権株式（自己株式等）」の欄は、すべて自社保有の自己株式であります。
２．「単元未満株式」の株式数の欄には、自己株式66株が含まれております。
②【自己株式等】
2020年12月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数 総数に対す
所有者の氏名
所有株式数 所有株式数 の合計 る所有株式
所有者の住所
又は名称
（株） （株） （株） 数の割合
（％）
216,900 － 216,900 2.06
株式会社オークファン 東京都品川区上大崎二丁目13番30号
－ 216,900 － 216,900 2.06
計
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における、役員の異動はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年10月１日から
2020年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結
財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
2,704,994 3,760,952
現金及び預金
1,529,069 767,833
受取手形及び売掛金
7,292,436 4,046,454
営業投資有価証券
261,439 466,389
商品
314 67
仕掛品
536 511
貯蔵品
203,662 173,999
未収入金
210,806 374,070
その他
△ 33,359 △ 30,238
貸倒引当金
12,169,900 9,560,042
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 50,358 48,529
工具、器具及び備品（純額） 27,774 25,313
6,041 5,661
その他（純額）
84,173 79,504
有形固定資産合計
無形固定資産
276,154 267,260
のれん
465,271 469,548
ソフトウエア
19,740 48,380
ソフトウエア仮勘定
1,810 1,735
その他
762,976 786,925
無形固定資産合計
投資その他の資産
44,175 41,524
長期貸付金
163,619 140,949
繰延税金資産
158,099 155,302
その他
365,894 337,775
投資その他の資産合計
1,213,044 1,204,204
固定資産合計
13,382,944 10,764,247
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
404,799 178,309
買掛金
※ 1,133,332 ※ 1,083,331
短期借入金
337,108 319,976
1年内返済予定の長期借入金
396,748 267,575
未払法人税等
405,191 472,728
未払金
1,065 1,010
ポイント引当金
199,196 255,437
その他
2,877,441 2,578,368
流動負債合計
固定負債
698,409 625,082
長期借入金
1,685,454 730,157
繰延税金負債
5,997 5,548
その他
2,389,861 1,360,788
固定負債合計
5,267,303 3,939,156
負債合計
純資産の部
株主資本
884,082 884,082
資本金
854,922 854,922
資本剰余金
2,156,591 3,075,280
利益剰余金
△ 203,171 △ 203,326
自己株式
3,692,425 4,610,959
株主資本合計
その他の包括利益累計額
4,410,224 2,201,579
その他有価証券評価差額金
4,410,224 2,201,579
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 6,968 6,968
6,023 5,582
非支配株主持分
8,115,641 6,825,090
純資産合計
13,382,944 10,764,247
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
1,573,243 2,963,675
売上高
910,125 1,079,078
売上原価
663,117 1,884,597
売上総利益
600,652 660,291
販売費及び一般管理費
62,464 1,224,305
営業利益
営業外収益
309 196
受取利息
332 －
助成金収入
1,080 670
その他
1,722 866
営業外収益合計
営業外費用
2,065 2,709
支払利息
211 6,828
控除対象外消費税等
1,035 461
その他
3,312 9,999
営業外費用合計
60,874 1,215,172
経常利益
特別利益
－ 34,685
子会社株式売却益
－ 34,685
特別利益合計
特別損失
14,699 －
賃貸借契約解約損
0 0
その他
14,699 0
特別損失合計
46,175 1,249,857
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 7,452 291,510
26,625 40,097
法人税等調整額
34,077 331,608
法人税等合計
12,097 918,248
四半期純利益
（内訳）
11,272 918,689
親会社株主に帰属する四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株
825 △ 440
主に帰属する四半期純損失（△）
その他の包括利益
△ 25,283 △ 2,208,645
その他有価証券評価差額金
△ 25,283 △ 2,208,645
その他の包括利益合計
△ 13,185 △ 1,290,396
四半期包括利益
（内訳）
△ 14,011 △ 1,289,955
親会社株主に係る四半期包括利益
825 △ 440
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積
り）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。
当四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2020年９月30日） （2020年12月31日）
当座貸越極度額の総額 1,200,000千円 1,200,000 千円
借入実行残高 1,000,000千円 1,000,000千円
差引額 200,000千円 200,000千円
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
減価償却費 57,608千円 59,744千円
のれんの償却額 28,783千円 28,783千円
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
損益及び包
調整額
括利益計算
在庫価値 商品流通
（注）１
インキュ
書計上額
ソリュー プラット 計
ベーション
（注）２
ション フォーム
売上高
486,744 1,059,983 26,515 1,573,243 － 1,573,243
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
29,227 1,627 － 30,854 △ 30,854 －
売上高又は振替高
515,972 1,061,610 26,515 1,604,097 △ 30,854 1,573,243
計
117,049 32,121 2,965 152,136 △ 89,671 62,464
セグメント利益
（注）１ ．セグメント利益の調整額△89,671千円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分して
いない全社費用が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
損益及び包
調整額
括利益計算
在庫価値 商品流通
（注）１
インキュ
書計上額
ソリュー プラット 計
ベーション
（注）２
ション フォーム
売上高
435,105 1,230,752 1,297,817 2,963,675 － 2,963,675
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
37,087 413 － 37,500 △ 37,500 －
売上高又は振替高
472,192 1,231,165 1,297,817 3,001,176 △ 37,500 2,963,675
計
98,667 62,950 1,151,941 1,313,559 △ 89,253 1,224,305
セグメント利益
（注）１ ．セグメント利益の調整額△89,253千円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分して
いない全社費用が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
当第１四半期連結会計期間より、「インキュベーション」セグメントにおいて、株式会社承知しましたの
全株式を取得し子会社化いたしました。当該事象によるのれんの増加額は19,890千円であります。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
(事業セグメントの利益又は損失の測定方法の変更)
当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの業績をより適切に反映させるため、各報告セグメント
の費用の配賦方法を変更しております。
当該変更に伴い、従来の方法に比べて、「インキュベーション」のセグメント利益が14,529千円減少し、
「調整額」のセグメント利益が14,529千円増加しております。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
(1) １株当たり四半期純利益
1円10銭 89円00銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 11,272 918,689
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
11,272 918,689
純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 10,252,549 10,322,457
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
1円09銭 84円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（千円）
普通株式増加数（株） 123,825 562,174
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
－ －
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月12日
株式会社オークファン
取締役会 御中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指 定 社 員
公認会計士
木 村 直 人 印
業 務 執 行 社 員
指 定 社 員
公認会計士
藤 田 憲 三 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オー
クファンの2020年10月１日から2021年９月30日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年10月１日から
2020年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オークファン及び連結子会社の2020年12月31日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務
諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づい
て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重
要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフ
ガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が 四半期連結財務諸表に添付する形で 別途保管しております。
２． XBRLデータは四半期レビューの対象には含 まれておりません。
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