第一実業株式会社 四半期報告書 第98期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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第一実業株式会社(E02578)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月12日
【四半期会計期間】 第98期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 第一実業株式会社
【英訳名】 DAIICHI JITSUGYO CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 宇 野 一 郎
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田駿河台４丁目６番地(御茶ノ水ソラシティ)
【電話番号】 03－6370－8697
【事務連絡者氏名】 経理部長 上 田 雄 三
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区神田駿河台４丁目６番地(御茶ノ水ソラシティ)
【電話番号】 03－6370－8697
【事務連絡者氏名】 経理部長 上 田 雄 三
【縦覧に供する場所】 第一実業株式会社 大阪支社
(大阪市北区中之島３丁目６番32号 ダイビル本館)
第一実業株式会社 名古屋支社
(名古屋市中区錦２丁目３番４号 名古屋錦フロントタワー)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第97期 第98期
回次 第３四半期 第３四半期 第97期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 117,530 98,882 161,476
経常利益 (百万円) 5,345 4,578 7,426
親会社株主に帰属する
(百万円) 3,615 3,355 4,876
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 3,640 4,451 3,890
純資産額 (百万円) 48,189 51,526 48,446
総資産額 (百万円) 111,603 110,875 111,486
１株当たり四半期(当期)
(円) 338.47 313.83 456.38
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 337.04 312.49 454.43
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 43.09 46.36 43.36
第97期 第98期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 93.04 124.32
注 １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による急激な減速に
始まり、以降経済活動や社会活動の制限緩和・活動再開により回復の兆しが見えてきていたものの、感染拡大の
第３波が到来したことにより、雇用・所得環境、設備投資、輸出、個人消費、インバウンド需要など多くの面に
おいて状況が再び悪化し、また先行きの見通しが非常に難しい局面となりました。
このような状況の中で、プラスチックス製品・食品関連業界向けの成形機等や、ＩＴ及びデジタル関連機器製
造会社向けの電子部品製造関連設備等の売上が減少したため、当第３四半期連結累計期間の売上高は、前第３四
半期連結累計期間と比べて、 186億47百万円減少 の 988億82百万円 （前年同期比15.9％減） となりました。また、
営業利益は 8億57百万円減少 の 40億30百万円 （前年同期比17.5％減） 、経常利益は 7億66百万円減少 の 45億78百万
円 （前年同期比14.3％減） 、親会社株主に帰属する四半期純利益は 2億60百万円減少 の 33億55百万円 （前年同期比
7.2％減） となりました 。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの名称を従来の「ファーマ事業」から「ヘルスケア事
業」に変更しております。
プラント・エネルギー事業
車載用リチウムイオン電池製造設備や各種プラント用設備等の大型案件が減少したことから、売上高は 7億
50百万円減少 の 306億11百万円 （前年同期比2.4％減） となりましたが、粗利率が向上したため、セグメント利
益（営業利益）は 4億14百万円増加 の 10億64百万円 （前年同期比63.8％増） となりました。
産業機械事業
プラスチックス製品・食品関連業界向けの成形機及び周辺機器、自動加工機等の売上が大幅に減少したた
め、売上高は 55億52百万円減少 の 115億88百万円 （前年同期比32.4％減） 、セグメント損益（営業損益）は 3億
91百万円減少 の 1億31百万円 の損失となりました。
エレクトロニクス事業
ＩＴ及びデジタル関連機器製造会社向けの電子部品製造関連設備等の販売が減少したため、売上高は 82億91
百万円減少 の 236億28百万円 （前年同期比26.0％減） 、セグメント利益（営業利益）は 3億81百万円減少 の 14億
90百万円 （前年同期比20.4％減） となりました。
自動車事業
自動車関連業界向けの自動組立ライン、塗装ライン、車載電子部品製造関連設備等の需要が少なかったた
め、売上高は 34億76百万円減少 の 216億7百万円 （前年同期比13.9％減） 、セグメント利益（営業利益）は 3億
56百万円減少 の 5億76百万円 （前年同期比38.2％減） となりました。
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ヘルスケア事業
錠剤外観検査装置やパッケージング用機器・装置等の売上が増加したため、売上高は 6億48百万円増加 の 79
億26百万円 （前年同期比8.9％増） 、セグメント利益（営業利益）は 83百万円増加 の 8億48百万円 （前年同期比
10.9％増） となりました。
航空事業
航空機地上支援機材及び空港施設関連機器等の売上が大幅に減少したため、売上高は 12億82百万円減少 の 33
億24百万円 （前年同期比27.8％減） 、セグメント利益（営業利益）は 84百万円減少 の 2億96百万円 （前年同期
比22.3％減） となりました。
その他
売上高は 58百万円増加 の 1億95百万円 （前年同期比42.5％増） 、セグメント損益（営業損益）は 2百万円減少
の 7百万円 の損失となりました。
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ、 6億11百万円減少 の 1,108億75百万円 とな
りました。これは主に、現金及び預金の増加があったものの、売上債権の減少があったことによるものでありま
す。
負債合計は、 36億91百万円減少 の 593億48百万円 となりました。これは主に、プラント関連の前受金の増加が
あったものの、仕入債務や借入金の減少があったことによるものであります。
純資産合計は、 30億79百万円増加 の 515億26百万円 となりました。これは主に、配当金の支払いがあったもの
の、親会社株主に帰属する四半期純利益 33億55百万円 の計上があったことによるものであります 。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更あるいは新たに生じた
課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は270百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 32,000,000
計 32,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
又は登録認可金融
種類 現在発行数(株) 内容
(2021年２月12日)
商品取引業協会名
( 2020年12月31日 )
東京証券取引所
普通株式 11,086,400 11,086,400 単元株式数 100株
（市場第一部）
計 11,086,400 11,086,400 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2020年12月31日 ― 11,086,400 5,105
― ― 3,786
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年12月31日 現在
株式数 議決権の数
区分 内容
(株) (個)
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 ― ―
394,500
普通株式
完全議決権株式(その他) 106,162 ―
10,616,200
普通株式
単元未満株式 ― ―
75,700
発行済株式総数 11,086,400 ― ―
総株主の議決権 ― 106,162 ―
注 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式13株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式) 東京都千代田区神田駿河台
394,500 ― 394,500 3.56
第一実業㈱ ４丁目６番地
計 ― 394,500 ― 394,500 3.56
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 24,015 27,766
※１ 31,881
受取手形及び売掛金 39,255
※１ 2,776
電子記録債権 3,489
商品及び製品 11,180 13,604
仕掛品 1,361 1,255
原材料及び貯蔵品 534 530
前渡金 12,159 11,626
その他 5,142 5,486
△ 104 △ 109
貸倒引当金
流動資産合計 97,033 94,818
固定資産
有形固定資産 3,560 3,325
無形固定資産 693 1,077
投資その他の資産
投資有価証券 7,605 9,063
退職給付に係る資産 1,130 1,121
繰延税金資産 435 517
その他 1,236 1,139
△ 208 △ 188
貸倒引当金
投資その他の資産合計 10,198 11,653
固定資産合計 14,453 16,056
資産合計 111,486 110,875
負債の部
流動負債
※１ 32,472
支払手形及び買掛金 34,057
※３ 7,427 ※３ 3,849
短期借入金
未払法人税等 1,289 492
前受金 15,941 18,201
引当金 1,888 1,209
1,421 1,411
その他
流動負債合計 62,025 57,637
固定負債
長期借入金 75 －
繰延税金負債 141 960
引当金 26 31
退職給付に係る負債 376 404
395 315
その他
固定負債合計 1,014 1,711
負債合計 63,040 59,348
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 5,105 5,105
資本剰余金 3,788 3,788
利益剰余金 39,071 41,037
△ 890 △ 894
自己株式
株主資本合計 47,074 49,036
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1,316 2,484
繰延ヘッジ損益 △ 85 △ 23
為替換算調整勘定 △ 61 △ 210
101 117
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,270 2,367
新株予約権
78 100
22 21
非支配株主持分
純資産合計 48,446 51,526
負債純資産合計 111,486 110,875
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 117,530 98,882
100,145 83,423
売上原価
売上総利益 17,385 15,459
販売費及び一般管理費 12,496 11,428
営業利益 4,888 4,030
営業外収益
受取利息 66 71
受取配当金 170 168
仕入割引 132 146
持分法による投資利益 109 18
為替差益 － 22
補助金収入 84 169
71 76
その他
営業外収益合計 634 673
営業外費用
支払利息 42 32
売上割引 2 0
支払手数料 63 56
為替差損 6 －
コミットメントフィー 5 25
58 10
その他
営業外費用合計 177 125
経常利益 5,345 4,578
特別利益
固定資産売却益 4 －
会員権売却益 5 5
0 326
投資有価証券売却益
特別利益合計 10 331
特別損失
固定資産売却損 0 －
固定資産除却損 1 －
投資有価証券売却損 1 62
1 －
投資有価証券評価損
特別損失合計 3 62
税金等調整前四半期純利益 5,351 4,847
法人税、住民税及び事業税
1,491 1,306
241 186
法人税等調整額
法人税等合計 1,732 1,492
四半期純利益 3,619 3,354
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
3 △ 1
に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益 3,615 3,355
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 3,619 3,354
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 306 1,167
繰延ヘッジ損益 △ 28 61
為替換算調整勘定 △ 263 △ 148
6 15
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 21 1,097
四半期包括利益 3,640 4,451
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 3,637 4,452
非支配株主に係る四半期包括利益 3 △ 0
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、
当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半
期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 － 百万円 288 百万円
電子記録債権 － 百万円 17 百万円
支払手形 － 百万円 41 百万円
２ 受取手形裏書譲渡高
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形裏書譲渡高 326 百万円 13 百万円
※３ 貸出コミットメント契約
当社は、運転資金の機動的かつ安定的な調達を行うため取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結してお
ります。当第３四半期連結会計期間末における借入金未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
貸出コミットメントの総額 10,000 百万円 12,000 百万円
借入実行残高 6,000 百万円 3,000 百万円
差引額 4,000 百万円 9,000 百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 620 百万円 656 百万円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2019年６月25日
普通株式 532 50.00 2019年３月31日 2019年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
2019年11月５日
普通株式 641 60.00 2019年９月30日 2019年11月27日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年６月24日
普通株式 748 70.00 2020年３月31日 2020年６月25日 利益剰余金
定時株主総会
2020年11月４日
普通株式 641 60.00 2020年９月30日 2020年11月27日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
四半期連
結損益計
その他 調整額
プラント・ エレクトロ
算書計上
合計
産業機械
ヘルスケア
(注１) (注２)
エネルギー ニクス
自動車事業 航空事業 計
額
事業
事業
事業 事業
(注３)
売上高
外部顧客への売上高
31,361 17,141 31,920 25,083 7,278 4,607 117,392 137 117,530 － 117,530
セグメント間の内部
363 591 379 538 62 － 1,934 － 1,934 △ 1,934 －
売上高又は振替高
計 31,725 17,732 32,299 25,621 7,340 4,607 119,327 137 119,464 △ 1,934 117,530
セグメント利益又
649 260 1,871 932 765 381 4,861 △ 4 4,857 31 4,888
は損失（△）
注 １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、機械・器具の賃貸、保険代理業を含
んでおります。
２ セグメント利益又は損失（△）の調整額 31百万円 には、セグメント間取引消去 66百万円 、たな卸資産の調整額
△29百万円 及びその他の調整額 △5百万円 が含まれております。
３ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１ ． 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
四半期連
結損益計
その他 調整額
プラント・ エレクトロ
算書計上
合計
産業機械
ヘルスケア
(注１) (注２)
エネルギー ニクス
自動車事業 航空事業 計
額
事業
事業
事業 事業
(注３)
売上高
外部顧客への売上高
30,611 11,588 23,628 21,607 7,926 3,324 98,687 195 98,882 － 98,882
セグメント間の内部
98 433 808 291 21 － 1,654 20 1,675 △ 1,675 －
売上高又は振替高
計 30,709 12,022 24,436 21,898 7,948 3,324 100,341 216 100,558 △ 1,675 98,882
セグメント利益又
1,064 △ 131 1,490 576 848 296 4,144 △ 7 4,137 △ 106 4,030
は損失（△）
注 １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、機械・器具の賃貸、保険代理業を含
んでおります。
２ セグメント利益又は損失（△）の調整額 △106百万円 には、セグメント間取引消去 2百万円 、たな卸資産の調整
額 △108百万円 及びその他の調整額 0百万円 が含まれております。
３ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの名称を従来の「ファーマ事業」から「ヘルスケア事業」に変更
しております。
なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報についても、同様に名称を変更して記載しております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎ならびに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益
338円47銭 313円83銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
3,615 3,355
普通株主に帰属しない金額(百万円)
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
3,615 3,355
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 10,682,305 10,692,414
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
337円04銭 312円49銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)
－ －
普通株式増加数(株) 45,517 46,166
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
２ 【その他】
2020年11月４日開催の当社取締役会において、2020年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に
対し、次のとおり第98期(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の中間配当を行うことを決議いたしました。
① 中間配当金の総額 641百万円
② １株当たりの中間配当金 60円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年11月27日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月10日
第一実業株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
業務執行社員 公認会計士 神 代 勲 印
指定有限責任社員
公認会計士 吉 原 一 貴 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている第一実業株式会社
の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2020年10月1日から2020年12月31日ま
で）及び第3四半期連結累計期間（2020年4月1日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、第一実業株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
注 １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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