株式会社ヨシックス 四半期報告書 第36期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

提出書類 四半期報告書-第36期第3四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)
提出日
提出者 株式会社ヨシックス
カテゴリ 四半期報告書

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                                                      株式会社ヨシックス(E30656)
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    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

    【提出先】               東海財務局長

    【提出日】               2021年2月15日

    【四半期会計期間】               第36期第3四半期(自            2020年10月1日         至   2020年12月31日)

    【会社名】               株式会社ヨシックス

    【英訳名】               Yossix    Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役会長兼社長 吉岡 昌成

    【本店の所在の場所】               名古屋市東区徳川1丁目9番30号

    【電話番号】               052-932-8431

    【事務連絡者氏名】               執行役員 経営企画室室長 松岡                龍司

    【最寄りの連絡場所】               名古屋市東区徳川1丁目9番30号

    【電話番号】               052-932-8431

    【事務連絡者氏名】               執行役員 経営企画室室長 松岡                龍司

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

                   株式会社名古屋証券取引所

                    (名古屋市中区栄三丁目8番20号)

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    第一部 【企業情報】
    第1 【企業の概況】

    1  【主要な経営指標等の推移】

                            第35期           第36期

             回次                                     第35期
                         第3四半期累計期間           第3四半期累計期間
                         自   2019年4月1日         自   2020年4月1日         自   2019年4月1日
            会計期間
                         至   2019年12月31日         至   2020年12月31日         至   2020年3月31日
    売上高                (千円)         14,168,108           7,847,591          18,709,080
    経常利益又は経常損失(△)                (千円)         1,938,853           △ 688,545          2,353,662

    四半期(当期)純利益又は四半期
                     (千円)         1,236,064           △ 574,679          1,256,975
    純損失(△)
    持分法を適用した場合の投資利
                     (千円)             -           -           -
    益
    資本金                (千円)          335,609           335,989           335,894
    発行済株式総数                 (株)        10,318,200           10,322,200           10,321,200

    純資産額                (千円)         7,763,359           7,085,975           7,784,480

    総資産額                (千円)         11,500,109           11,915,182           10,789,927

     1株当たり四半期(当期)純利
    益金額又は1株当たり四半期純損
                     (円)          119.80          △ 55.67          121.83
    失金額(△) 
    潜在株式調整後1株当たり
                     (円)          119.47             ―         121.49
    四半期(当期)純利益金額
    1株当たり配当額                 (円)           12.00            ―         24.00
    自己資本比率                 (%)           67.5           59.5           72.1

                            第35期           第36期

             回次
                         第3四半期会計期間           第3四半期会計期間
                         自   2019年10月1日         自   2020年10月1日
            会計期間
                         至   2019年12月31日         至   2020年12月31日
    1株当たり四半期(当期)純利益
    金額又は1株当たり四半期純損失
                     (円)           41.79          △ 7.26
    金額(△) 
     (注)   1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
         ては、記載しておりません。
       2 売上高には、消費税等は含まれておりません。
       3 持分法を適用した場合の投資利益については、当社は持分法適用会社がないため記載しておりません。
       4 第36期第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在
         するものの1株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
    2  【事業の内容】

      当第3四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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    第2   【事業の状況】
    1  【事業等のリスク】
      当第3四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券報告書に記載した事業等のリス
     クについての重要な変更はありません。
    2  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     (1)  業績の状況
     当第3四半期累計期間におけるわが国経済は、                       緊急事態宣言の解除により経済活動が再開されるなか、景況感は持ち
    直しに転じるものの         、需要低迷が続く業種などを中心に回復は限定的となる見通しが続き、以前にもまして不透明な状
    況が増しております。
     外食業界におきましては、人口減や高齢化による食需要の縮小、顧客の節約志向の高まりによる低価格化の進行、コ
    ンビニエンスストアや食品スーパー等の品揃え拡充に伴う中食市場の拡大、消費税増税の影響、新型コロナウイルス感
    染症拡大による営業時間短縮等により経営環境は極めて厳しい状況が続いております。
     このような環境のもと、当社は新型コロナウイルス感染拡大防止策を講じながら、新規出店12店舗、業態転換4店舗
    を行いました。
     「や台ずし」業態は新規出店11店舗、業態転換3店舗を実施し、店舗数が255舗(フランチャイズ含む)となり、総店
    舗数の78.2%を占め、当業態の売上高は6,606百万円となりました。
     均一低価格居酒屋である「ニパチ」業態は、54店舗となり、総店舗数の16.6%を占め、当業態の売上高は947百万円と
    なりました。
     また、新業態として鉄板にのったニュースタイルの焼鳥店「焼とりてっぱん葵町」を名古屋市東区にオープンいたし
    ました。
     以上の結果、店舗数につきましては、新規出店12店舗、業態転換4店舗、退店29店舗を実施し、当第3四半期会計期
    間末の店舗数は326店舗(フランチャイズ含む)となりました。また、当第3四半期累計期間における売上高は7,847百
    万円(前年同期比44.6%減)、営業損失は1,350百万円(前年同期は営業利益1,720百万円)、経常損失は688百万円(前年同
    期は経常利益1,938百万円)となり、四半期純損失は574百万円(前年同期は四半期純利益1,236百万円)となりました。
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     (2)  財政状態の分析
       当第3四半期会計期間末における総資産は                    11,915百万円      、負債は    4,829百万円      、純資産は     7,085百万円      であり、
      自己資本比率は59.5%となりました。
      (流動資産)

       流動資産につきましては前事業年度末に比べ912百万円増加し、                              8,091百万円      となりました。これは主に現金及び
      預金が896百万円増加したことによるものであります。
      (固定資産)

       固定資産につきましては前事業年度末に比べ212百万円増加し、                              3,823百万円      となりました。これは主に繰延税金
      資産が206百万円増加したことによるものであります。
      (流動負債)

       流動負債につきましては前事業年度末に比べ1,549百万円増加し、                               3,910百万円      となりました。これは主に預り金
      が447百万円及び支払手形及び買掛金が388百万円増加したことによるものであります。
      (固定負債)

       固定負債につきましては前事業年度末に比べ274百万円増加し、                              919百万円     となりました。これは主に長期借入金
      が286百万円増加したことによるものであります。
      (純資産)

       純資産につきましては前事業年度末に比べ698百万円減少し、                             7,085百万円      となりました。これは主に利益剰余金
      が698百万円減少したことによるものであります。
     (3)  経営方針・経営戦略等

       当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
     (4)  事業上及び財務上の対処すべき課題

       当第3四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
     (5)  研究開発活動

       該当事項はありません。
    3  【経営上の重要な契約等】

       当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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    第3   【提出会社の状況】
    1  【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    28,000,000

                計                                   28,000,000

      ② 【発行済株式】

             第3四半期会計期間末                      上場金融商品取引所名

                       提出日現在発行数(株)
       種類       現在発行数(株)                    又は登録認可金融商品                内容
                        (2021年2月15日)
              ( 2020年12月31日       )               取引業協会名
                                    東京証券取引所

                                              当社の単元株式数は
                                    (市場第一部)
      普通株式           10,322,200           10,322,200
                                    名古屋証券取引所
                                               100株であります。
                                     (市場第一部)
        計          10,322,200           10,322,200           ―            ―

     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式                    資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額       資本金残高
         年月日         総数増減数       総数残高                     増減額        残高
                                (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                    (千円)        (千円)
     2020年10月1日~
                    1,000    10,322,200           95    335,989         95      364,094
     2020年12月31日
     (注)新株予約権の権利行使によるものであります。
     (5)  【大株主の状況】

       当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
       当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日(2020年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
      ① 【発行済株式】

                                               2020年12月31日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

                    普通株式
    完全議決権株式(自己株式等)                             ―              ―
                           200
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               103,198           (注)1
                        10,319,800
    単元未満株式                      2,200       ―             (注)2
    発行済株式総数                    10,322,200          ―              ―

    総株主の議決権                    ―           103,198            ―

     (注)1 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
       2 単元未満株式には当社所有の自己株式61株が含まれております。
      ② 【自己株式等】

                                               2020年12月31日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(%)
      株式会社ヨシックス           名古屋市東区徳川町502番地                200       ―      200       0.0
          計             ―          200       ―      200       0.0

    2  【役員の状況】

      該当事項はありません。
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    第4   【経理の状況】
    1.四半期財務諸表の作成方法について

      当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
     号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2020年10月1日から2020年12月
     31日まで)及び第3四半期累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責
     任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
    3.四半期連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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    1  【四半期財務諸表】
     (1)  【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度            当第3四半期会計期間
                                (2020年3月31日)              (2020年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              6,570,841              7,467,282
        売掛金                               216,587              315,922
        完成工事未収入金                                1,997              1,536
        たな卸資産                               168,678              171,937
                                       220,941              135,286
        その他
        流動資産合計                              7,179,046              8,091,966
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)                             2,248,260              2,238,748
                                       586,877              625,597
         その他
         有形固定資産合計                             2,835,137              2,864,345
        無形固定資産
                                        4,384              3,678
                                     ※1  771,358            ※1  955,192
        投資その他の資産
        固定資産合計                              3,610,880              3,823,216
      資産合計                               10,789,927              11,915,182
     負債の部
      流動負債
                                     ※2  500,150            ※2  888,626
        支払手形及び買掛金
        1年内返済予定の長期借入金                                45,000              143,322
        未払金                               695,608             1,061,954
        未払法人税等                               389,967              458,814
                                     ※2  730,253           ※2  1,357,429
        その他
        流動負債合計                              2,360,980              3,910,148
      固定負債
        長期借入金                                5,413             291,680
        役員退職慰労引当金                               398,511              415,980
                                       240,542              211,398
        その他
        固定負債合計                               644,466              919,058
      負債合計                                3,005,446              4,829,207
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               335,894              335,989
        資本剰余金                               363,999              364,094
        利益剰余金                              7,084,067              6,385,536
                                        △ 515             △ 515
        自己株式
        株主資本合計                              7,783,445              7,085,104
      評価・換算差額等
                                        1,035               871
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                1,035               871
      純資産合計                                7,784,480              7,085,975
     負債純資産合計                                 10,789,927              11,915,182
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     (2)  【四半期損益計算書】
      【第3四半期累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期累計期間              当第3四半期累計期間
                               (自 2019年4月1日              (自 2020年4月1日
                                至 2019年12月31日)               至 2020年12月31日)
     売上高                                 14,168,108               7,847,591
                                      4,450,240              2,650,498
     売上原価
     売上総利益                                 9,717,868              5,197,093
     販売費及び一般管理費                                 7,997,409              6,548,091
     営業利益又は営業損失(△)                                 1,720,458             △ 1,350,998
     営業外収益
      協賛金収入                                 209,583              205,385
      雇用調整助成金                                    -            411,475
                                        8,818              45,870
      その他
      営業外収益合計                                 218,402              662,731
     営業外費用
      支払利息                                    7             234
                                          -              43
      その他
      営業外費用合計                                    7             277
     経常利益又は経常損失(△)                                 1,938,853              △ 688,545
     特別利益
      固定資産売却益                                  3,964              4,392
      受取補償金                                 13,763              23,851
                                          -             4,885
      受取保険金
      特別利益合計                                 17,727              33,129
     特別損失
      固定資産除却損                                   924             52,941
                                        11,765              44,762
      減損損失
      特別損失合計                                 12,690              97,704
     税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失(△)                                 1,943,891              △ 753,120
     法人税、住民税及び事業税
                                       660,143               27,782
                                        47,683             △ 206,223
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  707,826             △ 178,440
     四半期純利益又は四半期純損失(△)                                 1,236,064              △ 574,679
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     【注記事項】
    (追加情報)
     新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、店舗の休業及び営業時間の短縮等により業績は大きく影響を受けておりま
    す。新型コロナウイルス感染症の収束時期等を正確に予測することは困難な状況でありますが、徐々に回復するものの
    翌事業年度以降も一定の影響が継続すると想定し、繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損等の会計上の見積り
    を行っております。
      (四半期貸借対照表関係)

    ※1    資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
                             前事業年度              当第3四半期会計期間
                            ( 2020年3月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        投資その他の資産                          135  千円               135  千円
    ※2 四半期会計期間末日満期手形

       四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、当第3四半期会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満
      期日に決済が行われたものとして処理しております。当第3四半期会計期間末日満期手形の金額は次のとおりであ
      ります。
                             前事業年度              当第3四半期会計期間
                            ( 2020年3月31日       )         ( 2020年12月31日       )
        支払手形                          ― 千円                25 千円
        その他(設備支払手形)                          ― 千円             10,365   千円
      (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

        当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計
       期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                           前第3四半期累計期間                 当第3四半期累計期間
                           (自    2019年4月1日              (自    2020年4月1日
                           至   2019年12月31日       )       至   2020年12月31日       )
        減価償却費                        292,095千円                 295,167千円
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      (株主資本等関係)
    前第3四半期累計期間(自              2019年4月1日        至    2019年12月31日       )
    1 配当金支払額
                            1株当たり
                    配当金の総額
       決議      株式の種類                        基準日       効力発生日        配当の原資
                     (千円)
                            配当額(円)
      2019年
                                     2019年        2019年
      6月26日        普通株式        123,767        12.00                      利益剰余金
                                    3月31日        6月27日
     定時株主総会
      2019年
                                     2019年        2019年
      11月7日       普通株式        123,803        12.00                      利益剰余金
                                    9月30日        11月29日
     臨時取締役会
    2 基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後となるも

      の
      該当事項はありません。
    当第3四半期累計期間(自              2020年4月1日        至    2020年12月31日       )

    1 配当金支払額
                            1株当たり
                    配当金の総額
       決議      株式の種類                        基準日       効力発生日        配当の原資
                     (千円)
                            配当額(円)
      2020年
                                     2020年        2020年
     6月26    日    普通株式        123,851        12.00                      利益剰余金
                                    3月31日        6月29日
     定時株主総会
    2 基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後となるも

      の
      該当事項はありません。
      (セグメント情報等)

     【セグメント情報】
       当社は、飲食事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しておりま
      す。
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      (1株当たり情報)
       1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は次のとおりであります。
                                前第3四半期累計期間             当第3四半期累計期間

                                (自    2019年4月1日           (自    2020年4月1日
                項目
                                至   2019年12月31日       )    至   2020年12月31日       )
    (1)1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半
                                      119円80銭             △55円67銭
    期純損失金額(△)
    (算定上の基礎)
    四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△)  
                                      1,236,064             △574,679
    (千円)
    普通株主に帰属しない金額(千円)                                      ―             ―
    普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金
                                      1,236,064             △574,679
    額(△)(千円)
    普通株式の期中平均株式数(株)                                 10,316,982             10,321,388
    (2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                  119円47銭                 ―

    (算定上の基礎)

    四半期純利益調整額(千円)                                      ―             ―

    普通株式増加数(株)                                   28,675               ―

    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
    り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式                                      ―             ―
    で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要
     (注)当第3四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当
        たり四半期純損失であるため記載しておりません。
      (重要な後発事象)

    (持株会社体制への移行)
     当社は、2020年9月11日開催の取締役会において承認された吸収分割契約に基づき2021年1月1日付で持株会社体制
    へ移行し、当社の飲食事業及びこれに関連する事業を当社100%出資の子会社「株式会社ヨシックスフーズ」に、建装事
    業及びこれに関連する事業を当社100%出資の子会社「株式会社ヨシオカ建装」へ承継いたしました。
    (1)持株会社体制への移行目的

     当社は、「赤ちゃんから            おじいちゃん、おばあちゃんまで楽しくすごせる心・食・居を演出する」という企業理念の
    もと、「“あたりまえや”を当り前に」の社是を掲げ、居酒屋チェーンの直営による経営、フランチャイズによる店舗
    展開を行う飲食事業および飲食店建築を中心とした建装事業を主な事業内容としております。
     外食業界におきましては、人材需給の逼迫に伴う人件費や採用コストの上昇、消費税率引き上げの影響に加え、新型
    コロナウイルス感染症の影響による来店客数の減少等、経営環境は極めて厳しい状況が続いております。
     当社は、このような厳しい経営環境においても積極的な出店戦略等により、持続的に成長を続けることで「日本一の
    居酒屋チェーン」を目指しており、そのためには中核である飲食事業「や台やグループ」の一層の業容拡大に加え、祖
    業である建装事業の更なる発展、および現在の当社事業範囲にとらわれない新事業への進出、創出が重要であると考え
    ております。
     今般、当社を更に発展させ、持続的な成長を続けていくためには、各事業部門における責任と権限の明確化による指
    揮命令系統の確立により、経営のスピードを更に引き上げることでグループ経営体制を強化することが必要であると考
    え、持株会社体制への移行を決定いたしました。
    (2)本件分割の方式

     本件分割は、当社を吸収分割会社(以下「分割会社」という。)、当社100%出資の分割準備会社である株式会社ヨ
    シックスフーズ及び株式会社ヨシオカ建装を吸収分割承継会社(以下「承継会社」という。)とし、当社の事業のう
    ち、飲食事業に関して有する権利義務を株式会社ヨシックスフーズに承継し、建装事業に関して有する権利義務を株式
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    会社ヨシオカ建装に承継させる吸収分割であります。
    (3)分割した部門の経営成績(2020年3月期実績)

    ①飲食事業及びこれに関連する事業                        (単位:千円)
                    分割事業          当社実績(単体)               比率
        売上高              18,698,590            18,709,080              99.9%
    ②建装事業及びこれに関連する事業                        (単位:千円)

                    分割事業          当社実績(単体)               比率
        売上高                10,489          18,709,080               0.1%
    (4)分割する資産、負債の項目及び金額(2020年3月31日現在)

    ①飲食事業及びこれに関連する事業                        (単位:千円)
               資産                        負債
         項目           帳簿価額             項目           帳簿価額
        流動資産               1,032,104         流動負債               1,310,144
        固定資産                518,581        固定負債                240,541
         合計              1,550,685          合計              1,550,685
    ②建装事業及びこれに関連する事業                        (単位:千円)

               資産                        負債
         項目           帳簿価額             項目           帳簿価額
        流動資産                200,577        流動負債                201,057
        固定資産                  480      固定負債                  -
         合計               201,057         合計               201,057
    (5)実施した会計処理の概要

     「企業結合に関する会計基準」、「事業分離等に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準
    に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
    2  【その他】


     該当事項はありません。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2021年2月15日

    株式会社ヨシックス
     取締役会       御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          名古屋事務所
                          指定有限責任社員

                                   公認会計士       奥  谷  浩  之            ㊞
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                   公認会計士       川  口  真  樹            ㊞
                          業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ヨシッ
    クスの2020年4月1日から2021年3月31日までの第36期事業年度の第3四半期会計期間(2020年10月1日から2020年12
    月31日まで)及び第3四半期累計期間(2020年4月1日から2020年12月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、
    四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら

    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ヨシックスの2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められな
    かった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
    ている。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ

    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
    する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ

    る。
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通

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    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー

    手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
    る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め

    られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
    付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
    務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
    は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
    ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
    なる可能性がある。
    ・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準

    拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
    構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
    れないかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要

    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、

    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以 上
    (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

         告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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