能美防災株式会社 四半期報告書 第77期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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能美防災株式会社(E01803)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年２月10日
【四半期会計期間】 第77期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)
【会社名】 能美防災株式会社
【英訳名】 ＮＯＨＭＩ ＢＯＳＡＩ ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊 藤 龍 典
【本店の所在の場所】 東京都千代田区九段南四丁目７番３号
【電話番号】 03(3265)0216
【事務連絡者氏名】 取締役 専務執行役員 経理部長 岡 村 武 士
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区九段南四丁目７番３号
【電話番号】 03(3265)0216
【事務連絡者氏名】 取締役 専務執行役員 経理部長 岡 村 武 士
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第76期 第77期
回次 第３四半期 第３四半期 第76期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年４月１日 自 2020年４月１日 自 2019年４月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日 至 2020年３月31日
売上高 (百万円) 77,956 71,040 117,294
経常利益 (百万円) 8,680 5,781 15,448
親会社株主に帰属する
(百万円) 5,693 3,575 10,516
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 5,759 4,004 10,273
純資産額 (百万円) 93,157 99,641 97,671
総資産額 (百万円) 126,373 130,287 136,666
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 94.42 59.29 174.41
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 72.6 75.3 70.4
第76期 第77期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日
会計期間
至 2019年12月31日 至 2020年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 34.10 23.42
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営んでいる事業の内容に重要な変
更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により急速に悪化し、厳し
い状況で推移いたしました。足元では感染の再拡大により緊急事態宣言が再び発出されるなど、先行き不透明な状
況が続いております。
当防災業界におきましても、企業収益の大幅な減少が続くなか、民間設備投資が抑制されることによる受注環境
の悪化が懸念されるなど、依然として先行きを見通すことは困難な状況となっております。
このような環境のなか、当社グループは緊急事態宣言下におきましても社会の安全のため防災設備の機能確保を
重視しつつ、国や自治体の方針に準拠して在宅勤務や時差出勤をできる限り推し進めるなど感染防止に努めながら
事業活動を継続してまいりました。その結果、当第３四半期連結累計期間における受注高は88,964百万円（前年同
四半期比3.1％増）、売上高は71,040百万円（前年同四半期比8.9％減）となりました。
利益につきましては、前年同四半期に比較的採算性の良い物件が集中していたことなどから、営業利益は5,395百
万円（前年同四半期比36.4％減）、経常利益は5,781百万円（前年同四半期比33.4％減）、親会社株主に帰属する四
半期純利益は3,575百万円（前年同四半期比37.2％減）となりました
業績の内訳をセグメント別にみますと、火災報知設備につきましては、売上高は24,324百万円（前年同四半期比
8.0％減）、営業利益は2,903百万円（前年同四半期比34.2％減）、消火設備につきましては、売上高は26,026百万
円（前年同四半期比11.7％減）、営業利益は4,515百万円（前年同四半期比13.0％減）、保守点検等につきまして
は、売上高は17,459百万円（前年同四半期比4.1％減）、営業利益は3,096百万円（前年同四半期比13.2％減）、そ
の他につきましては、売上高は3,229百万円（前年同四半期比15.4％減）、営業利益は50百万円（前年同四半期比
79.4％減）となりました。
なお、当社グループの売上高は建設業界の影響を受ける部分が多いため、下期、特に第４四半期に集中する傾向
があります。
当第３四半期連結会計期間末における総資産につきましては、現金及び預金8,042百万円の増加、未成工事支出
金474百万円の増加、仕掛品391百万円の増加等があったものの、受取手形及び売掛金16,160百万円の減少等によ
り、前連結会計年度末に比べ6,379百万円減少し、130,287百万円となりました。
負債につきましては、未払法人税等2,723百万円の減少、賞与引当金1,869百万円の減少、支払手形及び買掛金727
百万円の減少等により、前連結会計年度末に比べ8,349百万円減少し、30,646百万円となりました。
純資産につきましては、利益剰余金の増加を主因として、前連結会計年度末に比べ1,969百万円増加し、99,641百
万円となりました。
(2) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は1,662百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 160,000,000
計 160,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
( 2020年12月31日 ) (2021年2月10日) 取引業協会名
権利内容に何ら限定の
ない当社における標準
東京証券取引所
普通株式 60,832,771 60,832,771 となる株式であり、単
（市場第一部）
元株式数は100株であり
ます。
計 60,832,771 60,832,771 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2020年10月１日～
― 60,832 ― 13,302 ― 12,743
2020年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2020年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
単元株式数 100株
完全議決権株式(自己株式等) ―
普通株式 410,100
単元株式数 100株
完全議決権株式(その他) 普通株式 60,402,000 604,020
単元未満株式 普通株式 20,671 ― １単元（100株）未満の株式
発行済株式総数 60,832,771 ― ―
総株主の議決権 ― 604,020 ―
(注) 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株（議決権10個）含まれ
ております。
② 【自己株式等】
2020年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都千代田区
（自己保有株式）
410,100 ― 410,100 0.67
能美防災株式会社
九段南４丁目７番３号
計 ― 410,100 ― 410,100 0.67
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 42,707 50,749
※2 44,116 ※2 ,3 27,955
受取手形及び売掛金
商品及び製品 2,742 2,986
仕掛品 829 1,221
原材料及び貯蔵品 4,552 4,567
未成工事支出金 5,935 6,409
その他 788 1,058
△ 363 △ 396
貸倒引当金
流動資産合計 101,308 94,552
固定資産
有形固定資産 19,703 20,035
無形固定資産 1,508 1,722
投資その他の資産
投資有価証券 5,954 6,160
その他 8,288 7,919
△ 96 △ 102
貸倒引当金
投資その他の資産合計 14,146 13,977
固定資産合計 35,358 35,735
資産合計 136,666 130,287
負債の部
流動負債
※3 3,815
支払手形及び買掛金 4,543
電子記録債務 4,313 4,257
短期借入金 18 16
未払法人税等 2,866 142
賞与引当金 3,504 1,635
製品保証引当金 25 4
完成工事補償引当金 56 56
工事損失引当金 879 1,143
13,269 10,409
その他
流動負債合計 29,477 21,483
固定負債
社債 61 31
長期借入金 19 7
役員退職慰労引当金 170 184
製品保証引当金 172 237
※1 203 ※1 203
工事履行保証損失引当金
退職給付に係る負債 7,907 7,795
資産除去債務 111 113
871 590
その他
固定負債合計 9,517 9,162
負債合計 38,995 30,646
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年３月31日) (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 13,302 13,302
資本剰余金 12,868 12,868
利益剰余金 70,279 71,830
△ 280 △ 280
自己株式
株主資本合計 96,170 97,720
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 669 952
為替換算調整勘定 303 288
△ 995 △ 856
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 22 384
非支配株主持分 1,523 1,536
純資産合計 97,671 99,641
負債純資産合計 136,666 130,287
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
売上高 77,956 71,040
52,368 48,232
売上原価
売上総利益 25,587 22,808
販売費及び一般管理費 17,109 17,412
営業利益 8,478 5,395
営業外収益
受取利息 12 8
受取配当金 59 59
持分法による投資利益 51 171
為替差益 2 -
補助金収入 45 48
保険返戻金 2 14
111 136
その他
営業外収益合計 286 438
営業外費用
支払利息 4 9
為替差損 - 3
賃貸費用 19 17
損害賠償金 32 -
27 21
その他
営業外費用合計 83 52
経常利益 8,680 5,781
特別損失
投資有価証券評価損 40 367
69 7
固定資産処分損
特別損失合計 110 374
税金等調整前四半期純利益 8,570 5,406
法人税等 2,818 1,797
四半期純利益 5,752 3,609
非支配株主に帰属する四半期純利益 58 33
親会社株主に帰属する四半期純利益 5,693 3,575
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
四半期純利益 5,752 3,609
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 127 281
為替換算調整勘定 △ 215 △ 26
退職給付に係る調整額 93 138
1 1
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 7 395
四半期包括利益 5,759 4,004
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 5,781 3,981
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 21 23
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
税金費用の算定方法
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法によっ
ております。
(追加情報)
(工事進行基準)
従来より成果の確実性が認められる工事については工事進行基準を、その他の工事については工事完成基準を
適用しておりますが、第１四半期連結会計期間より、原価管理体制の整備強化等に伴い、その他の工事の一部に
ついても信頼性のある見積りが可能となったことから、これらの工事についても工事進行基準を適用しておりま
す。
この結果、売上高が7,045百万円増加し、営業利益、経常利益、税金等調整前四半期純利益が2,306百万円増加
しております。
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計
上の見積り）に記載した、事業活動の一部を制限せざるを得なくなった新型コロナウイルス感染症による影響等
を含む仮定について重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響は不確実性が高いため、上記仮定に変化が生じた場
合には、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 偶発債務
(1)連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
29百万円 28百万円
Nohmi Bosai (India) Nohmi Bosai (India)
(INR 20,000千) (INR 20,000千)
Pvt.Ltd. Pvt.Ltd.
計 29 28
(2)連結会社以外の会社の入札及び履行保証に対して、債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
70百万円 56百万円
Nohmi Bosai (India) Nohmi Bosai (India)
(INR 47,948千) (INR 39,466千)
Pvt.Ltd. Pvt.Ltd.
計 70 56
(3)その他
当社はインド発電所プロジェクトにおいてインド国営電力会社（以下、NTPC）より７物件を主契約者として落
札し、このうち現地調達品供給契約と工事/資材運搬契約をUnitech Machines Limited（以下、UML）に譲渡し、
５物件が仕掛中となっています。
当 該契約において、当社はUMLに譲渡した契約も含み、主契約者としてNTPCに対し履行義務を負っています。
UMLの財政状態悪化に伴い、2018年８月に取引銀行がインド会社法審判所に会社再建手続きの申し立てを行い
受理されたため、当社がUMLに譲渡した契約の履行義務にもとづく工事完了義務を負う可能性があります。
当該履行義務遂行等に伴い発生する損失見込み額の一部は工事履行保証損失引当金として計上しております
が、現時点での影響額の合理的な見積もりは困難です。
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※２ 手形割引高及び裏書譲渡高
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形裏書譲渡高 66 百万円 143 百万円
※３ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しておりま
す。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
が、四半期連結会計期間末残高から除かれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年３月31日 ) ( 2020年12月31日 )
受取手形 ― 290 百万円
支払手形 ― 251
(四半期連結損益計算書関係)
売上高の季節的変動
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )及び当第３四半期連結累計期間(自 2020
年４月１日 至 2020年12月31日 )
当社グループの売上高は、通常の営業形態として第４四半期連結会計期間の売上高が他の四半期連結会計期間と
比較して多くなる傾向にあります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次の
とおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
減価償却費 1,553 百万円 1,677 百万円
のれんの償却額 8 8
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2019年６月26日
普通株式 利益剰余金 966 16 2019年３月31日 2019年６月27日
定時株主総会
2019年11月７日
普通株式 利益剰余金 966 16 2019年９月30日 2019年12月５日
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2020年６月25日
普通株式 利益剰余金 1,027 17 2020年３月31日 2020年６月26日
定時株主総会
2020年11月６日
普通株式 利益剰余金 996 16.5 2020年９月30日 2020年12月４日
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損益
その他 調整額
計算書計上額
合計
(注)１ (注)２
火災報知
(注)３
消火設備 保守点検等 計
設備
売上高
外部顧客への売上高
26,442 29,488 18,208 74,139 3,816 77,956 ― 77,956
セグメント間の内部
74 32 0 107 156 263 △ 263 ―
売上高又は振替高
計
26,517 29,521 18,208 74,247 3,973 78,220 △ 263 77,956
セグメント利益
4,411 5,191 3,565 13,168 245 13,414 △ 4,935 8,478
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、駐車場車路管制システム等を含
んでおります。
２ セグメント利益の調整額△4,935百万円は全社費用であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
３ セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損益
その他 調整額
計算書計上額
合計
(注)１ (注)２
火災報知
(注)３
消火設備 保守点検等 計
設備
売上高
外部顧客への売上高
24,324 26,026 17,459 67,811 3,229 71,040 ― 71,040
セグメント間の内部
50 62 0 112 152 264 △ 264 ―
売上高又は振替高
計
24,374 26,089 17,460 67,923 3,381 71,305 △ 264 71,040
セグメント利益
2,903 4,515 3,096 10,515 50 10,566 △ 5,171 5,395
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、駐車場車路管制システム等を含
んでおります。
２ セグメント利益の調整額△5,171百万円は全社費用であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
３ セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2019年12月31日 ) 至 2020年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 94円42銭 59円29銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 5,693 3,575
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
5,693 3,575
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 60,299,212 60,299,093
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第77期(2020年４月１日から2021年３月31日まで)中間配当について、2020年11月６日開催の取締役会において、
2020年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 996百万円
② １株当たりの金額 16円50銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年12月４日
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月10日
能美防災株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
八 鍬 賢 也
公認会計士 印
業務執行社員
指定有限責任社員
安 﨑 修 二
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている能美防災株式会
社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12
月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、能美防災株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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