ＥＸＥ－ｉ　グローバルＲＥＩＴファンド 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第8期(令和2年5月13日－令和3年5月12日)

                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
    【提出書類】                   半期報告書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2021年2月12日

    【計算期間】                   第8期中　自　2020年5月13日　至　2020年11月12日

    【ファンド名】                   ＥＸＥ－ｉ　グローバルＲＥＩＴファンド

    【発行者名】                   ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　梅本　賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目6番1号

    【事務連絡者氏名】                   中村　慎吾

    【連絡場所】                   東京都港区六本木一丁目6番1号

    【電話番号】                   03－6229-0170

    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

                                 1/44











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    １【ファンドの運用状況】
    (1)【投資状況】

                                                 (2020年11月30日現在)
                                        時価合計            投資比率
            資産の種類                 国　名
                                         （円）            （％）
    投資信託受益証券                         アメリカ              3,020,843,460             99.63
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―              11,298,340            0.37
    合計(純資産総額)                                       3,032,141,800             100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (2)【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    2020年11月30日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の通りで
    す。
                           純資産総額               1万口当たり純資産額
                            （円）                 （円）
          年　月　日
                       （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
     第1計算期間末        (2014年    5月12日)
                        718,104,007         718,104,007            9,939         9,939
     第2計算期間末        (2015年    5月12日)
                       1,914,623,189         1,914,623,189            12,846         12,846
     第3計算期間末        (2016年    5月12日)
                       2,292,176,060         2,292,176,060            12,075         12,075
     第4計算期間末        (2017年    5月12日)
                       2,699,589,273         2,699,589,273            12,963         12,963
     第5計算期間末        (2018年    5月14日)
                       3,069,078,926         3,069,078,926            13,307         13,307
     第6計算期間末        (2019年    5月13日)
                       3,396,302,856         3,396,302,856            14,316         14,316
     第7計算期間末        (2020年    5月12日)
                       2,647,098,245         2,647,098,245            11,224         11,224
             2019年11月末日          3,576,241,413              ―       15,260           ―
             　　　12月末日          3,550,495,036              ―       15,183           ―
             2020年    1月末日
                       3,562,798,746              ―       15,255           ―
                 2月末日
                       3,361,375,308              ―       14,328           ―
                 3月末日
                       2,563,817,388              ―       11,020           ―
                 4月末日
                       2,720,552,697              ―       11,564           ―
                 5月末日
                       2,782,302,750              ―       11,626           ―
                 6月末日
                       2,801,087,595              ―       11,653           ―
                 7月末日
                       2,835,948,786              ―       11,747           ―
                 8月末日
                       2,953,611,642              ―       12,141           ―
                 9月末日
                       2,850,153,757              ―       11,710           ―
             　　　10月末日          2,753,645,415              ―       11,297           ―
             　　　11月末日          3,032,141,800              ―       12,544           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
                                 2/44





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ②【分配の推移】
        期　間                   計算期間                 1万口当たりの分配金（円）
       第1計算期間               2013年    5月13日～2014年        5月12日                         0
       第2計算期間               2014年    5月13日～2015年        5月12日                         0
       第3計算期間               2015年    5月13日～2016年        5月12日                         0
       第4計算期間               2016年    5月13日～2017年        5月12日                         0
       第5計算期間               2017年    5月13日～2018年        5月14日                         0
       第6計算期間               2018年    5月15日～2019年        5月13日                         0
       第7計算期間               2019年    5月14日～2020年        5月12日                         0
    ③【収益率の推移】

         期                  計算期間                     収益率（％）
       第1計算期間               2013年    5月13日～2014年        5月12日                      △0.61
       第2計算期間               2014年    5月13日～2015年        5月12日                       29.25
       第3計算期間               2015年    5月13日～2016年        5月12日                      △6.00
       第4計算期間               2016年    5月13日～2017年        5月12日                       7.35
       第5計算期間               2017年    5月13日～2018年        5月14日                       2.65
       第6計算期間               2018年    5月15日～2019年        5月13日                       7.58
       第7計算期間               2019年    5月14日～2020年        5月12日                      △21.60
     第8計算期(中間期)                2020年    5月13日～2020年11月12日                               12.52
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直
      前の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
      除して得た数に100を乗じた数を記載しております。
       なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
    ２【設定及び解約の実績】

                                   設定数量        解約数量        発行済み数量
        期             計算期間
                                   （口）        （口）         （口）
      第1計算期間          2013年    5月13日～2014年        5月12日       1,043,998,234         321,496,277         722,501,957
      第2計算期間          2014年    5月13日～2015年        5月12日       1,403,245,360         635,362,192        1,490,385,125
      第3計算期間          2015年    5月13日～2016年        5月12日       1,025,037,995         617,077,231        1,898,345,889
      第4計算期間          2016年    5月13日～2017年        5月12日        833,597,671        649,352,501        2,082,591,059
      第5計算期間          2017年    5月13日～2018年        5月14日        899,662,172        675,877,132        2,306,376,099
      第6計算期間          2018年    5月15日～2019年        5月13日        713,152,828        647,125,746        2,372,403,181
      第7計算期間          2019年    5月14日～2020年        5月12日        729,411,782        743,315,189        2,358,499,774
    第8計算期間(中間)           2020年    5月13日～2020年11月12日                337,177,348        270,875,857        2,424,801,265
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
                                 3/44






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ３【ファンドの経理状況】
    1)　　本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令

      第38号）並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
      成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2）     本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第8期中間計算期間（2020年5月13日から2020年

      11月12日まで）の中間財務諸表について、ひびき監査法人による中間監査を受けております。
                                 4/44

















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表
    【ＥＸＥ－ｉ　グローバルＲＥＩＴファンド】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    (単位：円)
                                   第7期           第8期中間計算期間
                               2020年 5月12日現在              2020年11月12日現在
     資産の部
      流動資産
        預金                               117,028              106,905
        コール・ローン                              47,278,898               8,890,730
        投資信託受益証券                            2,629,335,147              3,045,187,402
                                     32,667,162              26,530,940
        未収入金
        流動資産合計                            2,709,398,235              3,080,715,977
      資産合計                              2,709,398,235              3,080,715,977
     負債の部
      流動負債
        派生商品評価勘定                                1,770              65,416
        未払金                              49,517,276                   -
        未払解約金                              8,666,680              14,725,591
        未払受託者報酬                               522,125              474,925
        未払委託者報酬                              3,480,769              3,166,116
        未払利息                                  129               24
                                       111,241              110,000
        その他未払費用
        流動負債合計                              62,299,990              18,542,072
      負債合計                               62,299,990              18,542,072
     純資産の部
      元本等
        元本                            2,358,499,774              2,424,801,265
        剰余金
                                     288,598,471              637,372,640
         中間剰余金又は中間欠損金（△）
        元本等合計                            2,647,098,245              3,062,173,905
      純資産合計                              2,647,098,245              3,062,173,905
     負債純資産合計                               2,709,398,235              3,080,715,977
                                 5/44









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位：円)
                                第7期中間計算期間              第8期中間計算期間
                               自　2019年 5月14日              自　2020年 5月13日
                               至　2019年11月13日              至　2020年11月12日
     営業収益
      受取配当金                               43,671,545              20,011,013
      受取利息                                 14,578                117
      有価証券売買等損益                               101,727,613              375,995,951
                                    △ 26,575,099             △ 52,687,035
      為替差損益
      営業収益合計                               118,838,637              343,320,046
     営業費用
      支払利息                                 15,911              13,135
      受託者報酬                                 564,670              474,925
      委託者報酬                                3,764,441              3,166,116
                                       328,023              306,565
      その他費用
      営業費用合計                                4,673,045              3,960,741
     営業利益又は営業損失（△）                                114,165,592              339,359,305
     経常利益又は経常損失（△）                                114,165,592              339,359,305
     中間純利益又は中間純損失（△）                                114,165,592              339,359,305
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      8,510,456              16,782,352
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               1,023,899,675               288,598,471
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                158,844,859               60,389,317
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                     158,844,859               60,389,317
      少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                165,832,658               34,192,101
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                     165,832,658               34,192,101
      加額
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                               1,122,567,012               637,372,640
                                 6/44











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。　
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評価                  外国為替予約取引

     方法                 個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
                      ります。
    ３.外貨建資産・負債の本邦通貨への換                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計

     算基準                 算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。　
    ４.その他                  外貨建資産等の会計処理

                      外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用してお
                      ります。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為
                      替差損益を算定しております。　
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                     第7期
                                                第8期中間計算期間
                 項目
                                   2020年    5月12日現在
                                                2020年11月12日現在
    １.   中間計算期間の末日における受益権の総数                               2,358,499,774口             2,424,801,265口
      1口当たり純資産額                                   1.1224円             1.2629円
      (10,000口当たり純資産額)                                  (11,224円)             (12,629円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    第7期中間計算期間（自           2019年    5月14日　至      2019年11月13日）
    該当事項はありません。
    第8期中間計算期間（自           2020年    5月13日　至      2020年11月12日）
    該当事項はありません。
                                 7/44









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    金融商品の時価等に関する事項
                              第7期
                                             第8期中間計算期間
            項目
                           2020年    5月12日現在
                                              2020年11月12日現在
    １.中間貸借対照表計上額、時価及びそ                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
    の差額                  べて時価で評価しているため、貸借対照                   てすべて時価で評価しているため、中間
                      表計上額と時価との差額はありません。                   貸借対照表計上額と時価との差額はあり
                                        ません。
    ２.時価の算定方法                  ①投資信託受益証券                   同左

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      ②派生商品評価勘定                   同左
                      （デリバティブ取引等に関する注記）に
                      記載しております。
                      ③上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項につ                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   同左

    いての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
                      また、デリバティブ取引に関する契約額
                      等は、あくまでデリバティブ取引におけ
                      る名目的な契約額または計算上の想定元
                      本であり、当該金額自体がデリバティブ
                      取引の市場リスクの大きさを示すもので
                      はありません。
                                 8/44










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    取引の時価等に関する事項
                  第7期(2020年      5月12日現在)
                                       第8期中間計算期間(2020年11月12日現在)
       種類
              契約額等（円）                        契約額等（円）
                               評価損益                        評価損益
                        時価（円）                        時価（円）
                               （円）                        （円）
                  うち1年超                        うち1年超
    市場取引以外の取引
     為替予約取引
     買建        16,848,587          0  16,846,817       △1,770        0      0      0      0
      米ドル       16,848,587          0  16,846,817       △1,770        0      0      0      0
     売建            0      0      0      0  26,455,740          0  26,521,156       △65,416
      米ドル           0      0      0      0  26,455,740          0  26,521,156       △65,416
       合計      16,848,587          0  16,846,817       △1,770     26,455,740          0  26,521,156       △65,416
    （注）時価の算定方法
     ・為替予約取引
       1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
        ①計算日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場
         合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合は、発表されている対顧客先物相場のうち
          当該日に最も近い前後の日の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合は、当該日に最も近い発表されている対
          顧客先物相場の仲値を用いております。
       2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価してお
        ります。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
    （その他の注記）

     本ファンドの中間計算期間における元本額の変動
                              第7期               第8期中間計算期間
                           自  2019年    5月14日              自  2020年    5月13日
            項目
                           至  2020年    5月12日              至  2020年11月12日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                             2,372,403,181円                   2,358,499,774円
    期中追加設定元本額                              729,411,782円                   337,177,348円
    期中一部解約元本額                              743,315,189円                   270,875,857円
                                 9/44








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【委託会社等の概況】
     (1)【資本金の額】
      (ⅰ)資本金の額(2020年11月末日現在)
        委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
      (ⅱ)発行する株式の総数
        委託会社の発行する株式の総数は14万6,400株です。
      (ⅲ)発行済株式の総数
        委託会社がこれまでに発行した株式の総数は3万6,600株です。
      (iv)最近5年間における主な資本金の額の増減
        該当事項はありません。
     (2)【事業の内容及び営業の状況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定を行う
      とともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。また「金
      融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助言業務（投資助言・代理業）及び第二種
      金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
       現在、委託会社が運用を行っている投資信託（マザーファンドは除きます）は以下の通りです。
                                             (2020年11月末日現在)

            ファンドの種類                   本　数           純資産総額(百万円)

     追加型株式投資信託                           59                329,098

     単位型株式投資信託                           ４                 15,467

     (3)【その他】

      ①　定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      ②　訴訟事件その他重要事項
        委託会社及びファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
                                10/44









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ５【委託会社等の経理状況】
      (1)　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
         委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財務諸表等
        の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第２条の規定に基づき、
        「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵
        省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成
        19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
         なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      (2)　監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自                                    2019年４月１日         至  2020年３
        月31日）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人の監査を受けております。また、当事業年度の中間会計
        期間（自     2020年４月１日         至  2020年９月30日）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの中間
        監査を受けております。
                                11/44















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    (1)  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (2019年３月31日)               (2020年３月31日)
     資産の部
     　流動資産
     　　現金及び預金                                 960,929               840,561
     　　前払費用                                  43,348               37,716
     　　未収入金                                  15,495                 ―
     　　未収委託者報酬                                 466,454               464,273
     　　未収運用受託報酬                                    ―               187
     　　未収投資助言報酬                                    55               ―
                                       13,730               28,419
     　　その他
     　　流動資産合計                                1,500,013               1,371,157
     　固定資産
     　　有形固定資産
                                     ※  11,426              ※  10,324
     　　　建物
                                      ※  2,394              ※  4,901
     　　　器具備品
     　　　有形固定資産合計                                  13,821               15,226
     　　無形固定資産
     　　　電話加入権                                    67               67
     　　　ソフトウエア                                  3,936               4,028
                                       1,245               1,541
     　　　商標権
     　　　無形固定資産合計                                  5,249               5,637
     　　投資その他の資産
     　　　投資有価証券                                 740,270               868,642
     　　　繰延税金資産                                 121,163               163,346
     　　　長期差入保証金                                  19,802               19,802
                                       1,764               1,620
     　　　その他
     　　　投資その他の資産合計                                 883,000              1,053,411
     　　固定資産合計                                 902,071              1,074,275
     　資産合計                                2,402,084               2,445,433
                                12/44










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                   (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (2019年３月31日)               (2020年３月31日)
     負債の部
     　流動負債
     　　預り金                                  1,913               3,223
     　　未払金                                 379,118               347,341
     　　　未払手数料                                 336,493               307,088
     　　　その他未払金                                  42,625               40,253
     　　未払法人税等                                  80,436               11,467
                                       10,134                3,617
     　　未払消費税等
     　　流動負債合計                                 471,603               365,651
     　負債合計                                 471,603               365,651
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                                 400,200               400,200
     　　利益剰余金
     　　　利益準備金                                  30,012               30,012
     　　　その他利益剰余金
                                     1,682,828               2,014,188
     　　　　繰越利益剰余金
     　　　利益剰余金合計                                1,712,840               2,044,200
     　　株主資本合計                                2,113,040               2,444,400
     　評価・換算差額等
     　　その他有価証券評価差額金                                △182,559               △367,962
                                         ―              3,343
     　　繰延ヘッジ損益
     　　評価・換算差額等合計                                △182,559               △364,618
     　純資産合計                                1,930,481               2,079,782
     負債純資産合計                                2,402,084               2,445,433
                                13/44











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    (2)  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自 2018年４月１日               (自 2019年４月１日
                             　至 2019年３月31日)               　至 2020年３月31日)
     営業収益
     　委託者報酬                                3,223,568               2,491,085
     　運用受託報酬                                    ―               297
     　投資助言報酬                                    56               ―
                                         ―              3,347
     　その他営業収益
     　営業収益計                                3,223,624               2,494,730
     営業費用
     　支払手数料                                2,186,795               1,657,656
     　広告宣伝費                                  15,208               16,905
     　調査費                                  31,778               29,882
     　　調査費                                  31,778               29,882
     　委託計算費                                 123,090               104,181
     　営業雑経費                                  25,835               27,158
     　　通信費                                  1,330                968
     　　印刷費                                  20,581               22,101
     　　協会費                                  2,463               2,681
     　　諸会費                                    12               135
                                       1,447               1,269
     　　その他営業雑経費
     　営業費用計                                2,382,708               1,835,784
     一般管理費
     　給料                                 178,095               167,426
     　　役員報酬                                  51,028               38,545
     　　給料・手当                                 127,066               128,881
     　交際費                                   109                4
     　旅費交通費                                  12,073                5,879
     　福利厚生費                                  23,117               22,277
     　租税公課                                  10,675                9,037
     　不動産賃借料                                  18,138               18,917
     　消耗品費                                  2,313               1,338
     　事務委託費                                  15,251               11,177
     　退職給付費用                                  5,163               4,686
     　固定資産減価償却費                                  3,550               4,378
                                       15,057               15,383
     　諸経費
     　一般管理費計                                 283,545               260,508
     営業利益                                 557,370               398,437
     営業外収益
     　受取利息                                    4               5
     　受取配当金                                    9             78,813
     　為替差益                                    10               ―
     　助成金収入                                  1,140                 ―
                                        354              1,512
     　雑収入
     　営業外収益計                                  1,519               80,331
     営業外費用
     　為替差損                                    ―               234
                                        309                ―
     　雑損失
     　営業外費用計                                   309               234
     経常利益                                 558,580               478,534
                                14/44



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                   (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自 2018年４月１日               (自 2019年４月１日
                             　至 2019年３月31日)               　至 2020年３月31日)
     特別損失
     　子会社清算損                                  52,280                 ―
                                       3,064                 ―
     　事務所移転費用
     　特別損失計                                  55,344                 ―
     税引前当期純利益                                 503,235               478,534
     　法人税、住民税及び事業税
                                      167,023               109,007
                                      △31,239                38,166
     　法人税等調整額
     　法人税等合計                                 135,783               147,173
     当期純利益                                 367,452               331,360
                                15/44
















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    (3)  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度（自         2018年４月１日         至   2019年３月31日）  
                                                     （単位：千円）
                          株主資本                  評価・換算差額等
                         利 益 剰 余 金
                                           その他
                                                      純資産合計
                           その他
                                     株主資本          評価・換算差
                                 利益
               資本金                            有価証券
                          利益剰余金
                                      合計          額等合計
                    利益準備金            剰余金
                                           評価差額金
                          繰越利益
                                 合計
                           剰余金
    当期首残高            400,200      30,012    1,315,376      1,345,388      1,745,588      △60,260      △60,260     1,685,327
    当期変動額
     当期純利益                       367,452      367,452      367,452                 367,452
     株主資本以外の項目の
                                           △122,298      △122,298      △122,298
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              ―      ―   367,452      367,452      367,452     △122,298      △122,298      245,153
    当期末残高            400,200      30,012    1,682,828      1,712,840      2,113,040      △182,559      △182,559      1,930,481
     当事業年度（自         2019年４月１日         至   2020年３月31日）

                                                     （単位：千円）
                         株主資本                  評価・換算差額等
                       利 益 剰 余 金
                                        その他
                                                      純資産合計
                         その他
                                   株主資本           繰延    評価・換算
                               利益
               資本金                        有価証券
                        利益剰余金
                                   合計         ヘッジ損益     差額等合計
                   利益準備金           剰余金
                                       評価差額金
                         繰越利益
                               合計
                         剰余金
    当期首残高            400,200     30,012    1,682,828     1,712,840     2,113,040     △182,559        ―  △182,559     1,930,481
    当期変動額
     当期純利益                     331,360     331,360     331,360                    331,360
     株主資本以外の項目の
                                        △185,402       3,343   △182,059     △182,059
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              ―     ―   331,360     331,360     331,360    △185,402       3,343   △182,059      149,300
    当期末残高            400,200     30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962       3,343   △364,618     2,079,782
                                16/44










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      【注記事項】
      （重要な会計方針）
        １．有価証券の評価基準及び評価方法
           その他有価証券
            時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
             平均法により算定）
        ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

           時価法を採用しております。
        ３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３-15年でありま
             す。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(５年)
             に基づく定額法によっております。
        ４．重要なヘッジ会計の方法

          ①　ヘッジ会計の方法
             繰延ヘッジ処理によっております。
          ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
             ヘッジ手段　株価指数先物
             ヘッジ対象　投資有価証券
          ③　ヘッジ方針
             価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
          ④　ヘッジ有効性の評価の方法
             ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動の累計
             を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
        ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

           消費税及び地方消費税の会計処理
            税抜方式によっております。
      (貸借対照表関係)

              前事業年度                          当事業年度

             (2019年３月31日)                          (2020年３月31日)
    ※　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで                          ※　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
      あります。                          あります。
      建物                  1,009千円         建物                  2,111千円
      器具備品                  2,110千円         器具備品                  3,312千円
      合計                  3,120千円         合計                  5,423千円
      (損益計算書関係)

      該当事項はありません。
                                17/44



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      (株主資本等変動計算書関係)
      前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
      株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

    普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    ２．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

      該当事項はありません。
      当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
      株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

    普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    ２．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

      該当事項はありません。
                                18/44









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      （金融商品関係）
       前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券として保
           有しております。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。な
           お、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬は、受託銀行にて分別管理されている信託財産より生じる信託報酬債
           権であり、その信用リスクは軽微であります。未収投資助言報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ます。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒され
           ております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
           投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
        ２．金融商品の時価等に関する事項

           2019年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
          す。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注２)を
          参照ください。）。
                                                （単位：千円）
                           貸借対照表
                                       時価          差額
                            計上額
          (1)  現金及び預金
                               960,929          960,929            ―
          (2)  未収入金
                               15,495          15,495            ―
          (3)  未収委託者報酬
                               466,454          466,454            ―
          (4)  未収投資助言報酬
                                 55          55          ―
          (5)  投資有価証券
             その他有価証券
                               740,270          740,270            ―
          資産計                   2,183,205          2,183,205             ―
          　未払金                    379,118          379,118            ―
          負債計                    379,118          379,118            ―
                                19/44








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
         （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資産

         (1)現金及び預金          (2)未収入金        (3)未収委託者報酬           (4)未収投資助言報酬
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
          す。
         (5)投資有価証券
          その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
         負債
          未払金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
          す。
         （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                         (単位：千円)
                     区分              貸借対照表計上額
              長期差入保証金                             19,802
             長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難である
             ことから、時価開示の対象とはしておりません。
         （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                （単位：千円）
                                １年以内
              現金及び預金                     960,929
              未収入金                     15,495
              未収委託者報酬                     466,454
              未収投資助言報酬                       55
                     合計              1,442,934
                                20/44










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
       当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
            当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券として保
           有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券の価格変動リスク
           を低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。その他、一時的な余剰資
           金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を
           有しているため、外部からの資金調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
            営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、
           これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる信託報酬債権であ
           り、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であ
           り、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信託の一部につきましては、株価指
           数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っており、ヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用して
           おります。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
           投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
           デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評価損益の管
           理を行っております。
        ２．金融商品の時価等に関する事項

           2020年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでありま
          す。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注２)を
          参照ください。）。
                                                （単位：千円）
                                貸借対照表
                                          時価        差額
                                 計上額
          (1)  現金及び預金
                                   840,561        840,561           ―
          (2)  未収委託者報酬
                                   464,273        464,273           ―
          (3)  未収運用受託報酬
                                     187        187         ―
          (4)  投資有価証券
             その他有価証券
                                   868,642        868,642           ―
          資産計                       2,173,664        2,173,664            ―
           未払金
                                   347,341        347,341           ―
          負債計                        347,341        347,341           ―
          デリバティブ取引
          　ヘッジ会計が適用されているもの                         4,819        4,819          ―
          デリバティブ取引計(注)                         4,819        4,819          ―
          (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
                                21/44





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
         （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
         資産

         (1)現金及び預金          (2)未収委託者報酬           (3)未収運用受託報酬
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
          す。
         (4)投資有価証券
          その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
         負債
          未払金
          短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
         デリバティブ取引
          注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
         （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                         (単位：千円)
                     区分              貸借対照表計上額
              長期差入保証金                             19,802
             長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難である
             ことから、時価開示の対象とはしておりません。
         （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                （単位：千円）
                                １年以内
              現金及び預金                     840,561
              未収委託者報酬                     464,273
              未収運用受託報酬                       187
                     合計              1,305,021
                                22/44










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      （有価証券関係）
       前事業年度（2019年３月31日）
        １．その他有価証券
                                                   （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                 ―         ―       ―
                       (2)債券                 ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原
         価を超えるもの
                       (3)その他                 ―         ―       ―
                           小計              ―         ―       ―
                       (1)株式                 ―         ―       ―
                       (2)債券                 ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原
         価を超えないもの
                       (3)その他               740,270        1,003,400       △263,129
                           小計           740,270        1,003,400       △263,129
                    合計                  740,270        1,003,400       △263,129
        ２．売却したその他有価証券

                                                   （単位：千円）
               区分            売却額         売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                    10,690              ―             309
               合計               10,690              ―             309
       当事業年度(2020年３月31日)

        １．その他有価証券
                                                   （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                 ―         ―       ―
                       (2)債券                 ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原
         価を超えるもの
                       (3)その他                 ―         ―       ―
                           小計              ―         ―       ―
                       (1)株式                 ―         ―       ―
                       (2)債券                 ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原
         価を超えないもの
                       (3)その他               868,642        1,399,000       △530,357
                           小計           868,642        1,399,000       △530,357
                    合計                  868,642        1,399,000       △530,357
        ２．売却したその他有価証券

                                                   （単位：千円）
               区分            売却額         売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                    11,154             1,154               ―
               合計               11,154             1,154               ―
                                23/44





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      (デリバティブ取引関係)
       前事業年度（2019年３月31日）
        該当事項はありません。
       当事業年度（2020年３月31日）

        １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
          該当事項はありません。
        ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
          株式関連
          ヘッジ会計の方法           取引の種類        主なヘッジ対象        契約額等     契約額等のうち          時価
                                     （千円）     １年超（千円）         （千円）
          原則的処理方法         株価指数先物取引
                   　買建           投資有価証券         10,000          ―     4,819
                      合計                 10,000          ―     4,819
         （注）時価の算定方法
            取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
      (退職給付関係)

      １．採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
      ２．確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                         2018年４月１日         至  2019年３月31日）5,163千円、当事
       業年度（自      2019年４月１日         至  2020年３月31日）4,686千円であります。
                                24/44












                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      (税効果会計関係)
              前事業年度                           当事業年度

            （2019年３月31日）                           （2020年３月31日）
    １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別                           １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別
     の内訳                           の内訳
      繰延税金資産                           繰延税金資産
      　電話加入権                    438千円       　電話加入権                    438千円
                                  未払事業税
      　関係会社株式評価損                   35,122                            886
       未払事業税                           その他未払税金
                         2,735                            866
       その他未払税金                           その他有価証券評価差額金
                         1,610                          162,395
       その他有価証券評価差額金                           その他
                         80,570                            673
                         1,124
      　その他
      繰延税金資産小計                           繰延税金資産小計
                        121,601                           165,260
                         △438                           △438
      　評価性引当額（注）                           　評価性引当額
      繰延税金資産合計                  121,163         繰延税金資産合計                  164,822
                                 繰延税金負債
                                                   △1,475
                                 　繰延ヘッジ損益
    （注）評価性引当額の変動の主な内容は、子会社株式
                                 繰延税金負債合計                  △1,475
       評価損に係る評価性引当額の減少です。
                                 繰延税金資産の純額                  163,346
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

     担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原                           担率との間に重要な差異があるときの、当該差異原
     因となった主要な項目別の内訳                           因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率                   30.6％     　当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後

       （調整）                         の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
       評価性引当額の増減                   △3.4      100分の５以下であるため注記を省略しております。
       住民税均等割                    0.1
                          △0.3
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                   27.0
                                25/44











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      （セグメント情報）
       前事業年度      (自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
       （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載
         を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高
         の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                           （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
        ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                              788,160
        （年２回決算型）
        ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ                                      322,488
        ＳＢＩ小型成長株ファンド              ジェイクール
                                              321,539
       （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
                                26/44









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
       当事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
       （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載
         を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごとの売上高
         の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                           （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
        ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                              633,842
        （年２回決算型）
       （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
                                27/44










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      (関連当事者情報)
       前事業年度　(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
      １.関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        （ア）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                          取引        期末
        会社等の名称                  事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                 又は職業    (被所有)             内容
                      (百万円)                          (千円)        (千円)
                               割合(%)
                                           販売委託
    同一の
                                           支払手数    753,660
    親会社
                                           料
        株式会社SBI証券       東京都港区        48,323    証券業      ―   販売委託・販促                未払金    122,799
    を持つ
                                           広告宣伝
    会社
                                                 796
                                           費
        （イ）財務諸表提出会社の子会社

                               議決権等
                      資本金又                          取引        期末
        会社等の名称                  事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                 又は職業    (被所有)             内容
                      (百万円)                          (千円)        (千円)
                               割合(%)
        SBI  Fund
              5,Allee
                                           清算に伴
                          ファンド運
        Management
    子会社          Scheffer,    L-2520    118         100     投資助言      う残余財     60,000   未収入金     15,495
                          用管理等
                                           産の配当
        Company   S.A.
              Luxembourg
     (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
       ３．SBI    Fund   Management      Company    S.A.は清算結了に向けて事務手続きを進めており、取引金額は2018年12月19
         日に行われた残余財産の初回配当によるものです。
      ２.親会社に関する注記

       親会社情報
        モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
        ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
        ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
       当事業年度　(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

      １.関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と関連当事者との取引
        財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                          取引        期末
        会社等の名称                  事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                 又は職業    (被所有)             内容
                      (百万円)                          (千円)        (千円)
                               割合(%)
                                           販売委託
    同一の
                                           支払手数    586,867
    親会社
                                           料
       株式会社S    BI証券   東京都港区        48,323    証券業      ―   販売委託・販促                未払金    117,336
    を持つ
                                           広告宣伝
    会社
                                                 160
                                           費
     (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
      ２.親会社に関する注記

       親会社情報
        ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
        モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
        ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
        ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
                                28/44



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      (１株当たり情報)
                            前事業年度                  当事業年度
                          自　2018年４月１日                  自　2019年４月１日
                          至　2019年３月31日                  至　2020年３月31日
    １株当たり純資産額                            52,745円40銭                  56,824円65銭
    １株当たり当期純利益                            10,039円69銭                  9,053円55銭

                      なお、潜在株式調整後１株当たり当                  なお、潜在株式調整後１株当たり当
                      期純利益金額については、潜在株式                  期純利益金額については、潜在株式
                      が存在しないため記載しておりませ                  が存在しないため記載しておりませ
                      ん。                  ん。
     (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度

                          自　2018年４月１日                  自　2019年４月１日
                          至　2019年３月31日                  至　2020年３月31日
    当期純利益(千円)                               367,452                  331,360
    普通株主に帰属しない金額(千円)                                 ―                  ―

    普通株式に係る当期純利益(千円)                               367,452                  331,360

    期中平均株式数(株)                               36,600                  36,600

      (重要な後発事象)

       前事業年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

        該当事項はありません。
                                29/44











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表　
     (１)中間貸借対照表
                                                   　(単位：千円)
                                             当中間会計期間
                                             (2020年９月30日)
    資産の部
     流動資産
      現金及び預金                                               1,042,341
      前払費用                                                 20,015
      未収委託者報酬                                                463,475
      未収運用受託報酬                                                  435
                                                       25,947
      その他
      流動資産合計                                               1,552,215
     固定資産
      有形固定資産
                                                      ※1  13,577
       建物
                                                      ※1  4,166
       器具備品
       有形固定資産合計                                                17,743
      無形固定資産
       電話加入権                                                  67
       ソフトウエア                                                3,304
                                                        1,405
       商標権
       無形固定資産合計                                                4,777
      投資その他の資産
       投資有価証券                                               930,362
       長期差入保証金                                                10,137
       繰延税金資産                                               146,442
                                                        1,548
       その他
       投資その他の資産合計                                              1,088,490
      固定資産合計                                               1,111,011
     資産合計                                                2,663,227
                                30/44









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                    (単位：千円)
                                             当中間会計期間
                                             (2020年９月30日)
    負債の部
     流動負債
      預り金                                                  457
      未払金                                                332,052
       未払手数料                                               283,357
       その他未払金                                                48,694
      未払法人税等                                                 59,511
                                                      ※2  13,280
      未払消費税等
      流動負債合計                                                405,302
     負債合計                                                 405,302
    純資産の部
     株主資本
      資本金                                                400,200
      利益剰余金
       利益準備金                                                30,012
       その他利益剰余金
                                                      2,145,831
        繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                                              2,175,843
      株主資本合計                                               2,576,043
     評価・換算差額等
      その他有価証券評価差額金                                               △319,937
                                                        1,819
      繰延ヘッジ損益
      評価・換算差額等合計                                               △318,118
     純資産合計                                                2,257,925
    負債純資産合計                                                 2,663,227
                                31/44










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     (２)中間損益計算書
                                                    (単位：千円)
                                             当中間会計期間
                                            (自 2020年４月１日
                                             至 2020年９月30日)
    営業収益
     委託者報酬                                                1,065,529
                                                         500
     運用受託報酬
     営業収益合計                                                1,066,030
    営業費用
                                                       789,393
                                                     ※1 117,422
    一般管理費
    営業利益                                                  159,213
                                                      ※2 30,050
    営業外収益
                                                          0
    営業外費用
    経常利益                                                  189,263
    税引前中間純利益                                                  189,263
    法人税、住民税及び事業税
                                                       61,239
                                                       △3,618
    法人税等調整額
    法人税等合計                                                   57,620
    中間純利益                                                  131,642
    （３）中間株主資本等変動計算書


     当中間会計期間（自          2020年４月１日         至   2020年９月30日）   
                                                    （単位：千円）
                         株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                                        その他
                                                 評価・換算     純資産合計
                          その他
                                   株主資本           繰延
                資本金               利益         有価証券          差額等
                         利益剰余金
                                    合計         ヘッジ損益
                    利益準備金           剰余金                    合計
                                        評価差額金
                         繰越利益
                               合計
                          剰余金
    当期首残高            400,200     30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962       3,343   △364,618     2,079,782
    当中間期変動額

     中間純利益                     131,642     131,642     131,642                    131,642

     株主資本以外の項目の
                                         48,024    △1,524     46,500     46,500
     当中間期変動額（純額）
    当中間期変動額合計              ―    　―    131,642     131,642     131,642     48,024    △1,524     46,500    178,142
    当中間期末残高            400,200     30,012    2,145,831     2,175,843     2,576,043     △319,937       1,819   △318,118     2,257,925

                                32/44





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
        その他有価証券
         時価のあるもの
          中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
          均法により算定）
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

    　　　時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

       ①有形固定資産
         定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－15年、器具備品が３－15年であります。
       ②無形固定資産
         定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づ
        く定額法によっております。
     ４．重要なヘッジ会計の方法

    　　　①ヘッジ会計の方法
    　　　　　繰延ヘッジ処理によっております。
    　　　②ヘッジ手段とヘッジ対象
    　　　　　ヘッジ手段　指数先物
    　　　　　ヘッジ対象　投資有価証券
    　　　③ヘッジ方針
    　　　　　価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
    　　　④ヘッジ有効性の評価の方法
    　　　　　　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動の累計を比較
          し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
     ５．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税及び地方消費税の会計処理
          税抜方式によっております。
                                33/44








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    (中間貸借対照表関係)
     ※１    有形固定資産の減価償却累計額

                                          当中間会計期間
                                         （2020年９月30日）
      建物
                                                      2,715千円
      器具備品
                                                      4,048千円
     ※２    消費税及び地方消費税の取扱い

         仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、未払消費税等として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

       ※１     減価償却実施額

                                          当中間会計期間
                                         (自    2020年４月１日
                                         至   2020年９月30日)
      有形固定資産
                                                      1,440千円
      無形固定資産                                                 944千円
      ※２    営業外収益に属する収益のうち、重要なもの

                                          当中間会計期間
                                         (自    2020年４月１日
                                         至   2020年９月30日)
      受取配当金
                                                     29,280千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    　当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

    　１．発行済株式に関する事項
                 当事業年度                              当中間会計期間末

      株式の種類                     増加株式数           減少株式数
                 期首株式数                                 株式数
    普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600
    　２．自己株式に関する事項

     　　　該当事項はありません。
    　３．新株予約権等に関する事項

     　　　該当事項はありません。
    　４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
                                34/44




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
      金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
      が極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注２)参照）。
       当中間会計期間（2020年９月30日）

                           中間貸借対照表
                                         時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                            （千円）
    (1)  現金及び預金                        1,042,341           1,042,341               ―
    (2)  未収委託者報酬                         463,475           463,475              ―
    (3)  未収運用受託報酬                           435           435            ―
    (4)  投資有価証券
                                930,362           930,362              ―
       その他有価証券
      資産計                         2,436,614           2,436,614               ―
       未払金                         332,052           332,052              ―
      負債計                          332,052           332,052              ―
      デリバティブ取引
      　ヘッジ会計が適用されているもの                           2,621           2,621
      デリバティブ取引計（注）                           2,621           2,621
     (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

       資産
        (1)現金及び預金          (2)未収委託者報酬           (3)未収運用受託報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
        (4)投資有価証券
         その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
       負債

        未払金
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
       デリバティブ取引

        　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                            中間貸借対照表計上額
                区分
                               （千円）
         長期差入保証金                           10,137
        長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、
        時価開示の対象とはしておりません。
                                35/44





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
      その他有価証券
       当中間会計期間（2020年９月30日）
                                中間貸借対照表
                  区分
                                         取得原価（千円）          差額（千円）
                                計上額（千円）
                     (1)株式                  ―         ―         ―
                     (2)債券                  ―         ―         ―
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                     (3)その他                1,163         1,000          163
                         小計            1,163         1,000          163
                     (1)株式                  ―         ―         ―
                     (2)債券                  ―         ―         ―
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                     (3)その他               929,198        1,390,500         △461,301
                         小計           929,198        1,390,500         △461,301
                  合計                  930,362        1,391,500         △461,137
     (デリバティブ取引関係)

     　当中間会計期間（2020年９月30日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　該当事項はありません。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     　　　　株式関連
                                    契約額等     契約額等のうち         時価
         ヘッジ会計の方法         取引の種類         主なヘッジ対象
                                    （千円）     １年超（千円）        （千円）
          原則的処理方法        指数先物取引
                  　買建          投資有価証券         10,000          ―    2,621
                     合計                10,000          ―    2,621
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
                                36/44










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）
       当中間会計期間（自             2020年４月１日         至   2020年９月30日）
     （セグメント情報）
       当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     （関連情報）

       １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載
         を省略しております。
       ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦以外への外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
        (2)有形固定資産
         本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
       ３．主要な顧客ごとの情報
    　　　　　特定の顧客に対する営業収益で、損益計算書の営業収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略し
         ております。
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）
       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
                                37/44











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    (１株当たり情報)
      １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                              当中間会計期間
                     項        目
                                             （2020年９月30日）
      １株当たり純資産額                                             61,691円94銭
      （算定上の基礎）
      純資産の部の合計額（千円）                                               2,257,925
      純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                                  ―
      普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円）                                               2,257,925
      １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
                                                       36,600
      普通株式の数（株）
      １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                              当中間会計期間
                                            （自    2020年４月１日
                     項        目
                                             至   2020年９月30日）
      １株当たり中間純利益金額                                              3,596円79銭
      （算定上の基礎）
      中間純利益金額（千円）                                                131,642
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                                  ―
      普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                                131,642
      普通株式の期中平均株式数（株）                                                36,600
      (注)    潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
                                38/44











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2020年５月29日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取締役会　御中
                           太陽有限責任監査法人

                            東京事務所

                            指定有限責任社員

                                       公認会計士       本   間   洋   一
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                       公認会計士       石   倉   毅   典
                            業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの第34期事業年度の財
    務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査
    を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩ
    アセットマネジメント株式会社の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全
    ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                39/44







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
    を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上

    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
                                40/44








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書
                                                    2020年11月30日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取締役会　御中
                         有限責任監査法人トーマツ

                         東京事務所

                          指定有限責任社員

                                      公認会計士　　木　村　尚　子　　
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                      公認会計士　　郷右近　隆　也　　
                          業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第35期事業年度の中間会計
    期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間
    株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間
    （2020年4月1日から2020年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
    を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                41/44






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
    者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
    又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
    される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
      対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
      査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
      続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
      づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
      示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
      る注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
      諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
      は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
      までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
      能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    ※１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

       す。
     ２．XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
                                42/44






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書
                                                    2021年１月12日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取締役会　御中
                      ひびき監査法人

                       東京事務所
                       代  表  社  員

                                   公認会計士　　　        田中   弘司　　印
                       業務執行社員
                                   公認会計士　　　        黒﨑   浩利　　印

                       業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているＥＸＥ－ｉ            グローバルＲＥＩＴファンドの2020年５月13日から2020年11月12日までの中間計算期間の中間
    財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
    して、ＥＸＥ－ｉ         グローバルＲＥＩＴファンドの2020年11月12日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間
    計算期間（2020年５月13日から2020年11月12日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
    の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
    我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
    成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
    用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
    項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
                                43/44







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
    者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
    ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
    又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
    される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
    専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
     応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
     意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
     部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
     分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
     関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
     注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
     注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
     務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
     た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
     る。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
     しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
    う。
    利害関係

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定
    により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上

     ※  １．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

        ます。
      ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象に含まれておりません。
                                44/44

PDFをダウンロード

関連コンテンツ