株式会社アクシーズ 四半期報告書 第59期第2四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)
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株式会社アクシーズ(E00009)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 九州財務局長
【提出日】 2021年1月29日
【四半期会計期間】 第59期第2四半期（自 2020年10月1日 至 2020年12月31日）
【会社名】 株式会社アクシーズ
【英訳名】 AXYZ Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊地知 高正
【本店の所在の場所】 鹿児島県鹿児島市草牟田二丁目1番8号
【電話番号】 099（223）7385（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役 榊 茂
【最寄りの連絡場所】 鹿児島県鹿児島市草牟田二丁目1番8号
【電話番号】 099（223）7385（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役 榊 茂
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町2番1号）
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第58期 第59期
回次 第2四半期連結 第2四半期連結 第58期
累計期間 累計期間
自2019年 自2020年 自2019年
7月1日 7月1日 7月1日
会計期間
至2019年 至2020年 至2020年
12月31日 12月31日 6月30日
（百万円） 9,934 10,506 19,770
売上高
（百万円） 1,271 1,686 2,826
経常利益
親会社株主に帰属する四半期
（百万円） 881 1,174 1,973
（当期）純利益
（百万円） 947 1,169 2,029
四半期包括利益又は包括利益
（百万円） 14,313 16,086 15,394
純資産額
（百万円） 17,243 19,451 17,956
総資産額
１株当たり四半期（当期）純利
（円） 156.99 209.17 351.50
益金額
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益金額
（％） 83.0 82.7 85.7
自己資本比率
営業活動によるキャッシュ・フ
（百万円） 1,313 1,724 2,757
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
（百万円） △ 4,235 △ 825 △ 1,065
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
（百万円） △ 448 △ 476 △ 448
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
（百万円） 3,162 8,198 7,776
（期末）残高
第58期 第59期
回次 第2四半期連結 第2四半期連結
会計期間 会計期間
自2019年 自2020年
10月1日 10月1日
会計期間
至2019年 至2020年
12月31日 12月31日
92.56 112.72
1株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）1．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2．売上高には、消費税等は含んでおりません。
3．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はありませ
ん。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、新たに生じたリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う企業活
動や個人消費の制限により、厳しい状況が続いております。加えて、新型コロナウイルス感染症の感染再拡大によ
り、先行きは極めて不透明な状況となっております。
鶏肉業界におきましては、消費者の内食需要の高まりや他畜種に対する価格優位性から、国内における鶏肉需給
は引き締まっております。しかしながら、主要製造コストである飼料原料価格が上昇傾向であることに加え、人件
費等の製造コストの高騰が継続しており、今後も厳しい状況が続くものと思われます。
このような経営環境のもと、当社グループは、飼料製造段階から、飼育、鶏肉生産・加工までの全てをグループ
内で行っていくことにより、様々なお客さまのニーズに応えることを目指しております。
食品事業では、肥育部門において肥育施設の大規模な修繕投資を実施し、鶏肉加工部門においても将来の生産能
力増強及び効率化・省力化を企図した鶏肉加工工場群の改修投資を実施したことにより、修繕費用が大幅に増加し
ました。また、製造歩留りが低下したことにより、出荷数量は想定を下回りました。しかしながら、外出自粛等に
伴う内食需要の高まりにより、鶏肉相場は堅調に推移したことに加え、原燃料コストが低下した結果、前期に比し
て増収増益となりました。
外食事業におきましては、前期に比して増収増益となりました。ＫＦＣ店舗において、6店舗のリニューアルを
行い修繕費用が増加しました。その改装工事期間中に休業を実施したことにより、前年に比べ販売機会が減少いた
しましたが、引き続きテイクアウトやデリバリーといった中食需要を取り込んだことに加え、前期に行った店舗リ
ニューアル効果も寄与したことにより、売上・利益面ともに好調を維持しております。
以上の結果、当社グループの業績は、売上高105億6百万円（前年同四半期比5.8％増）となりました。利益面に
つきましては、営業利益16億20百万円（同34.4％増）、経常利益16億86百万円（同32.6％増）となり、親会社株主
に帰属する四半期純利益は11億74百万円（同33.2％増）となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
①食品
売上高は85億67百万円（前年同四半期比3.0％増）、セグメント利益は、11億99百万円（同35.9％増）となりま
した。
②外食
売上高は16億83百万円（前年同四半期比18.3％増）、セグメント利益は、2億58百万円（同23.3％増）となりま
した。
（2）財政状態の分析
当第2四半期連結会計期間末における財政状態は、前連結会計年度末に比べ以下のとおりとなりました。
（資産）
当第2四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末と比べ14億94百万円増加し、194億51百万円
となりました。 これは主に、有形固定資産が6億99百万円、現金及び預金が4億22百万円増加したことによるもので
あります。
（負債）
当第2四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比べ8億2百万円増加し、33億64百万円と
なりました。 これは主に、未払金が5億15百万円、買掛金が2億17百万円増加したことによるものです。
（純資産）
当第2四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末と比べ6億91百万円増加し、160億86百万
円となりました。 これは主に、利益剰余金が6億97百万円増加したことによるものであります。
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（3）キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、投資活動及び財務活動
により資金がそれぞれ8億25百万円及び4億76百万円減少したものの、営業活動により資金が17億24百万円増加した
結果、前連結会計年度末に比べ4億22百万円（5.4％）増加し、当第2四半期連結会計期間末には81億98百万円とな
りました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動による資金収支は、17億24百万円の資金増加（前年同四半期は13億13百万円の資金増加）となりまし
た。 これは主に、税金等調整前四半期純利益が16億86百万円あったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動による資金収支は、8億25百万円の資金減少（前年同四半期は42億35百万円の資金減少）となりまし
た。これは主に、有形固定資産の取得による支出が8億62百万円あったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動による資金収支は、4億76百万円の資金減少（前年同四半期は4億48百万円の資金減少）となりました。
これは、配当金の支払額が4億76百万円あったことによるものであります。
（4）研究開発活動
当第2四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費の金額は、62百万円であります。
なお、当第2四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
（1）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 19,350,000
計 19,350,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2021年1月29日）
（2020年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
ＪＡＳＤＡＱ
5,617,500 5,617,500
普通株式
（100株）
（スタンダード）
5,617,500 5,617,500 － －
計
（2）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（3）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（4）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （百万円） （百万円） 高（百万円）
（株） （百万円）
2020年10月１日～
－ 5,617,500 － 452 － 428
2020年12月31日
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（5）【大株主の状況】
2020年12月31日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
総数に対する所有
氏名又は名称 住所
（千株）
株式数の割合
（％）
600 10.68
有限会社照国興産 鹿児島県鹿児島市照国町6番22号
502 8.95
伊地知 高正 鹿児島県鹿児島市
502 8.95
伊地知 芳正 鹿児島県鹿児島市
大阪府大阪市北区梅田2丁目4－9 500 8.90
日本ハム株式会社
鹿児島県鹿児島市金生町6－6 280 4.99
株式会社鹿児島銀行
250 4.46
伊地知 恭正 東京都文京区
250 4.46
伊地知 昭正 鹿児島県鹿児島市
210 3.74
農林中央金庫 東京都千代田区有楽町1丁目13番2号
185 3.29
村尾 万紀子 大阪府豊中市
185 3.29
伊地知 洋正 東京都文京区
－ 3,466 61.72
計
（6）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年12月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
1,600
普通株式
完全議決権株式（その他） 5,614,200 56,142 －
普通株式
１単元（100株）未満の
1,700 －
単元未満株式 普通株式
株式
5,617,500 － －
発行済株式総数
－ 56,142 －
総株主の議決権
（注） 「単元未満株式」欄の株式数には、当社所有の自己株式49株が含まれております。
②【自己株式等】
2020年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
（自己保有株式）
鹿児島市草牟田二丁目
1,600 － 1,600 0.03
１番８号
株式会社アクシーズ
－ 1,600 － 1,600 0.03
計
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2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間（2020年10月1日から2020年12
月31日まで）及び第2四半期連結累計期間（2020年7月1日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
（1）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2020年6月30日) (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
7,786 8,208
現金及び預金
1,710 2,131
受取手形及び売掛金
290 254
製品
344 389
仕掛品
613 670
原材料及び貯蔵品
288 231
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
11,033 11,885
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 671 700
機械装置及び運搬具（純額） 1,166 1,108
工具、器具及び備品（純額） 1,454 1,554
2,456 2,461
土地
220 843
その他
5,969 6,668
有形固定資産合計
無形固定資産 6 4
投資その他の資産
947 892
投資その他の資産
△ 0 －
貸倒引当金
947 892
投資その他の資産合計
6,923 7,566
固定資産合計
17,956 19,451
資産合計
負債の部
流動負債
338 556
買掛金
1,149 1,665
未払金
498 510
未払法人税等
130 213
その他
2,117 2,946
流動負債合計
固定負債
35 35
社債
122 125
役員退職慰労引当金
173 177
退職給付に係る負債
112 79
その他
443 418
固定負債合計
2,561 3,364
負債合計
純資産の部
株主資本
452 452
資本金
428 428
資本剰余金
14,404 15,102
利益剰余金
△ 1 △ 1
自己株式
15,283 15,981
株主資本合計
その他の包括利益累計額
111 105
その他有価証券評価差額金
111 105
その他の包括利益累計額合計
15,394 16,086
純資産合計
17,956 19,451
負債純資産合計
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（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年7月1日 (自 2020年7月1日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
9,934 10,506
売上高
6,796 6,899
売上原価
3,137 3,607
売上総利益
※ 1,932 ※ 1,986
販売費及び一般管理費
1,205 1,620
営業利益
営業外収益
1 0
受取利息
3 4
受取配当金
10 12
持分法による投資利益
18 17
受取家賃
13 3
為替差益
21 29
その他
68 67
営業外収益合計
営業外費用
0 0
支払利息
0 0
その他
1 0
営業外費用合計
1,271 1,686
経常利益
1,271 1,686
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 423 539
△ 32 △ 27
法人税等調整額
390 512
法人税等合計
881 1,174
四半期純利益
－ －
非支配株主に帰属する四半期純利益
881 1,174
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年7月1日 (自 2020年7月1日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
881 1,174
四半期純利益
その他の包括利益
66 △ 5
その他有価証券評価差額金
66 △ 5
その他の包括利益合計
947 1,169
四半期包括利益
（内訳）
947 1,169
親会社株主に係る四半期包括利益
－ －
非支配株主に係る四半期包括利益
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（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：百万円）
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2019年7月1日 (自 2020年7月1日
至 2019年12月31日) 至 2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
1,271 1,686
税金等調整前四半期純利益
371 376
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 0 0
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） 3 3
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） △ 8 3
△ 4 △ 4
受取利息及び受取配当金
その他の営業外損益（△は益） △ 39 △ 47
0 0
支払利息
持分法による投資損益（△は益） △ 10 △ 12
売上債権の増減額（△は増加） △ 84 △ 421
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 216 △ 66
仕入債務の増減額（△は減少） 65 217
未払金の増減額（△は減少） 185 312
121 154
その他
1,656 2,203
小計
4 4
利息及び配当金の受取額
△ 0 △ 0
利息の支払額
18 17
賃貸料の受取額
△ 386 △ 530
法人税等の支払額
21 29
その他
1,313 1,724
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 10 △ 10
定期預金の預入による支出
10 10
定期預金の払戻による収入
△ 4,000 －
有価証券の取得による支出
△ 304 △ 862
有形固定資産の取得による支出
△ 12 △ 13
投資有価証券の取得による支出
△ 56 －
貸付けによる支出
139 50
貸付金の回収による収入
△ 1 0
その他
△ 4,235 △ 825
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 448 △ 476
配当金の支払額
△ 448 △ 476
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 3,371 422
6,533 7,776
現金及び現金同等物の期首残高
※ 3,162 ※ 8,198
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
（自 2019年7月1日 （自 2020年7月1日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
荷造運搬費 624 百万円 587 百万円
従業員給与手当 232 242
雑給 188 219
役員退職慰労引当金繰入額 3 3
退職給付費用 6 8
賃借料 244 233
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとお
りであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
（自 2019年7月1日 （自 2020年7月1日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
現金及び預金勘定 3,172百万円 8,208百万円
預入期間が3か月を超える定期預金 △10 △10
現金及び現金同等物 3,162 8,198
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間（自 2019年7月1日 至 2019年12月31日）
1．配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2019年9月18日
普通株式 449 80.00 2019年6月30日 2019年9月19日 利益剰余金
定時株主総会
2．基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期
間の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間（自 2020年7月1日 至 2020年12月31日）
1．配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2020年9月16日
普通株式 477 85.00 2020年6月30日 2020年9月17日 利益剰余金
定時株主総会
2．基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期
間の末日後となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
（セグメント情報等）
セグメント情報
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間（自2019年7月1日 至2019年12月31日）
1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
（注）1 （注）2 計上額
食品 外食 計
（注）3
売上高
8,314 1,422 9,736 197 9,934 － 9,934
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又
0 － 0 － 0 △ 0 －
は振替高
8,314 1,422 9,736 197 9,934 △ 0 9,934
計
882 210 1,092 111 1,203 1 1,205
セグメント利益
（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、再生可能エネルギー事業を
含んでおります。
2．セグメント利益の調整額1百万円は、セグメント間取引消去であります。
3．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。
2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間（自2020年7月1日 至2020年12月31日）
1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
その他 損益計算書
（注）1 計上額
食品 外食 計
（注）2
売上高
8,567 1,683 10,250 256 10,506
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又
－ － － － －
は振替高
8,567 1,683 10,250 256 10,506
計
1,199 258 1,458 161 1,620
セグメント利益
（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、再生可能エネルギー事業を
含んでおります。
2．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
（1株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
（自 2019年7月1日 （自 2020年7月1日
至 2019年12月31日） 至 2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額 156円99銭 209円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
881 1,174
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
881 1,174
利益金額（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 5,615,851 5,615,851
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載しておりませ
ん。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年１月29日
株式会社アクシーズ
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
福岡事務所
指定有限責任社員
公認会計士
室井 秀夫 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
濵村 正治 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アクシー
ズの2020年7月1日から2021年6月30日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2020年10月1日から2020年12月31日
まで）及び第2四半期連結累計期間（2020年7月1日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四
半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注
記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アクシーズ及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態
並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していない
と信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
い かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２． ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には 含まれていません。
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