トルク株式会社 有価証券報告書 第80期(令和1年11月1日－令和2年10月31日)

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                                                        トルク株式会社(E02570)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     近畿財務局長

    【提出日】                     2021年１月29日

    【事業年度】                     第80期(自　2019年11月１日　至　2020年10月31日)

    【会社名】                     トルク株式会社

                         （旧会社名:小林産業株式会社）
    【英訳名】                     TORQ   Inc.
                         （旧英訳名:KOBAYASHI           METALS    LIMITED）
    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　檜　垣　俊　行
    【本店の所在の場所】                     大阪市西区南堀江二丁目７番４号

    【電話番号】                     (06)6535―3690(代表)

    【事務連絡者氏名】                     管理部長　　治　田　久　志

    【最寄りの連絡場所】                     大阪市西区南堀江二丁目７番４号

    【電話番号】                     (06)6535―3690(代表)

    【事務連絡者氏名】                     管理部長　　治　田　久　志

    【縦覧に供する場所】                     当社名古屋支店

                         　(愛知県清須市阿原北野１番地)

                         当社東京支店

                         　(千葉県浦安市鉄鋼通り一丁目８番11号)

                         株式会社東京証券取引所

                         　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等

            回次            第76期       第77期       第78期       第79期       第80期
           決算年月            2016年10月       2017年10月       2018年10月       2019年10月       2020年10月

    売上高               (千円)     19,249,199       20,868,165       22,777,110       22,050,805       18,950,541
    経常利益               (千円)      531,214       680,703       856,227       662,019       18,202
    親会社株主に帰属する
    当期純利益
                   (千円)      599,223       599,433       592,704       469,168      △ 132,244
    又は親会社株主に帰属
    する当期純損失(△)
    包括利益               (千円)      267,212      1,576,611        169,240       138,897      △ 723,438
    純資産額               (千円)     10,783,381       12,040,321       11,799,106       11,632,130       10,607,515
    総資産額               (千円)     21,089,961       23,544,213       23,567,333       25,938,011       24,299,254
    １株当たり純資産額               (円)      400.86       455.77       459.06       460.72       428.51
    １株当たり当期
    純利益又は               (円)       21.78       22.39       22.77       18.45      △ 5.28
    当期純損失(△)
    潜在株式調整後
                   (円)       21.78       22.30       22.62         ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率               (％)       51.1       51.1       50.1       44.8       43.7
    自己資本利益率               (％)        5.5       5.3       5.0       4.0      △ 1.2
    株価収益率               (倍)       11.9       16.9       13.8       17.1        ―
    営業活動による
                   (千円)     1,019,279        105,053       126,496      1,274,105        601,374
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                   (千円)     △ 166,554      △ 171,031      △ 171,823     △ 3,078,513      △ 1,115,548
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                   (千円)      165,801      △ 421,433      △ 118,331      2,411,907        221,110
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                   (千円)     2,293,108       1,805,697       1,642,038       2,249,538       1,956,474
    期末残高
    従業員数
                           279       288       277       257       267
                   (名)
                           ( 57 )     ( 89 )     ( 96 )     ( 109  )     ( 124  )
    （外、平均臨時雇用人員）
     (注)   １　売上高には消費税等は含まれておりません。
       ２　第79期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりませ
         ん。第80期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在
         株式が存在しないため記載しておりません。
       ３　第80期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。
       ４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第79期の期
         首から適用しており、第78期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
         標等となっております。
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     (2)  提出会社の経営指標等
            回次            第76期       第77期       第78期       第79期       第80期
           決算年月            2016年10月       2017年10月       2018年10月       2019年10月       2020年10月

    売上高               (千円)     15,244,031       15,894,036       17,081,239       16,079,803       13,432,417
    経常利益又は
                   (千円)      446,511       544,364       654,892       463,149      △ 147,157
    経常損失（△）
    当期純利益又は
                   (千円)      545,648       573,799       467,107       334,441      △ 241,201
    当期純損失（△）
    資本金               (千円)     2,712,335       2,712,335       2,712,335       2,712,335       2,712,335
    発行済株式総数               (千株)       28,007       28,007       28,007       28,007       28,007
    純資産額               (千円)     10,448,370       11,463,401       11,070,285       10,805,255       9,719,550
    総資産額               (千円)     19,578,079       21,580,335       21,457,873       23,650,425       22,107,779
    １株当たり純資産額               (円)      388.40       433.93       430.69       427.97       392.64
    １株当たり配当額               (円)
                           6.00       6.00       6.00       6.00       6.00
                         ( 3.00  )    ( 3.00  )    ( 3.00  )    ( 3.00  )    ( 3.00  )
    （内１株当たり中間配当額）               (円)
    １株当たり当期純利益
                   (円)       19.83       21.43       17.94       13.15      △ 9.64
    又は当期純損失（△）
    潜在株式調整後
                   (円)       19.83       21.35       17.83         ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率               (％)       53.4       53.1       51.6       45.7       44.0
    自己資本利益率               (％)        5.2       5.2       4.1       3.1      △ 2.4
    株価収益率               (倍)       13.1       17.7       17.4       24.0        ―
    配当性向               (％)       30.3       28.0       33.4       45.6        ―
                           222       219       207       191       199
    従業員数
                   (名)
                           ( 43 )     ( 67 )     ( 72 )     ( 84 )     ( 94 )
    （外、平均臨時雇用人員）
    株主総利回り               (％)       116.7       171.5       145.2       149.1       134.7
    (比較指標：配当込みTOPIX)               (％)      ( 91.4  )    ( 118.3   )    ( 112.7   )    ( 117.0   )    ( 113.6   )
                           265       447       440       360       350
    最高株価               (円)
                           180       240       292       246       176
    最低株価               (円)
     (注)   １　売上高には消費税等は含まれておりません。
       ２　第79期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりませ
         ん。第80期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在
         株式が存在しないため、記載しておりません。
       ３　第80期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため、記載しておりません。
       ４　最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
       ５　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号                                  2018年2月18日）等を第79期の期首か
         ら適用しており、第78期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等
         となっております。
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    ２  【沿革】
     1926年８月
           創業者、故小林正治が大阪市に於て小林正治商店を創立し、ボルト・ナット及び鋲螺類全般の販売を
           目的として発足
     1941年６月
           小林商事株式会社設立
     1943年７月      小林産業株式会社と改称
     1955年11月      外国部新設
     1958年３月      関西鉄業株式会社を吸収合併
     1961年10月      株式公開、大阪証券取引所市場第二部に上場
     1970年４月
           九州支店を開設
     1970年８月      東大阪商品センターを開設
     1970年11月      札幌支店を開設
     1970年12月
           東京事務所を開設
     1971年３月      大阪証券取引所市場第一部上場
     1976年11月      東京事務所、倉庫の新築竣工、東京支店と改称
     1984年６月      高松営業所、水島営業所開設
     1985年１月      岡部株式会社と業務提携
     1988年５月
           北関東営業所開設
     1988年６月      オカコー四国株式会社と業務提携、高松営業所に代え営業開始
     1989年４月      水島営業所を支店に昇格し、山陽支店と改称
     1989年９月
           厚木営業所開設
     1990年４月      東淀川商品センター開設
     1990年11月      埼玉営業所開設
     1990年12月      東北支店開設
     1993年１月      札幌支店新築移転
     1994年３月
           東大阪商品センター移転
     1994年７月      名古屋支店開設
     1995年６月      広島営業所開設
     1997年３月
           厚木営業所移転、横浜営業所と改称
     1997年10月      DESON   METALS    COMPANY    LIMITEDを共同出資設立、営業開始
     1998年５月      北関東営業所と埼玉営業所を統合させ北関東支店として移転開設、旧北関東営業所は北関東商品セン
           ターと改称
     1998年７月
           株式会社ナカイチの株式を100％取得、コバックス株式会社と改称し、販売子会社として営業開始
     1999年９月
           関東商品センター開設
     2000年６月      DESON   METALS    COMPANY    LIMITED上海事務所開設
     2001年１月
           名古屋支店新築移転
     2001年９月      関西岡部株式会社を共同出資設立し、同年11月より営業開始
     2002年９月
           北関東支店移転
     2006年11月      当社が保有する関西岡部株式会社の全株式を岡部株式会社に譲渡し、岡部株式会社が保有するDESON
           METALS    COMPANY    LIMITEDの全株式を譲受し、60％の株式を保有
     2007年６月      北関東支店を新築移転（栃木県佐野市）
     2008年10月      岡部株式会社との販売代理店契約を終了し、建材土木部および東淀川商品センターを閉鎖
     2009年８月      当社のコンクリート事業部門をコバックス株式会社へ統合
     2011年12月      四国営業所開設
     2012年１月
           中正機械金属株式会社の事業を、当社100％出資子会社の中正機械株式会社に譲受し、営業開始
     2013年７月      東京証券取引所と大阪証券取引所の市場統合により、東京証券取引所市場第一部上場
     2014年７月      東京北営業所開設
     2014年10月
           北陸営業所開設
     2016年10月      株式会社オーワハガネ工業の株式を100％取得し、販売子会社として営業開始
     2017年７月      中島工機株式会社の株式を100%取得し、販売子会社として営業開始
     2018年４月      横浜営業所を移転、京浜営業所と改称
     2018年９月      沖縄営業所開設
     2020年４月      商号をトルク株式会社に変更
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    ３ 【事業の内容】
      当社のグループは、当社、当社100%出資子会社４社、当社関連当事者２社およびその他の関係会社１社で構成さ
     れ、鋲螺商品、コンクリート製品関連金物、機械工具等の購入、販売を主な内容とする単一事業を営んでおります。
      当社グループは、上記商品を当社が販売するほか、子会社であるコバックス株式会社、株式会社オーワハガネ工業
     においても販売しており、当社の関連当事者である濱中ナット販売株式会社から、鋲螺商品等を購入しております。
     また当社の関連当事者（主要株主）である岡部株式会社には、鋲螺商品を販売しております。
      事業内容と当該事業に係る各社の位置付けは次のとおりであります。
          事業部門                 事業内容                   会社名

                                      当社、中正機械㈱、㈱オーワハガネ工
    鋲螺部門                 鋲螺商品、機械工具等の販売                 業、中島工機㈱、濱中ナット㈱、濱中
                                      ナット販売㈱、岡部㈱
    コンクリート製品関連金物部門                 コンクリート製品関連金物の販売                 当社、コバックス㈱
      当社グループ等について図示すると次のとおりであります。

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    ４  【関係会社の状況】
                                      議決権の
                                     所有(被所有)割合
                             主要な事業
        名称         住所      資本金                          関係内容
                              の内容
                                   所有割合     被所有割合
                                    (％)      (％)
    （連結子会社）
                                              土木および建設資材の販売
                            土木および建
                                              資金援助
    コバックス㈱                (注)
               大阪市西区        10,000千円              100.0       ―
                            築資材の販売
                                              役員の兼任     ３名
                                              機械工具等の販売
                                              資金援助
                            機械工具等の
    中正機械㈱                  (注)
               大阪市西区        9,000千円              100.0       ―
                            販売                  債務保証
                                              役員の兼任     ２名
                                              当社より鋲螺商品を仕入れ
                                              販売している
    ㈱オーワハガネ工業           大阪市港区        10,000千円     鋲螺卸売業         100.0       ―
                                              資金援助
                                              役員の兼任     ３名
                                              当社より鋲螺商品を仕入れ
                                              販売している
                            機械工具等の
    中島工機㈱           東京都大田区        40,000千円              100.0       ―
                            販売                  資金援助
                                              役員の兼任     ２名
    （その他の関係会社）
                                              当社が濱中ナット販売㈱を
                            ナット、鍛造
                                              通じて商品を仕入れてい
    濱中ナット㈱           兵庫県姫路市        25,000千円     部品などの製          ―     22.8
                                              る。
                            造・販売
                                              役員の兼任     １名
     (注)　コバックス㈱、中正機械㈱については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める
        割合が10％を超えております。
        主要な損益情報等               コバックス㈱           中正機械㈱
        ①売上高                2,915,866千円          2,477,317千円
        ②経常利益                 154,975千円           5,920千円
        ③当期純利益                 107,178千円            946千円
        ④純資産額                 707,389千円          △24,583千円
        ⑤総資産額                2,382,334千円          1,421,086千円
    ５ 【従業員の状況】

     (1) 連結会社の状況
                                              2020年10月31日       現在
             事業部門の名称                           従業員数(名)
    鋲螺部門                                        214   (112)

    コンクリート製品関連金物部門                                        31  (8)

    管理部門                                        22  (4)

                合計                            267   ( 124  )

     (注) １　従業員数は、就業人員であります。
       ２　従業員数欄の(外書)は、臨時従業員(パートタイマー、派遣社員)の平均雇用人員であります。
       ３　当社グループは、単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載しております。
     (2) 提出会社の状況
                                              2020年10月31日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
           199   ( 94 )            35.5             10.9             4,737

     (注)   １　従業員数は、就業人員であります。
       ２　従業員数欄の(外書)は、臨時従業員(パートタイマー、派遣社員)の平均雇用人員であります。
       ３　平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
     (3)  労働組合の状況
       特に記載すべき事項はありません。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     (1)  会社の経営の基本方針
      当社グループは、「鋲螺（ボルト・ナット）商品」「コンクリート製品関連金物」「機械工具」の専門卸商社とし
     て、ボルト、ナットに代表される締結金物商品の販売を通じて、社会の発展に貢献する事を基本理念といたしており
     ます。また、すべての取引関係者に対し、信頼と期待に応えるよう行動基準を設け業務に取り組んでおります。
     (2)  目標とする経営指標

      鋲螺業界における当社グループは、競争力と収益性の指標として営業利益額、成長性の指標として営業利益伸び率
     を重点指標としており、その向上に努めております。
     (3)  中長期的な会社の経営戦略

      当社グループは、収益向上のための本業強化と、成長のための新事業育成を中期的な経営戦略として掲げておりま
     す。本業の強化は、既存物流体制の更新・改善と取扱品種の拡大、情報システムの強化を中心に実行してまいりま
     す。新事業の育成は、主に子会社であるコバックス株式会社および中正機械株式会社の育成と買収・合併・提携を実
     現していきたいと考えています。
     (4)  会社の対処すべき課題

      現時点では国内外における新型コロナウイルス感染症の終息の見通しが立っておらず、国内外で経済の減速が懸念
     されます    。高速道路等インフラ整備の継続など公共投資による建設需要は底堅い見通しがあるものの、民間の建設需
     要や設備投資は再び減速に向かう可能性があります。
      当社グループでは、このような状況において売上が減少した状況でも利益が上げられるように、以下のような課題
     に対処してまいります。
      ①コスト削減
      新型コロナウイルス感染症の拡大により減速した経済活動のもとでも利益を生み出せるように、改めて業務プロセ
     スを見直します。優秀な人材の採用と育成、物流施設およびIT技術へは積極的な投資を継続するとともに、それ以外
     の分野で徹底したコスト削減を行います                  。
      ②人材育成

      企業理念に掲げているように、社員の成長を通して会社の成長を目指します。企業の成長のため、また成長を求め
     る有能な人材をより引きつけるために、人材育成を加速します。
      ③物流施設への投資

      全国の物流拠点への         自動倉庫の導入に続き、新物流センターへの投資を継続いたします。物流効率の向上に加え、
     より正確で短納期な配達で顧客サービスを向上させてまいります。
      ④情報化投資

      業務効率向上のために、ウェブを通した受注機能の改善など独自開発の情報システムを拡大し、顧客とのデータ連
     係を強化します。また、在庫管理システムの機能追加や倉庫管理に新たなシステムを導入し、在庫管理の最適化を進
     めます。
      ⑤Ｍ＆Ａ

      事業拡大のために、顧客やユーザーの共通する企業などシナジー効果の発揮が期待できる企業や後継者不在企業と
     の提携や資本参加の機会を、積極的に探ってまいります。
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    ２  【事業等のリスク】
      当社グループの事業に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な
     事項を記載しております。なお、新型コロナウイルスの感染拡大により、当社グループの業績及び財政状態に影響を
     及ぼす可能性があり、引き続き注視してまいります。また、当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識し
     た上で、その発生の回避および発生した場合の対応に努める所存であります。
      本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は有価証券報告書提出日現在において入手可
     能な情報から判断したものであります。
     (1)  財政状態および経営成績の変動要因について

      ①公共投資の減少による売上高の変動リスク
      公共事業に対する依存が高いコンクリート製品関連金物部門では、公共投資の縮減が、販売競争の激化や価格の下
     落等を引き起こし、売上高の減少や利益率の低下といった影響を与える可能性があります。
      ②為替相場の変動リスク

      当社グループでは中国を中心とするアジア諸国から調達している商品があり、これらの仕入価格は為替相場の影響
     を受けます。引き続き円安が進んだ場合には、仕入価格の上昇を通じて粗利率の低下を招き、営業利益が悪化する可
     能性があります。
     (2)  海外事業展開について

      輸入商品の仕入れ拡大により、短期的な海外への出張者が増加しております。海外の安全情報には常に注意を払
     い、適切な管理を実施しておりますが、国・地域により伝染病への感染やテロ等に巻き込まれる危険性が増してきて
     おります。その結果、当社グループの事業の遂行に問題が生じる可能性があります。
     (3)  自然災害について

      大規模な自然災害が発生した場合、営業拠点や物流施設などの復旧費用や事業活動の中断による機会損失、その他
     不測の事態に対する費用等の発生により、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
     (4)新型コロナウィルス感染症について

      新型コロナウイルス等の感染症の流行に伴い、当社グループが関連する業界におきましても、建設工事や生産活動
     の中止・延期などが発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
      なお、当社グループ内の感染予防対策としてテレワークの実施、マスク着用の徹底、営業活動に伴う出張の自粛、
     オンライン会議の活用等を実施しております。
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

    （ 経営成績等の状況の概要           ）
     (1)  財政状態及び経営成績の状況
       当連結会計年度におけるわが国経済は新型コロナウイルス感染症の世界規模での拡大により国内外の経済活動が
      大幅に制限されるなど、景気が急速に悪化し、依然として先行き不透明な状況が続いております。
       当社グループが主に関連いたします業界におきましても、公共物件、インフラ整備事業の投資現場は堅調に推移
      したものの、民間設備投資は減少いたしました。また、工事の一時中止や延期が生じるなど、厳しい状況となり推
      移しました。
       このような状況のもと、鋲螺部門におきましては、                        全国の支店倉庫へ自動倉庫および独自の在庫管理システムの
      導入を進め、出荷リードタイムの短縮や引き取り顧客へのサービス向上に努めました。また、工具分野では空調服
      の開発や販路拡大に取り組みました。その結果、当部門の売上高は16,052百万円となりました。
       コンクリート製品関連金物部門におきましては、取り扱い商品を拡大し、各地の高速道路リフレッシュ工事や災
      害復興案件などを積極的に受注しました。その結果、当部門の売上高は                                 2,898   百万円となりました。
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       以上のことから、当社グループの当連結会計年度の売上高は                            18,950   百万円（前期比       14.1  ％減）となりました。損
      益面では、営業損失が          57 百万円（前期は営業利益           432  百万円）、経常利益は          18 百万円（前期比       97.3  ％減）、親会社
      株主に帰属する当期純損失は             132  百万円（前期は親会社株主に帰属する当期純利益                       469  百万円）となりました。
       総資産は、前連結会計年度末に比べて1,638百万円（6.3％）減少し、24,299百万円となりました。
       負債合計は、前連結会計年度末に比べて614百万円（4.3％）減少し、13,691百万円となりました。
       純資産合計は、前連結会計年度末に比べて1,024百万円(8.8％）減少し、10,607百万円となりました。
     (2)  キャッシュ・フローの状況

       当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末と比べ293百万円
      減少し、1,956百万円となりました。
       当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）
       営業活動の結果獲得した資金は、601百万円（前連結会計年度は1,274百万円の資金の獲得）となりました。
       収入の主な内訳は、売上債権の減少額1,246百万円であり、これは売上高の減少によるものであります。支出の
      主な内訳は、仕入債務の減少額772百万円であり、これは売上原価の減少によるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）
       投資活動の結果使用した資金は、1,115百万円（前連結会計年度は3,078百万円の資金の使用）となりました。
       支出の主な内訳は、有形固定資産の取得による支出1,061百万円によるものであり、これは新物流倉庫建設によ
      るものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）
       財務活動の結果獲得した資金は、221百万円（前連結会計年度は2,411百万円の資金の獲得）となりました。
       収入の主な内訳は、短期借入金の純増加額640百万円であり、これは新物流倉庫建設に伴う繋ぎ融資によるもの
      であります。支出の主な内訳は、配当金の支払額151百万円、自己株式の取得による支出149百万円および新物流倉
      庫建設のためのシンジケートローン契約によるシンジケートローン手数料の支払額116百万円であります。
    （販売及び仕入の状況）

     (1)  販売実績
       当連結会計年度における販売実績を事業部門別に示すと、次のとおりであります。
               事業部門                     販売高(千円)             前年同期比(％)

               鋲螺部門                     16,052,087               △15.5
          コンクリート製品関連金物部門                           2,898,454               △5.0
                合計                    18,950,541               △14.1
     (注)　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     (2)  仕入実績

       当連結会計年度における仕入実績を事業部門別に示すと、次のとおりであります。
               事業部門                     仕入高(千円)             前年同期比(％)

               鋲螺部門                     13,093,078               △14.9
          コンクリート製品関連金物部門                           1,819,696               △9.6
                合計                    14,912,775               △14.3
     (注)　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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    （経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）
      当社グループの当連結会計年度における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は、以下の通り
     であります。
     (1)  経営成績の分析
      （売上高）
        売上高は、18,950百万円となり、前連結会計年度に比べ3,100百万円（前期比14.1％）減少となりました。これ
       は、民間設備投資の減少や、新型コロナウイルス感染症の拡大による工事の一時中止や延期が生じるなどの影響
       によるものであります。
      （売上原価、売上総利益）

        売上原価は15,019百万円となり、前連結会計年度に比べ2,649百万円（前期比15.0％）減少となりました。これ
       は、売上高減少による仕入高の減少によるものであります。この結果、売上総利益は、3,930百万円となり、前連
       結会計年度に比べ451百万円（前期比10.3％）減少となりました。
      （販売費及び一般管理費、営業損失）

        販売費及び一般管理費は、3,988百万円となり、前連結会計年度に比べ39百万円（前期比1.0%）増加となりまし
       た。  これは、売上高の減少に伴う荷造運送費の減少や、営業活動による出張等の自粛による旅費等が減少しまし
       たが、当社グループが進めている物流施設への投資の一環とした、全国の各支店倉庫への自動倉庫導入等により
       減価償却が増加したことによるものであります。                       この結果、営業損失は57百万円（前期は営業利益432百万円）と
       なりました。
      （営業外損益、経常利益）

        営業外収益は261百万円となり、前連結会計年度に比べ40百万円（前期比13.5％）減少となりました。これは受
       取配当金の減少や、仕入高減少による仕入割引の減少によるものであります。営業外費用は、186百万円となり、
       前連結会計年度に比べ112百万円（前期比152.6％）増加となりました。これは新物流倉庫建設のためのシンジ
       ケートローン契約によるシンジケートローン手数料の増加によるものであります。この結果、経常利益は18百万
       円となり、前連結会計年度に比べ643百万円（前期比97.3%）減少となりました。
      （親会社株主に帰属する当期純損失）

        親会社株主に帰属する当期純損失は、132百万円（前期は親会社株主に帰属する当期純利益469百万円）となり
       ました。これは、収益性の悪化により固定資産の減損損失を147百万円計上したことによるものであります。
     (2)  財政状態の分析

       当社グループは適切な流動性の維持、事業活動のための資金確保、および健全なバランスシートの維持を財務方
      針としております。
      （資産）
        流動資産は、前連結会計年度末に比べて1,736百万円（12.4％）減少し、12,231百万円となりました。これは、
       受取手形及び売掛金が1,255百万円、現金及び預金が293百万円それぞれ減少したことによるものであります。主
       な要因として、受取手形及び売掛金の減少は売上高の減少等によるものであります。
        固定資産は、前連結会計年度末に比べて97百万円（0.8％）増加し、12,067百万円となりました。これは、建設
       仮勘定が722百万円、投資その他の資産その他が208百万円、機械装置及び運搬具が123百万円それぞれ増加し、投
       資有価証券が999百万円減少したことによるものであります。主な要因として、建設仮勘定の増加は新物流倉庫建
       設によるものであります。投資有価証券の減少は投資有価証券評価損の計上によるものであります。
        この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて1,638百万円（6.3％）減少し、24,299百万円となりました。
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      （負債）
        流動負債は、前連結会計年度末に比べて84百万円（0.7％）減少し、11,342百万円となりました。これは、支払
       手形及び買掛金が772百万円、未払法人税等が84百万円それぞれ減少し、短期借入金が640百万円、１年内返済予
       定の長期借入金が200百万円それぞれ増加したことによるものであります。主な要因として、支払手形及び買掛金
       の減少は売上原価の減少等によるものであります。また、短期借入金の増加は新物流倉庫建設に伴う繋ぎ融資に
       よるものであります。
        固定負債は、前連結会計年度末に比べて529百万円（18.4％）減少し、2,349百万円となりました。これは、繰
       延税金負債が331百万円、長期借入金が200百万円それぞれ減少したことによるものであります。主な要因とし
       て、繰延税金負債の減少は投資有価証券の時価下落によるものであります。長期借入金の減少は期限到来による
       ものであります。
        この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて614百万円（4.3％）減少し、13,691百万円となりました。
      （純資産）

        純資産合計は、前連結会計年度末に比べて1,024百万円(8.8％）減少し、10,607百万円となりました。これは、
       その他有価証券評価差額金が576百万円、利益剰余金が283百万円、自己株式の取得により149百万円それぞれ減少
       したことによるものであります。その他有価証券評価差額金の減少は、投資有価証券の時価の下落等によるもの
       です。
     (3)  キャッシュ・フローの状況の分析

       キャッシュ・フローの状況については、「（業績等の概要）（２）キャッシュ・フローの状況」に記載しており
      ます。
     (4)  資本の財源及び資金の流動性に係る情報

       当社グループの資金需要の主なものは、運転資金、固定資産への投資資金であります。運転資金の主な内容は商
      品仕入、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。固定資産への投資資金の主な内容は全国拠点への自動倉
      庫の導入や新物流倉庫への投資であります。
       資金の調達については、自己資金または、金融機関からの借入等を基本方針として調達しております。
     (5)  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
      おります。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に
      影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断し、
      必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は、これらの見積りとは異
      なる場合があります。なお、当社グループの連結財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については、
      「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる
      重要な事項）」に記載しておりますが、重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は次のとおりでありま
      す。
      （固定資産の減損処理）

        当社グループでは、固定資産の減損に係る回収可能性の評価にあたって、資産のグルーピングを行い、収益性
       が著しく低下した資産グループについて、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損
       失として計上することとしております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定にあたって、慎重に検討を
       行っておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場
       合、減損処理が必要となる可能性があります。
    ４  【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      当連結会計年度中に実施いたしました設備投資の総額は                           1,140   百万円（建設仮勘定及びソフトウエア仮勘定を含
     む。）であり、その主なものは次のとおりであります。
     建設仮勘定                建物               723  百万円

     機械装置                自動ラック他               239  百万円
     工具、器具及び備品                倉庫棚他                92  百万円
     建物附属設備                本社トイレ等                51 百万円
      なお、当連結会計年度において、大阪市大正区に新規物流センターの建設を行っております。当連結会計年度末に

     おいて建設工事中であり、723百万円を建設仮勘定として計上しております。
    ２  【主要な設備の状況】

      当企業集団(当社および連結子会社)における主要な設備は、次のとおりであります。
     (1)  提出会社
                                              2020年10月31日       現在
                                  帳簿価額(単位：千円)
      事業所名                                               従業員数
              事業部門      設備の内容
      (所在地)                                                (名)
                          建物及び     機械装置       土地      工具
                                                 合計
                          構築物    及び運搬具      (面積㎡)      器具備品
       本社           販売                    63,944
              鋲螺             58,089       254          24,037     146,326       48
     (大阪市西区)             その他設備                    (1,412)
      札幌支店            販売
                                      36,337
              鋲螺             78,771     33,296           37,349     185,755       15
                                      (3,286)
     (札幌市東区)             その他設備
      東北支店            販売
                                      191,292
              鋲螺             80,699      1,666           14,157     287,816       18
                                      (6,611)
     (宮城県岩沼市)              その他設備
      北関東支店             販売
                                      238,000
              鋲螺             147,856      4,891            911   391,659       15
                                      (10,505)
     (栃木県佐野市)              その他設備
      東京支店            販売
                                      465,579
              鋲螺             110,113      80,854            9,528    666,075       20
                                      (5,752)
     (千葉県浦安市)              その他設備
      名古屋支店             販売
                                      491,483
              鋲螺             78,161     28,358            6,359    604,362       16
                                      (4,858)
     (愛知県清須市)              その他設備
      山陽支店            販売
                                      175,672
              鋲螺             27,554     59,353           13,567     276,147       18
                                      (2,481)
     (岡山県倉敷市)              その他設備
      九州支店            販売
                                      28,478
              鋲螺             23,645      3,005           5,916     61,045       15
                                      (2,073)
     (福岡市東区)             その他設備
      京浜営業所             販売
                                         ―
              鋲螺                0     0           0     0     7
                                       [926]
     (東京都大田区)              その他設備
      広島営業所             販売
                                        ―
              鋲螺               ―      0          282     282      9
                                       [174]
     (広島市南区)             その他設備
    東大阪商品センター
                                         ―
              鋲螺     倉庫設備          423    1,804           10,595     12,824       17
                                      [6,509]
    (大阪府東大阪市)
      台湾支店
                                        ―
              鋲螺     倉庫設備          266      0         6,697     6,963       1
                                      [1,910]
      （高雄）
       （仮称)
                                     2,643,153
    大正物流センター
              鋲螺     倉庫設備          ―     ―           ―  2,643,153        ―
                                      (9,685)
     （大阪市大正区）
     (注)   １　帳簿価額には消費税等は含まれておりません。
       ２　帳簿価額には、建設仮勘定の金額を含んでおりません。
       ３　土地および建物の一部を賃借しており、年間賃借料は101,714千円であります。賃借している土地の面積に
         ついては、[　]で外書きしております。
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     (2) 国内子会社
                                              2020年10月31日       現在
                                   帳簿価額(単位：千円)
            事業所名                                        従業員数
      会社名            事業部門     設備の内容
                                  機械装置
            (所在地)                                         (名)
                             建物及び           土地     工具
                                                 合計
                                  及び運搬
                              構築物         (面積㎡)     器具備品
                                   具
                  コンク
             本社
                       販売
                  リート
    コバックス㈱                            ―   5,593      ―   4,375    9,968      31
            （大阪市
                  製品関
                       その他設備
             西区)
                  連金物
             本社
                       販売
    中正機械㈱              鋲螺              ―   5,100      ―   2,374    7,474      19
            （大阪市
                       その他設備
             西区）
             本社
                       販売
    ㈱オーワハガ                                   142,864
                  鋲螺            13,050     1,125          2,246   159,286       9
            （大阪市
    ネ工業                                   (5,316)
                       その他設備
             港区）
             本社
                       販売
    中島工機㈱              鋲螺              ―     ―     ―     0    0    9
            （東京都
                       その他設備
            大田区）
     (注)　帳簿価額には消費税等は含まれておりません。
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】

     当連結会計年度末現在における設備の新設等の計画は、次のとおりであります。
     (1)  重要な設備の新設等
                             投資予定額
          事業所名
     会社名          事業部門     設備の内容                 資金調達方法        着手年月      完了予定年月
          (所在地)
                           総額     既支払額
                           (千円)      (千円)
          (仮称）
          大正物流
                    土地建物
    提出会社     センター      鋲螺          7,300,000      3,364,109       借入金      2019年5月       2022年1月
                    等
          （大阪市
          大正区）
     (注)　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     (2) 重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    45,000,000

                計                                   45,000,000

      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在        上場金融商品取引所

        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 2020年10月31日       )  (2021年１月29日)          商品取引業協会名
                                 東京証券取引所          単元株式数は100株で
       普通株式           28,007,448          28,007,448
                                 市場第一部          あります。
        計         28,007,448          28,007,448          ―            ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2006年３月３日
                 4,000,000      28,007,448        704,000      2,712,335        699,520      1,209,520
    (注)
     (注)　公募増資による増加であります。発行価額350.88円　発行価格372円　資本組入額176円
     (5)  【所有者別状況】

                                              2020年10月31日       現在
                        株式の状況(単元株式数           100  株)
                                                    単元未満
      区分                                              株式の状況
           政府及び
                                 外国法人等
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
                               個人以外      個人
            団体
    株主数
              ―     22     18     112      21      6   2,165     2,344       ―
    (人)
    所有株式数
              ―   32,752      1,110    148,158      1,130       64   96,746     279,960      11,448
    (単元)
    所有株式数
              ―   11.694      0.397     52.903      0.403     0.022     34.578     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)　自己株式3,253,212株は「個人その他」に32,532単元、「単元未満株式の状況」に12株含めて記載しておりま
        す。なお、自己株式の株主名簿上の株式数と実質的な所有株式数は同一であります。
     (6)  【大株主の状況】

                                              2020年10月31日       現在
                                              発行済株式(自己株式を
                                        所有株式数
         氏名又は名称                    住所                 除く。)の総数に対する
                                         (千株)
                                               所有株式数の割合(％)
    濱中ナット株式会社                 兵庫県姫路市白浜町甲770                      5,640            22.8
    岡部株式会社                 東京都墨田区押上２丁目８番２号                      3,493            14.1

    姫路鋼材株式会社                 兵庫県姫路市白浜町甲770                      1,139             4.6

    日本マスタートラスト信託銀行株
                     東京都港区浜松町２丁目11番３号                       669            2.7
    式会社（信託口）
    サンコー株式会社                 香川県高松市朝日新町20番４号                       586            2.4
    日亜鋼業株式会社                 兵庫県尼崎市中浜町19                       557            2.3

    檜垣　俊行                 兵庫県芦屋市                       511            2.1

    天雲産業株式会社                 大阪府大阪市港区波除６丁目１－35                       384            1.6

    株式会社日本カストディ銀行（信
                     東京都中央区晴海１丁目８－12                       305            1.2
    託口）
    明治安田生命保険相互会社                 東京都千代田区丸の内２丁目１-１                       300            1.2
            計                  ―            13,584             54.8

     (注)上記のほか当社所有の自己株式3,253,212株があります。
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     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                              2020年10月31日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

                    (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                普通株式             ―              ―
                        3,253,200
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               247,428            ―
                        24,742,800
                    普通株式
    単元未満株式                             ―              ―
                          11,448
    発行済株式総数                    28,007,448          ―              ―
    総株主の議決権                    ―           247,428            ―

     (注)　単元未満株式数には当社所有の自己株式12株が含まれております。
      ② 【自己株式等】

                                              2020年10月31日       現在
                               自己名義      他人名義      所有株式数      発行済株式総数
       所有者の氏名
                    所有者の住所          所有株式数      所有株式数       の合計      に対する所有
        又は名称
                                (株)      (株)      (株)    株式数の割合(％)
                 大阪市西区南堀江
    (自己保有株式)
                               3,253,200          ―   3,253,200           11.6
    トルク株式会社
                 二丁目７番４号
          計             ―        3,253,200          ―   3,253,200           11.6
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    ２ 【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           会社法第155条第３号による普通株式の取得
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】
        該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

               区分                  株式数(株)             価額の総額(千円)
    取締役会(2020年３月31日)での決議状況
                                      700,000              150,000
    (取得期間2020年４月１日～2020年10月31日)
    当事業年度前における取得自己株式                                     ―              ―
    当事業年度における取得自己株式                                  493,700              149,976
    残存決議株式の総数及び価額の総額                                  206,300                 23
    当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                    29.5               0.0
    当期間における取得自己株式                                     ―              ―
    提出日現在の未行使割合(％)                                    29.5               0.0
     (注)    当期間における取得自己株式には、2021年１月１日から有価証券報告書提出日までに取得した株式は含まれて
        おりません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間
           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                 (千円)                  (千円)
    引き受ける者の募集を行った
                            ―                  ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        ―                  ―         ―
    合併、株式交換、会社分割に係る
                            ―                  ―         ―
    移転を行った取得自己株式
    その他                        ―                  ―         ―
    保有自己株式数                    3,253,212             ―     3,253,212             ―
     (注)    当期間における保有自己株式数には、2021年１月１日から有価証券報告書提出日までに取得した株式数、単元
        未満株式の買取請求により取得した株式数、単元未満株式の売渡請求により処分した株式数は含めておりませ
        ん。
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    ３ 【配当政策】
      当社グループは、経営基盤の強化と同様に、収益に応じた利益還元を経営の重要課題と認識しており、安定的な配
     当を継続することを基本と考えております。また、内部留保資金につきましては、物流体制の更新・改善や情報化戦
     略ならびに海外戦略実行等のために活用し企業競争力を高めると共に、将来の資金需要への備えとして利用したいと
     考えております。
      当社の剰余金の配当は、中間配当および期末配当の年２回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、中
     間配当は取締役会、期末配当は定時株主総会であります。
      企業体質の強化と今後の積極的な事業展開に備えるため、当期の期末配当は１株につき３円（中間配当と合わせ年
     間配当金は６円となります。）といたしました。
     　なお、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
     (注)　基準日が当事業年度に属する剰余金の配当の株主総会、または取締役会の決議日は以下のとおりであります。

         決議年月日           配当金の総額（千円）             １株当たり配当額（円）
     2020年６月11日
                            75,455               3.00
     取締役会決議
     2021年１月28日
                            74,262               3.00
     株主総会決議
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】

     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は、健全性、透明性、効率性の高い経営の執行を重視し、株主、取引先をはじめ関係各方面から信頼され
       る企業の実現を目指しております。また、当社の連結子会社におきましても、コーポレート・ガバナンスの構築
       を経営の重要課題と位置づけております。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        コーポレート・ガバナンスに関する施策の実施状況（2021年１月29日現在）
        原則月１回開催される取締役会（本決算発表のある月については２回開催）、適宜開催される監査役会の機能
       の充実を図り、経営環境の変化に応じて経営組織や制度の改革を進めております。また、迅速かつ適切な経営判
       断を下すため、業務運営上の重要課題を審議する経営会議を行っております。
        当社の取締役会は取締役５名（うち２名が社外取締役）、監査役３名（うち２名が社外監査役）が出席し、法
       令で定められた事項や経営に関する重要事項を決定するとともに、取締役の業務執行状況を監督しております。
       なお、取締役会の議長は代表取締役社長檜垣俊行であり、構成員の氏名は(2)役員の状況①役員一覧に記載してお
       ります。
        当社は、事業規模や人員数などに鑑み、監査役制度を採用しております。監査役会は取締役の業務執行の監査
       を行うため、監査役３名(うち２名が社外監査役)で構成され、監査役の監査結果について報告し、監査方針、監
       査計画等を審議し決定しております。なお、監査役会の議長は常勤監査役芝田誠であります。監査役会の構成員
       は監査役全員であり、氏名は(2)役員の状況①役員一覧に記載しております。
        監査役監査については、重要会議の出席をはじめ、報告内容の検証や、会社の業務及び財産の状況に関する調
       査を行い、必要に応じて助言・勧告・意見表明等を行っております。
        以上のことから、当社はコーポレート・ガバナンス体制は、現在の当社の事業規模・内容などの観点から適切
       であり、取締役会における合理的かつ効率的な意思決定により適切であると判断しております。
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     当社のコーポレート・ガバナンス体制の概要図は、次のとおりであります。
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      ③　企業統治に関するその他の事項
       １)  内部統制システムの整備状況
         当社の取締役会において決議した当社の内部統制システム構築の基本方針は次のとおりであります。
        a.  取締役及び使用人の職務執行が法令・定款に適合することを確保するための体制
          当社及び当社子会社（以下、「当社グループ」という）の取締役及び使用人に法令・定款の遵守を徹底す
         るために、コンプライアンス体制に関する規程を定め、コンプライアンス体制の構築及び維持・向上に努め
         る。
          また、代表取締役社長を委員長とするコンプライアンス・リスク管理委員会を設置し、コンプライアンス
         の徹底に努めるほか、コンプライアンス体制の実効性を高めるため、当社グループの従業員等が相談ないし
         は通報できる内部通報体制を構築する。内部統制システム、リスク管理体制及び子会社の業務の適正を確保
         するための体制の整備の状況。
        b.  取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する事項
          取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する記録の取扱いは、社内規程に従い適切に保存およ
         び管理する。
        c.  損失の危険の管理に関する規程その他の体制
          リスク管理基本規程に基づき、当社グループの経営に大きな影響を与えるおそれのあるリスクについて、
         コンプライアンス・リスク管理委員会にてリスクの評価を行うことにより、損失の未然防止ないしは損失の
         最小化、再発防止に努める体制を構築する。
        d. 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
          当社グループ各社は、取締役会を原則月１回開催し、取締役会規則にて定めている事項は全て付議し、重
         要事項の決定を行う。また、必要に応じて臨時取締役会を開催する。
        e.  子会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制その他の当社及び子会社からなる企
        業集団における業務の適正を確保するための体制
          子会社は、当社との連携・情報共有を保ちつつ、自社の規模、事業の性質、その他会社の個性および特質
         を踏まえ、当社と連携した内部統制システムを整備することを基本とする。
          子会社に対しては、必要に応じて取締役または監査役を当社から派遣し、取締役は子会社の取締役の職務
         執行を監視・監督し、監査役は子会社の業務執行状況を監査する。また、社内規程に基づき子会社から当社
         に経営状況を報告する体制を確保する。
        f.  監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制ならびに
        その使用人の取締役からの独立性に関する事項ならびに当該従業員に対する指示の実効性の確保に関する事項
          監査役の業務補助のため、監査役会の要請により、必要に応じて監査スタッフを置くこととする。
          また、その人事等については、取締役と監査役が協議して決定し、監査スタッフは監査役が指示した補助
         業務についてはもっぱら監査役の指揮命令に従わなければならないこととする。
        g.  取締役及び使用人ならびに当社子会社の取締役、監査役及び使用人またはこれらの者から報告を受けた者
        が当社の監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
          当社グループの取締役、監査役及び使用人は、監査役の求めに応じて会社の業務執行状況を報告する。ま
         た、当社グループの取締役、監査役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した
         ときは、直ちに監査役に報告する。
        h.  監査役へ報告をした者が報告をしたことを理由に不利な扱いを受けないことを確保するための体制
          監査役へ報告を行った当社グループの取締役、監査役及び使用人に対し、当該報告をしたことを理由に不
         利な取り扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの取締役、監査役及び使用人に周知徹底する。
        i.  監査役の職務の執行について生じる費用の前払または償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる
        費用または債務の処理に係る方針に関する事項
          監査役がその職務の執行について生じる費用の前払い等の請求をしたときは、担当部署において審議のう
         え、当該費用または債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費
         用または債務を処理することとする。
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        j.  その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
          監査役は取締役会への出席のほか、重要な会議に出席する監査役と取締役社長との、また監査役と会計監
         査人との、意見交換の場を設け、重要な情報を交換し、実効性の確保と効率性の向上を図る。
        k.  反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方および整備状況
          当社は、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力および団体に対して、毅然とした態度で臨
         み、一切の関係を遮断するよう取り組んでおります。
          当社は、大阪府企業防衛連合協議会に加盟しており、平時よりその会合に積極的に参加することで反社会
         的勢力に関する情報の収集に努めるとともに、有事においては、必要に応じて外部の専門機関とも連携し
         て、適切な対応を取ることにしております。
       ２)  リスク管理体制の整備の状況

         当社の取締役会において、あらゆる事項に関するリスクを定期的に報告しております。また、コンプライア
        ンス・リスク管理委員会は、リスク発生時に備え、事故発生を未然に防ぎ、また事故発生時も会社に対する影
        響度を極小化するよう日頃から取り組んでおります。
       ３)  取締役の定数

         当社の取締役は、12名以内とする旨を定款に定めております。
       ４)  取締役の選任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
        株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めてお
        ります。
       ５)  自己株式の取得の決定機関

         当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得す
        ることができる旨を定款に定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。
       ６)  株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の
        １以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、
        株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするも
        のであります。
       ７)  責任限定契約の内容の概要

         当社は、会社法第427条第１項の規定により、社外取締役及び社外監査役との間で、同法第423条第１項の賠
        償責任を限定する契約を締結することができる旨、当該契約に基づく責任の限度額は、法令が規定する額とす
        る旨を定款に定めております。当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、そ
        の職務を行うに当たり、善意でかつ重大な過失がない場合に限り、同法第423条第１項の損害賠償責任を、同法
        第425条第１項に定める最低責任限度額を限度とする責任限定契約を締結しております。
       ８)  中間配当の実施

         当社は、取締役会の決議によって、毎年４月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定
        めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    男性  7 名　女性    1 名　（役員のうち女性の比率             12.5  ％）
                                                     所有株式数
         役職名          氏名      生年月日               略歴           任期
                                                      (千株)
                               2003年１月      新共栄鉄工㈱（現        ボルトワン
                                     ㈱）入社
                               2006年２月      同社代表取締役社長
                               2009年１月      当社取締役
                               2010年１月      取締役経営企画部長
       代表取締役社長          檜垣　俊行      1971年６月５日      生                      (注)２     511
                               2011年１月      取締役管理本部長
                               2013年１月      常務取締役管理本部長
                               2014年１月      代表取締役社長(現任)
                               2015年12月      中正機械㈱代表取締役社長
                               2017年７月      中島工機㈱代表取締役社長(現任)
                               1989年６月      当社入社
                               2010年８月      コバックス㈱大阪支店長
                               2016年１月      同社取締役大阪支店長
                               2016年11月      同社代表取締役社長
                               2018年１月      当社取締役
        常務取締役
                               2018年11月      当社取締役営業本部長兼大阪支店
                 榎原  永二郎
       営業本部長兼               1965年10月７日      生                      (注)２      3
                                     長
         大阪支店長
                               2018年11月      コバックス㈱取締役会長
                               2019年１月      当社常務取締役営業本部長兼大阪
                                     支店長（現任）
                               2020年12月      コバックス㈱代表取締役社長（現
                                     任）
                               1973年４月      当社入社
                               1977年９月      濱中ナット㈱入社
                               1984年５月      濱中ナット販売㈱代表取締役社長
         取締役        濵中　重信      1950年７月８日      生                      (注)２      ―
                               1985年５月      濱中ナット㈱代表取締役社長(現
                                     任)
                               2008年１月      当社取締役(現任)
                               1959年４月      シェル石油㈱（現昭和シェル石油
                                     ㈱）入社
                               1969年４月      日本コカ・コーラ㈱入社
                               1978年４月      ジョンソン・エンド・ジョンソン
                                     ㈱常務取締役
                               1982年４月      同社代表取締役
                               1990年５月      ㈱国際ビジネスブレイン代表取締
                                     役社長（現任）
                               1992年６月      日本サラ・リー㈱代表取締役社長
                               1994年７月      サラ・リーコーポレーション（米
         取締役         新　将命     1936年９月13日      生                      (注)２      ―
                                     国総本社）副社長
                               1995年４月      日本フィリップス㈱代表取締役副
                                     社長
                               1999年４月      ㈱日本ホールマーク代表取締役社
                                     長
                               2000年４月      ㈱グローバル・リンケージ社外取
                                     締役
                               2011年６月      健康コーポレーション㈱（現
                                     RIZAPグループ㈱）取締役
                               2016年１月      当社社外取締役（現任）
                               1993年４月      サントリー㈱（現サントリーホー
                                     ルディングス㈱）入社
                               2007年11月      岡總㈱取締役室長
                               2011年４月      同社取締役副社長
                               2013年４月      同社代表取締役社長
         取締役        岡田　真季      1971年２月６日      生                      (注)２      ―
                               2015年８月      タイセイ㈱（現花LINKS㈱）取締
                                     役
                               2016年４月      同社取締役社長
                               2018年４月      同社社長執行役員（現任）
                               2020年１月      当社社外取締役(現任)
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                                                     所有株式数
         役職名          氏名      生年月日               略歴           任期
                                                      (千株)
                               1975年４月      当社入社
                               2008年５月      当社購買部長
                               2013年11月      当社国内購買部次長
        常勤監査役          芝田　誠     1952年10月28日      生                      (注)３      15
                               2014年６月      当社購買部国内購買課次長
                               2015年１月      当社常勤監査役(現任)
                               1965年４月      清水建設㈱入社
                               1996年６月      同社資金部長
                               2001年６月      日本道路㈱常勤監査役
                               2003年６月      同社取締役常務執行役員経理部長
         監査役        坂本　義次      1942年11月２日      生                      (注)４      ―
                               2007年６月      同社常勤顧問
                               2009年９月      ㈱桃李顧問
                               2016年１月      当社社外監査役(現任)
                               1995年４月      メリルリンチ証券会社（現メリル
                                     リンチ日本証券㈱）入社
                               1999年５月      ドイツ証券㈱入社
                               2011年３月      BNPパリバ証券㈱入社
                               2017年３月      広島大学法科大学院修了
         監査役        福田　太一      1972年３月13日      生                      (注)４      ―
                               2018年９月      司法試験合格
                               2019年12月      広島弁護士会登録
                               2019年12月      ひまわり法律事務所入所（現任)
                               2020年１月      当社社外監査役（現任）
                           計                             529
     （注）１     取締役新将命氏および岡田真季氏は社外取締役であり、監査役坂本義次氏および福田太一氏は、社外監査役

         であります。
        ２  取締役の任期は、2020年10月期に係る定時株主総会終結の時から2021年10月期に係る定時株主総会終結の時
         までであります。
        ３  監査役の任期は、2018年10月期に係る定時株主総会終結の時から2022年10月期に係る定時株主総会終結の時
         までであります。
        ４  監査役の任期は、2019年10月期に係る定時株主総会終結の時から2023年10月期に係る定時株主総会終結の時
         までであります。
        ５  当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の社
         外監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                              所有株式数
            氏名       生年月日                略歴
                                               (千株)
                         2002年９月      弁護士登録
                         2002年９月      牛田法律事務所入所
          森岡　利浩　       1967年９月18日生                                 ―
                         2006年12月      中之島パーク法律事務所設立（現任）
          （注）任期満了前に退任した監査役の補欠として選任された監査役の任期は、退任した監査役の任期の満
             了の時までであります。また、補欠監査役の選任に係る決議が効力を有する期間は、2021年10月期
             に係る定時株主総会の開始の時までであります。
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      ②   社外役員の状況
        当社は、社外取締役を２名、社外監査役を２名選任しております。社外取締役および社外監査役を選任するた
       めの当社からの独立性に関する基準または方針は定めておりませんが、選任にあたっては、東京証券取引所の独
       立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
        新将命氏を当社の社外取締役として招聘している理由は、経営者としての豊富な経験と幅広い見識を当社の社
       外取締役としての職務を適切に遂行するうえで活かしていただくためであります。
        岡田真季氏を当社の社外取締役として招聘している理由は、当社が関連する業界を含め、複数の企業での企業
       経営の経験と実績を有しており、実践的な視点から当社の経営に対し適切な意見と助言をいただけると判断し、
       社外取締役としての職務を適切に遂行するうえで活かしていただくためであります。
        坂本義次氏を当社の社外監査役として招聘している理由は、財務経理部門の責任者としての経験により培って
       こられた財務および会計に関する相当程度の知見、ならびに建設業界において培ってこられた実務経験と見識
       を、当社の社外監査役としての職務を適切に遂行するうえで活かしていただくためであります。
        福田太一氏を当社の社外監査役として招聘している理由は、証券会社の勤務経験に加え、弁護士資格を有して
       おり、法律、財務および会計に関する相当程度の知見を当社の社外監査役としての職務を適切に遂行するうえで
       活かしていただくためであります。
        なお、当社経営陣から一定の距離のある客観的で独立した立場で、一般株主の利益保護を踏まえた行動を取る
       ことができることから、社外取締役および社外監査役全員を、東京証券取引所に独立役員として届け出ておりま
       す。
        その他、社外取締役および社外監査役と当社との間に、人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関
       係はありません。
      ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

       統制部門との関係
        社外監査役と、監査役および会計監査人ならびに内部監査部門の関係につきましては、必要に応じて報告を受
       け、相互連携を図っております。
        社外取締役は、取締役会を通じて内部統制の状況を把握し、中立・専門的観点から発言できる体制としていま
       す。
        社外監査役は、取締役会、監査役会を通じ、監査役監査、会計監査、内部監査の情報を入手し、情報の共有に
       努めており、取締役の職務執行を適正に監査する体制としています。
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     (3)  【監査の状況】
      ①　監査役監査の状況
        当社の監査役は、常勤監査役１名、非常勤監査役２名（社外監査役）であり、監査役会を設置しております。
       監査役は、会計監査人と期首に年間の監査計画を立て、会計監査・内部統制監査の報告を受けており、必要に応
       じ監査に立ち会っております。
        社外監査役坂本義次氏は、長年にわたり上場会社の財務経理部門の責任者を経験しており、財務および会計に
       関する相当程度の知見を有しています。社外監査役福田太一氏は証券会社の勤務経験に加え、弁護士資格を有し
       ており、法律、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
        当事業年度において当社は監査役会を原則月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとお
       りであります。
           氏名        開催回数         出席回数
          芝田　誠          10回         10回
          坂本　義次          10回          9回
          福田　太一           7回         7回
          濱川　文里           2回         2回
        監査役会における主な検討事項として、監査                     方針及び監査計画の策定、内部監査の実施状況、内部統制システ
       ムの整備・運用状況、経営に関するリスクマネジメント状況、会計監査人監査の妥当性等について検討を実施し
       ております。
        また、常勤の監査役の活動として、取締役等との意思疎通、取締役会や経営会議等の重要な会議への出席、重
       要な決済書類の閲覧、本社や支店等の主要部門における業務及び財産状況の調査、連結子会社の取締役等との意
       思疎通、会計監査人及び内部監査部門との意見交換等を実施しております。
      ②　内部監査の状況

        内部監査部門は、代表取締役社長直轄の組織として、年間の監査計画を作成し、全社的内部統制、業務プロセ
       ス、ＩＴ全般統制および決算財務報告プロセスの監査を行っており、その結果は代表取締役社長ならびに常勤監
       査役に報告し、情報共有を図っております。また、必要に応じ内部監査部門は、会計監査人の監査に立ち会って
       おります。
      以上のことから、内部監査部門および会計監査人は適宜意見交換を行い、監査の実効性と効率性の向上に努めてお
     ります。
      ③　会計監査の状況

      a.  監査法人の名称
        太陽有限責任監査法人
      b.  継続監査期間

        2007年以降
      c.  業務を執行した公認会計士

        指定有限責任社員         業務執行社員　柳　承煥
        指定有限責任社員         業務執行社員　髙田　充規
      d.  監査業務に係る補助者の構成

        当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士８名、その他13名であります。
      e.  監査法人の選定方針と理由

        日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等を参考に、
       品質管理、独立性、専門性、監査報酬、監査役及び経営者とのコミュニケーション、並びに不正リスクへの対応
       等を総合的に勘案し、選定をしております。また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める
       項目に該当すると認められる場合には、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。
        この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任
       した旨と解任の理由を報告いたします。
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      f.  監査役及び監査役会による監査法人の評価
        監査役及び監査役会は、関連部門と連携し、監査法人の品質管理体制、独立性、監査実施体制等を参考に当社
       の会計監査人評価基準に基づいた評価を行った結果、問題はないと判断しております。
        社外監査役と、監査役および会計監査人ならびに内部監査部門の関係につきましては、必要に応じて報告を受
       け、相互連携を図っております。
      ④　監査報酬の内容等

      a.  監査公認会計士等に対する報酬
                     前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
               基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
       提出会社                27           ―           27           ―
      連結子会社                 ―           ―           ―           ―

         計               27           ―           27           ―

      b.  監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）

        該当事項はありません。
      c.  その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
        該当事項はありません。
      d.  監査報酬の決定方針
        当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査公認会計士等より提示される監査計画の
       内容をもとに、監査工数等の妥当性を勘案、協議し、会社法第399条に基づき、監査役会の同意を得た上で決定す
       ることとしています。
      e.  監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        会計監査人の監査計画、監査の実施状況及び報酬見積りの算定根拠等について検証を行った上で、会計監査人
       の報酬等について同意の判断をしております。
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     (4)  【役員の報酬等】
      ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        当社は、役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、各役員の報酬額につ
       いては、会社の業績、業績に連動した従業員賞与の変動率、及び各人の地位、実績などを総合的に勘案して決定
       しております。
        取締役の報酬限度額は、1995年１月27日開催の第54回定時株主総会において年額120百万円以内、監査役は1997
       年１月30日開催の第56回定時株主総会において年額25百万円以内とすることを決議しております。
        当社の役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は、取締役及び監査役の報
       酬額については取締役会の決議により一任を受けた代表取締役社長の檜垣俊行が、株主総会で決議された報酬総
       額の範囲内において職務執行に対する評価、会社業績等を総合的に勘案し、決定しております。
        当事業年度の取締役及び監査役の報酬につきましては、上記限度額内において、2020年１月30日開催の取締役
       会において、代表取締役社長檜垣俊行に一任する旨を決議しております。
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                               報酬等の種類別の総額(百万円)
                                                    対象となる
                  報酬等の総額
         役員区分                                           役員の員数
                             固定       業績連動
                   (百万円)
                                            退職慰労金
                                                     (名)
                             報酬        報酬
     取締役
                        52        52        ―        ―     3
     (社外取締役を除く)
     監査役
                         6        6        ―        ―     1
     (社外監査役を除く)
     社外役員                   12        12        ―        ―     6
       (注)　取締役の報酬等の額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
      ③　提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

        連結報酬等の総額が１億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
      ④　使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

        該当事項はありません。
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     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、取引
       先との関係の維持・強化など事業戦略上の目的から保有する株式を政策保有目的と区分し、それ以外の資産運用
       を目的として保有する株式を純投資目的と区分しております。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         当社は、業務提携、取引の維持・強化等事業活動上の必要性を総合的に勘案し、持続的な成長と企業価値を
        向上させるための中長期的な視点に立ち、上場株式を政策的に保有しております。また、保有の適否について
        は、適宜見直しを行い、意義が不十分、あるいは資本政策に合致しない保有株式については縮減を進めてまい
        ります。また、毎年取締役会において、個別の特定投資株式について、保有株式の適切性、保有に伴う便益や
        リスクが資本コストに見合っているか等の項目を精査、検証しております。
       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                            貸借対照表計上額の

                     銘柄数
                     (銘柄)
                              合計額(千円)
        非上場株式               2              975
        非上場株式以外の株式              17            4,585,198
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数      株式数の増加に係る取得

                                            株式数の増加の理由
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式              －               －          －
                                       既存事業拡大や取引関係強化のため、
        非上場株式以外の株式               1             19,233
                                       株式数が増加しております。
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                     銘柄数      株式数の減少に係る売却

                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式              －               －
        非上場株式以外の株式               1             5,150
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       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
    特定投資株式
               当事業年度        前事業年度
                                                    当社の株
                                  保有目的、定量的な保有効果
               株式数(株)        株式数(株)
       銘柄                                            式の保有
                                  及び株式数が増加した理由
             貸借対照表計上額        貸借対照表計上額
                                                    の有無
                (千円)        (千円)
                               円滑な取引関係の維持強化により中長期的
                5,293,700        5,293,700
    岡部㈱                          な企業価値向上を図るため、保有しており                       有
                4,176,729        4,875,497
                               ます。
                               円滑な取引関係の維持強化により中長期的
                 140,000        140,000
    ㈱テクノスマート                          な企業価値向上を図るため、保有しており                       有
                 123,060        153,580
                               ます。
                               円滑な取引関係の維持強化により中長期的
                 271,800        271,800
    日亜鋼業㈱                          な企業価値向上を図るため、保有しており                       有
                  75,832        91,596
                               ます。
    三井住友トラス                          取引金融機関との緊密な信頼関係を維持
                  15,000        15,000
    ト・ホールディン                          し、資金調達など財務面での安全性を高め                       有
                  41,752        59,640
    グス㈱                          るため、保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                  60,000        60,000
    ㈱大紀アルミニウ
                               長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       有
    ム工業所
                  38,700        43,800
                               を保有しております。
                               取引金融機関との緊密な信頼関係を維持
                  10,260        10,260
    ㈱三井住友フィナ
                               し、円滑な資金調達など財務面での安全性                       有
    ンシャルグループ
                  29,559        39,808
                               を高めるため、株式を保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                  49,000        49,000
    ㈱キムラ                          長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       無
                  26,852        25,088
                               を保有しております。
                               取引金融機関との緊密な信頼関係を維持
                  18,794        187,940
    ㈱みずほフィナン
                               し、円滑な資金調達など財務面での安全性                       有
    シャルグループ
                  24,084        31,724
                               を高めるため、株式を保有しております。
    ㈱三菱UFJフィナ                          取引金融機関との緊密な信頼関係を維持
                  30,240        30,240
    ンシャル・グルー                          し、円滑な資金調達など財務面での安全性                       有
                  12,404        17,230
    プ                          を高めるため、株式を保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                   5,000        3,500
                               長期的な企業価値の向上を図るため、株式
    ㈱スーパーツール                                                 無
                               を保有しております。取引関係強化のた
                  10,890         8,137
                               め、株式数が増加しております。
                  14,096        14,096
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
    ＪＦＥホールディ
                               長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       無
    ングス㈱
                  10,261        19,269
                               を保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                   7,000        7,000
    日建工学㈱                          長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       有
                  10,241         6,314
                               を保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                   2,000        2,000
    井関農機㈱                          長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       無
                   2,678        3,316
                               を保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                    600        600
    ロブテックス㈱                          長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       無
                   1,170        1,405
                               を保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                    200        200
    ＫＴＣ㈱                          長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       無
                    372        354
                               を保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                   1,000        1,000
    ジオスター㈱                          長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       無
                    338        417
                               を保有しております。
                               取引関係や協力関係の維持強化により、中
                    100       2,000
    ＴＯＮＥ㈱                          長期的な企業価値の向上を図るため、株式                       無
                    273       4,662
                               を保有しております。
     （注）１．定量的な保有効果についてはいずれも記載が困難であります。保有の合理性は、企業価値を向上させるため
          の中長期的な視点に立ち、安定的な事業関係や取引関係の強化・維持等の観点から、取締役会等により定
          期的に検証しております
        ２．三井住友トラスト・ホールディングス㈱、㈱三井住友フィナンシャルグループ、㈱みずほフィナンシャル
          グループ、㈱三菱UFJフィナンシャル・グループは、同社子会社が当社株式を保有しております。
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      ③　保有目的が純投資目的である投資株式
        該当事項はありません。
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

        該当事項はありません。
      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

        該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １　連結財務諸表および財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以
      下、「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
      　なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年11月１日から2020年10月31日ま
     で)の連結財務諸表および事業年度(2019年11月１日から2020年10月31日まで)の財務諸表については、太陽有限責任監
     査法人により監査を受けております。
    ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、また、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計
     基準機構へ加入し、最新の会計基準及び今後改定の予定されている諸案件について遺漏なく把握できるように努めて
     おります。
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    １  【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年10月31日)              (2020年10月31日)
     資産の部
      流動資産
                                   ※２   2,249,538            ※２   1,956,474
        現金及び預金
                                   ※２   7,622,272          ※２ ,※３   6,366,652
        受取手形及び売掛金
        商品                              3,851,367              3,744,172
        その他                               253,141              174,836
                                       △ 8,748             △ 10,628
        貸倒引当金
        流動資産合計                              13,967,570              12,231,507
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                             2,472,349              2,505,148
                                     △ 1,862,327             △ 1,886,516
          減価償却累計額
          建物及び構築物（純額）                             610,022              618,632
         機械装置及び運搬具
                                       320,909              468,590
                                      △ 218,844             △ 243,285
          減価償却累計額
          機械装置及び運搬具（純額）                             102,065              225,304
         土地
                                      4,495,128              4,476,806
         建設仮勘定                               1,317             723,379
         その他                              348,836              400,355
                                      △ 252,789             △ 261,957
          減価償却累計額
          その他（純額）                             96,047              138,397
         有形固定資産合計                             5,304,580              6,182,520
        無形固定資産
         ソフトウエア                               56,113              49,365
         水道施設利用権                                251               8
         電話加入権                               14,485              14,485
                                        34,231              38,741
         その他
         無形固定資産合計                              105,082              102,600
        投資その他の資産
                                  ※１ ,※２   6,096,001          ※１ ,※２   5,096,086
         投資有価証券
         破産更生債権等                               8,633              10,288
         繰延税金資産                               40,288              44,688
         退職給付に係る資産                               85,760              94,779
                                    ※１   338,727            ※１   547,072
         その他
                                       △ 8,633             △ 10,288
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             6,560,777              5,782,626
        固定資産合計                              11,970,440              12,067,747
      資産合計                               25,938,011              24,299,254
                                32/80





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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2019年10月31日)              (2020年10月31日)
     負債の部
      流動負債
                                                  ※３   3,645,801
        支払手形及び買掛金                              4,418,036
                                   ※２   6,260,000            ※２   6,900,000
        短期借入金
        1年内返済予定の長期借入金                                  ―            200,000
        未払金                               388,242              357,111
        未払費用                                56,243              55,882
        未払法人税等                               105,854               21,784
        賞与引当金                               129,307              121,122
                                        68,931              40,533
        その他
        流動負債合計                              11,426,614              11,342,236
      固定負債
                                   ※２   1,300,000            ※２   1,100,000
        長期借入金
        繰延税金負債                              1,375,637              1,044,278
        退職給付に係る負債                               197,054              198,114
        長期預り保証金                                4,500              6,500
                                        2,074               610
        その他
        固定負債合計                              2,879,266              2,349,503
      負債合計                               14,305,880              13,691,739
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,712,335              2,712,335
        資本剰余金                              1,728,146              1,728,146
        利益剰余金                              4,784,392              4,500,948
                                      △ 806,125             △ 956,101
        自己株式
        株主資本合計                              8,418,749              7,985,329
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                              3,157,872              2,581,848
                                        55,507              40,337
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                              3,213,380              2,622,186
      純資産合計                               11,632,130              10,607,515
     負債純資産合計                                 25,938,011              24,299,254
                                33/80









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      ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2018年11月１日              (自 2019年11月１日
                               　至 2019年10月31日)              　至 2020年10月31日)
     売上高                                 22,050,805              18,950,541
                                   ※１   17,669,102            ※１   15,019,970
     売上原価
     売上総利益                                 4,381,702              3,930,571
                                   ※２   3,948,857            ※２   3,988,212
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                  432,845              △ 57,641
     営業外収益
      受取利息                                    51              409
      受取配当金                                 175,201              148,947
      受取賃貸料                                 14,931              14,354
      仕入割引                                 90,454              77,412
                                        22,188              20,791
      その他
      営業外収益合計                                 302,827              261,914
     営業外費用
      支払利息                                 23,714              29,354
      売上割引                                 33,206              34,676
      シンジケートローン手数料                                    ―            116,000
                                        16,732               6,039
      その他
      営業外費用合計                                 73,652              186,070
     経常利益                                  662,019               18,202
     特別利益
      投資有価証券売却益                                  7,409              4,821
                                        2,975                ―
      新株予約権戻入益
      特別利益合計                                 10,384               4,821
     特別損失
                                                   ※３   147,699
      減損損失                                    ―
      投資有価証券評価損                                    ―            28,014
                                         106               89
      投資有価証券売却損
      特別損失合計                                   106            175,803
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                       672,297             △ 152,779
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                       178,941               70,701
                                        24,187             △ 91,236
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  203,128              △ 20,534
     当期純利益又は当期純損失（△）                                  469,168             △ 132,244
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                       469,168             △ 132,244
     帰属する当期純損失（△）
                                34/80







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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2018年11月１日              (自 2019年11月１日
                               　至 2019年10月31日)              　至 2020年10月31日)
     当期純利益又は当期純損失（△）                                  469,168             △ 132,244
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 332,625             △ 576,024
                                        2,354             △ 15,169
      退職給付に係る調整額
                                   ※１   △  330,271           ※１   △  591,194
      その他の包括利益合計
     包括利益                                  138,897             △ 723,438
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                 138,897             △ 723,438
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      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2018年11月１日　至          2019年10月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              2,712,335         1,728,146         4,468,118         △ 656,121        8,252,480
    当期変動額
     剰余金の配当                              △ 152,895                △ 152,895
     親会社株主に帰属す
                                    469,168                 469,168
     る当期純利益
     自己株式の取得                                       △ 150,004        △ 150,004
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計                 ―         ―      316,273        △ 150,004         166,269
    当期末残高              2,712,335         1,728,146         4,784,392         △ 806,125        8,418,749
                      その他の包括利益累計額

                                          新株予約権         純資産合計
               その他有価証券         退職給付に係る        その他の包括利益
                評価差額金         調整累計額         累計額合計
    当期首残高              3,490,498          53,153       3,543,651          2,975      11,799,106
    当期変動額
     剰余金の配当                                               △ 152,895
     親会社株主に帰属す
                                                     469,168
     る当期純利益
     自己株式の取得                                               △ 150,004
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純             △ 332,625         2,354       △ 330,271         △ 2,975       △ 333,246
     額）
    当期変動額合計              △ 332,625         2,354       △ 330,271         △ 2,975       △ 166,976
    当期末残高              3,157,872          55,507       3,213,380            ―     11,632,130
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     当連結会計年度(自         2019年11月１日　至          2020年10月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              2,712,335         1,728,146         4,784,392         △ 806,125        8,418,749
    当期変動額
     剰余金の配当                              △ 151,199                △ 151,199
     親会社株主に帰属す
                                   △ 132,244                △ 132,244
     る当期純損失(△)
     自己株式の取得                                       △ 149,976        △ 149,976
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計                 ―         ―      △ 283,443        △ 149,976        △ 433,420
    当期末残高              2,712,335         1,728,146         4,500,948         △ 956,101        7,985,329
                      その他の包括利益累計額

                                          新株予約権         純資産合計
               その他有価証券         退職給付に係る        その他の包括利益
                評価差額金         調整累計額         累計額合計
    当期首残高              3,157,872          55,507       3,213,380            ―     11,632,130
    当期変動額
     剰余金の配当                                               △ 151,199
     親会社株主に帰属す
                                                     △ 132,244
     る当期純損失(△)
     自己株式の取得                                               △ 149,976
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純             △ 576,024        △ 15,169       △ 591,194                △ 591,194
     額）
    当期変動額合計              △ 576,024        △ 15,169       △ 591,194           ―     △ 1,024,614
    当期末残高              2,581,848          40,337       2,622,186            ―     10,607,515
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      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2018年11月１日              (自 2019年11月１日
                               　至 2019年10月31日)              　至 2020年10月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期
                                       672,297             △ 152,779
      純損失(△)
      減価償却費                                 89,869              125,414
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 △ 6,529              △ 888
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,945              10,430
      役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 7,000                ―
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 17,983              △ 8,184
      受取利息及び受取配当金                                △ 175,253             △ 149,356
      支払利息                                 23,714              29,354
      シンジケートローン手数料                                    ―            116,000
      減損損失                                    ―            147,699
      投資有価証券評価損益（△は益）                                    ―            28,014
      投資有価証券売却損益（△は益）                                 △ 7,302             △ 4,732
      新株予約権戻入益                                 △ 2,975                ―
      売上債権の増減額（△は増加）                                 556,690             1,246,828
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                 285,611              107,194
      その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 10,983              29,420
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 143,110             △ 772,235
      その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 △ 6,248             △ 36,952
                                      △ 22,026             △ 49,699
      その他
      小計                                1,284,759               665,529
      利息及び配当金の受取額
                                       175,261              149,364
      利息の支払額                                △ 23,719             △ 29,414
                                      △ 162,195             △ 184,105
      法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                1,274,105               601,374
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の売却による収入                                   394              235
      有形固定資産の取得による支出                               △ 2,820,969             △ 1,061,340
      無形固定資産の取得による支出                                △ 51,102             △ 31,289
      投資有価証券の売却による収入                                 31,848              207,387
      投資有価証券の取得による支出                                △ 334,532              △ 39,612
                                        95,847             △ 190,930
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 3,078,513             △ 1,115,548
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                2,720,000               640,000
      自己株式の取得による支出                                △ 150,004             △ 149,976
      配当金の支払額                                △ 156,624             △ 151,448
      シンジケートローン手数料の支払額                                    ―           △ 116,000
                                       △ 1,464             △ 1,464
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                2,411,907               221,110
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  607,500             △ 293,064
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,642,038              2,249,538
                                   ※１   2,249,538            ※１   1,956,474
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １　連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称
       連結子会社数　       4 社
       連結子会社の名称
        コバックス株式会社
        中正機械株式会社
        株式会社オーワハガネ工業
        中島工機株式会社
     (2)  主要な非連結子会社の名称等

       主要な非連結子会社の名称
        DESON     METALS     COMPANY      LIMITED
        ツールマニア株式会社
        浪速貿易(上海)有限公司
        ハイテンドットコム株式会社
       連結の範囲から除いた理由
       　非連結子会社はいずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益
       剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
    ２　持分法の適用に関する事項

      持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称
       DESON　METALS　COMPANY　LIMITED
       ツールマニア株式会社
       浪速貿易(上海)有限公司
       ハイテンドットコム株式会社
      持分法を適用しない理由
       持分法を適用していない非連結子会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合
       う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重
       要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
    ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

      連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
    ４　会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
      (a)  売買目的有価証券
         時価法（売却価額は、移動平均法により算定）
      (b)  その他有価証券
         時価のあるもの
         決算日の市場価格等に基づく時価法
         (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
         時価のないもの
         移動平均法による原価法
      ②　たな卸資産
        商品　評価基準　原価法
           （貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
           評価方法　　移動平均法
      ③　デリバティブ　時価法
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     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①　有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法
        ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物
        附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
         建物　　　７年～50年
         構築物　　７年～50年
      ②　無形固定資産(リース資産を除く)
        定額法
        なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しており
        ます。
      ③　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     (3)  重要な引当金の計上基準
      ①　貸倒引当金
        債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
        ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      ②　賞与引当金
        従業員の年末賞与支払いのため、賞与の支給見込額を計上しております。
     (4)  退職給付に係る会計処理の方法
      ①　退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
        期間定額基準によっております。
      ②　数理計算上の差異の処理方法
        数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
        (５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしておりま
        す。
        未認識数理計算上の差異については、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退
        職給付に係る調整累計額に計上しております。
      ③　小規模企業等における簡便法の採用
        一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額
        を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
     (5)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
        外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
        ます。
     (6)  重要なヘッジ会計の方法
      ①　ヘッジ会計の方法
        繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約等については振当処理の要件を満たしている場合は振当処
        理を採用しております。
      ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
        外貨建債権債務を対象に、為替予約取引等によりヘッジを行っております。
      ③　ヘッジ方針
        将来の為替変動リスク回避のために行っております。
      ④　ヘッジの有効性評価の方法
        リスク管理方針に定められた許容リスク量の範囲内にリスク調整手段となるデリバティブのリスク量が収まっ
        ており、ヘッジ対象となる為替リスクが減殺されているかどうかを検証することにより、ヘッジの有効性を評
        価しております。
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     (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
        連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金お
        よび容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償
        還期限の到来する短期投資からなっております。
     (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
        消費税等の処理方法
        税抜方式を採用しております。
      (未適用の会計基準等)

    １．収益認識に関する会計基準等
      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2020年３月31日)
     (1)  概要

       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
        ステップ1：顧客との契約を識別する。
        ステップ2：契約における履行義務を識別する。
        ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022年10月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
    ２．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

      ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号                                           2020年３月31日）
     (1) 概要

       関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的
      とするものです。
     (2) 適用予定日

       2021年10月期の年度末より適用予定であります。
    ３．  会計上の見積りの開示に関する会計基準

      ・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号                                2020年３月31日）
     (1)  概要

       当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす
      リスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを
      目的とするものです。
     (2)  適用予定日

       2021年10月期の年度末より適用予定であります。
    ４．  時価の算定に関する会計基準等

      ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
      ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日）
     (1)  概要

       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
      に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイ
      ダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
      ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
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       また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事
      項が定められました。
     (2)  適用予定日

       2022年10月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
      (表示方法の変更)
      （連結貸借対照表関係）
       前連結会計年度において、「有形固定資産」の「その他」に含めていた「建設仮勘定」は、金額的重要性が増し
      たため、当連結会計年度より、独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結
      会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有
      形固定資産」の「その他」に表示していた350,153千円及び「その他（純額）」に表示していた97,364千円は、「建
      設仮勘定」1,317千円、「その他」348,836千円、「その他（純額）」96,047千円として組み替えております。
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      (連結貸借対照表関係)
    ※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        投資その他の資産
         投資有価証券（株式）                       53,355千円                 58,355千円
         その他（出資金）                       7,752千円                 7,752千円
    ※２　担保資産及び担保付債務

       担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        担保に供している資産
         別段預金                       18,975千円                 16,286千円
         受取手形                      219,424千円                 152,960千円
         投資有価証券                     1,142,040千円                  978,360千円
        上記に対応する債務
         短期借入金                      910,000千円                 900,000千円
         長期借入金                      500,000千円                 500,000千円
    ※３　期末満期手形処理

        期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
        なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたもの
       として処理しております。
                            前連結会計年度
                                             当連結会計年度 
                            ( 2019年10月31日       )
                                            ( 2020年10月31日       )
        　受取手形                          －千円              282,819千円
        　支払手形                          －千円              374,233千円
    ４　　受取手形裏書譲渡高

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        受取手形裏書譲渡高                        3,804   千円              1,277   千円
    ５　　コミット型シンジケートローン契約

       　当社は株式会社三井住友銀行を主幹事とするコミット型シンジケートローン契約（契約日2020年10月
       30日）を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        シンジケートローン契約総額                             －千円             7,300,000千円
        借入実行残高                             －千円                 －千円
        借入未実行残高                             －千円             7,300,000千円
        この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務につい

       て期限の利益を喪失する可能性があります。
       ①2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金
        額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額を、2019年10月期末日における単体の貸借対照表に記
        載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額の75％に相当する金額、
        又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券
        評価差額金」を差し引いた金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
        なお、2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日において「その他有価証券評価差額金」が負の値とな
        る場合は、純資産の部の合計金額に「その他有価証券評価差額金」の絶対値を加えるものとする。
       ②2021年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２回連続
        して損失としないこと。
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      (連結損益計算書関係)
    ※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損（△は戻入額）が売上原価
       に含まれております。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自　   2018年11月１日              (自　   2019年11月１日
                           至　  2019年10月31日       )       至　  2020年10月31日       )
                               11,891   千円              5,700   千円
    ※２　販売費及び一般管理費の主要な費目と金額は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自　   2018年11月１日              (自　   2019年11月１日
                           至　  2019年10月31日       )       至　  2020年10月31日       )
        荷造運送費                      1,031,181     千円             992,290    千円
        給与及び諸手当                      1,309,478     千円            1,351,957     千円
        賞与引当金繰入額                       129,307    千円             119,953    千円
        退職給付費用                        19,712   千円              17,445   千円
        減価償却費                        89,869   千円             125,414    千円
        貸倒引当金繰入額                       △ 2,190   千円              9,919   千円
    ※３　減損損失

       前連結会計年度(自　          2018年11月１日       　至　   2019年10月31日       )
       　該当事項はありません。
       当連結会計年度(自　          2019年11月１日       　至　   2020年10月31日       )

        当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
     事業所名
                        用途              種類          減損損失（千円）
     （所在地）
     北関東支店
                   事業用資産              機械装置等                      90,609
     （栃木県佐野市）
     名古屋支店
                   事業用資産              機械装置等                      37,462
     （愛知県清須市）
     その他              事業用資産、その他              無形固定資産その他等                      19,628
       当社グループは原則として、支店・営業所ごとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位にて資産
      のグルーピングを行っており、本社及び物流センターは共用資産としております。減損損失を計上した資産グルー
      プについては収益性の悪化等により帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額、建物及び構築物6,350千円、
      機械装置及び運搬具83,739千円、有形固定資産その他23,722千円、土地18,322千円、無形固定資産その他15,565千
      円を減損損失147,699千円として特別損失に計上しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は正味売却
      価額により測定しており、不動産鑑定評価等を基礎として算定しております。
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      (連結包括利益計算書関係)
    ※１　その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自　   2018年11月１日              (自　   2019年11月１日
                           至　  2019年10月31日       )       至　  2020年10月31日       )
        その他有価証券評価差額金：
         当期発生額                     △465,199千円                 △837,139千円
                               △7,302千円                 23,282千円
         組替調整額
          税効果調整前
                              △472,502千円                 △813,857千円
                               139,877千円                 237,832千円
          税効果額
          その他有価証券評価差額金
                              △332,625千円                 △576,024千円
        退職給付に係る調整額
         当期発生額                       22,720千円                △2,606千円
                              △19,328千円                 △19,252千円
         組替調整額
          税効果調整前
                                3,392千円               △21,858千円
                               △1,038千円                  6,688千円
          税効果額
          退職給付に係る調整額                      2,354千円               △15,169千円
        その他の包括利益合計                      △330,271千円                 △591,194千円
      (連結株主資本等変動計算書関係)

     前連結会計年度（自　          2018年11月１日       　至　   2019年10月31日       ）

    １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)               28,007,448               ―           ―       28,007,448
    ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                2,310,992            448,520             ―       2,759,512
     （変動事由の概要）
     増加は、次のとおりであります。
     2019年２月28日の取締役会決議による自己株式の取得　　　　　　　　　　　　　448,500株
     単元未満株式の買取りによる増加　　　　　                                            20株
    ３　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                    新株予約権
                              新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                     当連結会計
                    の目的とな
      区分     新株予約権の内訳                                           年度末残高
                    る株式の種
                          当連結会計                    当連結会計
                                                      （千円）
                                   増加       減少
                    類
                          年度期首                    年度末
    提出会社     第１回新株予約権           普通株式        595,000         ―    595,000         ―      ―
     （変動事由の概要）
     減少数の内訳は、次のとおりであります。
      第１回新株予約権の行使条件未達に伴う失効による減少　　　　　　　　　　　595,000株
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    ４　配当に関する事項
     (1)  配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                       （千円）         （円）
    2019年１月30日
               普通株式           77,089          3.00    2018年10月31日         2019年１月31日
    定時株主総会
    2019年６月13日
               普通株式           75,805          3.00    2019年４月30日         2019年７月16日
    取締役会
     (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           （千円）       配当額(円)
    2020年１月30日
              普通株式     利益剰余金         75,743        3.00   2019年10月31日         2020年１月31日
    定時株主総会
     当連結会計年度（自　          2019年11月１日       　至　   2020年10月31日       ）

    １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)               28,007,448               ―           ―       28,007,448
    ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                2,759,512            493,700             ―       3,253,212
     （変動事由の概要）
     増加は、次のとおりであります。
     2020年３月31日の取締役会決議による自己株式の取得　　　　　　　　　　　　　493,700株
    ３　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

    　　該当事項はありません。
    ４　配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                       （千円）         （円）
    2020年１月30日
               普通株式           75,743          3.00    2019年10月31日         2020年１月31日
    定時株主総会
    2020年６月11日
               普通株式           75,455          3.00    2020年４月30日         2020年７月14日
    取締役会
     (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額        １株当たり
        決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           （千円）       配当額(円)
    2021年１月28日
              普通株式     利益剰余金         74,262        3.00   2020年10月31日         2021年１月29日
    定時株主総会
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※１　現金及び現金同等物の期末残高は、連結貸借対照表に掲記されている現金及び預金勘定と一致しております。
      (リース取引関係)

       重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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      (金融商品関係)
    １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社グループは、資金運用については預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針であ
      ります。デリバティブ取引は、為替の変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針でありま
      す。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスクならびに管理体制

       営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グ
      ループの与信管理に従い、取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、必要に応じて取引先の信用状況を
      把握する体制としております。
       有価証券及び投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有
      する企業の株式であり、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財政状態を把握し、取引先企業との関係を勘案し
      て保有状況を継続的に見直しております。
       営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。また、借入金等の主な
      使途は運転資金であります。これらの債務については、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは資
      金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
       デリバティブ取引は、外貨建の営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引
      等であります。なお、デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に沿っており、ま
      た、デリバティブ取引の利用に当たっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っ
      ております。
     (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれ
      ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
      り、当該価額が変動することもあります。また、「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取
      引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

      連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
     が極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません（（注）２．参照）。
       前連結会計年度（        2019年10月31日       ）

                      連結貸借対照表計上額                時価           差額
                         （千円）            （千円）           （千円）
     ①現金及び預金                      2,249,538            2,249,538              ―
     ②受取手形及び売掛金                      7,622,272            7,622,272              ―
     ③有価証券(*1)                       182,030           182,030             ―
     ④投資有価証券                      6,041,671            6,041,671              ―
           資産計                16,095,512            16,095,512               ―
     ①支払手形及び買掛金                      4,418,036            4,418,036              ―
     ②短期借入金                      6,260,000            6,260,000              ―
     ③未払法人税等                       105,854           105,854             ―
     ④長期借入金                      1,300,000            1,306,533             6,533
           負債計                12,083,891            12,090,425             6,533
       (*1)連結貸借対照表ではその他に含めて表示しております。
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       当連結会計年度（        2020年10月31日       ）
                      連結貸借対照表計上額                時価           差額
                         （千円）            （千円）           （千円）
     ①現金及び預金                      1,956,474            1,956,474              ―
     ②受取手形及び売掛金                      6,366,652            6,366,652              ―
     ③有価証券(*1)                        86,248           86,248             ―
     ④投資有価証券                      5,036,756            5,036,756              ―
           資産計                13,446,132            13,446,132               ―
     ①支払手形及び買掛金                      3,645,801            3,645,801              ―
     ②短期借入金                      6,900,000            6,900,000              ―
     ③未払法人税等                        21,784           21,784             ―
     ④長期借入金(*2)                      1,300,000            1,300,474              474
           負債計                11,867,585            11,868,060              474
       (*1)連結貸借対照表ではその他に含めて表示しております。
       (*2)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
    （注）１．金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券取引に関する事項

      資産
       ①現金及び預金、②受取手形及び売掛金
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
       ております。
       ③有価証券、④投資有価証券
        これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
      負債
       ①支払手形及び買掛金、②短期借入金、③未払法人税等
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
       ております。
       ④長期借入金
        長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
       現在価値により算定しております。
      デリバティブ取引
        注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
       ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                                                （単位：千円）
                区分                2019年10月31日              2020年10月31日
     関係会社株式                                 53,355              58,355
     非上場株式                                   975              975
        これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表には含めて
       おりません。
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                                                           有価証券報告書
       ３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
       前連結会計年度（        2019年10月31日       ）

                    １年以内        １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                    （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
     現金及び預金                2,249,538             －         －         －
     受取手形及び売掛金                7,622,272             －         －         －
     合計                9,871,811             －         －         －
       当連結会計年度（        2020年10月31日       ）

                    １年以内        １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                    （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
     現金及び預金                1,956,474             －         －         －
     受取手形及び売掛金                6,366,652             －         －         －
     合計                8,323,127             －         －         －
       ４．社債、長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度（        2019年10月31日       ）

                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                               ５年超
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   (千円)                               (千円)
                         (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
     短期借入金             6,260,000          －      －      －      －      －
     長期借入金                 －    200,000         －   1,100,000          －      －
          合計         6,260,000       200,000         －   1,100,000          －      －
       当連結会計年度（        2020年10月31日       ）

                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                   １年以内                               ５年超
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                   (千円)                               (千円)
                         (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
     短期借入金             6,900,000          －      －      －      －      －
     長期借入金              200,000         －   1,100,000          －      －      －
          合計         7,100,000          －   1,100,000          －      －      －
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      (有価証券関係)
    １　売買目的有価証券
       重要性が乏しい為、記載を省略しております。
    ２　その他有価証券

       前連結会計年度(        2019年10月31日       )
                     連結決算日における連結                取得原価             差額

           区分
                     貸借対照表計上額(千円)                (千円)            (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
     ①　株式                       5,688,089            1,107,385            4,580,704
     ②　債券                          ―            ―            ―

     ③　その他                          ―            ―            ―

            小計                5,688,089            1,107,385            4,580,704

    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
     ①　株式                        353,582            398,583           △45,000
     ②　債券                          ―            ―            ―

     ③　その他                          ―            ―            ―

            小計                 353,582            398,583           △45,000

            合計                6,041,671            1,505,968            4,535,703

     (注）１．非上場株式（連結貸借対照表計上額975千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表には含めておりません。
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       当連結会計年度(        2020年10月31日       )
                     連結決算日における連結                取得原価             差額

           区分
                     貸借対照表計上額(千円)                (千円)            (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えるもの
     ①　株式                       4,797,288            1,048,462            3,748,826
     ②　債券                          ―            ―            ―

     ③　その他                          ―            ―            ―

            小計                4,797,288            1,048,462            3,748,826

    連結貸借対照表計上額が取得原価を
    超えないもの
     ①　株式                        239,467            266,448           △26,980
     ②　債券                          ―            ―            ―

     ③　その他                          ―            ―            ―

            小計                 239,467            266,448           △26,980

            合計                5,036,756            1,314,910            3,721,845

     (注）１．非上場株式（連結貸借対照表計上額975千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
         困難と認められることから、上表には含めておりません。
       ２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

       前連結会計年度(自　          2018年11月１日       　至　   2019年10月31日       )
                          売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
           区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
     ①　株式                        31,848            7,409             106
     ②　債券                          ―            ―            ―

     ③　その他                          ―            ―            ―

            合計                 31,848            7,409             106

       当連結会計年度(自　          2019年11月１日       　至　   2020年10月31日       )

                          売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
           区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
     ①　株式                        207,387             4,821             89
     ②　債券                          ―            ―            ―

     ③　その他                          ―            ―            ―

            合計                 207,387             4,821             89

       ３　減損処理を行った有価証券

        前連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
        当連結会計年度において、有価証券について28,014千円（その他有価証券の株式28,014千円）減損処理を行っ
       ております。
        なお、減損処理に当たっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を
       行い、30％～50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っ
       ております。
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      (デリバティブ取引関係)
    １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       該当事項はありません。
    ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       該当事項はありません。
      (退職給付関係)

    １．採用している退職給付制度の概要
      当社及び一部の国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付型の制度として、確定給付企業年金
     制度及び退職一時金制度を設けております。
      また、上記の他、当社及び一部の国内連結子会社は確定拠出型の制度として確定拠出企業型年金制度を採用してお
     り、一部の国内連結子会社は確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を有しております。
      なお、一部の国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計
     算しております。
      また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職
     金を支払う場合があります。
    ２．確定給付制度

     (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2018年11月１日           (自    2019年11月１日
                                至   2019年10月31日       )    至   2020年10月31日       )
      退職給付債務の期首残高                                 547,277              525,918
       勤務費用                                 35,198              33,242
       利息費用                                  766              736
       数理計算上の差異の発生額                                △15,293              △9,731
       退職給付の支払額                                △42,029              △22,657
      退職給付債務の期末残高                                 525,918              527,507
     (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

                                                  （単位:千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2018年11月１日           (自    2019年11月１日
                                至   2019年10月31日       )    至   2020年10月31日       )
      年金資産の期首残高                                 400,193              418,660
       期待運用収益                                 8,003              8,373
       数理計算上の差異の発生額                                 7,427            △12,337
       事業主からの拠出額                                 30,346              28,727
       退職給付の支払額                                △27,311              △14,952
      年金資産の期末残高                                 418,660              428,470
     (3)  簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

                                                  （単位:千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2018年11月１日           (自    2019年11月１日
                                至   2019年10月31日       )    至   2020年10月31日       )
      退職給付に係る負債の期首残高                                  3,767              4,036
       退職給付費用                                 2,830              3,070
       退職給付の支払額                                  △31             △227
       制度への拠出額                                △2,529              △2,581
      退職給付に係る負債の期末残高                                  4,036              4,298
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     (4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
      産の調整表
                                                  （単位:千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2019年10月31日       )      ( 2020年10月31日       )
      積立型制度の退職給付債務                                 332,900              333,690
      年金資産                                △418,660              △428,470
      小計                                 △85,760              △94,779
      非積立型制度の退職給付債務                                 223,077              223,002
      中小企業退職金共済制度給付見込額                                 △26,022              △24,888
      小計                                 197,054              198,114
      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 111,294              103,334
      退職給付に係る負債                                 197,054              198,114

      退職給付に係る資産                                 △85,760              △94,779
      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 111,294              103,334
      （注）簡便法を適用した制度を含みます。
     (5)  退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2018年11月１日           (自    2019年11月１日
                                至   2019年10月31日       )    至   2020年10月31日       )
      勤務費用                                  35,198              33,242
      利息費用                                   766              736
      期待運用収益                                 △8,003              △8,373
      数理計算上の差異の費用処理額                                 △19,328              △19,252
      簡便法で計算した退職給付費用                                  1,696              1,996
      確定給付制度に係る退職給付費用                                  10,328              8,349
     (6)  退職給付に係る調整額
       退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2018年11月１日           (自    2019年11月１日
                                至   2019年10月31日       )    至   2020年10月31日       )
      数理計算上の差異                                  3,392            △21,858
      合計                                  3,392            △21,858
     (7）退職給付に係る調整累計額

       退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2019年10月31日       )      ( 2020年10月31日       )
      未認識数理計算上の差異                                  79,982              58,123
      合計                                  79,982              58,123
     (8)  年金資産に関する事項

      ①年金資産の主な内訳
        年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2019年10月31日       )      ( 2020年10月31日       )
      債券                                  47.7%              53.3%
      株式                                  45.9%              40.4%
      その他                                   6.4%              6.3%
      合計                                  100.0%              100.0%
      ②長期期待運用収益率の設定方法

        年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、過去の運用実績、現在及び予想される年金資産の配分と、年
       金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
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     (9)  数理計算上の計算基礎に関する事項
       主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2018年11月１日           (自    2019年11月１日
                                至   2019年10月31日       )    至   2020年10月31日       )
      割引率                                   0.1%              0.1%
      長期期待運用収益率                                   2.0%              2.0%
    ３．確定拠出制度

      国内連結子会社の確定拠出制度への要拠出額を退職給付費用として処理している金額は前連結会計年度9,384千円、
      当連結会計年度9,096千円であります。
      (ストック・オプション等関係)

       該当事項はありません
      (税効果会計関係)

    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                  ( 2019年10月31日       )       ( 2020年10月31日       )
       繰延税金資産
        貸倒引当金                               5,647千円              8,632千円
        賞与引当金                               40,063千円              37,635千円
        未払事業税                               11,170千円               3,171千円
        未払事業所税                               2,613千円              2,613千円
        退職給付に係る負債                               69,289千円              69,013千円
        投資有価証券評価損                               23,182千円              47,094千円
        ゴルフ会員権評価損                                873千円              873千円
        減損損失                               3,050千円              43,527千円
        繰越欠損金(注)２                               33,065千円              111,152千円
                                       72,532千円              86,669千円
        その他
       繰延税金資産小計
                                      261,490千円              410,383千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２                              △28,291千円              △30,245千円
                                      △75,634千円              △111,106千円
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
       評価性引当額小計(注)１                              △103,925千円              △141,352千円
       繰延税金資産合計
                                      157,564千円              269,030千円
       繰延税金負債

        固定資産圧縮積立金                              △72,481千円              △71,243千円
        その他有価証券評価差額金                            △1,385,128千円              △1,157,655千円
                                      △35,303千円              △39,721千円
        その他
       繰延税金負債合計                             △1,492,913千円              △1,268,621千円
       繰延税金資産純額                             △1,335,348千円               △999,590千円
     (注)   1. 評価性引当     額が37,427千円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度において減損損失及び

         投資有価証券評価損を計上したことに伴うものであります。
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       2.  税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        前連結会計年度（        2019年10月31日       ）
                          １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                     １年以内                        ５年超       合計
                         ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
        税務上の繰越欠損金(a)               ―   2,061    14,232     7,694      52   9,025     33,065千円
        評価性引当額               ―  △2,061     △9,458     △7,694      △52   △9,025     △28,291千円
        繰延税金資産               ―     ―   4,774      ―     ―     ―  (b)4,774千円
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金33,065千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産4,774千円を計上して
         おります。当該繰延税金資産4,774千円は、連結子会社中正機械㈱における税務上の繰越欠損金の残高
         14,232千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上
         した税務上の繰越欠損金は、2013年10月期に税引前当期純損失を65,583千円計上したことにより生じたもの
         であり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
        当連結会計年度（        2020年10月31日       ）

                          １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                     １年以内                        ５年超       合計
                         ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
        税務上の繰越欠損金(a)              1,148    14,232     6,793      52     ―   88,925     111,152千円
        評価性引当額             △1,148    △12,776     △6,793      △52      ―  △9,475     △30,245千円
        繰延税金資産               ―   1,456      ―     ―     ―   79,449    (b)80,906千円
       (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金111,152千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産80,906千円を計上し
         ております。当該繰延税金資産80,906千円は、当社及び連結子会社中正機械㈱における税務上の繰越欠損金
         の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                  ( 2019年10月31日       )       ( 2020年10月31日       )
       法定実効税率
                                        30.6％              30.6％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                 0.5％             △3.6％
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                △3.6％               12.7％
       住民税均等割等                                 2.4％             △11.5％
       評価性引当額の増減                                △0.8％              △11.5％
       税率変更による期末繰延税金資産の減額修正等                                △0.1％                ―％
       連結子会社との適用税率差異                                 0.6％             △3.5％
                                        0.4％              0.3％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 30.2％              13.4％
      （表示方法の変更）

       前連結会計年度において、「その他」に含めて表示しておりました「連結子会社との適用税率差異」は、重要性
      が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年
      度の注記事項の組替えを行っております。
       この結果、前連結会計年度において、「その他」に表示しておりました1.1％は、「連結子会社との適用税率差
      異」0.6％、「その他」0.4％として組み替えております。
      (賃貸等不動産関係)
       賃貸等不動産に関する注記は、重要性が乏しいため省略しております。
      (セグメント情報等)

     【セグメント情報】
       当社グループの事業内容は、鋲螺商品の卸売及びこれに附帯する事業を営む単一事業であり、区分すべき事業セ
      グメントが存在しないため、記載を省略しております。　
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     【関連情報】
      前連結会計年度(自         2018年11月１日        至  2019年10月31日       )
    １   製品及びサービスごとの情報
       当社グループは、鋲螺商品の卸売及びこれに附帯する事業を営む単一事業につき、記載を省略しております。
    ２   地域ごとの情報
     (1)  売上高
       本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省
      略しております。
    ３   主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      当連結会計年度(自         2019年11月１日        至  2020年10月31日       )

    １  製品及びサービスごとの情報
      当社グループは、鋲螺商品の卸売及びこれに附帯する事業を営む単一事業につき、記載を省略しております。
    ２  地域ごとの情報

     (1)  売上高
      本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略
      しております。
    ３  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

       前連結会計年度(自         2018年11月１日        至  2019年10月31日       )
       該当事項はありません。
       当連結会計年度(自         2019年11月１日        至  2020年10月31日       )

       当社グループは、鋲螺商品の卸売及びこれに附帯する事業を営む単一事業につき、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       前連結会計年度(自　          2018年11月１日        至  2019年10月31日       )
       該当事項はありません。
       当連結会計年度(自　          2019年11月１日       　至　   2020年10月31日       )

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       前連結会計年度(自         2018年11月１日        至  2019年10月31日       )
       該当事項はありません。
       当連結会計年度(自         2019年11月１日        至  2020年10月31日       )

       該当事項はありません。
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      【関連当事者情報】
      関連当事者との取引
     連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
     （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
       前連結会計年度(自　          2018年11月１日       　至　   2019年10月31日       )
                            議決権等
                   資本金又
                            の所有
        会社等の名称               事業の内容         関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
                            (被所有)
         又は氏名              又は職業         との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                            割合(％)
                                                売掛金      36,568

                             所有
                                     鋲螺商品の
                                当社が岡部            322,510
                            直接10.6
                                     販売
    法人主                  建築仮設資         グループへ
              東京都
                            間接  0.7
                                               電子記録債権       110,389
    要株主    岡部㈱          6,911,700    材の製造販         鋲螺商品を
              墨田区
    等                  売         販売してい
                            被所有
                                る。
                            直接13.8
                                     受取配当金       142,929       ―     ―
     (注)   １　上記の金額のうち取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税等を含んでおります。

       ２　鋲螺商品の販売について、価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない当事者と同様の条件によってお
         ります。
       当連結会計年度(自　          2019年11月１日       　至　   2020年10月31日       )

                            議決権等
                   資本金又
                            の所有
        会社等の名称               事業の内容         関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
                            (被所有)
         又は氏名              又は職業         との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                            割合(％)
                                                売掛金      21,986

                             所有
                                     鋲螺商品の
                                当社が岡部
                                            263,625
                            直接10.9
                                     販売
    法人主                  建築仮設資         グループへ
              東京都
                            間接  0.8
    要株主    岡部㈱          6,911,700    材の製造販         鋲螺商品を               電子記録債権       77,786
              墨田区
    等                  売         販売してい
                            被所有
                                る。
                            直接14.1
                                     受取配当金       111,167       ―     ―
     (注)   １　上記の金額のうち取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税等を含んでおります。

       ２　鋲螺商品の販売について、価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない当事者と同様の条件によってお
         ります。
     （イ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

       前連結会計年度(自　          2018年11月１日       　至　   2019年10月31日       )
                            議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額
                                                     期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
                                                     （千円）
         又は氏名              又は職業     (被所有)     との関係           (千円)
                   (千円)
                            割合(％)
                                     鋲螺商品
                                            402,712    買掛金      189,991
    その他                            当社が鋲螺
                                     の購入
              兵庫県
    の関係    濱中ナット販                        商品を仕入
                    20,000   鋲螺卸売業       ―
    会社の    売㈱                        れ販売して
              姫路市
                                     土地の購
    子会社                            いる。
                                           2,565,353        ―     ―
                                     入
     (注)   １　上記の金額のうち取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税等を含んでおります。
       ２　鋲螺商品の購入について、価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない当事者と同様の条件によってお
         ります。
       ３　土地の購入については、不動産鑑定士の鑑定価格を勘案し、交渉をおこなったうえで決定しております。
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       当連結会計年度(自　          2019年11月１日       　至　   2020年10月31日       )
                            議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額
                                                     期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
                                                     （千円）
         又は氏名              又は職業     (被所有)     との関係           (千円)
                   (千円)
                            割合(％)
    その他                            当社が鋲螺
              兵庫県
    の関係    濱中ナット販                        商品を仕入     鋲螺商品
                    20,000   鋲螺卸売業       ―               343,007    買掛金      152,444
    会社の    売㈱                        れ販売して     の購入
              姫路市
    子会社                            いる。
     (注)   １　上記の金額のうち取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税等を含んでおります。

       ２　鋲螺商品の購入について、価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない当事者と同様の条件によってお
         ります。
     （ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等

         該当事項はありません。
      (１株当たり情報)

              前連結会計年度                          当連結会計年度
             (自　   2018年11月１日                       (自　   2019年11月１日
             至　  2019年10月31日       )                 至　  2020年10月31日       )
                          460.72    円
     １株当たり純資産額                          １株当たり純資産額                     428.51円
                          18.45   円

     １株当たり当期純利益                          １株当たり当期純損失（△）                     △5.28円
     (注)１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載してお
         りません。当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であ
         り、また、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
       ２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度             当連結会計年度

                                (自　   2018年11月１日          (自　   2019年11月１日
                                至　  2019年10月31日       )   至　  2020年10月31日       )
     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
      親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                     469,168            △132,244
      帰属する当期純損失（△）(千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―             ―
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又
                                     469,168            △132,244
      は親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円)
      普通株式の期中平均株式数(千株)                                25,433             25,033
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      (重要な後発事象)
       （多額な資金の借入）
        当社は、コミット型シンジケートローン契約（総額7,300,000千円）に基づき、2020年11月30日付で借入を実行
       しました。
        コミット型シンジケートローン契約の個別借入の概要

       (1)　借入先              株式会社三井住友銀行他、計5金融機関
       (2)    借入金額
                      4,012,000千円
       (3)    契約日
                      2020年11月30日
       (4)    借入満期日
                      2037年4月30日
       (5)　利率              TIBOR＋スプレッド
                      土地購入資金、建物建築資金及び設備購入資金
       (6)　資金使途
                      （既存借入金の借換資金3,250,000千円を含む。)
       (7)    担保提供資産
                      大正倉庫、土地・建物
                     「第５    経理の状況　１        連結財務諸表等　(1)           連結財務諸表　注記事項
       (8)　財務制限条項
                      （連結貸借対照表関係）」をご参照ください。
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      ⑤【連結附属明細表】
        【借入金等明細表】
                          当期首残高         当期末残高        平均利率

             区分                                      返済期限
                           (千円)         (千円)        (％)
    短期借入金                        6,260,000         6,900,000        0.34       ―
    １年以内に返済予定の長期借入金                           ―      200,000       0.53       ―

    １年以内に返済予定のリース債務                           ―         ―      ―      ―

    長期借入金(１年以内に返済予定のものを
                            1,300,000         1,100,000        0.56      2023年
    除く。)
    リース債務(１年以内に返済予定のものを
                                ―         ―      ―      ―
    除く。）
    その他有利子負債                           ―         ―      ―      ―
             合計               7,560,000         8,200,000         ―      ―

     (注)   １　「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２　長期借入金（1年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年以内における返済予定額は以下のと
         おりであります。
          １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
           （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
                 ―      1,100,000             ―          ―
        【資産除去債務明細表】

         　該当事項はありません。
     (2)  【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
            (累計期間)              第１四半期        第２四半期        第３四半期       当連結会計年度

     売上高                (千円)       5,042,703        9,893,410        14,301,550        18,950,541

     税金等調整前四半期純利益又は
                     (千円)         82,027        111,894        116,133       △152,779
     税金等調整前当期純損失（△）
     親会社株主に帰属する四半期純
     利益又は親会社株主に帰属する                (千円)         45,439        62,711        63,194       △132,244
     当期純損失（△）
     １株当たり四半期純利益又は１
                      (円)         1.80        2.48        2.52       △5.28
     株当たり当期純損失（△）
            (会計期間)              第１四半期        第２四半期        第３四半期        第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は１
                      (円)         1.80        0.68        0.02       △7.90
     株当たり四半期純損失（△）
                                60/80





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    ２  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年10月31日)              (2020年10月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,904,977              1,298,363
        受取手形                              2,791,565              2,055,251
        電子記録債権                               792,981              679,479
                                   ※２   1,998,048            ※２   1,768,609
        売掛金
        商品                              2,950,743              2,700,206
        前払費用                                23,845              21,869
                                    ※２   158,841            ※２   144,287
        その他
                                       △ 5,097             △ 7,511
        貸倒引当金
        流動資産合計                              10,615,907               8,660,556
      固定資産
        有形固定資産
         建物                              581,128              595,695
         構築物                               14,582               9,886
         機械及び装置                               76,123              202,376
         車両運搬具                               15,809              11,110
         工具、器具及び備品                               87,892              129,401
         土地                             4,352,264              4,333,942
                                        1,317             723,379
         建設仮勘定
         有形固定資産合計                             5,129,117              6,005,791
        無形固定資産
         商標権                                 ―             1,425
         ソフトウエア                               54,918              44,739
         水道施設利用権                                251               8
         電話加入権                               13,355              13,355
                                        30,693              35,242
         ソフトウエア仮勘定
         無形固定資産合計                               99,218              94,770
        投資その他の資産
                                   ※１   5,382,816            ※１   4,586,173
         投資有価証券
         関係会社株式                              190,655              191,655
         関係会社出資金                               7,752              7,752
         関係会社長期貸付金                             2,070,000              2,370,000
         前払年金費用                               35,032              63,963
         破産更生債権等                                206             8,998
         会員権                               4,200              4,200
         その他                              141,254              147,380
                                      △ 25,736             △ 33,460
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             7,806,181              7,346,662
        固定資産合計                              13,034,518              13,447,223
      資産合計                               23,650,425              22,107,779
                                61/80




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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2019年10月31日)              (2020年10月31日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形                              1,542,962              1,174,570
                                   ※２   1,955,038            ※２   1,597,343
        買掛金
                                   ※１   5,950,000            ※１   6,600,000
        短期借入金
        1年内返済予定の長期借入金                                  ―            200,000
        未払金                               268,150              310,468
        未払費用                                43,321              41,910
        未払法人税等                                63,496                ―
        賞与引当金                                99,138              89,880
                                        51,554              23,860
        その他
        流動負債合計                              9,973,661              10,038,035
      固定負債
                                   ※１   1,300,000            ※１   1,100,000
        長期借入金
        繰延税金負債                              1,346,235              1,024,070
        退職給付引当金                               222,273              221,123
                                        3,000              5,000
        長期預り保証金
        固定負債合計                              2,871,508              2,350,193
      負債合計                               12,845,170              12,388,229
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,712,335              2,712,335
        資本剰余金
         資本準備金                             1,209,520              1,209,520
                                       518,626              518,626
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                             1,728,146              1,728,146
        利益剰余金
         その他利益剰余金
          圧縮記帳積立金                             164,385              161,578
          別途積立金                            1,700,000              1,700,000
                                      2,285,787              1,896,193
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             4,150,173              3,757,772
        自己株式                              △ 806,125             △ 956,101
        株主資本合計                              7,784,530              7,242,152
      評価・換算差額等
                                      3,020,724              2,477,398
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                              3,020,724              2,477,398
      純資産合計                               10,805,255               9,719,550
     負債純資産合計                                 23,650,425              22,107,779
                                62/80






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      ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2018年11月１日              (自 2019年11月１日
                               　至 2019年10月31日)              　至 2020年10月31日)
                                   ※２   16,079,803            ※２   13,432,417
     売上高
                                   ※２   12,894,472            ※２   10,653,486
     売上原価
     売上総利益                                 3,185,330              2,778,931
                                  ※１ ,※２   3,104,637          ※１ ,※２   3,112,777
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                   80,693             △ 333,845
     営業外収益
                                    ※２   180,291            ※２   152,300
      受取利息及び受取配当金
                                     ※２   37,395            ※２   36,818
      受取賃貸料
      仕入割引                                 49,310              41,074
                                    ※２   102,252            ※２   102,252
      業務受託料
                                        57,080              17,188
      その他
      営業外収益合計                                 426,329              349,634
     営業外費用
      支払利息                                 22,194              27,829
      売上割引                                 14,542              13,184
      シンジケートローン手数料                                    ―            116,000
                                        7,137              5,932
      その他
      営業外費用合計                                 43,874              162,946
     経常利益又は経常損失（△）                                  463,149             △ 147,157
     特別利益
                                      ※２   940            ※２   874
      投資有価証券売却益
                                        2,975                ―
      新株予約権戻入益
      特別利益合計                                  3,915               874
     特別損失
      減損損失                                    ―            147,699
      投資有価証券評価損                                    ―            28,014
                                        6,378                93
      投資有価証券売却損
      特別損失合計                                  6,378             175,807
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                  460,685             △ 322,090
     法人税、住民税及び事業税
                                       103,407               16,230
                                        22,835             △ 97,118
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  126,243              △ 80,888
     当期純利益又は当期純損失（△）                                  334,441             △ 241,201
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      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2018年11月１日　至          2019年10月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                         資本剰余金                   利益剰余金
                                        その他利益剰余金
               資本金
                         その他資本     資本剰余金                     利益剰余金
                    資本準備金
                                    圧縮記帳           繰越利益
                          剰余金      合計                     合計
                                         別途積立金
                                     積立金           剰余金
    当期首残高           2,712,335     1,209,520      518,626     1,728,146      167,354     1,700,000     2,101,272     3,968,626
    当期変動額
     剰余金の配当                                          △ 152,895     △ 152,895
     当期純利益                                           334,441     334,441
     自己株式の取得
     圧縮記帳積立金の取
                                     △ 2,969           2,969       ―
     崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              ―     ―     ―     ―   △ 2,969       ―   184,515     181,546
    当期末残高           2,712,335     1,209,520      518,626     1,728,146      164,385     1,700,000     2,285,787     4,150,173
                  株主資本         評価・換算差額等

                          その他

                                    新株予約権     純資産合計
                               評価・換算
               自己株式     株主資本合計      有価証券
                               差額等合計
                         評価差額金
    当期首残高           △ 656,121     7,752,987     3,314,322     3,314,322       2,975   11,070,285

    当期変動額
     剰余金の配当               △ 152,895                     △ 152,895
     当期純利益                334,441                     334,441
     自己株式の取得          △ 150,004     △ 150,004                     △ 150,004
     圧縮記帳積立金の取
                       ―                     ―
     崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                     △ 293,597     △ 293,597     △ 2,975    △ 296,572
     額）
    当期変動額合計           △ 150,004      31,542    △ 293,597     △ 293,597     △ 2,975    △ 265,029
    当期末残高           △ 806,125     7,784,530     3,020,724     3,020,724        ―  10,805,255
                                64/80








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     当事業年度(自       2019年11月１日　至          2020年10月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                         資本剰余金                   利益剰余金
                                        その他利益剰余金
               資本金
                         その他資本     資本剰余金                     利益剰余金
                    資本準備金
                                    圧縮記帳           繰越利益
                          剰余金      合計                     合計
                                         別途積立金
                                     積立金           剰余金
    当期首残高           2,712,335     1,209,520      518,626     1,728,146      164,385     1,700,000     2,285,787     4,150,173
    当期変動額
     剰余金の配当                                          △ 151,199     △ 151,199
     当期純損失（△）                                          △ 241,201     △ 241,201
     自己株式の取得
     圧縮記帳積立金の取
                                     △ 2,806           2,806       ―
     崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              ―     ―     ―     ―   △ 2,806       ―  △ 389,594     △ 392,401
    当期末残高           2,712,335     1,209,520      518,626     1,728,146      161,578     1,700,000     1,896,193     3,757,772
                  株主資本         評価・換算差額等

                          その他

                                    新株予約権     純資産合計
                               評価・換算
               自己株式     株主資本合計      有価証券
                               差額等合計
                         評価差額金
    当期首残高           △ 806,125     7,784,530     3,020,724     3,020,724        ―  10,805,255

    当期変動額
     剰余金の配当               △ 151,199                     △ 151,199
     当期純損失（△）               △ 241,201                     △ 241,201
     自己株式の取得          △ 149,976     △ 149,976                     △ 149,976
     圧縮記帳積立金の取
                       ―                     ―
     崩
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                     △ 543,326     △ 543,326          △ 543,326
     額）
    当期変動額合計           △ 149,976     △ 542,377     △ 543,326     △ 543,326       ―  △ 1,085,704
    当期末残高           △ 956,101     7,242,152     2,477,398     2,477,398        ―  9,719,550
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     【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １　資産の評価基準及び評価方法
     (1)  有価証券
      ①売買目的有価証券
        時価法（売却価額は移動平均法により算定）
      ②その他有価証券
       時価のあるもの
        決算日の市場価格等に基づく時価法
        (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
       時価のないもの
        移動平均法による原価法
      ③子会社株式及び関連会社株式
       移動平均法による原価法
     (2)  たな卸資産

       商品　評価基準　原価法
          (貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
          評価方法　移動平均法
     (3)  デリバティブ

       時価法
    ２　固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
       定率法
       ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附
       属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
       なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　７年～50年
        構築物　　７年～50年
     (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
       定額法
       なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しておりま
       す。
     (3)  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    ３　引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
       いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  賞与引当金
       従業員の年末賞与支払いのため、賞与の支給見込額を計上しております。
                                66/80





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     (3)  退職給付引当金
       従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年
       度末において発生している額を計上しております。
       ①  退職給付見込額の期間帰属方法
       退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定
       額基準によっております。
       ②  数理計算上の差異の処理方法
       数理計算上の差異については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による
       定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
    ４　ヘッジ会計

     (1)  ヘッジ会計の方法
       繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約等については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理
       を採用しております。
     (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
       外貨建債権債務を対象に、為替予約取引等によりヘッジを行っております。
     (3)  ヘッジ方針
       将来の為替変動リスク回避のために行っております。
     (4)  ヘッジの有効性評価の方法
       リスク管理方針に定められた許容リスク量の範囲内にリスク調整手段となるデリバティブのリスク量が収まって
       おり、ヘッジ対象となる為替リスクが減殺されているかどうかを検証することにより、ヘッジの有効性を評価し
       ております。
    ５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税及び地方消費税の処理方法
       税抜方式を採用しております。
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                                                        トルク株式会社(E02570)
                                                           有価証券報告書
      (貸借対照表関係)
    ※１　担保の状況
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        担保に供している資産
         投資有価証券                     1,142,040千円                  978,360千円
        上記に対応する債務
         短期借入金                      800,000千円                 800,000千円
         長期借入金                      500,000千円                 500,000千円
    ※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

       区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        金銭債権                        64,323千円                 63,477千円
        金銭債務                        19,161千円                 19,379千円
     ３　債務保証

                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        金融機関からの借入金に対する債
        務保証
        中正機械株式会社                       310,000千円                 300,000千円
     ４　コミット型シンジケートローン契約

       　当社は株式会社三井住友銀行を主幹事とするコミット型シンジケートローン契約（契約日2020年10月
       30日）を締結しております。
       この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                              前事業年度                  当事業年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        シンジケートローン契約総額                             －千円             7,300,000千円
        借入実行残高                             －千円                 －千円
        借入未実行残高                             －千円             7,300,000千円
        この契約には以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、本契約上の全ての債務につい

       て期限の利益を喪失する可能性があります。
       ①2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金
        額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額を、2019年10月期末日における単体の貸借対照表に記
        載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券評価差額金」を差し引いた金額の75％に相当する金額、
        又は直近の事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額から「その他有価証券
        評価差額金」を差し引いた金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。
        なお、2020年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日において「その他有価証券評価差額金」が負の値とな
        る場合は、純資産の部の合計金額に「その他有価証券評価差額金」の絶対値を加えるものとする。
       ②2021年10月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を２回連続
        して損失としないこと。
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      (損益計算書関係)
    ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年11月１日              (自    2019年11月１日
                           至   2019年10月31日       )       至   2020年10月31日       )
        荷造運送費                       825,076    千円             781,478    千円

        給与及び諸手当                       993,753    千円            1,014,944     千円
        賞与引当金繰入額                        99,138   千円              88,712   千円
        退職給付費用                        13,177   千円              12,262   千円
        減価償却費                        77,969   千円             110,799    千円
       おおよその割合

        販売費                         86.3  %               84.8  %
        一般管理費                         13.7  %               15.2  %
    ※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2018年11月１日              (自    2019年11月１日
                           至   2019年10月31日       )       至   2020年10月31日       )
        売上高                       571,700千円                 581,881千円
        仕入高                       868,499千円                 843,426千円
        営業取引以外の取引高                       151,500千円                 146,408千円
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      (有価証券関係)
     前事業年度（      2019年10月31日       ）
      子会社株式（貸借対照表計上額、子会社株式190,655千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
     認められることから記載しておりません。
     当事業年度（      2020年10月31日       ）

      子会社株式（貸借対照表計上額、子会社株式191,655千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
     認められることから記載しておりません。
      (税効果会計関係)

    １　繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前事業年度              当事業年度
                                  ( 2019年10月31日       )      ( 2020年10月31日       )
       繰延税金資産
        貸倒引当金                               1,622千円              5,051千円
        賞与引当金                               30,336千円              27,503千円
        退職給付引当金                               68,015千円              67,663千円
        投資有価証券評価損                               23,182千円              41,829千円
        減損損失                                 ―千円            40,477千円
        繰越欠損金                                 ―千円            79,449千円
                                       55,686千円              46,958千円
        その他
       繰延税金資産小計
                                      178,844千円              308,934千円
                                      △60,124千円              △85,766千円
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                      118,719千円              223,168千円
       繰延税金負債

        固定資産圧縮積立金                              △72,481千円              △71,243千円
        その他有価証券評価差額金                            △1,302,453千円              △1,077,407千円
                                      △90,020千円              △98,588千円
        その他
       繰延税金負債合計                             △1,464,955千円              △1,247,239千円
       繰延税金資産純額                             △1,346,235千円              △1,024,070千円
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                             前事業年度                当事業年度
                            ( 2019年10月31日       )         ( 2020年10月31日       )
        法定実効税率                          30.6％                30.6％
        (調整)
        交際費等永久に損金に算入され
                                  0.5％               △1.2％
        ない項目
        受取配当金等永久に益金に算入
                                 △5.0％                 5.6％
        されない項目
        住民税均等割等                          3.3％               △5.0％
        評価性引当額の増減                         △1.9％                △4.8％
                                 △0.1％                 0.0％
        その他
        税効果会計適用後の法人税等
                                 27.4％                25.1％
        の負担率
      (重要な後発事象)

       （多額な資金の借入）
        「第５    経理の状況　１        連結財務諸表等　(1)          連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を
        記載しているため、注記を省略しております。
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      ④【附属明細表】
        【有形固定資産等明細表】
                                                  減価償却

                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額       当期末残高
    区分     資産の種類                                          累計額
                   (千円)      (千円)      (千円)      (千円)       (千円)
                                                   (千円)
                                 3,191
       建物             581,128       51,834             34,076      595,695     1,628,704
                                (2,758)
                                 3,853
       構築物             14,582        214            1,056       9,886     147,700
                                (3,591)
                                83,739
       機械及び装置             76,123      239,240             29,247      202,376       98,162
                               (83,739)
    有
    形
       車両運搬具             15,809       3,979        0    8,679      11,110      107,435
    固
    定
       工具、器具及び                          23,722
                    87,892      86,741             21,510      129,401      238,615
    資
       備品                         (23,722)
    産
                                18,322
       土地            4,352,264          ―             ―   4,333,942          ―
                               (18,322)
       建設仮勘定              1,317     723,379       1,317        ―    723,379         ―
                                134,146
           計       5,129,117      1,105,390              94,570     6,005,791      2,220,619
                               (132,133)
       商標権               ―     1,500        ―      75     1,425        75
       ソフトウエア             54,918       5,878        ―    16,057       44,739      148,059

    無
                                  145
    形
       水道施設利用権               251       ―             97       8    1,295
                                 (145)
    固
    定
       電話加入権             13,355        ―      ―      ―     13,355        ―
    資
    産
                                16,653
       ソフトウエア仮勘定             30,693      21,202               ―     35,242        ―
                               (15,420)
                                16,799
           計         99,218      28,580             16,229       94,770      149,429
                               (15,565)
     (注)   １．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
         大阪市大正区に建設中の新物流センターの設備　建設仮勘定723,379千円
       ２.「当期減少額」欄の（）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
        【引当金明細表】

                  当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

         科目
                   (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
    貸倒引当金                  30,833          11,637           1,499          40,972

    賞与引当金                  99,138          89,880          99,138          89,880

     (2) 【主な資産及び負債の内容】

        連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】

        該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             11月１日から10月31日まで

    定時株主総会             １月中

    基準日             10月31日

    剰余金の配当の基準日             ４月30日、10月31日

    単元株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 （特別口座）
                 大阪市中央区北浜四丁目５番33号
    　　取扱場所
                 三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                 （特別口座）
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
    　　株主名簿管理人
                 三井住友信託銀行株式会社
    　　取次所　             ―
    　　買取手数料             無料
                 電子公告
                 ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができ
    公告掲載方法
                 ない場合は、日本経済新聞に掲載いたします。
                 https://www.torq.co.jp
    株主に対する特典             なし
     (注)　当社の定款の定めにより単元未満株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行
        使することができない。
        会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)                      事業年度       自　  2018年11月１日           2020年１月31日

       有価証券報告書
                         ( 第79期   )    至　  2019年10月31日           近畿財務局長に提出。
       及びその添付書類並びに有価
       証券報告書の確認書
    (2)

       内部統制報告書                   事業年度
                                              2020年１月31日
                                 自　  2018年11月１日
                                 至　  2019年10月31日
                                              近畿財務局長に提出。
       及びその添付書類                  （ 第79期   ）
    (3)   四半期報告書、四半期報告書                  第１四半期        自　  2019年11月１日           2020年３月16日

       の確認書                                       近畿財務局長に提出。
                         ( 第80期   )    至　  2020年１月31日
                         第２四半期        自　  2020年２月１日           2020年６月12日

                                              近畿財務局長に提出。
                         ( 第80期   )    至　  2020年４月30日
                         第３四半期        自　  2020年５月１日           2020年９月14日

                                              近畿財務局長に提出。
                         ( 第80期   )    至　  2020年７月31日
    (4)   臨時報告書                企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２

                                              2020年２月３日
                      項第９号の２（株主総会における議決権行使の
                                              近畿財務局長に提出。
                           結果）の規定に基づくもの
    (5)   自己株券買付状況報告書                   報告期間       自　2020年３月１日             2020年４月８日

                                              近畿財務局長に提出。
                                 至　2020年３月31日
                                 自　2020年４月１日             2020年５月13日

                                              近畿財務局長に提出。
                                 至　2020年４月30日
                                 自　2020年５月１日             2020年６月８日

                                              近畿財務局長に提出。
                                 至　2020年５月31日
                                 自　2020年６月１日             2020年７月８日

                                              近畿財務局長に提出。
                                 至　2020年６月30日
                                 自　2020年７月１日             2020年８月11日

                                              近畿財務局長に提出。
                                 至　2020年７月31日
                                 自　2020年８月１日             2020年９月８日

                                              近畿財務局長に提出。
                                 至　2020年８月31日
                                 自　2020年９月１日             2020年10月８日

                                              近畿財務局長に提出。
                                 至　2020年９月30日
                                 自　2020年10月１日             2020年11月10日

                                              近畿財務局長に提出。
                                 至　2020年10月31日
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年１月29日

    トルク株式会社
     取締役会　御中
                       太陽有限責任監査法人
                       　大阪事務所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       柳　　　承　煥　           印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       髙　田　充　規           印
                        業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるトルク株式会社の2019年11月１日から2020年10月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
    照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
    諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ト
    ルク株式会社及び連結子会社の2020年10月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
    びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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    連結財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、トルク株式会社の2020年10月
    31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、トルク株式会社が2020年10月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
    統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報
    告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
        会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年１月29日

    トルク株式会社
     取締役会　御中
                       太陽有限責任監査法人
                       　大阪事務所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       柳　　　承　煥           印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       髙　田　充　規           印
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるトルク株式会社の2019年11月１日から2020年10月31日までの第80期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
    損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、トルク
    株式会社の2020年10月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
        会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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