東洋テック株式会社 有価証券届出書(組込方式)

提出書類 有価証券届出書(組込方式)
提出日
提出者 東洋テック株式会社
カテゴリ 有価証券届出書(組込方式)

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                                                      東洋テック株式会社(E04857)
                                                      有価証券届出書(組込方式)
    【表紙】
    【提出書類】                       有価証券届出書

    【提出先】                       近畿財務局長

    【提出日】                       2021年1月29日

    【会社名】                       東洋テック株式会社

    【英訳名】                       TOYO     TEC    CO.,    LTD.

    【代表者の役職氏名】                       代表取締役社長  池 田 博 之

    【本店の所在の場所】                       大阪市浪速区桜川一丁目7番18号

    【電話番号】                       (06)6563-2111

    【事務連絡者氏名】                       常務執行役員管理本部長  斉 藤 達 郎

    【最寄りの連絡場所】                       大阪市浪速区桜川一丁目7番18号

    【電話番号】                       (06)6563-2111

    【事務連絡者氏名】                       常務執行役員管理本部長  斉 藤 達 郎

    【届出の対象とした募集有価証券の種類】                       株式

    【届出の対象とした募集金額】                       その他の者に対する割当            140,140,000円

    【安定操作に関する事項】                       該当事項はありません。

    【縦覧に供する場所】                       株式会社東京証券取引所

                            (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                           東洋テック株式会社東京支社

                            (東京都文京区小日向四丁目2番8号)
                           東洋テック株式会社名古屋支社

                            (名古屋市東区泉二丁目27番14号)
                           東洋テック株式会社神戸支社

                            (  神戸市東灘区本山南町八丁目6番26号                 )
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    第一部 【証券情報】
    第1 【募集要項】

    1 【新規発行株式】

         種類             発行数                    内容

                               完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当
        普通株式             140,000株          社における標準となる株式であります。
                               単元株式数:100株
     (注)   1 2021年1月29日開催の取締役会決議によります。
       2 本有価証券届出書の対象とした募集は、会社法(平成17年法律第86号)第199条第1項の規定に基づいて、当
         社の保有する当社普通株式による自己株式処分により行われるものであり、(以下「本自己株式処分」とい
         います。)、金融商品取引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第9条第1号に定める売付けの申込み
         又は買付けの申込みの勧誘となります。
       3 振替機関の名称及び住所
         株式会社証券保管振替機構
         東京都中央区日本橋茅場町二丁目1番1号
    2 【株式募集の方法及び条件】

     (1) 【募集の方法】
         区分             発行数          発行価額の総額(円)             資本組入額の総額(円)

    株主割当                   ―             ―             ―

    その他の者に対する割当                 140,000株             140,140,000                ―

    一般募集                   ―             ―             ―

    計(総発行株式)                 140,000株             140,140,000                ―

     (注)   1 第三者割当の方法によります。
       2 発行価額の総額は、本自己株式処分に係る会社法上の払込金額の総額であります。なお、本有価証券届出書
         の対象とした募集は、自己株式処分により行われるものであるため、払込金額は資本組入されません。
     (2) 【募集の条件】

               資本組入額         申込                申込証拠金

      発行価格(円)                          申込期間                  払込期日
                (円)       株数単位                   (円)
       1,001         ―       100株       2021年2月17日            ―      2021年2月17日
     (注)   1 第三者割当の方法により行うものとし、一般募集は行いません。
       2 発行価格は、本自己株式処分に係る会社法上の払込金額であります。なお、本有価証券届出書の対象とした
         募集は、自己株式処分により行われるものであるため、払込金額は資本組入されません。
       3 上記株式を割当てた者から申込みがない場合には、当該株式に係る割当てを受ける権利は消滅します。
       4 申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込みをし、払込期日に後記払込取扱場所へ発行価額の
         総額を払込むものとします。
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     (3) 【申込取扱場所】
                店名                          所在地

    東洋テック株式会社 本店                           大阪市浪速区桜川一丁目7番18号

     (4) 【払込取扱場所】

                店名                          所在地

    株式会社りそな銀行 大阪営業部                           大阪市中央区備後町2丁目2番1号

    3 【株式の引受け】

      該当事項はありません。
    4  【新規発行による手取金の使途】

     (1) 【新規発行による手取金の額】
        払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)

          140,140,000                    ―               140,140,000

     (注) 有価証券届出書作成等の費用は、当社の管理費として処理します。
     (2) 【手取金の使途】

       上記の差引手取概算額140,140,000円につきましては、2013年12月にスタートしました売上金回収サービス(TEC-
      CD)の拡販に伴い、当該サービスの運営に係る売上金入金機の購入資金や売上金入金機へ入金された売上金を回収す
      るのに先行して当社が導入先企業の指定金融機関口座へ振り込むための資金が増加することからこのサービスの運
      転資金に充当する予定であります。
       なお、上記資金使途に充当するまでの間の資金管理は、当社預金口座にて行います。
    第2   【売出要項】

     該当事項はありません。

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    第3   【第三者割当の場合の特記事項】
    1 【割当予定先の状況】

     a 割当予定先の概要
    名称                    株式会社日本カストディ銀行(信託口)

                         東京都中央区晴海一丁目8番12号
    本店の所在地
                          (晴海アイランドトリトンスクエア オフィスタワーZ)
    代表者の役職及び氏名                    代表取締役社長         田中 嘉一
    資本金                    51,000百万円

    事業の内容                    有価証券等の管理業務、資産管理に係る信託業務・銀行業務

                         三井住友トラスト・ホールディングス株式会社:33.3%
    主たる出資者及びその出資比率                    株式会社みずほフィナンシャルグループ:27.0%
                         株式会社りそな銀行:16.7%
     (注) 株式会社日本カストディ銀行は、再信託受託者として、当社が株式会社りそな銀行従業員持株会支援信託に対
        して割り当てる当社株式を取得するものです。
     b 提出者と割当予定先との間の関係

                         割当予定先は、当社の普通株式68,000株(0.7%)を信託財産として保

                         有しております。また、割当予定先の出資者である株式会社りそな
    出資関係
                         銀行において当社の普通株式400,000株(3.8%)を保有しておりま
                         す。
    資金関係                    該当事項はありません。
                         該当事項はありません。
    人事関係                    但し、当社取締役のうち3名が割当予定先の出資者である株式会社
                         りそな銀行の出身者であります。
                         信託(従業員持株会支援信託ESOP)取引があります。
    技術又は取引関係                    また、割当予定先の出資者である株式会社りそな銀行とは、銀行取
                         引、信託銀行取引があります。
     (注) 出資関係における割当予定先の当社株式の保有株式数は、2020年12月31日現在のものであります。
    (従業員持株会支援信託ESOP(以下、「本プラン」といいます。)の内容)

      当社は、当社を委託者、株式会社りそな銀行を受託者とする従業員持株会支援信託契約(以下「本信託契約」といい
     ます。)を締結します。本信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」といいます。また、株式会社りそな銀行
     は、信託事務の一部を委託することを目的として、株式会社日本カストディ銀行(再信託受託者)に、本信託に属する
     信託財産を再信託します。割当予定先である株式会社日本カストディ銀行(信託口)(以下「信託口」といいます。)
     は、当該再信託に係る契約によって設定される信託であります。
    1.概要

      本信託は、「東洋テック従業員持株会」(以下、「本持株会」といいます。)に加入する東洋テック株式会社及び同
     社グループ会社の従業員を対象に、当社株式の株価上昇メリットを還元するインセンティブ・プランです。
      本信託は、その設定後3年2カ月間にわたり本持株会が取得すると合理的に見込まれる数の当社株式を、予め一括
     して取得し、信託口に再信託します。信託口は、本持株会に対して、定期的に当社株式を売却していきます。本信託
     終了時までに、信託口による本持株会への当社株式の売却を通じて、信託口の信託財産内に株式売却益相当額が累積
     した場合には、それを残余財産として受益者適格要件を充足する本持株会会員に分配します。本信託の受益者適格要
     件は、本信託終了時に本持株会に加入していること、また、残余財産の分配基準は、本信託期間中に本持株会の会員
     各々が購入した株式数を基準としております。
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      なお、当社は、本信託が当社株式を取得するための借入について保証をしており、本信託終了時において当社株式
     の価格の下落により、当該株式売却損相当の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当社が当該残債を弁済する
     こととなります。
      第三者割当については、当社と本信託との間で本届出書の効力発生後に締結される予定の株式総数引受契約に基づ
     いて行われ、本信託を通じて信託口が当社株式を取得します。
      信託口の信託財産に属する当社株式に係る議決権行使については、信託管理人及び受益者代理人が本信託契約に定
     める「議決権行使のガイドライン」に従って、信託口に対して議決権行使の指図を行い、信託口はその指図に従い議
     決権行使を行います。
    (ご参考)     本信託の概要

     ①  信託の種類          特定単独運用の金銭信託(他益信託)
     ②  信託の目的          本持株会に対する当社株式の安定的、継続的な供給及び受益者要件を充足する当社及び
                 当社グループ会社の従業員に対する福利厚生制度の充実
     ③  委託者          当社
     ④  受託者          株式会社りそな銀行
                  (再信託受託者:株式会社日本カストディ銀行)
     ⑤  受益者          本持株会加入員のうち受益者要件を充足する者
     ⑥  信託管理人          信託管理人となる要件を充足する当社従業員
     ⑦  信託契約日          2021年2月15日
     ⑧  信託の期間          2021年2月15日~2024年3月29日
     ⑨  議決権行使          受託者は、本持株会の議決権行使状況を反映した信託管理人の指図に従い、当社株式の
                 議決権を行使します。
     ⑩  取得株式の種類          当社普通株式
     ⑪  取得株式の数          140,000株
     ⑫  取得株式の総額          140,140,000円
     ⑬  株式の取得方法          当社自己株式の処分による取得及び株式市場からの取得(立会外取引による取引を含み
                 ます。)
    2.本持株会へ売り付ける予定の株式の総数

      140,000株
    3.受益者の範囲

      本信託契約で定める信託契約終了日において、本持株会に加入している者のうち、本信託契約で定める所定の受益
     者確定手続の全てを完了している者を受益者とします。
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    (本信託の仕組み)
     ①    当社は従業員持株会支援用の信託口を設定し、当該信託は金融機関から株式購入資金の融資を受ける。(当社は







       当該融資に債務保証する)
     ②    専用信託口は、借入金を原資として信託期間内に本持株会が取得すると見込まれる数の当社普通株式を、金庫株
       式の処分(第三者割当)によって取得する。
     ③    従業員は毎月本持株会に持株会拠出金を支払う
     ④    本持株会は一定期間にわたり専用信託口から毎月株式を購入する
     ⑤    専用信託口は、株式売却代金等を原資として金融機関に借入金を返済する
     ⑥    専用信託口の株式の議決権は信託管理人が行使する
     ⑦-1   株価上昇により専用信託口に借入金完済後も残余財産がある場合⇒                                当初定める方法に従い、受益者(従業員)に
       財産を分配する
     ⑦-2   株価下落により専用信託口において借入金の返済原資が不足した場合⇒                                  当社が金融機関に対して保証債務を履
       行
     c 割当予定先の選定理由

       野村證券株式会社から本持株会の加入率や拠出金額の拡大を企図して提案のあった本プランの導入にあたり、当
      社が考慮したのは、①野村證券株式会社は当社の主幹事証券であり、本持株会の運営事務を同社に委託しているこ
      と、②株式会社りそな銀行は当社のメインバンクであること、の二点であります。これらを総合的に判断した結
      果、本持株会や株式に関するアドバイスを野村證券株式会社より受け、株式会社りそな銀行(再信託受託者:株式会
      社日本カストディ銀行(信託口))を割当予定先として選定することが、当社及び受益者双方にとって望ましいと判断
      いたしました。本プランは、信託財産の管理により得た収益を、本持株会の会員へ分配することを通じて、従業員
      の福利厚生を図り、従業員の株価への意識や労働意欲を向上させるなど、当社グループの企業価値向上を図ること
      及び本持株会に対して当社株式を安定的に供給することを目的としております。
       また、当社は、本信託の導入に関わりなく機動的な資本政策や資本効率の向上を目的とし、自己株式の取得を進
      めてまいりましたが、本信託導入にあたり、金庫株の有効活用のため自己株式の処分を行うことといたしました。
     d 割り当てようとする株式の数

       140,000株
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     e 株券等の保有方針
       割当予定先である株式会社日本カストディ銀行(信託口)は、本信託期間中の3年2カ月間に本持株会に対し毎月
      定期的に保有株式を売却するために保有するものです。
     f 払込みに要する資金等の状況

       割当予定先の払込みに要する資金に相当する金銭につきましては、割当日において信託財産内に存在する予定で
      ある旨、本信託契約により確認を行っております。当該信託金については、本信託の受託者(株式会社りそな銀行)
      が株式会社りそな銀行からの借入金によって調達する予定である旨を責任財産限定付金銭消費貸借契約によって確
      認しております。
       上記責任財産限定付金銭消費貸借契約は、2021年2月15日に締結する予定であります。
       なお、当該責任財産限定付金銭消費貸借契約は、借入人である株式会社りそな銀行、保証人である当社、貸付人
      である株式会社りそな銀行間で締結され、返済原資を信託財産に限定し、信託財産で返済しきれない場合は、保証
      人である当社が保証債務を履行する内容となっております。
       割当予定先       :株式会社日本カストディ銀行(信託口)
       借入人       :株式会社りそな銀行
       保証人       :当社
       貸付人       :株式会社りそな銀行
     g 割当予定先の実態

       割当予定先である株式会社日本カストディ銀行(信託口)は、割り当てられた当社株式に係る議決権行使等につい
      て、本信託に係る信託管理人又は受益者代理人の指図に従い行使することになります。信託管理人は、本契約締結
      時及び信託財産である株式の発注時において当社に関する未公表の重要事実を知らないことを要件としており、信
      託管理人には、当社従業員が就任します。なお、受益者が存在するに至った場合には、信託管理人が受益者代理人
      に就任します。
       なお、信託管理人及び受益者代理人は、信託口に対して議決権行使等に関する指図を行うに際しては、本信託契
      約及び本信託契約に定める「議決権行使のガイドライン」(不統一行使となった場合には信託財産である当社普通株
      式の議決権行使の総数に賛成または反対、棄権の比率に乗じて、賛成または反対の議決権を行使し、あるいは棄権
      する数を算出し行使する)に従います。
       なお、割当予定先及びその原信託受託者である株式会社りそな銀行(以下、「割当予定先等」といいます。)が暴
      力もしくは威力を用い、または詐欺その他の犯罪行為を行うことにより経済的利益を享受しようとする個人、法人
      その他の団体(以下、「特定団体等」といいます。)であるか否かについては、割当予定先等が特定団体等と何らか
      の関係を有しているか否かについては、割当予定先等のホームページ及びディスクロージャー誌等の公開情報に基
      づく調査並びに本信託契約を確認し、当社としましては、割当予定先等が特定団体等と何ら関係を有していないと
      判断いたしました。
    2 【株券等の譲渡制限】

      該当事項はありません。
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    3 【発行条件に関する事項】
     a 処分価額の算定根拠及び合理性に関する考え方
       1株当たりの処分価額につきましては、本自己株式処分の取締役会決議日の直前営業日までの1ヶ月間(2020年12
      月29日から2021年1月28日まで)の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の終値平均である1,001円(円未満
      切捨)といたしました。
       取締役会決議日の直前営業日までの1ヶ月間の終値平均を基準としたのは、一定期間の平均株価という平準化さ
      れた値を採用する方が、一時的な株価変動の影響など特殊要因を排除できること、また、当社の株価は、日経平均
      株価と比較して変動幅が大きく、株価の短期的変動が比較的起きやすいものと認識しており、1ヶ月平均を採用す
      る方が、株価水準がより平準化され、算定根拠として客観性が高く合理的であると取締役会で判断いたしました。
       処分価額1,001円は、取締役会決議日の直前営業日の終値である1,006円に対しての乖離率0.50%であり、取締役
      会決議日の直前営業日から遡る直近3ヶ月間(2020年10月29日~2021年1月28日)の終値平均993円(円未満切捨て)か
      らの乖離率0.80%、同直近6ヶ月間(2020年7月29日~2021年1月28日)の終値平均である996円(円未満切捨て)から
      の乖離率0.50%となっております。(乖離率はいずれも小数第三位を四捨五入して表記しております。)
       また、上記処分価額につきましては、取締役会に出席した監査役4名(うち3名は社外監査役)全員が、本自己株
      式の処分が本プランの導入を目的としていること及び上記処分価額が取締役会決議日の直前営業日までの1ヶ月間
      の終値平均であることに鑑み、特に有利な処分価額には該当しない旨の意見を表明しております。
     b 処分数量及び株式の希薄化規模の合理性に関する考え方

       処分数量については、本持株会の買付実績(直近の月例買付、賞与買付、奨励金及び配当再投資の実績額)を年次
      換算した年間買付予定額の3年2ヶ月分(信託設定期間)を算出し、この3年2ヶ月分の予定額(140百万円)を処分価
      額(1,001円)で除した株数(140,000株)であります。
       また毎月本持株会へ少しずつ譲渡されますので、株式が大量に株式市場に流出することは考えられず、本自己株
      式処分による株式の希薄化及び流通市場への影響は軽微であると判断しております。なお、希薄化の規模は発行済
      株式数に対し1.22%(2020年12月31日時点の総議決権数104,686個に対する割合は1.34%)となります。(割合は小数
      第三位を四捨五入して表記しております。)
    4 【大規模な第三者割当に関する事項】

      該当事項はありません。
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    5 【第三者割当後の大株主の状況】
                                                  割当後の総議

                                    総議決権数に
                                                  決権数に対す
                             所有株式数       対する所有議       割当後の所有
      氏名又は名称              住所
                              (株)             株式数(株)
                                                  る所有議決権
                                    決権数の割合
                                      (%)
                                                  数の割合(%)
                東京都渋谷区神宮前1丁
    セコム株式会社                         2,914,100         27.84     2,914,100         27.47
                目5-1
                大阪市北区中之島3丁目
    関西電力株式会社                         1,535,900         14.67     1,535,900         14.48
                6-16
    株式会社日本カスト
    ディ銀行
                東京都中央区晴海1丁目
    (りそな銀行再信託分・株
                               451,090         4.31      451,090         4.25
                8-12
    式会社関西みらい銀行退職
    給付信託口)
                大阪市中央区備後町2丁
    株式会社りそな銀行                           400,000         3.82      400,000         3.77
                目2-1
    AIG損害保険株式会           東京都港区虎ノ門4丁目
                               335,210         3.20      335,210         3.16
    社           3-20
    東洋テック従業員持株           大阪市浪速区桜川1丁目
                               319,061         3.05      319,061         3.01
    会           7-18
                大阪市中央区城見1丁目
    株式会社ディー・ケイ                           295,900         2.83      295,900         2.79
                2-27クリスタルタワー
                大阪市浪速区桜川4丁目
    株式会社ユニテックス                           263,000         2.51      263,000         2.48
                1-32
    セントラル警備保障株           東京都新宿区西新宿2丁
                               241,700         2.31      241,700         2.28
    式会社           目4-1新宿NSビル
    株式会社日本カスト           東京都中央区晴海1丁目
                               68,000        0.65      208,000         1.96
    ディ銀行(信託口)           8-12
         計            ─         6,823,961         65.19     6,963,961         65.65
     (注)   1 2020年12月31日現在の株主名簿を基準として記載しております。
       2 上記のほか当社保有の自己株式966,226株(2020年12月31日現在)があり、当該割当後826,226株となります。
       3 所有議決権数の割合は小数第三位を四捨五入して表記しております。
    6 【大規模な第三者割当の必要性】

      該当事項はありません。
    7 【株式併合等の予定の有無及び内容】

      該当事項はありません。
    8 【その他参考になる事項】

      該当事項はありません。
    第4 【その他の記載事項】

     該当事項はありません。

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    第二部     【公開買付けに関する情報】
    第1   【公開買付けの概要】

     該当事項はありません。

    第2   【統合財務情報】

     該当事項はありません。

    第3   【発行者(その関連者)と対象者との重要な契約】

     該当事項はありません。

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    第三部 【追完情報】
    1.事業等のリスクについて
      第四部 組込情報の有価証券報告書(第56期事業年度)及び四半期報告書(以下「有価証券報告書等」といいます。)に
     記載された「事業等のリスク」について、当該有価証券報告書提出後(2020年6月19日提出)、本有価証券届出書提出日
     (2021年1月29日)までの間に生じた変更・その他事由はありません。
     また、当該有価証券報告書等に記載されている「事業等のリスク」における将来に関する事項は、本有価証                                                 券
     届出書提出日現在においてもその判断に変更はなく、新たに記載する将来に関する事項もありません。
    2.臨時報告書の提出

     「第四部 組込情報」に記載の有価証券報告書(第56期事業年度)の提出日以降、本有価証券届出書の提出日(2021年1
    月29日)までの間において、下記の臨時報告書を提出しております。
    (2020年6月22日提出の臨時報告書及び2020年9月30日提出の臨時報告書の訂正報告書)

     1 提出理由
       当社は、2020年6月18日の定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法第24条の5
      第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき、本報告書を提出するもの
      であります。
     2 報告内容

      (1)  株主総会が開催された年月日
        2020年6月18日
      (2)  決議事項の内容

        第1号議案 剰余金の配当の件
         1.配当財産の種類
           金銭
         2.株主に対する配当財産の割当てに関する事項及びその総額
           当社普通株式1株につき15.00円、総額156,688,320円
         3.剰余金の配当が効力を生ずる日
           2020年6月19日
        第2号議案 取締役4名選任の件
         取締役仁田吉彦、宮永 亮、久保田 顕、石村昇吉の4名が定時株主総会終結の時をもって辞任により退任
        することから、取締役として中川正浩、栗原達司、松田浩司、浜田 誠一郎の4名を補欠選任する。
        第3号議案 監査役2名選任の件
         監査役藤田正博、尼木 始の2名が定時株主総会終結の時をもって任期満了となることから、監査役として
        藤田正博、尼木 始の2名を選任する。
        第4号議案 補欠監査役1名選任の件
         法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、予め補欠監査役として前中 潔を選任する。
      (3)  決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための要件

        並びに当該決議の結果
                                                 決議の結果及び
                  賛成数        反対数        棄権数
       決議事項                                   可決要件       賛成(反対)割合
                  (個)        (個)        (個)
                                                    (%)
    第1号議案

                    91,090          46        ―    (注)1      可決    99.94
    剰余金の配当の件
                                                 決議の結果及び

                  賛成数        反対数        棄権数
       決議事項                                   可決要件       賛成(反対)割合
                  (個)        (個)        (個)
                                                    (%)
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    第2号議案
    取締役4名選任の件
     中川正浩               90,983          153         ―          可決    99.83
     栗原達司               90,922          214         ―    (注)2      可決    99.76

     松田浩司               90,927          209         ―          可決    99.77

     浜田    誠一郎

                    90,841          295         ―          可決    99.67
    第3号議案
    監査役2名選任の件
     藤田正博               90,979          157         ―    (注)2      可決    99.82
     尼   木  始

                    90,978          158                   可決    99.82
    第4号議案
    補欠監査役1名選任
    の件
                                           (注)2
     前   中  潔
                    90,978          155         ―          可決    99.82
     (注)   1.議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主の出席、および出席した当該株主の議決

         権の過半数の賛成による。
       2.議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主の出席、および出席した当該株主
         の議決権の過半数の賛成による。
      (4)  株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

        本総会前日までの事前行使分及び当日出席の一部の株主のうち賛否に関して確認できたものを合計したことに
       より、決議事項の可決が明らかになったため、本総会当日出席の株主のうち、賛成、反対及び棄権の確認ができ
       ていない議決権数は加算しておりません。
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    3.譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分について

      第四部    組込情報に記載の有価証券報告書(第56期)の提出日以後、本有価証券届出書の提出日(2021年1月29日)ま
     での間に、次のとおり2020年6月18日付で有価証券通知書を近畿財務局長宛に提出しております。その内容は以下の通
     りであります。
     1 処分の概要
     (1)    処分期日           2020年7月17日
         処分する株式の種類

     (2)               当社普通株式 28,000株
         及び数
     (3)    処分価額           1株につき990円

     (4)    処分総額           27,720,000円

                    取締役(社外取締役を除く)                5名        14,000株

         処分先及びその人数
     (5)
         並びに処分株式の数           取締役を兼務しない執行役員 13名                       14,000株
                    本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出して

     (6)    その他
                    おります。
     2 処分の目的及び理由

      当社は、2018年5月10日開催の取締役会において、当社の社外取締役を除く取締役(以下「対象取締役」といいま
     す。)に対する中長期的なインセンティブの付与及び株主価値の共有を目的として、対象取締役及び取締役を兼務し
     ない執行役員(以下「対象取締役等」と総称します。)を対象とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制
     度(以下「本制度」といいます。)を導入することを決議し、また、2018年6月21日開催の第54期定時株主総会にお
     いて、本制度に基づき、譲渡制限付株式取得の出資財産とするための金銭報酬(以下「譲渡制限付株式報酬」といい
     ます。)として、対象取締役に対して、年額50,000,000円以内の金銭報酬債権を支給すること及び譲渡制限付株式の
     譲渡制限期間として10年間から30年間までの間で当社の取締役会があらかじめ定める期間とすることにつき、ご承認
     をいただいております。
      なお、本制度の概要等につきましては、以下のとおりです。
     【本制度の概要等】
      対象取締役等は、本制度に基づき当社から支給された金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払込み、当社の普通
     株式について発行又は自己株式の処分(譲渡)を受けることとなります。また、本制度により当社が対象取締役に対し
     て発行又は処分する普通株式の総数は、年40,000株以内とし、その1株当たりの払込金額は、金額算定の明確性の観点
     から、各取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所市場第2部における当社の普通株式の終値(同日に取引
     が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)とします。
     また、本制度による当社の普通株式の発行又は自己株式の処分に当たっては、当社と対象取締役等との間で譲渡制限付
     株式割当契約を締結するものとし、その内容としては、①対象取締役等は、一定期間、譲渡制限付株式割当契約により
     割当てを受けた当社の普通株式について、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと(以下「本譲渡制
     限」といいます。)、②一定の事由が生じた場合には当社が当該普通株式を無償で取得すること等が含まれることとい
     たします。
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      今回は、役員報酬制度の見直しを行い、経営者に株主と同様の視点を持たせ、株主と協働して企業価値の向上を目指
     すことを目的として金銭報酬債権合計27,720,000円(以下「本金銭報酬債権」といいます。)、普通株式28,000株を付
     与することといたしました。
      本自己株式処分においては、本制度に基づき、割当予定先である対象取締役等18名が当社に対する本金銭報酬債権の
     全部を現物出資財産として払込み、当社の普通株式(以下「本割当株式」といいます。)について処分を受けることと
     なります。本自己株式処分において、当社と対象取締役等との間で締結される譲渡制限付株式割当契約(以下「本割当
     契約」といいます。)の概要は、下記3.のとおりです。
     3 本割当契約の概要

     (1)譲渡制限期間 2020年7月17日~2050年7月16日
     (2)譲渡制限の解除条件
        対象取締役等が譲渡制限期間中、継続して、当社又は当社の子会社の取締役、執行役、取締役を兼務し
       ない執行役員、監査役、使用人、顧問又は相談役その他これに準ずる地位のいずれかの地位にあることを
       条件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間の満了時点で本譲渡制限を解除する。
     (3)譲渡制限期間中に、対象取締役等が任期満了又は定年その他正当な事由により退任した場合の取扱い
       ①譲渡制限の解除時期
        対象取締役等が、当社又は当社の子会社の取締役、執行役、取締役を兼務しない執行役員、監査役、使用人、
       顧問又は相談役その他これに準ずる地位のいずれの地位からも任期満了又は定年その他正当な事由(ただし、死
       亡による退任又は退職の場合を除く)により退任又は退職した場合には、対象取締役等の退任又は退職の直後の
       時点をもって、本譲渡制限を解除する。死亡による退任又は退職の場合は、対象取締役等の死亡後、取締役会が
       別途決定した時点をもって、本譲渡制限を解除する。
       ②譲渡制限の解除対象となる株式数
        ①で定める当該退任又は退職した時点において保有する本割当株式の数に、対象取締役等の譲渡制限期間に係
       る在職期間(月単位)を12で除した数(その数が1を超える場合は、1とする)を乗じた数の株数(ただし、計
       算の結果、単元株未満の端数が生ずる場合は、これを切り捨てる)とする。
     (4)当社による無償取得
       譲渡制限期間満了時点又は上記(3)で定める譲渡制限解除時点において譲渡制限が解除されない本割当株式及び
      任期満了又は定年その他の正当な事由以外の事由により、譲渡制限期間満了前に、当社又は当社の子会社の取締
      役、執行役、取締役を兼務しない執行役員、監査役、使用人、顧問又は相談役その他これに準ずる地位のいずれの
      地位からも退任又は退職した対象取締役等が保有する本割当株式の全部について、当社は当
      然に無償で取得する。
     (5)株式の管理
       本割当株式は、譲渡制限期間中の譲渡、担保権の設定その他の処分をすることができないよう、譲渡制限期間中
      は、対象取締役等が野村證券株式会社に開設した専用口座で管理される。当社は、本割当株式に
      係る譲渡制限等の実効性を確保するために、各対象取締役等が保有する本割当株式の口座の管理に関連して野村證
      券株式会社との間において契約を締結している。また、対象取締役等は、当該口座の管理の内容につき同意するも
      のとする。
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      (6)組織再編等における取扱い
       譲渡制限期間中に、当社が消滅会社となる合併契約、当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画そ
      の他の組織再編等に関する事項が当社の株主総会(ただし、当該組織再編等に関して当社の株主総会による承認を
      要しない場合においては、当社の取締役会)で承認された場合には、取締役会の決議により、当該時点において保
      有する本割当株式の数に、譲渡制限期間の開始月から当該承認の日を含む月までの月数を12で除した数(その数が
      1を超える場合は、1とする)を乗じた数(ただし、計算の結果、単元株未満の端数が生ずる場合は、これを切り
      捨てる)の株式について、組織再編等効力発生日の前営業日の直前時をもって、これに係る本譲渡制限を解除す
      る。また、本譲渡制限が解除された直後の時点において、譲渡制限が解除されていない本割当株式の全部を、当社
      は当然に無償で取得する。
     4 払込金額の算定根拠及びその具体的内容
      割当予定先に対する本自己株式処分は、本制度に基づく当社の第56期事業年度の譲渡制限付株式報酬として支給さ
     れた金銭報酬債権を出資財産として行われるものです。処分価額につきましては、恣意性を排除した価額とするた
     め、2020年6月17日(取締役会決議日の前営業日)の東京証券取引所市場第2部における当社の普通株式の終値であ
     る990円としております。これは、取締役会決議日直前の市場株価であり、合理的で、かつ特に有利な価額には該当
     しないものと考えております。
    4.最近の業績の概要について

      第57期第3四半期会計期間(自                2020年10月1日       至  2020年12月31日)における連結財務諸表は以下の通りです。
      尚、下記の数値については決算確定前の暫定的なものであり変動する可能性があります。
      また、金融商品取引法第194条の2第1項の規定に基づく監査法人の四半期レビューは終了しておりません。
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    四半期連結財務諸表及び主な注記
    (1)   四半期連結貸借対照表
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)               (2020年12月31日)
    資産の部
      流動資産
       現金及び預金
                                       5,505,285              5,243,289
       受託現預金
                                       5,106,792              6,926,176
       受取手形及び売掛金
                                       2,479,092              2,394,879
       商品
                                         5,520               2,900
       貯蔵品
                                        317,337               363,660
       販売用不動産
                                        106,653                 -
       その他
                                        292,174               584,426
       貸倒引当金                                 △1,263                △673
       流動資産合計
                                      13,811,592              15,514,659
      固定資産
       有形固定資産
         建物及び構築物(純額)
                                       1,779,812              2,631,646
         機械装置及び運搬具(純額)
                                       1,592,797              1,641,155
         土地
                                       5,823,637              5,843,628
         建設仮勘定
                                        300,377               13,578
         その他(純額)                               504,730               519,494
         有形固定資産合計
                                      10,001,355              10,649,502
       無形固定資産
         ソフトウエア
                                        303,421               256,041
         のれん
                                        169,664               184,546
         その他                               101,299               110,045
         無形固定資産合計
                                        574,385               550,633
       投資その他の資産
         投資有価証券
                                       4,515,128              4,932,150
         繰延税金資産
                                        138,635               129,143
         退職給付に係る資産
                                        227,695               206,402
         その他
                                        623,122               645,261
         貸倒引当金
                                       △10,405               △9,427
         投資その他の資産合計
                                       5,494,176              5,903,530
       固定資産合計
                                      16,069,917              17,103,666
      資産合計
                                      29,881,509              32,618,325
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                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)               (2020年12月31日)
    負債の部
      流動負債
       買掛金
                                        460,842               321,041
       短期借入金
                                        580,000             1,230,000
       1年内返済予定の長期借入金
                                        126,648             1,248,358
       リース債務
                                         3,076               3,132
       未払法人税等
                                        404,741               68,155
       預り金
                                        599,851             1,929,319
       賞与引当金
                                        532,159               266,098
       役員賞与引当金
                                        39,512               27,162
       その他                                2,048,610              2,019,079
       流動負債合計
                                       4,795,442              7,112,346
      固定負債
       長期借入金
                                       2,984,726              2,723,356
       リース債務
                                        21,604               19,248
       繰延税金負債
                                        530,123               737,390
       退職給付に係る負債
                                        356,943               394,399
       その他                                 346,895               316,077
       固定負債合計
                                       4,240,293              4,190,472
      負債合計
                                       9,035,735              11,302,819
    純資産の部
      株主資本
       資本金
                                       4,618,000              4,618,000
       資本剰余金
                                       8,489,234              8,494,056
       利益剰余金
                                       8,303,156              8,416,914
       自己株式                                △863,222              △793,517
       株主資本合計
                                      20,547,168              20,735,453
      その他の包括利益累計額
       その他有価証券評価差額金
                                       1,772,195              2,057,124
       土地再評価差額金
                                      △1,362,016              △1,362,016
       退職給付に係る調整累計額                                △111,573              △115,054
       その他の包括利益累計額合計
                                        298,606               580,053
      純資産合計
                                      20,845,774              21,315,506
    負債純資産合計                                  29,881,509              32,618,325
    (2)   四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書






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                                                      有価証券届出書(組込方式)
      四半期連結損益計算書
       第3四半期連結累計期間
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)               (2020年12月31日)
    売上高                                  18,494,357              19,221,672
                                      14,276,942              15,287,426
    売上原価
    売上総利益                                   4,217,414              3,934,245
    販売費及び一般管理費                                   3,312,901              3,458,579
    営業利益                                    904,512               475,666
    営業外収益
     受取利息
                                          433              147
     受取配当金
                                        99,704               99,687
     その他                                   96,950               79,554
     営業外収益合計
                                        197,087               179,389
    営業外費用
     支払利息
                                        27,168               29,816
     その他                                   15,742               15,213
     営業外費用合計
                                        42,911               45,030
    経常利益                                   1,058,689                610,026
    特別利益
     投資有価証券売却益
                                        46,936              138,428
     固定資産売却益
                                          205               -
     寄付金受入額
                                        88,000                 -
     段階取得に係る差益
                                        79,200                 -
     負ののれん発生益                                   26,647                 -
     特別利益合計
                                        240,989               138,428
    特別損失
     減損損失
                                          -              832
     投資有価証券評価損
                                        21,044                 -
     固定資産除却損
                                        34,127               29,777
     投資有価証券売却損
                                          -              140
     特別損失合計
                                        55,171               30,751
    税金等調整前四半期純利益                                   1,244,507                717,703
    法人税、住民税及び事業税
                                        280,528               150,283
                                        137,578               141,260
    法人税等調整額
    法人税等合計                                    418,107               291,544
    四半期純利益                                    826,399               426,158
    親会社株主に帰属する四半期純利益                                    826,399               426,158
      四半期連結包括利益計算書





       第3四半期連結累計期間
                                                   (単位:千円)
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                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (2020年3月31日)               (2020年12月31日)
    四半期純利益                                    826,399               426,158
    その他の包括利益
     その他有価証券評価差額金
                                        377,835               284,928
     退職給付に係る調整額                                   △3,875               △3,481
     その他の包括利益合計
                                        373,959               281,446
    四半期包括利益                                   1,200,359                707,605
     (内訳)
     親会社株主に係る四半期包括利益
                                       1,200,359                707,605
     非支配株主に係る四半期包括利益
                                          -              -
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    (3)四半期連結財務諸表に関する注記事項

      (継続企業の前提に関する注記)
      該当事項はありません。
      (株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記)

      該当事項はありません。
    第四部 【組込情報】
     次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。

                 事業年度           自 2019年4月1日              2020年6月19日
    有価証券報告書
                 (第56期)           至 2020年3月31日              近畿財務局長に提出
                 事業年度           自 2020年7月1日              2020年11月6日
    四半期報告書
              (第57期第2四半期)             至 2020年9月30日              近畿財務局長に提出
    四半期報告書の訂            事業年度           自 2020年7月1日              2021年1月19日
    正報告書          (第57期第2四半期)             至 2020年9月30日              近畿財務局長に提出
     なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の2に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して提出した
    データを開示用電子情報処理組織による手続の特例等に関する留意事項について(電子開示手続等ガイドライン)A4-
    1に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
    第五部     【提出会社の保証会社等の情報】

     該当事項はありません。

    第六部     【特別情報】

    第1   【保証会社及び連動子会社の最近の財務諸表又は財務書類】

     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                   2020年6月18日

    東洋テック株式会社
     取締役会  御中
                       有限責任監査法人トーマツ

                       大阪事務所

                       指定有限責任社員

                                  公認会計士       三  浦  宏  和            ㊞
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士       石  原  伸  一            ㊞
                       業務執行社員
    <財務諸表監査>

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる東洋テック株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸
    借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結
    財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、東
    洋テック株式会社及び連結子会社の2020年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成
    績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
     監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法
    人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としての
    その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
    断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                                      有価証券届出書(組込方式)
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
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    <内部統制監査>
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、東洋テック株式会社の2020年
    3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    当監査法人は、東洋テック株式会社が2020年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
    部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての                             我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     ※1    上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

        社)が別途保管しております。
      2   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                   2020年6月18日

    東洋テック株式会社
     取締役会  御中
                       有限責任監査法人トーマツ

                       大阪事務所

                       指定有限責任社員

                                  公認会計士       三  浦  宏  和            ㊞
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士       石  原  伸  一            ㊞
                       業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる東洋テック株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの第56期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、東洋
    テック株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点に
    おいて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
     監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の
    責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     ※1    上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

        社)が別途保管しております。
      2   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                   2020年11月4日

    東 洋 テ ッ ク 株 式 会 社
          取 締 役 会             御 中
                        有限責任監査法人トーマツ

                          大 阪 事 務 所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       三  浦  宏  和             ㊞
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       石  原  伸  一             ㊞
                         業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東洋テック株式会
    社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2020年7月1日から2020年9月30日ま
    で)及び第2四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
    期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注
    記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、東洋テック株式会社及び連結子会社の2020年9月30日現在の財政状
    態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していな
    いと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・  主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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     ・  継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
     当 と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
     いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
     において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
     注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
     いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
     企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・  四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
     成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
     財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
     信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・  四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
     査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
     監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     (注)   1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
        告書提出会社)が別途保管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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2023年2月15日

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2020年12月21日

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2020年9月22日

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2019年3月22日

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