ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンド 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第4期(令和2年4月25日－令和3年4月26日)

                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

     【提出書類】                    半期報告書

     【提出先】                    関東財務局長

     【提出日】                    2021年１月22日

     【計算期間】                    第４期中　自　2020年４月25日　至　2020年10月24日

     【ファンド名】                    ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンド

     【発行者名】                    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　梅本　賢一

     【本店の所在の場所】                    東京都港区六本木一丁目６番１号

     【事務連絡者氏名】                    中村　慎吾

     【連絡場所】                    東京都港区六本木一丁目６番１号

     【電話番号】                    03-6229-0170

     【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

                                 1/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    １【ファンドの運用状況】

     （１）【投資状況】
                                                 (2020年10月30日現在)
                                            時価合計          投資比率
               資産の種類                   国　名
                                             （円）          （％）
                株式                  日本           2,053,401,250            83.57
                                 ケイマン             152,346,150            6.20
                                  中国            72,665,748           2.96
                                 バミューダ              67,235,130           2.74
                                インドネシア               67,065,872           2.73
                                  小計           2,412,714,150            98.19
        現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―            44,534,463           1.81
                  合計(純資産総額)                           2,457,248,613            100.00
    (注)　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
                                 2/46














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     （２）【運用実績】

       ①【純資産の推移】

         2020年10月30日(直近日)現在、同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の
       推移は次の通りです。
                              純資産総額                 １万口当たり純資産額
                               （円）                   （円）
           年　月　日
                         （分配落）          （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第１計算期間末(2018年           ４月24日)
                         2,946,974,009          2,946,974,009             13,306          13,306
      第２計算期間末(2019年           ４月24日)
                         6,535,140,202          6,535,140,202             13,725          13,725
      第３計算期間末(2020年           ４月24日)
                         2,800,377,061          2,800,377,061             12,446          12,446
               2019年10月末日          4,242,481,949               ―       13,490            ―
                  11月末日       4,136,537,244               ―       13,935            ―
                  12月末日       3,871,590,645               ―       14,317            ―
               2020年１月末日          3,470,066,776               ―       14,126            ―
                  ２月末日       2,968,609,619               ―       12,643            ―
                  ３月末日       2,531,842,731               ―       11,232            ―
                  ４月末日       2,868,788,143               ―       12,757            ―
                  ５月末日       3,157,071,997               ―       14,300            ―
                  ６月末日       2,956,792,562               ―       14,834            ―
                  ７月末日       2,789,867,731               ―       15,266            ―
                  ８月末日       2,773,564,331               ―       16,309            ―
                  ９月末日       2,573,264,045               ―       17,771            ―
                  10月末日       2,457,248,613               ―       17,531            ―
    (注)　表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
       ②【分配の推移】

          期　間                   計算期間                 １万口当たりの分配金(円)
        第１計算期間               2017年４月27日～2018年４月24日                                   0
        第２計算期間               2018年４月25日～2019年４月24日                                   0
        第３計算期間               2019年４月25日～2020年４月24日                                   0
       ③【収益率の推移】

           期                  計算期間                    収益率(％)
                        2017年４月27日～2018年            ４月24日
        第１計算期間                                                 33.06
                        2018年４月25日～2019年            ４月24日
        第２計算期間                                                 3.15
                        2019年４月25日～2020年            ４月24日
        第３計算期間                                                △9.32
       第４計算期(中間期)                 2020年４月25日～2020年10月24日                                 46.65
    (注)　各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の
       基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数を記載
       しております。
       なお、第１計算期間の収益率は、前計算期間末(設定時)の基準価額を10,000円として計算しております。
                                 3/46



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ２【設定及び解約の実績】

                                     設定数量         解約数量       発行済み数量
         期              計算期間
                                      （口）         （口）        （口）
       第１計算期間           2017年４月27日～2018年４月24日                   5,480,866,773         3,266,143,884        2,214,722,889
       第２計算期間           2018年４月25日～2019年４月24日                   4,571,736,019         2,024,998,465        4,761,460,443
       第３計算期間           2019年４月25日～2020年４月24日                    171,147,317        2,682,639,561        2,249,968,199
      第４計算期(中間)            2020年４月25日～2020年10月24日                    165,658,653         984,656,067       1,430,970,785
    (注)　本邦外における販売、解約の実績はありません。
       第１計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
                                 4/46

















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ３【ファンドの経理状況】

    １）　本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年

       大蔵省令第38号）並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
       関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２）　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4期中間計算期間（2020年4月25日か

       ら2020年10月24日まで）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けてお
       ります。
                                 5/46
















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表

    【ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンド】

    （１）【中間貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                    第3期
                                                第4期中間計算期間
                                (2020年    4月24日現在)
                                                (2020年10月24日現在)
    資産の部
      流動資産
                                        5,310,319                 86,582
       預金
                                       183,976,687
       金銭信託                                                    -
                                                      167,341,109
       コール・ローン                                    -
                                      2,630,599,304                2,514,697,711
       株式
                                       16,463,925                7,979,675
       未収配当金
                                      2,836,350,235                2,690,105,077
       流動資産合計
                                      2,836,350,235                2,690,105,077
      資産合計
    負債の部
      流動負債
                                        3,620,468               51,961,030
       未払解約金
                                         734,128               590,694
       未払受託者報酬
                                       30,910,451                24,871,120
       未払委託者報酬
                                                          458
       未払利息                                    -
                                         708,127               932,002
       その他未払費用
                                       35,973,174                78,355,304
       流動負債合計
                                       35,973,174                78,355,304
      負債合計
    純資産の部
      元本等
                                      2,249,968,199                1,430,970,785
       元本
       剰余金
                                       550,408,862              1,180,778,988
         中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                      2,800,377,061                2,611,749,773
       元本等合計
                                      2,800,377,061                2,611,749,773
      純資産合計
                                      2,836,350,235                2,690,105,077
    負債純資産合計
                                 6/46





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                 第3期中間計算期間                第4期中間計算期間
                                 自　2019年      4月25日          自　2020年      4月25日
                                 至　2019年10月24日                至　2020年10月24日
    営業収益
                                       32,404,773                19,430,967
      受取配当金
                                          6,635                1,031
      受取利息
                                      △ 104,622,481              1,100,170,281
      有価証券売買等損益
                                      △ 13,850,736               △ 3,800,775
      為替差損益
                                           84                22
      その他収益
                                      △ 86,061,725              1,115,801,526
      営業収益合計
    営業費用
                                         89,361               47,302
      支払利息
                                        1,073,215                 590,694
      受託者報酬
                                       45,188,199                24,871,120
      委託者報酬
                                        1,245,543               1,282,606
      その他費用
                                       47,596,318                26,791,722
      営業費用合計
                                      △ 133,658,043              1,089,009,804
    営業利益又は営業損失（△）
                                      △ 133,658,043              1,089,009,804
    経常利益又は経常損失（△）
                                      △ 133,658,043              1,089,009,804
    中間純利益又は中間純損失（△）
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
    又は一部解約に伴う中間純損失金額の                                  △ 19,828,147               322,675,417
    分配額（△）
                                      1,773,679,759                 550,408,862
    期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       34,425,714               111,470,245
    剰余金増加額又は欠損金減少額
      中間追加信託に伴う剰余金増加額
                                       34,425,714               111,470,245
      又は欠損金減少額
                                       626,347,223                247,434,506
    剰余金減少額又は欠損金増加額
      中間一部解約に伴う剰余金減少額
                                       626,347,223                247,434,506
      又は欠損金増加額
                                      1,067,928,354                1,180,778,988
    中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                 7/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【中間注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.有価証券の評価基準及び評価方法                        株式
                             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                             時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場
                             （最終相場のないものについては、それに準じる価額）、又
                             は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評
                             価しております。
     ２.デリバティブ等の評価基準及び評価方法                        為替予約取引
                             個別法に基づき、国内における中間計算期間末日の対顧客先
                             物売買相場の仲値で評価しております。
     ３.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準                        信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則とし
                             て、わが国における中間計算期間末日の対顧客電信売買相場
                             の仲値によって計算しております。
     ４.収益及び費用の計上基準                        受取配当金
                             株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上してお
                             ります。
                             為替差損益
                             約定日基準で計上しております。
     ５.その他                        外貨建て資産等の会計処理
                             外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則
                             第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦
                             貨建て資産等と区別する方法を採用しております。従って、
                             外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、
                             為替差損益を算定しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                      第3期
                                                第4期中間計算期間
                 項目
                                   2020年    4月24日現在
                                               2020年10月24日現在
     １.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数                              2,249,968,199口             1,430,970,785口
     ２.   1口当たり純資産額                                  1.2446円             1.8252円
       (10,000口当たり純資産額)                                 (12,446円)             (18,252円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                        第4期中間計算期間
             第3期中間計算期間
                                        自  2020年    4月25日
             自　2019年      4月25日
                                        至  2020年10月24日
             至　2019年10月24日
     １．追加情報                           １．追加情報
     2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き量                           同左
     的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市場で
     は利回り水準が低下しております。この影響により、利
     息に相当する額を本ファンドが実質的に負担する場合に
     は受取利息のマイナスまたは支払利息として表示してお
     ります。
                                 8/46



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                              第3期
                                             第4期中間計算期間
            項目
                           2020年    4月24日現在
                                             2020年10月24日現在
     １．中間貸借対照表計上額、                  貸借対照表上の金融商品は原則とし                  中間貸借対照表上の金融商品は原則
       時価及びその差額                てすべて時価で評価しているため、                  としてすべて時価で評価しているた
                       貸借対照表計上額と時価との差額は                  め、中間貸借対照表計上額と時価と
                       ありません。                  の差額はありません。
     ２．時価の算定方法                  ①株式                  同左

                       （重要な会計方針に係る事項に関す
                       る注記）に記載しております。
                       ②上記以外の金融商品                  同左
                       これらの商品は短期間で決済される
                       ため、帳簿価額は時価と近似してい
                       ることから、当該帳簿価額を時価と
                       しております。
     ３．金融商品の時価等に関する                  金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

       事項についての補足説明                づく価額のほか、市場価格がない場
                       合には合理的に算定された価額が含
                       まれております。当該価額の算定に
                       おいては一定の前提条件等を採用し
                       ているため、異なる前提条件等に
                       よった場合、当該価額が異なること
                       もあります。
    （有価証券に関する注記）

     該当事項はありません。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。
    （その他の注記）

    本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                                  第3期            第4期中間計算期間
               項目
                             (2020年    4月24日    現在)       (2020年10月24日        現在)
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                              4,761,460,443円               2,249,968,199円
     期中追加設定元本額                               171,147,317円               165,658,653円
     期中一部解約元本額                              2,682,639,561円                 984,656,067円
                                 9/46



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【委託会社等の概況】

     (１)【資本金の額】
       ①　資本金の額(2020年10月末日現在)
         委託会社の資本金の額は金４億20万円です。
       ②　発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は14万6,400株です。
       ③　発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は３万6,600株です。
       ④　最近５年間における主な資本金の額の増減
         該当事項はありません。
     (２)【事業の内容及び営業の状況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
      行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助言
      業務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                               (2020年10月末日現在)

              ファンドの種類                    本　数           純資産総額(百万円)
        追加型株式投資信託                            60                300,359
        単位型株式投資信託                            ４                 15,213
     (３)【その他】

       ①　定款の変更
         委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
       ②　訴訟事件その他重要事項
         委託会社及びファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありませ
         ん。
                                10/46








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ５【委託会社等の経理状況】

     (1)　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

        委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財
       務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第２条の
       規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により
       作成しております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
       52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する
       内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
        なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
       す。
     (2)　監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自                                         2019年４月１日          至
       2020年３月31日）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人の監査を受けております。また、当事
       業年度の中間会計期間（自               2020年４月１日          至  2020年９月30日）の中間財務諸表について、有限責
       任監査法人トーマツの中間監査を受けております。
                                11/46













                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (2019年３月31日)                (2020年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                                 960,929                840,561
       前払費用                                 43,348                37,716
       未収入金                                 15,495                  ―
       未収委託者報酬                                 466,454                464,273
       未収運用受託報酬                                   ―               187
       未収投資助言報酬                                   55                ―
                                        13,730                28,419
       その他
       流動資産合計                                1,500,013                1,371,157
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※  11,426              ※  10,324
        建物
                                       ※  2,394              ※  4,901
        器具備品
        有形固定資産合計                                13,821                15,226
       無形固定資産
        電話加入権                                  67                67
        ソフトウエア                                 3,936                4,028
                                         1,245                1,541
        商標権
        無形固定資産合計                                 5,249                5,637
       投資その他の資産
        投資有価証券                                740,270                868,642
        繰延税金資産                                121,163                163,346
        長期差入保証金                                 19,802                 19,802
                                         1,764                1,620
        その他
        投資その他の資産合計                                883,000               1,053,411
       固定資産合計                                 902,071               1,074,275
      資産合計                                 2,402,084                2,445,433
                                12/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (2019年３月31日)                (2020年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                  1,913                3,223
       未払金                                 379,118                347,341
        未払手数料                                336,493                307,088
        その他未払金                                42,625                40,253
       未払法人税等                                 80,436                11,467
                                        10,134                3,617
       未払消費税等
       流動負債合計                                 471,603                365,651
      負債合計                                  471,603                365,651
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                 400,200                400,200
       利益剰余金
        利益準備金                                30,012                30,012
        その他利益剰余金
                                       1,682,828                2,014,188
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               1,712,840                2,044,200
       株主資本合計                                2,113,040                2,444,400
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                △182,559                △367,962
                                          ―              3,343
       繰延ヘッジ損益
       評価・換算差額等合計                                △182,559                △364,618
      純資産合計                                 1,930,481                2,079,782
     負債純資産合計                                  2,402,084                2,445,433
                                13/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】

                                                     (単位：千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2018年４月１日                (自 2019年４月１日
                              　至 2019年３月31日)                　至 2020年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 3,223,568                2,491,085
      運用受託報酬                                    ―               297
      投資助言報酬                                    56                ―
                                          ―              3,347
      その他営業収益
      営業収益計                                 3,223,624                2,494,730
     営業費用
      支払手数料                                 2,186,795                1,657,656
      広告宣伝費                                  15,208                16,905
      調査費                                  31,778                29,882
       調査費                                 31,778                29,882
      委託計算費                                  123,090                104,181
      営業雑経費                                  25,835                27,158
       通信費                                  1,330                 968
       印刷費                                 20,581                22,101
       協会費                                  2,463                2,681
       諸会費                                   12               135
                                         1,447                1,269
       その他営業雑経費
      営業費用計                                 2,382,708                1,835,784
     一般管理費
      給料                                  178,095                167,426
       役員報酬                                 51,028                38,545
       給料・手当                                 127,066                128,881
      交際費                                    109                 4
      旅費交通費                                  12,073                5,879
      福利厚生費                                  23,117                22,277
      租税公課                                  10,675                9,037
      不動産賃借料                                  18,138                18,917
      消耗品費                                   2,313                1,338
      事務委託費                                  15,251                11,177
      退職給付費用                                   5,163                4,686
      固定資産減価償却費                                   3,550                4,378
                                        15,057                15,383
      諸経費
      一般管理費計                                  283,545                260,508
     営業利益                                   557,370                398,437
                                14/46




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                     (単位：千円)

                                 前事業年度                当事業年度
                               (自 2018年４月１日                (自 2019年４月１日
                              　至 2019年３月31日)                　至 2020年３月31日)
     営業外収益
      受取利息                                     4                5
      受取配当金                                     9             78,813
      為替差益                                    10                ―
      助成金収入                                   1,140                 ―
                                          354               1,512
      雑収入
      営業外収益計                                   1,519               80,331
     営業外費用
      為替差損                                    ―               234
                                          309                ―
      雑損失
      営業外費用計                                    309                234
     経常利益                                   558,580                478,534
     特別損失
      子会社清算損                                   52,280                  ―
                                         3,064                 ―
      事務所移転費用
      特別損失計                                   55,344                  ―
     税引前当期純利益                                   503,235                478,534
      法人税、住民税及び事業税
                                        167,023                109,007
                                       △31,239                 38,166
      法人税等調整額
      法人税等合計                                  135,783                147,173
     当期純利益                                   367,452                331,360
                                15/46










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【株主資本等変動計算書】

    　前事業年度（自           2018年４月１日          至   2019年３月31日）
                                                    （単位：千円）
                           株主資本                  評価・換算差額等
                          利 益 剰 余 金
                                             その他      評価・
                           その他
                                                       純資産合計
                                      株主資本
                                  利益
                資本金                            有価証券      換算差額
                          利益剰余金
                                       合計
                    利益準備金             剰余金
                                            評価差額金       等合計
                           繰越利益
                                  合計
                           剰余金
                 400,200      30,012     1,315,376      1,345,388     1,745,588       △60,260     △60,260      1,685,327
    当期首残高
    当期変動額

                             367,452      367,452     367,452                  367,452

     当期純利益
     株主資本以外の項目の

                                             △122,298     △122,298      △122,298
     当期変動額（純額）
                   ―     ―    367,452      367,452     367,452     △122,298     △122,298       245,153

    当期変動額合計
                 400,200      30,012     1,682,828      1,712,840     2,113,040      △182,559     △182,559      1,930,481

    当期末残高
    　当事業年度（自           2019年４月１日          至   2020年３月31日）

                                                    （単位：千円）
                          株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                          その他
                                         その他     繰延    評価・
                                                       純資産合計
                                    株主資本
                           利益
                                利益
                資本金                        有価証券     ヘッジ    換算差額
                                     合計
                          剰余金
                    利益準備金           剰余金
                                        評価差額金      損益    等合計
                                合計
                          繰越利益
                          剰余金
                400,200      30,012    1,682,828     1,712,840     2,113,040     △182,559       ―  △182,559      1,930,481
    当期首残高
    当期変動額

                           331,360     331,360     331,360                    331,360

     当期純利益
     株主資本以外の項目の

                                         △185,402      3,343    △182,059      △182,059
     当期変動額（純額）
                   ―     ―   331,360     331,360     331,360    △185,402      3,343    △182,059       149,300

    当期変動額合計
                400,200      30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343    △364,618      2,079,782

    当期末残高
                                16/46






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     注記事項

     （重要な会計方針）
       １.有価証券の評価基準及び評価方法
           その他有価証券
            時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
             価は移動平均法により算定）
       ２.デリバティブの評価基準及び評価方法

           時価法を採用しております。
       ３.固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３-15年で
             あります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期
             間(５年)に基づく定額法によっております。
       ４.重要なヘッジ会計の方法

          ①　ヘッジ会計の方法
             繰延ヘッジ処理によっております。
          ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
             ヘッジ手段　株価指数先物
             ヘッジ対象　投資有価証券
          ③　ヘッジ方針
             価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
          ④　ヘッジ有効性の評価の方法
             ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変
             動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
       ５.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

           消費税及び地方消費税の会計処理
          税抜方式によっております。
     (貸借対照表関係)

                 前事業年度                              当事業年度

               (2019年３月31日)                              (2020年３月31日)
     ※   　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりでありま                             ※   　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりでありま
        す。                              す。
        建物                  1,009千円            建物                  2,111千円
        器具備品                  2,110千円            器具備品                  3,312千円
        合計                  3,120千円            合計                  5,423千円
     (損益計算書関係)

       該当事項はありません。
                                17/46




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     (株主資本等変動計算書関係)

       前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600             ―           ―         36,600
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
       当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                  36,600             ―           ―         36,600
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
                                18/46








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     （金融商品関係）

       前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定
           しております。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金
           調達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬は、受託銀行にて分別管理されている信託財産より生じる信
           託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。未収投資助言報酬は、顧客の信用リス
           クに晒されております。投資有価証券はファンドの自己設定に関連する投資信託であり、基準
           価額の変動リスクに晒されております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日
           であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
        ２．金融商品の時価等に関する事項

         　　2019年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
          あります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりま
          せん（(注２)を参照ください。）。
                                                 （単位：千円）
                            貸借対照表             時価          差額
                             計上額
           (1)  現金及び預金                   960,929           960,929             ―
           (2)  未収入金                    15,495           15,495            ―

           (3)  未収委託者報酬                   466,454           466,454             ―

           (4)  未収投資助言報酬                      55           55          ―

           (5)  投資有価証券

                                740,270           740,270             ―
              その他有価証券
           資産計                    2,183,205           2,183,205              ―

            未払金                    379,118           379,118             ―

           負債計                     379,118           379,118             ―

                                19/46




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資産

      (1)現金及び預金          (2)未収入金         (3)未収委託者報酬            (4)未収投資助言報酬
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
       ります。
      (5)投資有価証券
       その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
        未払金
       これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
       ります。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      (単位：千円)

                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                             19,802
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難で
          あることから、時価開示の対象とはしておりません。
     （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                             （単位：千円）

                              １年以内

            現金及び預金                      960,929

            未収入金                      15,495

            未収委託者報酬                      466,454

            未収投資助言報酬                         55

                  合計              1,442,934

                                20/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
       当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

         １．金融商品の状況に関する事項
          (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
          (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、株価指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図ってお
           り、ヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用しております。営業債務である未払手数料等は、１年以
           内の支払期日であります。
          (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
            投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
            デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び
            評価損益の管理を行っております。
                                21/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
         ２．金融商品の時価等に関する事項

         　　　2020年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
           であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めてお
           りません（(注２)を参照ください。）。
                                                 （単位：千円）

                                 貸借対照表          時価        差額
                                  計上額
           (1)  現金及び預金                       840,561        840,561           ―
           (2)  未収委託者報酬                       464,273        464,273           ―

           (3)  未収運用受託報酬                         187        187         ―

           (4)  投資有価証券

                                    868,642        868,642           ―
              その他有価証券
           資産計                        2,173,664        2,173,664            ―

            未払金                        347,341        347,341           ―

           負債計                         347,341        347,341           ―

           デリバティブ取引

            ヘッジ会計が適用されているもの                         4,819        4,819          ―
           デリバティブ取引計(注)                          4,819        4,819          ―

           (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)現金及び預金          (2)未収委託者報酬            (3)未収運用受託報酬
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
        おります。
       (4)投資有価証券
         その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
       未払金
        短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
       デリバティブ取引
         注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
                                22/46




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      (単位：千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                             19,802
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難で
          あることから、時価開示の対象とはしておりません。
     （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                             （単位：千円）

                              １年以内

            現金及び預金                      840,561

            未収委託者報酬                      464,273

            未収運用受託報酬                        187

                  合計              1,305,021

     （有価証券関係）

       前事業年度（2019年３月31日）
        １．その他有価証券
                                                    （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えるもの
                       (3)その他                  ―         ―        ―
                           小計              ―         ―        ―
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えないもの
                       (3)その他                740,270        1,003,400        △263,129
                           小計            740,270        1,003,400        △263,129
                    合計                   740,270        1,003,400        △263,129
        ２．売却したその他有価証券

                                                    （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                     10,690              ―             309
              合計                10,690              ―             309
                                23/46




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
       当事業年度(2020年３月31日)

        １．その他有価証券
                                                    （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えるもの
                       (3)その他                  ―         ―        ―
                           小計              ―         ―        ―
                       (1)株式                  ―         ―        ―
                       (2)債券                  ―         ―        ―
        貸借対照表計上額が取得原価
        を超えないもの
                       (3)その他                868,642        1,399,000        △530,357
                           小計            868,642        1,399,000        △530,357
                    合計                   868,642        1,399,000        △530,357
        ２．売却したその他有価証券

                                                    （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                      ―            ―             ―
         (2)債券                      ―            ―             ―
         (3)その他                     11,154             1,154               ―
              合計                11,154             1,154               ―
     (デリバティブ取引関係)

       前事業年度（2019年３月31日）
     　　該当事項はありません。
       当事業年度（2020年３月31日）

     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　該当事項はありません。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     　　　　株式関連
          ヘッジ会計の方法         取引の種類          主なヘッジ対象         契約額等     契約額等のうち           時価
                                      （千円）     １年超（千円）          （千円）
           原則的処理方法        株価指数先物取引
                   　買建           投資有価証券          10,000          ―     4,819
                      合計                  10,000          ―     4,819
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
                                24/46





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                             2018年４月１日          至  2019年３月31日）5,163
      千円、当事業年度（自            2019年４月１日          至  2020年３月31日）4,686千円であります。
     (税効果会計関係)

                 前事業年度                              当事業年度

               （2019年３月31日）                              （2020年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                              １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                              繰延税金資産
       　電話加入権                     438千円         　電話加入権                     438千円
       　関係会社株式評価損                   35,122          　未払事業税                     886
       　未払事業税                    2,735          　その他未払税金                     866
       　その他未払税金                    1,610          　その他有価証券評価差額金                   162,395
       　その他有価証券評価差額金                   80,570          　その他                     673
                           1,124
       　その他
       繰延税金資産小計                              繰延税金資産小計
                          121,601                              165,260
                           △438                              △438
       評価性引当額（注）                              評価性引当額
       繰延税金資産合計                   121,163           繰延税金資産合計                   164,822
                                     繰延税金負債
     （注）評価性引当額の変動の主な内容は、子会社株式評価損に
                                                        △1,475
                                     　繰延ヘッジ損益
        係る評価性引当額の減少です。
                                     繰延税金負債合計                   △1,475
                                     繰延税金資産の純額                   163,346
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重                              ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重

      要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳                              要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別の内訳
       　　法定実効税率                    30.6％

                                    当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担
                                   率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省
       　　（調整）
                                   略しております。
       　　評価性引当額の増減                    △3.4
       　　住民税均等割                     0.1
       　　その他                    △0.3
       　　税効果会計適用後の法人税等の負担率
                           27.0
                                25/46






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報）

     前事業年度      (自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
      （セグメント情報）
       当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超える
         ため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ご
         との売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                           （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               788,160
         （年２回決算型）
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ                                       322,488
         ＳＢＩ小型成長株ファンド               ジェイクール
                                               321,539
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
                                26/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     当事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

      （セグメント情報）
       当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超える
         ため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ご
         との売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                           （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                               633,842
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
                                27/46








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    (関連当事者情報)

     前事業年度　(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       （ア）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
                                            販売委託
     同一の
                                            支払手数     753,660
     親会社
                                            料
        株式会社SBI証券        東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託・販促                 未払金     122,799
     を持つ
                                            広告宣伝
     会社
                                                  796
                                            費
       （イ）財務諸表提出会社の子会社
                               議決権等
                      資本金又                           取引         期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有             取引の
     種類            所在地     は出資金              関連当事者との関係              金額    科目    残高
          又は氏名                 又は職業     (被所有)             内容
                      (百万円)                           (千円)         (千円)
                                割合(%)
                5,Allee
        SBI  Fund
                                            清算に伴
                Scheffer,    L-
                          ファンド運
        Management
     子会社                   118        100   投資助言        う残余財     60,000   未収入金     15,495
                          用管理等
                2520
                                            産の配当
        Company   S.A.
                Luxembourg
     (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
        ３．SBI    Fund   Management      Company    S.A.は清算結了に向けて事務手続きを進めており、取引金額は2018年12月19日
          に行われた残余財産の初回配当によるものです。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
    　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
                                28/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     当事業年度　(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                               議決権等
                      資本金又                           取引        期末
                                の所有
         会社等の名称                 事業の内容                  取引の
                      は出資金                           金額        残高
     種類            所在地                  関連当事者との関係                  科目
                               (被所有)
          又は氏名                 又は職業                  内容
                      (百万円)                           (千円)        (千円)
                               割合(%)
                                            販売委託
     同一の
                                                 586,867
                                            支払手数
     親会社
                                            料
                       48,323          ―                         117,336
        株式会社SBI証券        東京都港区          証券業         販売委託・販促                 未払金
     を持つ
                                            広告宣伝
     会社
                                                  160
                                            費
     (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
    　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
                                29/46












                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
       (１株当たり情報)

                             前事業年度                  当事業年度
                           自　2018年４月１日                  自　2019年４月１日
                           至　2019年３月31日                  至　2020年３月31日
     １株当たり純資産額                             52,745円40銭                  56,824円65銭
     １株当たり当期純利益                             10,039円69銭                   9,053円55銭
                       なお、潜在株式調整後１株当たり当                  なお、潜在株式調整後１株当たり当
                       期純利益金額については、潜在株式                  期純利益金額については、潜在株式
                       が存在しないため記載しておりませ                  が存在しないため記載しておりませ
                       ん。                  ん。
     (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                             前事業年度                  当事業年度

                           自　2018年４月１日                  自　2019年４月１日
                           至　2019年３月31日                  至　2020年３月31日
     当期純利益(千円)                               367,452                  331,360
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―                  ―
     普通株式に係る当期純利益(千円)                               367,452                  331,360
     期中平均株式数(株)                                36,600                  36,600
     (重要な後発事象)

       前事業年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

        該当事項はありません。
                                30/46











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                                    (単位：千円)

                                              当中間会計期間
                                              (2020年９月30日)
    資産の部
     流動資産

      現金及び預金                                               1,042,341

      前払費用                                                 20,015

      未収委託者報酬                                                463,475

      未収運用受託報酬                                                  435

                                                       25,947

      その他
      流動資産合計                                               1,552,215

     固定資産

      有形固定資産

                                                     ※1
       建物                                                13,577
                                                     ※1
                                                        4,166
       器具備品
       有形固定資産合計                                                17,743

      無形固定資産

       電話加入権                                                  67

       ソフトウエア                                                3,304

                                                        1,405

       商標権
       無形固定資産合計                                                4,777

      投資その他の資産

       投資有価証券                                               930,362

       長期差入保証金                                                10,137

       繰延税金資産                                               146,442

                                                        1,548

       その他
       投資その他の資産合計                                              1,088,490

      固定資産合計                                               1,111,011

     資産合計                                                2,663,227

                                31/46





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                    (単位：千円)

                                              当中間会計期間
                                              (2020年９月30日)
    負債の部
     流動負債

      預り金                                                  457

      未払金                                                332,052

       未払手数料                                               283,357

      　その他未払金                                                 48,694

      未払法人税等                                                 59,511

                                                     ※2
                                                       13,280
      未払消費税等
      流動負債合計                                                405,302

     負債合計                                                 405,302

    純資産の部

     株主資本

      資本金                                                400,200

      利益剰余金

       利益準備金                                                30,012

       その他利益剰余金

                                                     2,145,831

         繰越利益剰余金
       利益剰余金合計                                              2,175,843

      株主資本合計                                               2,576,043

     評価・換算差額等

     　その他有価証券評価差額金                                                △319,937

                                                        1,819

     　繰延ヘッジ損益
     　評価・換算差額等合計                                                △318,118

     純資産合計                                                2,257,925

    負債純資産合計                                                 2,663,227

                                32/46






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）中間損益計算書

                                                    (単位：千円)

                                              当中間会計期間
                                             (自 2020年４月１日
                                             　至 2020年９月30日)
    営業収益
     委託者報酬                                                1,065,529

                                                         500

     運用受託報酬
     営業収益合計                                                1,066,030

    営業費用

                                                      789,393
                                                    ※1
                                                      117,422
    一般管理費
    営業利益                                                  159,213

                                                    ※2
    営業外収益
                                                       30,050
                                                          0

    営業外費用
    経常利益                                                  189,263

    税引前中間純利益                                                  189,263

    法人税、住民税及び事業税

                                                       61,239
                                                      △3,618

    法人税等調整額
    法人税等合計                                                   57,620

    中間純利益                                                  131,642

                                33/46










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）中間株主資本等変動計算書

     当中間会計期間（自           2020年４月１日          至   2020年９月30日）
                                                    （単位：千円）

                          株主資本                  評価・換算差額等

                         利 益 剰 余 金

                                                         純資産
                                          その他     繰延    評価・
                          その他
                                    株主資本
                                利益
                                                         合計
                 資本金                        有価証券     ヘッジ    換算差額
                         利益剰余金
                     利益
                                     合計
                               剰余金
                                         評価差額金      損益    等合計
                     準備金
                         繰越利益
                                合計
                          剰余金
    当期首残高             400,200    30,012    2,014,188     2,044,200     2,444,400      △367,962      3,343   △364,618     2,079,782

    当中間期変動額

     中間純利益                     131,642     131,642     131,642                    131,642

     株主資本以外の項目の

                                           48,024    △1,524      46,500     46,500
     当中間期変動額（純額）
    当中間期変動額合計               ―    ―   131,642     131,642     131,642      48,024    △1,524      46,500     178,142

    当中間期末残高             400,200    30,012    2,145,831     2,175,843     2,576,043      △319,937      1,819   △318,118     2,257,925

                                34/46












                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    注記事項

    （重要な会計方針）
     １．資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         その他有価証券
           時価のあるもの
            中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却
            原価は移動平均法により算定）
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　　時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

        ①有形固定資産
          定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－15年、器具備品が３－15年であり
        ます。
        ②無形固定資産
          定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５
        年）に基づく定額法によっております。
     ４．重要なヘッジ会計の方法

        ①ヘッジ会計の方法
        　繰延ヘッジ処理によっております。
        ②ヘッジ手段とヘッジ対象
       　　ヘッジ手段　指数先物
        　ヘッジ対象　投資有価証券
        ③ヘッジ方針
         価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
        ④ヘッジ有効性の評価の方法
    　　　　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動の累
        計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
     ５．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税及び地方消費税の会計処理
         税抜方式によっております。
                                35/46





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （中間貸借対照表関係）

       ※１    有形固定資産の減価償却累計額

                                           当中間会計期間
                                          （2020年９月30日）
         建物                                               2,715千円
         器具備品                                               4,048千円
       ※２    消費税及び地方消費税の取扱い

           仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、未払消費税等として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

       ※１    減価償却実施額

                                           当中間会計期間
                                          (自   2020年４月１日
                                         　至    2020年９月30日)
         有形固定資産                                               1,440千円
         無形固定資産                                                944千円
       ※２    営業外収益に属する収益のうち、重要なもの

                                           当中間会計期間
                                          (自   2020年４月１日
                                         　至    2020年９月30日)
         受取配当金                                               29,280千円
    （株主資本等変動計算書関係）

       　当中間会計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

       　１．発行済株式に関する事項
                  当事業年度                               当中間会計期間末

       株式の種類                      増加株式数           減少株式数
                  期首株式数                                  株式数
     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600
       　２．自己株式に関する事項

       　　　該当事項はありません。
       　３．新株予約権等に関する事項

       　　　該当事項はありません。
       　４．配当に関する事項

       　　　該当事項はありません。
                                36/46



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）

       金融商品の時価等に関する事項
       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
      握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注２)参照）。
       当中間会計期間（2020年９月30日）

                           中間貸借対照表
                                         時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                             （千円）
     (1)  現金及び預金                       1,042,341           1,042,341               ―
     (2)  未収委託者報酬                        463,475           463,475              ―
     (3)  未収運用受託報酬                           435           435            ―
     (4)  投資有価証券
                                930,362           930,362              ―
          その他有価証券
      資産計                        2,436,614           2,436,614               ―
       未払金                        332,052           332,052              ―
      負債計                          332,052           332,052              ―
      デリバティブ取引
       ヘッジ会計が適用されているもの                          2,621           2,621
      デリバティブ取引計（注）                           2,621           2,621
      (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

        資産
         (1)現金及び預金          (2)未収委託者報酬            (3)未収運用受託報酬
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
         (4)投資有価証券
          その他有価証券(投資信託)は基準価額によっております。
        負債

         未払金
          短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
         ます。
        デリバティブ取引

         注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                             中間貸借対照表計上額
                 区分
                                （千円）
         長期差入保証金                            10,137
         長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
         ることから、時価開示の対象とはしておりません。
                                37/46



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）

       その他有価証券
       当中間会計期間（2020年９月30日）
                                  中間貸借対照表

                   区分                        取得原価（千円）         差額（千円）
                                  計上額（千円）
                       (1)株式                  ―         ―        ―

                       (2)債券                  ―         ―        ―

        中間貸借対照表計上額が
        取得原価を超えるもの
                       (3)その他                1,163         1,000         163
                          小計             1,163         1,000         163

                       (1)株式                  ―         ―        ―

                       (2)債券                  ―         ―        ―

        中間貸借対照表計上額が
        取得原価を超えないもの
                       (3)その他               929,198        1,390,500        △461,301
                          小計            929,198        1,390,500        △461,301

                   合計                   930,362        1,391,500        △461,137

    （デリバティブ取引関係）

     　当中間会計期間（2020年９月30日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　該当事項はありません。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     　　　　株式関連
                                      契約額等      契約額等のうち          時価

           ヘッジ会計の方法           取引の種類        主なヘッジ対象
                                      （千円）      １年超（千円）         （千円）
           原則的処理方法         指数先物取引

                    　買建         投資有価証券          10,000           ―     2,621
                      合計                  10,000           ―     2,621

     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
                                38/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報等）

      当中間会計期間（自            2020年４月１日          至   2020年９月30日）
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦以外への外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

          特定の顧客に対する営業収益で、損益計算書の営業収益の10％以上を占めるものがないため、記
         載を省略しております。
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
                                39/46








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （１株当たり情報）

       １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                                当中間会計期間

                      項      目
                                              （2020年９月30日）
       １株当たり純資産額                                              61,691円94銭
       （算定上の基礎）

       純資産の部の合計額（千円）                                                2,257,925

       純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                                    ―

       普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円）                                                2,257,925

       １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の

                                                          36,600
       普通株式の数（株）
       １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                                当中間会計期間

                                              （自    2020年４月１日
                      項      目
                                                至    2020年９月30日）
       １株当たり中間純利益金額                                               3,596円79銭
       （算定上の基礎）

       中間純利益金額（千円）                                                 131,642

       普通株主に帰属しない金額（千円）                                                    ―

       普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                                 131,642

       普通株式の期中平均株式数（株）                                                 36,600

      （注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており

          ません。
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
                                40/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                    独立監査人の監査報告書

                                                     2020年５月29日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取締役会           御中

                               太陽有限責任監査法人

                                東　京　事　務　所
                                  指定有限責任社員
                                             公認会計士　本間洋一
                                  業務執行社員
                                  指定有限責任社員
                                             公認会計士　石倉毅典
                                  業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの第34期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
    セットマネジメント株式会社の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                41/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
     拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
     継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
     こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
     ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
     により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
     正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上　
      ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
                                42/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                  独立監査人の中間監査報告書

                                                     2020年11月30日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会              御中
                              有  限  責  任  監  査  法  人  ト  ー  マ  ツ

                              東京事務所
                                指定有限責任社員
                                         公認会計士　　
                                                 木　村　尚　子　印
                                業務執行社員
                                指定有限責任社員
                                         公認会計士　　
                                                 郷右近　隆　也　印
                                業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経
    理状況」に掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの
    第35期事業年度の中間会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、
    中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記につい
    て中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作
    成基準に準拠して、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日をもっ
    て終了する中間会計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示し
    ているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載さ
    れている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、ま
    た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎と
    なる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間
    財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のな
    い中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用す
    ることが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基
    づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
                                43/46



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示
    に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報
    告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤
    謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与え
    ると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
       表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
       断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
       間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
       よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
       必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
       表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
       性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
       不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
       合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
       に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
       作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
       び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
       かを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した
    内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他
    の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上
     ※１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
      ２．XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
                                44/46




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                     独立監査人の中間監査報告書

                                                     2020年12月10日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

        取　締　役　会　　　　御　中
                         有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                            東　　京　　事　　務　　所
                               指定有限責任社員

                                            公認会計士　松崎　雅則              印
                               業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状
    況」に掲げられているＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンドの2020年4月25日から2020年10月24日まで
    の中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表に
    ついて中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
    準に準拠して、ＳＢＩ日本・アジアフィンテック株式ファンドの2020年10月24日現在の信託財産の状態及び同
    日をもって終了する中間計算期間（2020年4月25日から2020年10月24日まで）の損益の状況に関する有用な情報
    を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。
    中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及
    びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、
    中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
    諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
    れる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切
    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
                                45/46




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関
    して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書にお
    いて独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生
    する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込
    まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
     スクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さ
     らに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度
     監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な
     虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
     択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有
     用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
     証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告
     書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注
     記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
     人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファ
     ンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並び
     に中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
    法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上　
     ※1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し
       ております。
      2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                46/46

PDFをダウンロード

関連コンテンツ