日興JPMアジア・ディスカバリー・ファンド 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第9期(令和2年4月25日-令和3年4月26日)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(令和2年4月25日-令和3年4月26日)
提出日
提出者 日興JPMアジア・ディスカバリー・ファンド
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
    【提出書類】               半期報告書

    【提出先】               関東財務局長殿

    【提出日】               2021年1月21日

    【計算期間】               第9期中(自 2020年4月25日 至 2020年10月24日)

    【ファンド名】               日興JPMアジア・ディスカバリー・ファンド

    【発行者名】               JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  大越 昇一

    【本店の所在の場所】               東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング

    【事務連絡者氏名】               内藤 敏信

    【連絡場所】               東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング

    【電話番号】               03-6736-2000

    【縦覧に供する場所】               該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】
    (1)【投資状況】

                                               (2020年11月30日現在)
                                         時価合計(円)          投資比率(%)

               資産の種類                  国/地域
                                         4,994,041,092            100.18
      親投資信託受益証券                           日本
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                            -         △9,087,332           △0.18
             合計(純資産総額)                             4,984,953,760            100.00

     (注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
         親投資信託は、全て「GIMアジア・ディスカバリー・マザーファンド(適格機関投資家専用)」です(以下同
         じ)。
      (参考)GIMアジア・ディスカバリー・マザーファンド(適格機関投資家専用)

                                               (2020年11月30日現在)
                                         時価合計(円)          投資比率(%)
               資産の種類                  国/地域
                                         1,900,112,900             38.05
                                 日本
      株式
                                           475,891,667            9.53
                                アメリカ
                                         1,232,221,790             24.67
                                 香港
                                           99,813,512            2.00
                               インドネシア
                                           332,929,760            6.67
                                 韓国
                                           467,201,875            9.36
                                 台湾
                                           165,894,159            3.32
                                 中国
                                           302,462,563            6.06
                                 インド
                                         4,976,528,226             99.65
                                 小計
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                            -         17,447,994            0.35
             合計(純資産総額)                            4,993,976,220            100.00
     (注1)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入で
          す。
     (注2)上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表していま
          す。具体的な投資対象については、有価証券届出書の「第二部 ファンド情報 第1ファンドの状況 1 
          ファンドの性格 (1)ファンドの目的及び基本的性格 (イ)ファンドの目的」をご参照ください。
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    (2)【運用実績】
       ①【純資産の推移】
         2020年11月末日および同日前1年以内における各月末の純資産の推移は次の通りです。
                                   1口当たり       1口当たり
                  純資産総額         純資産総額
                                    純資産額       純資産額
                  (百万円)         (百万円)
         年月日
                                    (円)       (円)
                  (分配落)         (分配付)
                                   (分配落)       (分配付)
                      4,821           -     2.4592         -
       2019年11月末日
                      4,897           -     2.5595         -
       2019年12月末日
                      4,678           -     2.4567         -
       2020年1月末日
                      4,464           -     2.3569         -
       2020年2月末日
                      3,874           -     2.0896         -
       2020年3月末日
                      4,183           -     2.2633         -
       2020年4月末日
                      4,323           -     2.3407         -
       2020年5月末日
                      4,523           -     2.5028         -
       2020年6月末日
                      4,490           -     2.5872         -
       2020年7月末日
                      4,578           -     2.7900         -
       2020年8月末日
                      4,534           -     2.7665         -
       2020年9月末日
                      4,627           -     2.8539         -
       2020年10月末日
                      4,984           -     3.0951         -
       2020年11月末日
       ②【分配の推移】

                1口当たり分配金(円)
          期
                       0.0000
         8期
      9期(中間期)                0.0000
       ③【収益率の推移】

                   収益率(%)
          期
                      △6.98
         8期
      9期(中間期)                29.88
     (注)収益率とは計算期間末の基準価額(分配付)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落)(以下
         「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
    2【設定及び解約の実績】

       下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
                  設定口数(口)              解約口数(口)              残存口数(口)
          期
                     13,997,055              331,425,999             1,851,609,096

         8期
      9期(中間期)              22,547,381              247,092,541             1,627,063,936

     (注)設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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    3【ファンドの経理状況】
    1.当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和

      52年大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の
      計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間(2020年4月

      25日から2020年10月24日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間
      監査を受けております。
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    中間財務諸表
    【日興JPMアジア・ディスカバリー・ファンド】
    (1)【中間貸借対照表】
                                                    (単位:円)
                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                               (2020年4月24日現在)              (2020年10月24日現在)
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                  -             1,506
        親投資信託受益証券                            4,156,745,539              4,737,379,629
                                        438,167                792
        未収入金
        流動資産合計                            4,157,183,706              4,737,381,927
       資産合計                              4,157,183,706              4,737,381,927
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                438,167               5,012
        未払受託者報酬                               1,763,143              1,742,014
        未払委託者報酬                              40,300,363              39,817,455
                                        503,696              497,657
        その他未払費用
        流動負債合計                              43,005,369              42,062,138
       負債合計                                43,005,369              42,062,138
     純資産の部
       元本等
                                   ※1  1,851,609,096             ※1  1,627,063,936
        元本
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金(△)                           2,262,569,241              3,068,255,853
                                     2,236,716,334              1,940,110,480
          (分配準備積立金)
        元本等合計                            4,114,178,337              4,695,319,789
       純資産合計                              4,114,178,337              4,695,319,789
     負債純資産合計                               4,157,183,706              4,737,381,927
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    (単位:円)
                                 前中間計算期間              当中間計算期間
                                (自 2019年4月25日              (自 2020年4月25日
                                至 2019年10月24日)               至 2020年10月24日)
     営業収益
                                     △ 73,926,384             1,222,171,159
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              △ 73,926,384             1,222,171,159
     営業費用
       受託者報酬                                1,790,470              1,742,014
       委託者報酬                                40,925,036              39,817,455
                                        540,127              497,657
       その他費用
       営業費用合計                                43,255,633              42,057,126
     営業利益又は営業損失(△)                               △ 117,182,017             1,180,114,033
     経常利益又は経常損失(△)                               △ 117,182,017             1,180,114,033
     中間純利益又は中間純損失(△)                               △ 117,182,017             1,180,114,033
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                     △ 20,238,364              108,409,987
     約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                               3,011,664,570              2,262,569,241
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 12,500,773              36,485,619
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      12,500,773              36,485,619
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                260,662,690              302,503,053
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      260,662,690              302,503,053
       額
                                          -              -
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金(△)                               2,666,559,000              3,068,255,853
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    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                 当中間財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準および               親投資信託受益証券
      評価方法                移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価して
                     おります。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                区分
                              (2020年4月24日現在)               (2020年10月24日現在)
      ※1期首元本額                          2,169,038,040円               1,851,609,096円
        期中追加設定元本額                         13,997,055円               22,547,381円
        期中一部解約元本額                         331,425,999円               247,092,541円
      受益権の総数                          1,851,609,096口               1,627,063,936口
       1口当たりの純資産額                             2.2219円               2.8858円
      (1万口当たりの純資産額)                             (22,219円)               (28,858円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

      該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

      金融商品の時価等に関する事項
                             前計算期間末または当中間計算期間末
      1.中間貸借対照表計上                中間貸借対照表計上額は前計算期間末または当中間計算期間末の
        額、時価およびその差             時価で計上しているため、その差額はありません。
        額
      2.時価の算定方法               (1)有価証券
                       「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しておりま
                      す。
                     (2)有価証券以外の金融商品
                       有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価
                      額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価とし
                      ております。
      3.金融商品の時価等に関                金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が
        する事項についての補             ない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価
        足説明             額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異な
                     る前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

     該当事項はありません。
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    (参考)
       当ファンドは「GIMアジア・ディスカバリー・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証
      券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、
      全て同親投資信託の受益証券であります。
       尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
      「GIMアジア・ディスカバリー・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況

       尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    (1)貸借対照表

                                                   (単位:円)
                               (2020年4月24日現在)              (2020年10月24日現在)
                            注記
               区分
                            番号
                                    金額              金額
      資産の部
      流動資産
                                    45,041,877              27,242,348
       預金
                                    9,184,228             19,875,606
       金銭信託
                                  4,092,183,134              4,676,814,622
       株式
                                      28,061              3,543
       派生商品評価勘定
                                    22,190,121              3,429,989
       未収入金
                                    15,083,333              9,995,529
       未収配当金
                                  4,183,710,754              4,737,361,637
      流動資産合計
      資産合計                            4,183,710,754              4,737,361,637
      負債の部
      流動負債
                                    26,603,834                   -
       未払金
                                      438,167                792
       未払解約金
                                    27,042,001                  792
      流動負債合計
                                    27,042,001                  792
      負債合計
      純資産の部
      元本等
                            ※1      1,588,544,938              1,382,449,991
       元本
       剰余金
                                  2,568,123,815              3,354,910,854
        剰余金又は欠損金(△)
                                  4,156,668,753              4,737,360,845
      元本等合計
                                  4,156,668,753              4,737,360,845
      純資産合計
                                  4,183,710,754              4,737,361,637
      負債純資産合計
                                 8/49





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    (2)注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
                                 当財務諸表対象期間
      1.有価証券の評価            株式
        基準および評価方           移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま
        法          す。
                  (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                    金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品
                   取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相
                   場)で評価しております。
                    当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引
                   所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最
                   終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
                   所等における気配相場で評価しております。
                  (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                    当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
                   考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は
                   使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した
                   価額で評価しております。
                  (3)時価が入手できなかった有価証券
                    適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                   定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合
                   理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が
                   合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
      2.デリバティブ等            為替予約取引
        の評価基準および           個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
        評価方法           為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の
                  仲値によって計算しております。
      3.その他財務諸表            外貨建取引等の処理基準
        作成のための基本           外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
        となる重要な事項          年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                              (2020年4月24日現在)               (2020年10月24日現在)
                区分
      ※1期首元本額                          1,892,995,368円               1,588,544,938円
        期中追加設定元本額                         12,029,441円               19,073,651円
        期中解約元本額                         316,479,871円               225,168,598円
      元本の内訳(注)
        日興JPMアジア・ディスカバリー・
                                1,588,544,938円               1,382,449,991円
        ファンド
               合 計                 1,588,544,938円               1,382,449,991円
      受益権の総数                          1,588,544,938口               1,382,449,991口
       1口当たりの純資産額                             2.6167円               3.4268円
      (1万口当たりの純資産額)                             (26,167円)               (34,268円)
     (注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    (金融商品に関する注記)
      金融商品の時価等に関する事項
                                    各期間末
      1.貸借対照表計上              貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあり
        額、時価およびそ           ません。
        の差額
      2.時価の算定方法             (1)有価証券
                     「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
                   (2)デリバティブ取引
                     「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。
                   (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品
                     有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済
                    され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿
                    価額を時価としております。
      3.金融商品の時価等              金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない
        に関する事項につ           場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定
        いての補足説明           においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件に
                   よった場合、当該価額が異なることもあります。
    (デリバティブ取引等に関する注記)

      取引の時価等に関する事項
      (通貨関連)
                      (2020年4月24日現在)                     (2020年10月24日現在)
                       うち                     うち
      区分     種類
                 契約額等          時価     評価損益      契約額等          時価     評価損益
                      1年超                     1年超
                  (円)         (円)      (円)      (円)         (円)      (円)
                       (円)                     (円)
        為替予約取引
        買建
      市場
      取引
         アメリカドル
                  13,662,000      -   13,668,040       6,040       -   -       -     -
      以外
        売建
      の取
      引
         アメリカドル
                  34,400,000      -   34,377,979       22,021    23,181,871      -   23,178,328       3,543
         オフショア元
                  13,662,000      -   13,662,000         -      -   -       -     -
      合計
                  61,724,000      -   61,708,019       28,061    23,181,871      -   23,178,328       3,543
     (注)1.為替予約の時価の算定方法
        (1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
          ①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該
           為替予約は当該仲値で評価しております。
          ②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
           ・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日
            に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
           ・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対
            顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
        (2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価し
           ております。
        2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
        3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
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    4【委託会社等の概況】
    (1)【資本金の額】            (2020年11月末現在)

         資本金の額                    2,218百万円
         会社が発行する株式の総数                      70,000株
         発行済株式総数                      56,265株
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行う
      とともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に
      基づき委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業
      務を行っています。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集また
         は私募に関する第二種金融商品取引業
       委託会社が設定・運用している投資信託は、2020年11月末現在以下のとおりです(親投資信託は本
      数のみ。)。
                               純資産額(百万円)
                         本数
                            72           809,150
        公募追加型株式投資信託
                            -              -
        公募単位型株式投資信託
                            -              -
        公募追加型債券投資信託
                            -              -
        公募単位型債券投資信託
                            63          4,839,198
        私募投資信託
                           135           5,648,348
        総合計
                            56              -
        親投資信託
       (注)百万円未満は四捨五入
    (3)【その他】

      ① 定款の変更
        定款の変更に関しては、株主総会の特別決議が必要です。
      ② 訴訟事件その他の重要事項
        本書提出日現在、委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想
       される事実はありません。
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    5【委託会社等の経理状況】
       1.委託会社であるJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の

        財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59
        号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等
        に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」と
        いう。)に基づいて作成しております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
        (昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関
        する内閣府令」に基づいて作成しております。
         なお、財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
        す。
       2.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第30期事業年度(2019年4月1

        日から2020年3月31日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を
        受けております。
         また、第31期中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)の中間財務諸表につい
        ては、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、PwCあらた有限責任監査法人によ
        る中間監査を受けております。
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    (1)【貸借対照表】
                                                    (単位:千円)
                                 第29期                 第30期
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
     資産の部
      流動資産
                                     15,698,047                 15,043,754
       現金及び預金
                                       20,735                 22,555
       前払費用
                                       11,933                 37,718
       未収入金
                                     2,066,605                 1,716,518
       未収委託者報酬
                                     1,359,147                 1,488,866
       未収収益
                                     3,901,000                 2,800,000
       関係会社短期貸付金
                                         574                 965
       その他
                                     23,058,042                 21,110,379
       流動資産合計
      固定資産
       有形固定資産
                                         -               22,517
         器具備品
                                         -              △7,082
         器具備品減価償却累計額
                                         -               15,435
         有形固定資産計
       投資その他の資産
                                       60,000                 60,000
         関係会社株式
                                         27               96,312
         投資有価証券
                                       98,545                 97,415
         敷金保証金
                                       88,900                111,558
         前払年金費用
                                       69,926                 10,438
         その他
                                      317,400                 375,723
         投資その他の資産合計
                                      317,400                 391,159
       固定資産合計
                                     23,375,443                 21,501,539
      資産合計
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)
                                 第29期                 第30期
                             (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
     負債の部
      流動負債
                                      124,997                 126,790
       預り金
                                     1,586,271                 1,356,914
       未払金
                                     1,020,805                  819,678
         未払手数料
                                      565,466                 537,235
         その他未払金
                                      569,460                 453,324
       未払費用
                                     1,066,438                  393,642
       未払法人税等
                                      590,294                 566,403
       賞与引当金
                                       35,788                 46,164
       役員賞与引当金
                                     3,973,252                 2,943,239
       流動負債合計
      固定負債
                                      286,824                 248,016
       長期未払金
                                      389,086                 319,062
       賞与引当金
                                      106,665                 122,076
       役員賞与引当金
                                         -               34,159
       繰延税金負債
                                      782,576                 723,315
       固定負債合計
                                     4,755,829                 3,666,554
      負債合計
     純資産の部

      株主資本
                                     2,218,000                 2,218,000
       資本金
       資本剰余金
                                     1,000,000                 1,000,000
         資本準備金
                                     1,000,000                 1,000,000
         資本剰余金合計
       利益剰余金
                                       33,676                 33,676
         利益準備金
         その他利益剰余金
                                     15,367,939                 14,583,253
          繰越利益剰余金
                                     15,401,616                 14,616,930
         利益剰余金合計
                                     18,619,616                 17,834,930
       株主資本合計
      評価・換算差額等
                                         △2                  54
       その他有価証券評価差額金
                                         △2                  54
       評価・換算差額等合計
                                     18,619,613                 17,834,985
      純資産合計
                                     23,375,443                 21,501,539
      負債・純資産合計
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    (2)【損益計算書】
                                                    (単位:千円)
                                 第29期                 第30期
                             (自2018年4月1日                 (自2019年4月1日
                              至2019年3月31日)                 至2020年3月31日)
     営業収益
                                     14,035,964                 11,978,587
      委託者報酬
                                     6,154,913                 6,385,101
      運用受託報酬
                                     2,057,519                 1,979,026
      業務受託報酬
                                      256,704                 103,415
      その他営業収益
      営業収益合計                              22,505,101                 20,446,131
     営業費用
                                     7,436,223                 6,356,526
      支払手数料
                                      162,266                 142,371
      広告宣伝費
                                     1,760,202                 1,647,780
      調査費
                                     1,454,877                 1,353,529
       委託調査費
                                      286,936                 276,173
       調査費
                                       18,388                 18,077
       図書費
                                      288,996                 273,937
      委託計算費
                                      247,970                 207,406
      営業雑経費
                                       12,017                 11,047
       通信費
                                      198,583                 161,123
       印刷費
                                       33,731                 32,570
       協会費
                                        3,638                 2,664
       諸会費
      営業費用合計                               9,895,658                 8,628,022
     一般管理費
                                     5,056,630                 4,697,592
      給料
                                      283,061                 271,615
       役員報酬及び賞与
                                     3,093,292                 3,032,042
       給料・手当
                                      942,629                 762,778
       賞与
                                      639,350                 556,677
       賞与引当金繰入額
                                       98,296                 74,478
       役員賞与引当金繰入額
                                      383,253                 359,980
      福利厚生費
                                       13,830                 22,481
      交際費
                                        8,404                16,498
      寄付金
                                      176,449                 142,717
      旅費交通費
                                      152,677                 125,827
      租税公課
                                     1,051,170                 1,136,155
      不動産関連費用
                                      217,801                 215,714
      退職給付費用
                                      158,967                  93,567
      退職金
                                       29,676                 25,049
      消耗器具備品費
                                      322,502                 210,452
      事務委託費
                                     1,845,247                 1,946,956
      関係会社等配賦経費
                                         -               7,082
      減価償却費
                                       79,342                 84,678
      諸経費
                                     9,495,955                 9,084,753
      一般管理費合計
                                     3,113,488                 2,733,355
     営業利益
                                15/49


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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                                    (単位:千円)
                                 第29期                 第30期
                             (自2018年4月1日                 (自2019年4月1日
                              至2019年3月31日)                 至2020年3月31日)
     営業外収益
                       ※1               437,000                 421,000
      受取配当金
                                          0                536
      投資有価証券売却益
                       ※1                16,957                 12,991
      受取利息
                                       61,187                 21,032
      その他営業外収益
                                      515,145                 455,561
      営業外収益合計
     営業外費用
                                         -                  0
      投資有価証券売却損
                                       13,470                 12,975
      為替差損
                                         -               11,795
      事務処理損失
                                         216                  -
      その他営業外費用
                                       13,686                 24,771
      営業外費用合計
                                     3,614,946                 3,164,145
     経常利益
                                     3,614,946                 3,164,145
     税引前当期純利益
                                     1,348,788                  914,672
     法人税、住民税及び事業税
                                         -               34,159
     法人税等調整額
                                     1,348,788                  948,831
     法人税等合計
                                     2,266,157                 2,215,313
     当期純利益
                                16/49












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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (3)【株主資本等変動計算書】
       第29期(自2018年4月1日 至2019年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                                   株主資本

                        資本剰余金                 利益剰余金

                                        その他利益

                                                       株主資本
               資本金                           剰余金
                           資本剰余金                    利益剰余金         合計
                    資本準備金             利益準備金
                             合計                    合計
                                         繰越利益
                                         剰余金
              2,218,000      1,000,000       1,000,000        33,676     13,101,782       13,135,458       16,353,458

     当期首残高
     当期変動額

                  -      -       -      -   2,266,157       2,266,157       2,266,157

      当期純利益
      株主資本以外

      の項目の当期            -      -       -      -       -       -       -
      変動額(純額)
                  -      -       -      -   2,266,157       2,266,157       2,266,157

     当期変動額合計
              2,218,000      1,000,000       1,000,000        33,676     15,367,939       15,401,616       18,619,616

     当期末残高
               評価・換算差額等

              その他有      評価・換      純資産合計

              価証券評      算差額等
              価差額金        合計
                  △2      △2   16,353,456

     当期首残高
     当期変動額

                  -      -   2,266,157

      当期純利益
      株主資本以外

      の項目の当期             0      0       0
      変動額(純額)
                   0      0  2,266,157

     当期変動額合計
                  △2      △2   18,619,613

     当期末残高
                                17/49






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       第30期(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                                   株主資本

                        資本剰余金                 利益剰余金

                                        その他利益

                                                       株主資本
               資本金                           剰余金
                           資本剰余金                    利益剰余金         合計
                    資本準備金             利益準備金
                             合計                    合計
                                         繰越利益
                                         剰余金
              2,218,000      1,000,000       1,000,000        33,676     15,367,939       15,401,616       18,619,616

     当期首残高
     当期変動額

                  -      -       -      -  △3,000,000       △3,000,000       △3,000,000

      剰余金の配当
                  -      -       -      -   2,215,313       2,215,313       2,215,313

      当期純利益
      株主資本以外

      の項目の当期            -      -       -      -       -       -       -
      変動額(純額)
                  -      -       -      -   △784,686       △784,686       △784,686

     当期変動額合計
              2,218,000      1,000,000       1,000,000        33,676     14,583,253       14,616,930       17,834,930

     当期末残高
               評価・換算差額等

              その他有      評価・換      純資産合計

              価証券評      算差額等
              価差額金        合計
                  △2      △2   18,619,613

     当期首残高
     当期変動額

                  -      -  △3,000,000

      剰余金の配当
                  -      -   2,215,313

      当期純利益
      株主資本以外

      の項目の当期            57      57       57
      変動額(純額)
                  57      57   △784,628

     当期変動額合計
                  54      54  17,834,985

     当期末残高
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    重要な会計方針
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

       時価のあるもの
        期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
       動平均法により算定)を採用しております。
       時価のないもの
        移動平均法による原価法を採用しております。
    2.引当金の計上基準

      (1)賞与引当金
        従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
      (2)役員賞与引当金

        役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
      (3)退職給付引当金

        従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額
       に基づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額
       が、退職給付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金
       費用を計上しております。
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につ
       いては、期間定額基準によっております。
        過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8
       年)による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
        数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)
       による定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしておりま
       す。
    3.固定資産の減価償却の方法

       有形固定資産
        定率法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        器具備品 5年
    4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    未適用の会計基準等
    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日)
    「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日)
    (1)概要

       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されま
      す。
      ステップ1:顧客との契約を識別する。
      ステップ2:契約における履行義務を識別する。
      ステップ3:取引価格を算定する。
      ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
      ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    (2)適用予定日

       2022年3月期の期首より適用予定であります。
    (3)当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    注記事項
    (貸借対照表関係)
    関係会社に対する資産及び負債
                第29期                            第30期
             (2019年3月31日)                            (2020年3月31日)
     関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ                            関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
     れたもの以外に注記すべき事項はありません。                            れたもの以外に注記すべき事項はありません。
    (損益計算書関係)

    ※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                                 第29期                 第30期
                            (自2018年4月1日                 (自2019年4月1日
                              至2019年3月31日)                 至2020年3月31日)
     関係会社からの受取利息                               16,957千円                 12,991千円
     関係会社からの受取配当金                               437,000千円                 421,000千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    第29期(自2018年4月1日 至2019年3月31日)
    発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首             当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                  株式数          増加株式数           減少株式数             株式数
     発行済株式

                     56,265              -           -         56,265

      普通株式
                     56,265              -           -         56,265

        合計
    第30期(自2019年4月1日 至2020年3月31日)

    1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首             当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                  株式数          増加株式数           減少株式数             株式数
     発行済株式

                     56,265              -           -         56,265

      普通株式
                     56,265              -           -         56,265

        合計
    2.配当に関する事項

    配当金支払額
                      配当金の総額        1株当たり配当額
       (決議)
               株式の種類                             基準日        効力発生日
                        (千円)          (円)
     2019年7月25日

                        3,000,000            53,319
               普通株式                           2019年7月31日          2019年8月1日
     臨時株主総会
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    (リース取引関係)
                第29期                            第30期

            (自2018年4月1日                            (自2019年4月1日
             至2019年3月31日)                            至2020年3月31日)
     オペレーティング・リース取引のうち解約不能の                            オペレーティング・リース取引のうち解約不能の

     ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり                            ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
     ます。                            ます。
       1年以内                48,482    千円        1年以内                20,201    千円

       1年超                20,201    千円        1年超                  - 千円
       合計                68,683    千円        合計                20,201    千円
    (金融商品関係)

      (1)金融商品の状況に関する事項
       ① 金融商品に対する取組方針
         自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十
        分な信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己
        資金により取得することがあります。
         当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッ
        ドへの短期貸付を行っております。
       ② 金融商品の内容及びそのリスク

         営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益
        のうち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産
        から回収され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グルー
        プ会社に対する未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。ま
        た、外貨建て債権の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務
        と部分的に相殺され、為替変動リスクが軽減されております。
         営業債務である未払金は基本的に3ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用
        についてはそのほとんどが6ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについて
        は、為替の変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リ
        スクが軽減されております。
         関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されて
        おります。関係会社短期貸付金は、3ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
         投資有価証券のうち、上述のシードキャピタルは、市場価格の変動リスクに晒されておりま
        す。
         敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されており
        ます。
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       ③ 金融商品に係るリスク管理体制
       (ⅰ)信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
          営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及
         び残高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
          関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの
         営業活動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念は
         ほぼないと認識しております。
       (ⅱ)市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
          外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動
         リスクについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して
         米国ドル建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めておりま
         す。
       (ⅲ)資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
          各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動
         性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
       (2)金融商品の時価等に関する事項

        ① 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額
         的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、時価を把握することが極
         めて困難と認められるものは次表には含めておりません((注2)参照)。
       第29期(2019年3月31日)

                                                   (単位:千円)
                            貸借対照表計上額              時価           差額

                               15,698,047           15,698,047                -

       (1)現金及び預金
                                2,066,605           2,066,605               -

       (2)未収委託者報酬
                                1,359,147           1,359,147               -

       (3)未収収益
                                3,901,000           3,901,000               -

       (4)関係会社短期貸付金
                               23,024,800           23,024,800                -

         資産計
                                1,020,805           1,020,805               -

       (1)未払手数料
                                 565,466           565,466              -

       (2)その他未払金
                                 569,460           569,460              -

       (3)未払費用
                                 286,824           286,824              -

       (4)長期未払金
                                2,442,557           2,442,557               -

         負債計
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      (注1)金融商品の時価算定方法
       資産
       (1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収収益及び(4)関係会社短期貸付金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
       負債
       (1)未払手数料、(2)その他未払金、及び(3)未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
       (4)長期未払金
         長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り
        引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額に
        よっております。
      (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                   (単位:千円)
                                貸借対照表計上額
                                       60,000
       関係会社株式
        関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどが
       できず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりませ
       ん。
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       第30期(2020年3月31日)
                                                   (単位:千円)
                            貸借対照表計上額              時価           差額

                               15,043,754           15,043,754                -

       (1)現金及び預金
                                1,716,518           1,716,518               -

       (2)未収委託者報酬
                                1,488,866           1,488,866               -

       (3)未収収益
                                2,800,000           2,800,000               -

       (4)関係会社短期貸付金
                               21,049,139           21,049,139                -

         資産計
                                 819,678           819,678              -

       (1)未払手数料
                                 537,235           537,235              -

       (2)その他未払金
                                 453,324           453,324              -

       (3)未払費用
                                 248,016           248,016              -

       (4)長期未払金
                                2,058,255           2,058,255               -

         負債計
      (注1)金融商品の時価算定方法

       資産
       (1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収収益及び(4)関係会社短期貸付金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
       負債
       (1)未払手数料、(2)その他未払金、及び(3)未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
       (4)長期未払金
         長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り
        引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額に
        よっております。
      (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                   (単位:千円)
                                貸借対照表計上額
                                       60,000
       関係会社株式
       投資有価証券(合同会社出資金)                               92,737
        上記の関係会社株式及び投資有価証券(合同会社出資金)については、市場価格がなく、かつ、
       将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められ
       るものであるため、上表に含めておりません。
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       ② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定さ
        れた価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異な
        る前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
       (3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

       第29期(2019年3月31日)
                                                   (単位:千円)
                                   1年超         5年超
                         1年以内                            10年超
                                  5年以内         10年以内
                          15,698,047              -         -         -

       現金及び預金
                          2,066,605             -         -         -

       未収委託者報酬
                          1,359,147             -         -         -

       未収収益
                          3,901,000             -         -         -

       関係会社短期貸付金
                          23,024,800              -         -         -

              合計
       第30期(2020年3月31日)

                                                   (単位:千円)
                                   1年超         5年超
                         1年以内                            10年超
                                  5年以内         10年以内
                          15,043,754              -         -         -

       現金及び預金
                          1,716,518             -         -         -

       未収委託者報酬
                          1,488,866             -         -         -

       未収収益
                          2,800,000             -         -         -

       関係会社短期貸付金
                          21,049,139              -         -         -

              合計
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    (有価証券関係)
    1.関係会社株式
     関係会社株式 (第29期の貸借対照表計上額は60,000千円、第30期の貸借対照表計上額は60,000千
    円)については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、
    記載しておりません。
    2.その他有価証券

    第29期(2019年3月31日)
                                                   (単位:千円)
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額

     貸借対照表計上額が取              その他

                                   -           -           -
     得原価を超えるもの               投資信託
     貸借対照表計上額が取              その他

                                   27           30          △2
     得原価を超えないもの               投資信託
                                   27           30          △2

               合計
    第30期(2020年3月31日)

     投資有価証券(合同会社出資金) (貸借対照表計上額 92,737千円)については市場価格がなく、
    時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、次表には記載しておりません。
                                                   (単位:千円)
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額

     貸借対照表計上額が取              その他

                                 3,557           3,500             57
     得原価を超えるもの               投資信託
     貸借対照表計上額が取              その他

                                   17           20          △2
     得原価を超えないもの               投資信託
                                 3,574           3,520             54

               合計
    3.当事業年度中に売却したその他有価証券

    第29期(自2018年4月1日 至2019年3月31日)
                                                   (単位:千円)
          種類             売却額           売却益の合計額              売却損の合計額

      その他

                              10              0             -
       投資信託
    第30期(自2019年4月1日 至2020年3月31日)

                                                   (単位:千円)
          種類             売却額           売却益の合計額              売却損の合計額
      その他

                           22,546                536               0
       投資信託
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    (退職給付関係)
    1.採用している退職給付制度の概要
       当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
    2.キャッシュバランス型年金制度

      (1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                        第29期            第30期
                                     (2019年3月31日)            (2020年3月31日)
                                          (千円)            (千円)
       退職給付債務の期首残高                                   1,376,741            1,510,256
        勤務費用                                   170,477            179,190
        利息費用                                    5,507            4,531
        数理計算上の差異の発生額                                   180,184           △218,537
        退職給付の支払額
                                          △222,653             △79,657
       退職給付債務の期末残高                                   1,510,256            1,395,783
      (2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                        第29期            第30期
                                     (2019年3月31日)            (2020年3月31日)
                                          (千円)            (千円)
       年金資産の期首残高                                   1,601,397            1,739,834
        期待運用収益                                    8,007            8,699
        数理計算上の差異の発生額                                   184,461           △233,361
        事業主からの拠出額                                   168,622            169,080
        退職給付の支払額                                  △222,653             △79,657
       年金資産の期末残高                                   1,739,834            1,604,595
      (3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費

        用の調整表
                                        第29期            第30期
                                     (2019年3月31日)            (2020年3月31日)
                                          (千円)            (千円)
       積立型制度の退職給付債務                                   1,510,256            1,395,783
       年金資産                                  △1,739,834            △1,604,595
                                          △229,578            △208,812
       未認識数理計算上の差異                                    140,678             97,254
       未認識過去勤務費用                                       -            -
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                    △88,900            △111,558
       前払年金費用                                    △88,900            △111,558
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                    △88,900            △111,558
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      (4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                        第29期            第30期
                                    (自2018年4月1日            (自2019年4月1日
                                     至2019年3月31日)            至2020年3月31日)
                                          (千円)            (千円)
        勤務費用                                   170,477            179,190
        利息費用                                    5,507            4,531
        期待運用収益
                                           △8,007            △8,699
        数理計算上の差異の費用処理額                                  △27,452            △28,600
        過去勤務債務の費用処理額                                    △104              -
        その他(注1)                                    8,919            3,412
       キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用(注2)                                    149,340            149,834
      (注1)その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
      (注2)当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
      (5)年金資産に関する事項

      ① 年金資産の主な内訳
       年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                        第29期            第30期
                                     (2019年3月31日)            (2020年3月31日)
        債券                                     51%            52%
        現金及び預金                                     49%            48%
        合計                                    100%            100%
      ② 長期期待運用収益率の設定方法

       年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産
      を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      (6)数理計算上の計算基礎に関する事項

                                        第29期            第30期
                                     (2019年3月31日)            (2020年3月31日)
        主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                                    0.4%            0.3%
        長期期待運用収益率                                    0.5%            0.5%
    3.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、第29期事業年度68,460千円、第30期事業年度65,879千円であ
      ります。
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    (税効果会計関係)
    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     第29期              第30期
                                  (2019年3月31日)              (2020年3月31日)
    繰延税金資産                                    (千円)              (千円)
      賞与引当金                                  286,600              259,768
      未払費用                                  173,650              104,842
      未払事業税                                  59,662              28,299
      長期前払費用                                  84,986              92,670
      減価償却超過額                                  138,298              146,254
                                        △8,350               21,994
      その他
    繰延税金資産小計                                    734,846              653,827
      評価性引当額                                 △734,846              △653,827
    繰延税金資産合計                                       -              -
    繰延税金負債
                                           -            34,159
    繰延税金負債合計
                                           -           △34,159
    繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

       の原因となった主要な項目別の内訳
                                  第29期                 第30期
                               (2019年3月31日)                 (2020年3月31日)
                                              法定実効税率と税効果会計適
     法定実効税率                                  30.62%
                                              用後の法人税等の負担率との
       (調整)
                                              間の差異が法定実効税率の
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                2.28%
                                              100分の5以下であるため注
       評価性引当額                                4.25%
                                              記を省略しております。
       住民税等均等割                                0.13%
       過年度法人税等                                0.02%
                                       0.00%
       その他
                                       37.31%
     税効果会計適用後の法人税等の負担率
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    (セグメント情報等)
    セグメント情報
     当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

    第29期(自2018年4月1日 至2019年3月31日)
    1.サービスごとの情報

                                                     (単位:千円)
                          投資一任及び
                投資信託委託業務                   業務受託報酬          その他         合計
                          投資助言業務
     外部顧客への売上高              14,035,964         6,154,913         2,057,519          256,704       22,505,101

    2.地域ごとの情報

    営業収益
                                                   (単位:千円)
         日本           英国           香港          その他            合計
        15,553,649            2,453,206           2,613,294           1,884,951          22,505,101

    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

                                                   (単位:千円)
              顧客の名称                     営業収益            関連するセグメント

     JPMorgan     Asset    Management       (UK)   Limited              2,436,118

                                                 資産運用業
     JF  Asset    Management       Limited                     2,613,294

                                                 資産運用業
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    第30期(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
    1.サービスごとの情報

                                                     (単位:千円)
                          投資一任及び
                投資信託委託業務                   業務受託報酬          その他         合計
                          投資助言業務
     外部顧客への売上高              11,978,587         6,385,101         1,979,026          103,415       20,446,131

    2.地域ごとの情報

    営業収益
                                                   (単位:千円)
         日本           英国           香港          その他            合計

        13,049,154            2,454,420           2,828,014           2,114,541          20,446,131

    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

                                                   (単位:千円)
              顧客の名称                     営業収益            関連するセグメント
     JPMorgan     Asset    Management       (UK)   Limited              2,448,851

                                                 資産運用業
     JPMorgan     Asset    Management       (Asia    Pacific)

                                      2,738,452
                                                 資産運用業
     Limited
    (注)2019年7月30日付で、JF                 Asset    Management       Limitedは、JPMorgan            Asset    Management       (Asia
        Pacific)     Limitedへ社名変更しております。
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    (関連当事者情報)
    1.関連当事者との取引
    第29期(自2018年4月1日 至2019年3月31日)
    親会社
                               議決権等
                                              取引金額          期末残高
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称        所在地                                  科目
                      は出資金     内容    (被所     との関係      内容
                                              (千円)          (千円)
                               有)割合
         JPモルガン・
                               被所有
         チェース・ホー         米国
                       222,876
                                間接
     親会社                      持株会社         人件費の立替                未払金
                                           -      -       397,949
         ルディングス・       ニューヨーク
                      百万米ドル
                                100%
         エルエルシー
    (注)取引条件及び取引条件の決定方針等
        当社の役職員への賞与の支払いの一部はJPモルガン・チェース・ホールディングス・エルエル
        シー(以下、「親会社」という。)により行われております。これらの費用は親会社より当社に
        請求されるものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
    子会社

                              議決権等
                                             取引金額          期末残高
                     資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称       所在地                                   科目
                     は出資金     内容    (被所     との関係      内容
                                             (千円)          (千円)
                              有)割合
                                        資金の貸付
                                             17,554,000
                                         (注)
                                                   関係会社
                                                       3,901,000
         JPMAMジャパ                 外国投資
                                                  短期貸付金
               英国領
                                        資金の回収
                                             18,404,000
                               所有
         ン・ケイマ                 信託の管         資金の貸借等
               ケイマン諸島
                               直接
     子会社    ン・ファン            3,500千円     理会社と         及び役員の兼
               グランドケイ
         ド・リミテッ                 しての業         任
                               100%
                                         受取利息          未収収益
                                               16,957           118
               マン
         ド                  務
                                        配当の受取
                                              437,000      -      -
    (注)取引条件及び取引条件の決定方針等
        資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件
        は期間3ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
    兄弟会社等

                               議決権等
                                              取引金額          期末残高
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称        所在地                                  科目
                      は出資金     内容    (被所     との関係      内容
                                              (千円)          (千円)
                               有)割合
     最終的な
         JPMorgan    Asset
     親会社が             英国     24百万             投資の助言ま
         Management
                          投資運用業      なし          調査費         未払費用
                                             1,003,333          279,661
     同一であ            ロンドン      ポンド             たは投資一任
         (UK)  Limited
     る会社
     最終的な
         JF Asset
     親会社が             香港     60百万             投資の助言ま      運用受託
         Management
                          投資運用業      なし                   未収収益
                                             2,457,468          603,775
     同一であ            セントラル      香港ドル             たは投資一任      報酬
         Limited
     る会社
    (注1)取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
    (注2)取引条件及び取引条件の決定方針等
         運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、
         再委託契約を結んで行っております。
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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    第30期(自2019年4月1日 至2020年3月31日)
    親会社
                               議決権等
                                              取引金額          期末残高
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称        所在地                                  科目
                      は出資金     内容    (被所     との関係      内容
                                              (千円)          (千円)
                               有)割合
         JPモルガン・
                               被所有
         チェース・ホー         米国
                       212,773
                                間接
     親会社                      持株会社         人件費の立替                未払金
                                           -      -       396,378
         ルディングス・       ニューヨーク
                      百万米ドル
                                100%
         エルエルシー
    (注)取引条件及び取引条件の決定方針等
        当社の役職員への賞与の支払いの一部はJPモルガン・チェース・ホールディングス・エルエル
        シー(以下、「親会社」という。)により行われております。これらの費用は親会社より当社に
        請求されるものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
    子会社

                              議決権等
                                             取引金額          期末残高
                     資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称       所在地                                   科目
                     は出資金     内容    (被所     との関係      内容
                                             (千円)          (千円)
                              有)割合
                                        資金の貸付
                                             13,000,000
                                         (注)
                                                   関係会社
                                                       2,800,000
         JPMAMジャパ                 外国投資
                                                  短期貸付金
               英国領
                                        資金の回収
                                             14,101,000
                               所有
         ン・ケイマ                 信託の管         資金の貸借等
               ケイマン諸島
                               直接
     子会社    ン・ファン            3,500千円     理会社と         及び役員の兼
               グランドケイ
         ド・リミテッ                 しての業         任
                               100%
                                         受取利息          未収収益
                                               12,991           28
               マン
         ド                  務
                                        配当の受取
                                              421,000      -      -
    (注)取引条件及び取引条件の決定方針等
        資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件
        は期間3ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
    兄弟会社等

                               議決権等
                                              取引金額          期末残高
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称        所在地                                  科目
                      は出資金     内容    (被所     との関係      内容
                                              (千円)          (千円)
                               有)割合
     最終的な
         JPMorgan    Asset
     親会社が             英国     24百万             投資の助言ま
         Management
                          投資運用業      なし          調査費         未払費用
                                              941,829          249,973
     同一であ            ロンドン      ポンド             たは投資一任
         (UK)  Limited
     る会社
         JPMorgan    Asset
     最終的な
         Management
     親会社が             香港     60百万             投資の助言ま      運用受託
                          投資運用業      なし                   未収収益
                                             2,652,034          781,020
     同一であ    (Asia   Pacific)     セントラル      香港ドル             たは投資一任       報酬
     る会社
         Limited
    (注1)取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
    (注2)取引条件及び取引条件の決定方針等
         運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、
         再委託契約を結んで行っております。
    (注3)2019年7月30日付で、JF                  Asset    Management       Limitedは、JPMorgan            Asset    Management       (Asia
         Pacific)     Limitedへ社名変更しております。
    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

       親会社情報
       直接親会社   JPモルガン・アセット・マネジメント(アジア)インク(非上場)
       最終的な親会社 JPモルガン・チェース・アンド・カンパニー(ニューヨーク証券取引所、ロン
                ドン証券取引所に上場)
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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (1株当たり情報)
                                      第29期             第30期
                                   (自2018年4月1日             (自2019年4月1日
                                    至2019年3月31日)             至2020年3月31日)
    1株当たり純資産額                                   330,927.11円             316,981.87円
    1株当たり当期純利益                                   40,276.51円             39,372.85円
     なお、当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していな
    いため記載しておりません。
    1株当たりの当期純利益の算定上の基礎

                                      第29期             第30期
                                   (自2018年4月1日             (自2019年4月1日
                                    至2019年3月31日)             至2020年3月31日)
    損益計算書上の当期純利益                                  2,266,157千円             2,215,313千円
    普通株主に帰属しない金額                                        -             -
    普通株式に係る当期純利益                                  2,266,157千円             2,215,313千円
    普通株式の期中平均株式数                                     56,265株             56,265株
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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表
    (1)中間貸借対照表
                                   (単位:千円)
                             第31期中間会計期間末
                             (2020年9月30日)
     資産の部
      流動資産
                                     15,365,301
       現金及び預金
                                       54,588
       前払費用
                                       37,247
       未収入金
                                     1,909,054
       未収委託者報酬
                                     1,751,605
       未収収益
                                     2,100,000
       関係会社短期貸付金
                                         953
       その他
                                     21,218,750
       流動資産計
      固定資産
       有形固定資産
                                       22,517
         器具備品
                                      △10,085
         器具備品減価償却累計額
                                       12,432
         有形固定資産計
       投資その他の資産
                                       60,000
         関係会社株式
                                       96,172
         投資有価証券
                                       98,724
         敷金保証金
                                      132,991
         前払年金費用
                                      333,793
         繰延税金資産
                                        9,508
         その他
                                      731,190
         投資その他の資産計
                                      743,622
       固定資産計
                                     21,962,373
      資産合計
                                36/49








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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                   (単位:千円)
                             第31期中間会計期間末
                             (2020年9月30日)
     負債の部
      流動負債
                                       57,823
       預り金
                                     1,484,275
       未払金
                                      895,243
         未払手数料
                       ※1               589,031
         その他未払金
                                      801,853
       未払費用
                                      847,017
       未払法人税等
                                     1,180,180
       賞与引当金
                                       46,164
       役員賞与引当金
                                     4,417,314
       流動負債計
      固定負債
                                      241,143
       長期未払金
                                      630,148
       賞与引当金
                                      174,888
       役員賞与引当金
                                     1,046,180
       固定負債計
                                     5,463,495
      負債合計
     純資産の部

      株主資本
                                     2,218,000
       資本金
       資本剰余金
                                     1,000,000
         資本準備金
                                     1,000,000
         資本剰余金合計
       利益剰余金
                                       33,676
         利益準備金
         その他利益剰余金
                                     13,246,944
          繰越利益剰余金
                                     13,280,621
         利益剰余金合計
                                     16,498,621
       株主資本合計
      評価・換算差額等
                                         257
       その他有価証券評価差額金
                                         257
       評価・換算差額等合計
                                     16,498,878
      純資産合計
                                     21,962,373
      負債・純資産合計
                                37/49





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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (2)中間損益計算書
                                   (単位:千円)
                             第31期中間会計期間
                             (自2020年4月1日
                              至2020年9月30日)
     営業収益
      委託者報酬                               5,359,891
      運用受託報酬                               3,526,872
      業務受託報酬                                892,348
      その他                                 47,855
      営業収益計
                                     9,826,967
     営業費用
      支払手数料                               2,767,399
      調査費                                843,858
      その他営業費用                                274,153
      営業費用計
                                     3,885,412
     一般管理費                  ※1              4,851,527
     営業利益
                                     1,090,027
     営業外収益                  ※2
                                        7,304
     営業外費用                  ※3                 9,973
     経常利益
                                     1,087,359
     税引前中間純利益
                                     1,087,359
     法人税、住民税及び事業税
                                      791,620
     法人税等調整額                                 (367,953)
     法人税等合計
                                      423,667
     中間純利益
                                      663,691
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    重要な会計方針
    1.有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

       時価のあるもの
        中間決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
       は移動平均法により算定)を採用しております。
       時価のないもの
        移動平均法による原価法を採用しております。
    2.引当金の計上基準

      (1)賞与引当金
        従業員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
      (2)役員賞与引当金

        役員に対する賞与の支給に備えるため、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
      (3)退職給付引当金

        従業員に対する退職給付に備えるため、当中間期末における退職給付債務と年金資産の見込額に
       基づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当中間期末においては、年金資産の額が、退
       職給付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を
       計上しております。
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間期末までの期間に帰属させる方法につい
       ては、期間定額基準によっております。
        過去勤務債務については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8
       年)による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
        数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)
       による定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしておりま
       す。
    3.固定資産の減価償却の方法

       有形固定資産
        定率法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        器具備品 5年
    4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    注記事項
    (中間貸借対照表関係)
            第31期中間会計期間末

             (2020年9月30日)
     ※1 消費税等の取扱い

        仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
       うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
       の「その他未払金」に含めて表示しておりま
       す。
    (中間損益計算書関係)

             第31期中間会計期間

            (自2020年4月1日
             至2020年9月30日)
     ※1 減価償却実施額

         有形固定資産                         3,003千円
     ※2 営業外収益のうち主要なもの
         受取配当金                          2,422千円
         受取利息                           4,882千円
     ※3 営業外費用のうち主要なもの
         為替差損                           9,415千円
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    (金融商品関係)
    第31期中間会計期間末(2020年9月30日)
      ① 金融商品の時価等に関する事項
         2020年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお
        りであります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、
        時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません((注)2.参
        照)。
                                                   (単位:千円)
                            中間貸借対照表
                                          時価           差額
                               計上額
                               15,365,301           15,365,301                -
      (1)現金及び預金
                                1,909,054           1,909,054               -
      (2)未収委託者報酬
                                1,751,605           1,751,605               -
      (3)未収収益
                                2,100,000           2,100,000               -
      (4)関係会社短期貸付金
                               21,125,960           21,125,960                -
         資産計
                                 895,243           895,243              -
      (1)未払手数料
                                 589,031           589,031              -
      (2)その他未払金
                                 801,853           801,853              -
      (3)未払費用
                                 241,143           241,143              -
      (4)長期未払金
                                2,527,271           2,527,271               -
         負債計
       (注)1.金融商品の時価算定方法

       資産

       (1)現金及び預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収収益、及び(4)関係会社短期貸付金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
       負債

       (1)未払手数料、(2)その他未払金、及び(3)未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
        よっております。
       (4)長期未払金

         長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り
        引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額に
        よっております。
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       (注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                   (単位:千円)

                               中間貸借対照表計上額

                                       60,000

        関係会社株式
        投資有価証券(合同会社出資金)                               88,395

         上記の関係会社株式及び投資有価証券(合同会社出資金)については、市場価格がなく、か
        つ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認
        められるものであるため、上表に含めておりません。
      ② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
       た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
       提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
    (有価証券関係)

    第31期中間会計期間末(2020年9月30日)
    1.関係会社株式
       関係会社株式(中間貸借対照表計上額 60,000千円)については市場価格がなく、時価を把握する
      ことが極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
    2.その他有価証券

       投資有価証券(合同会社出資金)(中間貸借対照表計上額 88,395千円)については市場価格がな
      く、時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
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    (セグメント情報等)
    セグメント情報
     当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

    第31期中間会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
    1.サービスごとの情報

                                                    (単位:千円)
                   委託者報酬        運用受託報酬        業務受託報酬          その他         合計
     外部顧客への売上高                5,359,891        3,526,872         892,348         47,855       9,826,967

    2.地域ごとの情報

    営業収益                                                (単位:千円)
          日本            香港          英国          その他           合計
             6,128,504          1,470,144          1,290,541           937,777         9,826,967

    (注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    3.主要な顧客ごとの情報

                                (単位:千円)
         顧客の名称            営業収益        関連するセグメント
     JPMorgan     Asset
     Management                  1,424,439        資産運用業
     (Asia   Pacific)     Limited
     JPMorgan     Asset
                       1,285,716        資産運用業
     Management      (UK)   Limited
    (1株当たり情報)

             第31期中間会計期間

            (自2020年4月1日
             至2020年9月30日)
     1株当たり純資産額                   293,235.19円

     1株当たり中間純利益金額                    11,795.80円
      なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金

     額については、潜在株式が存在しないため記載し
     ておりません。
     1株当たりの中間純利益の算定上の基礎
      中間損益計算書上の中間純利益                   663,691千円

      普通株主に帰属しない金額                        -
      普通株式に係る中間純利益                   663,691千円
      普通株式の期中平均株式数                    56,265株
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                   独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                  2020年6月8日

    JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中

                             PwCあらた有限責任監査法人

                                東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴 田 光 夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山 口 健 志
                              業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2019年4月1日から2020年3月31日までの
    第30期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
    他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、JP
    モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2020年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
    経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以  上

    (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

          ます。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                  2020年12月7日

    JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中

                             PwCあらた有限責任監査法人

                                東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴 田 光 夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山 口 健 志
                              業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの
    第31期事業年度の中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
    借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2020年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
    る中間会計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認
    める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上
    の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
    している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
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    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
     能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以  上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

          おります。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。

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                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                  2020年12月2日

    JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中

                             PwCあらた有限責任監査法人

                                東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴 田 光 夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山 口 健 志
                              業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられている日興JPMアジア・ディスカバリー・ファンドの2020年4月25日から2020年10月24日までの中間計
    算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査
    を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、日興JPMアジア・ディスカバリー・ファンドの2020年10月24日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
    了する中間計算期間(2020年4月25日から2020年10月24日まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示しているも
    のと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表
    明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
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                                          JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸 表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
     る可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以  上

    (注)1.上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

          おります。
        2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。

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お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。