アムンディ・アラブ株式ファンド 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第25期(令和2年4月16日－令和2年10月15日)

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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】              有価証券報告書

     【提出先】              関東財務局長殿

     【提出日】              2021年1月15日        提出

                   第25期（自　2020年4月16日　至　2020年10月15日）

     【計算期間】
     【ファンド名】              アムンディ・アラブ株式ファンド

     【発行者名】              アムンディ・ジャパン株式会社

     【代表者の役職氏名】              代表取締役　　ローラン・ベルティオ

     【本店の所在の場所】              東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

     【事務連絡者氏名】              青木　章人

     【連絡場所】              東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

                   03-3593-9023

     【電話番号】
     【縦覧に供する場所】              該当事項はありません。

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    第一部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
         ①  ファンドの目的
           この投資信託は、投資信託証券への投資を通じて中長期的な投資信託財産の成長をはかる
          ことを目標として運用を行います。詳しくは後述の「(3)                               ファンドの仕組み」をご参照くださ
          い。
         ②  ファンドの基本的性格

           ファンドは追加型投信／海外／株式に属します。
           商品分類については一般社団法人投資信託協会「商品分類に関する指針」に基づき分類し
          ております。
          商品分類表

                              投資対象資産
         単位型・追加型          投資対象地域
                              （収益の源泉）
                                 株式
           単位型          国内           債券
                     海外          不動産投信
           追加型          内外          その他資産
                              （　　　　）
                                資産複合
         （注）ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
       なお、ファンドが該当する各分類（表の網掛け部分）の定義は以下のとおりとなっております。

                一度設定されたファンドであっても、その後追加設定が行われ従来の信託
         追加型投信
                財産とともに運用されるファンドをいいます。
                目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が
         海外
                実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が
         株式
                実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
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    属性区分表
      投資対象資産          決算頻度       投資対象地域            投資形態         為替ヘッジ
     株式           年１回       グローバル
      一般
      大型株
      中小型株          年２回       日本
     債券                  北米

      一般          年４回                 ファミリー           あり
                                  ファンド           （　　）
      公債                 欧州
      社債
      その他債券          年６回       アジア
      クレジット属性          （隔月）
      （　　）                 オセアニア
     不動産投信           年12回       中南米

                （毎月）                 ファンド・オブ・           なし
     その他資産                  アフリカ          ファンズ
     （投資信託証券
           ※
                       中近東
     （株式））
                日々       （中東）
     資産複合                  エマージング

     （　　）
     資産配分固定型                  中東／アフリカ
     資産配分変更型           その他
                （　　　）
    （注）ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
      なお、ファンドが該当する各分類（表の網掛け部分）の定義は以下のとおりとなっています。

                     目論見書または投資信託約款において、組入れている資産が主とし
     その他資産（投資信託証券
                     て投資信託証券であり、実質的に株式を投資対象とする旨の記載が
     （株式））
                     あるものをいいます。
                     目論見書または投資信託約款において、年２回決算する旨の記載が
     年２回
                     あるものをいいます。
                     目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が
     中東／アフリカ                中東およびアフリカ地域の資産を源泉とする旨の記載があるものを
                     いいます。
                     「投資信託等の運用に関する規則」第２条に規定するファンド・オ
     ファンド・オブ・ファンズ
                     ブ・ファンズをいいます。
                     目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨
     為替ヘッジなし                の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものを
                     いいます。
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      ※ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用されます。このため、組入れている資産を示
       す属性区分上の投資対象資産（その他資産（投資信託証券（株式）））と収益の源泉となる資産
       を示す商品分類上の投資対象資産（株式）とが異なります。
      ＊属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載し
       ております。
      ＊商品分類表および属性区分表に記載された当該ファンドにかかる定義（上記網掛け部分）以外の
       定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ（http://www.toushin.or.jp/）をご
       参照ください。
         ③  信託金の限度額

           信託金の限度額は3,000億円です。
           ただし、委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
         ④  ファンドの特色

                                                       ※
           1.  主としてアラブ地域を中心とした中東・北アフリカ諸国で事業を展開する企業                                           に実質
             的に投資します。
             ※　サウジアラビア、アラブ首長国連邦（UAE）、クウェート、オマーン、カタール、
                バーレーン、エジプト、モロッコ、チュニジア、レバノン、ヨルダン等の企業ま
                たは同地域において主な事業を展開する企業の株式等（これに準じるワラントや
                債券等を含みます。）を実質的な投資対象とします。実質的な投資対象国はこれ
                らに限定するものではなく変更または増減する場合があります。ベンチマークは
                ありません。
           2.  ファンドはファンド・オブ・ファンズ方式で運用を行います。
             中東・北アフリカ諸国で事業を展開する企業に投資するファンドへの投資を通じて、こ
             れらの地域への実質的な分散投資を行います。
             ●  主としてルクセンブルク籍の外国投資法人「Amundi                              Funds    エクイティ       MENA」と
              「Amundi     Funds    キャッシュ・USD」に投資します。アラブ地域の企業への実質的な投
              資は「Amundi        Funds    エクイティ       MENA」を通じて行います。詳しくは後記「(3)ファ
              ンドの仕組み        および    ２  投資方針     (1)投資方針　②          投資態度」をご参照ください。
             ●  「Amundi     Funds    エクイティ       MENA」および「Amundi             Funds    キャッシュ・USD」の運



              用はフランスのアムンディ・アセットマネジメントが行います。
             ●  投資対象となるサブファンドは追加・変更することがあります。

           3.  原則として、為替ヘッジは行いません。

             ●アラブ地域の多くは、自国通貨を米ドルに連動させる「米ドルペッグ制」の通貨政策
                      ※
              をとっています         。
              このため、アラブ諸国の現地通貨は米ドルの変動に連動しているため、                                      円で投資され
              るお客様の為替変動リスクは米ドルの円に対する変動とほぼ同じになります。                                           しか
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              し、アラブ地域の一部の国ではインフレを抑制するために通貨を切り上げようとする
              動きも出ており、将来的に米ドルペッグ制から離脱する可能性もあります。
              この場合、米ドルとの連動は低くなりますので、為替変動リスクは現地通貨と円の変
              動が重要となります。
               ※  クウェートは、2007年5月に「米ドルペッグ制」を廃止し、自国通貨を複数の通
                 貨で構成される通貨バスケットに連動させる「バスケットペッグ制」の通貨政
                 策に移行しました。また、エジプトは、「変動相場制」をとっています。
           資金動向および市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。

    （２）【ファンドの沿革】

          2008年1月31日　ファンドの投資信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
          2010年7月1日        　ファンドの名称を「ＳＧ               アラブ株式ファンド」から「アムンディ・アラブ
                     株式ファンド」に変更
    （３）【ファンドの仕組み】

          複数の投資信託証券（サブファンド）に投資するファンド・オブ・ファンズ方式で運用しま
          す。
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      ファンドの関係法人および関係業務は、以下の通りです。
                           ファンドの関係法人

    ≪各契約の概要≫










           各契約の種類                           契約の概要
                         委託会社と販売会社の間で締結する、募集の取扱い、販売、一部解約

        募集・販売等に関する契約                 の実行の請求の受付け、収益分配金、償還金および一部解約金の支払
                         い等に関する契約
           投資信託契約
                         委託会社と受託会社の間で締結する、当該証券投資信託の設定から償
      （証券投資信託にかかる投資信託契約
                         還にいたるまでの運営にかかる取決め事項に関する契約
          （投資信託約款））
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                            委託会社の概況
    ２【投資方針】









    （１）【投資方針】
         ①  運用方針
           この投資信託は、投資信託財産の中長期的な成長を図ることを目標として運用を行いま
          す。
         ②  投資態度
         （イ）    主としてルクセンブルク籍の米ドル建の外国投資法人である「Amundi                                       Funds    エクイ
             ティ   MENA（Amundi        Funds    Equity    MENA）」および「Amundi               Funds    キャッシュ・USD
             （ Amundi    Funds    Cash   USD)」（以下両ファンドを総称してまたは個別に「サブファン
             ド」という場合があります。）の投資証券（以下「投資信託証券」といいます。）を投
             資対象とします。
         （ロ）この投資信託の運用はファンド・オブ・ファンズ方式で運用を行い、実質的な投資は、
             サブファンドの投資信託証券への投資を通じて行います。
         （ハ）投資対象のサブファンドにおいては、中東・北アフリカ諸国で事業展開を行う企業（中
             東・北アフリカ諸国の企業を含みます。）の株式等へ投資し、投資信託財産の中長期的
             な成長を目指して運用を行います。
         （ニ）投資信託証券の組入比率は、原則として高位を保ちます。
         （ホ）原則として実質的に組み入れる外貨建資産の為替ヘッジは行いません。
            ただし、資金動向、市況動向等の急変により上記の運用が困難となった場合、暫定的に上
          記と異なる運用を行う場合があります。
        [投資対象ファンドの選定方針]

        委託会社は、アムンディの中で運用される中東・北アフリカ諸国で事業展開を行う企業の株式等
        へ投資するファンドとマネーファンドを選定します。
        選定にあたっては、下記の点を選定のポイントとします。
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        1.　投資対象ファンドの運用目的・運用方針がファンドの運用目的・運用方針に合致しているこ
          と。
        2.　投資対象ファンドにおいて運用体制およびプロセス・リスク管理・情報開示が明確および適
          切に行われていること。
        3.　投資対象ファンドまたはその運用者がその投資対象資産における運用において必要な運用実
          績があること。
        4.　ファンドが投資対象ファンドを売買する場合、その決済が適切に行われること。
    （２）【投資対象】
         ①  投資の対象とする資産の種類
           この信託において投資の対象とする資産は、次に掲げるものとします。
         （イ）次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第
             １項で定めるものをいいます。以下同じ。）
            (a)  有価証券
            (b)  金銭債権
            (c)  約束手形
         （ロ）次に掲げる特定資産以外の資産
            (a)  為替手形
         ②  投資対象とする有価証券
            ファンドは、主としてサブファンド（投資信託証券）に投資するほか、次の有価証券
           （金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を
           除きます。）に投資することを指図することができます。
            (a)  コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
            (b)  外国または外国の者の発行する証券または証書で、(a)の証券または証書の性質を有
              するもの
            (c)  国債証券、地方債証券、特別の法律により設立された法人の発行する債券および社債
              券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券
              および短期社債等を除きます。）
            (d)  投資信託および外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定め
              るものをいいます。）
            (e)  投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをい
              います。）
            (f)  外国法人が発行する譲渡性預金証書
         ③  投資対象とする金融商品
            委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商
           品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みま
           す。）により運用することを指図することができます。
            (a)  預金
            (b)  コール・ローン
            (c)  手形割引市場において売買される手形
            (d)  外国の者に対する権利で(c)の権利の性質を有するもの
            前記②にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
           託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を(a)から(d)までに掲げる金融
           商品により運用することの指図ができます。
         ④  その他
            (a)  一部解約金の支払資金に不足額が生じたときは、資金借入れをすることができます。
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     　参   考  情  報
      ファンドが投資する投資信託証券の概要
     ファンド名         Amundi    Funds    エクイティ       MENA
              （Amundi     Funds    Equity    MENA）
     形態         ルクセンブルク籍投資法人Amundi                  Fundsをアンブレラファンドとするサブファンド
              Amundi    Funds    Equity    MENAの外国投資証券（米ドル建）
     主な投資対象         主として中東・北アフリカ諸国の上場株式等に投資します。
     運用の基本方針         主として中東・北アフリカ諸国（MENA:サウジアラビア、アラブ首長国連邦（UAE）、
              クウェート、オマーン、カタール、バーレーン、エジプト、モロッコ、チュニジア、
              レバノン、ヨルダン等）の企業等に投資し、運用資産の中長期的な成長を目指して運
              用します。
     ベンチマーク         なし
     運用会社         アムンディ・アセットマネジメント（Amundi                        Asset    Management）
    ※アンブレラファンドとは、複数のファンドが群として構成され一体となったものをいいます。
     ファンド名         Amundi    Funds    キャッシュ・USD

              （ Amundi    Funds    Cash   USD)
     形態         ルクセンブルク籍投資法人Amundi                  Fundsをアンブレラファンドとするサブファンド
              Amundi    Funds    Cash   USDの外国投資証券（米ドル建）
     主な投資対象         主として     米ドル建の短期金融商品等を主要投資対象とします。
     運用の基本方針         主として米ドル建の短期金融商品等に投資し、運用資産の着実な成長と安定した収益
              の確保をはかることを目標として運用を行います。
     運用会社         アムンディ・アセットマネジメント（Amundi                        Asset    Management）
    　（注）各サブファンドの表示内容は本書作成日現在の情報です。今後変更になることがあります。
    　（注）「Amundi          Funds    エクイティ       ＭＥＮＡ」の運用において、投資対象国での規制等により株式に
        よる投資が困難な場合、特定の企業の株式を取得する代わりに、一部スワップ等の手法を使う場
        合があります。
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    （３）【運用体制】
            委託会社の運用体制は、運用本部所属のファンド・マネージャーがファンドの運用指図を
          行う体制となっています。ファンド・マネージャーは投資対象であるサブファンドの買付、
          および組入れを高位に保つことを指図します。
            ファンドの運用体制は以下のとおりとなっております。
         ＊委託会社の運用成果のチェック・・インベストメント・レビュー委員会（8名以上）、







                             投資政策委員会（3名以上）
          ファンドの運用を行うに当たっての社内規定

          ・コンプライアンス・マニュアル
          ・運用担当者服務規程
          ・リスク管理体制に関する規程
          ・デリバティブ取引に関するリスク管理規則
          ・運用にかかる各種マニュアル
          関係法人に関する管理体制

          受託会社・・・年１回以上、ミーティングまたは内部統制報告書に基づくレビューを実施
           上記は本書作成日現在の運用体制です。運用体制は変更されることがあります。

    （４）【分配方針】

         ①  収益分配方針
            毎決算時（年２回。4月、10月の原則15日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則として
           次のとおり収益分配を行う方針です。
            (a)  分配対象額の範囲
               繰越分も含めた経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の
               全額とします。
            (b)  分配対象額についての分配方針
               収益分配金額は委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただ
               し、分配対象額が少額の場合には分配を行わないことがあります。したがって、将
               来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
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            (c)  留保益の運用方針
               留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と
               同一の運用を行います。
            (d)  留保益の処理
               分配対象額は、次期以降の収益分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金と
               して積み立てること、および繰越欠損金のあるときはその全額を補てんすることが
               できます。
         ②  収益分配金の交付
            「分配金受取りコース」をお申込みの場合、収益分配金は、決算日において振替機関等
           の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前に
           おいて一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にか
           かる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載ま
           たは記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として
           決算日から起算して５営業日目までにお支払いを開始します。支払いは、委託会社の指定
           する販売会社において行うものとします。なお、「分配金受取りコース」の受益者が、支
           払い開始日から５年間支払いの請求を行わない場合はその権利を失い、受託会社から交付
           を受けた金銭は委託会社に帰属します。
            「分配金再投資コース」の受益者の場合は、収益分配金は税引後無手数料で再投資され
           ますが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。なお、
           収益分配金の再投資は、毎計算期間終了日の基準価額にて、その翌営業日に収益分配金の
           手取額をもって、ファンドの買付けを自動的に行います。
    （５）【投資制限】

         投資信託約款に基づく投資制限
         （イ）株式への直接投資は行いません。
         （ロ）投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
         （ハ）外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
         （ニ）同一銘柄の投資信託証券への投資は、当該投資信託証券が一般社団法人投資信託協会規
             則に定めるエクスポージャーがルックスルーできる場合に該当しないときは、投資信託
             財産の純資産総額の10％以内とします。
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    ３【投資リスク】
        (1)  基準価額の変動要因
            ファンドは、投資対象サブファンドへの投資を通じて、主として中東・北アフリカ諸国で
           事業展開を行う企業が発行する外国株式など値動きのある有価証券（外貨建資産には為替変
           動リスクがあります。）に実質的に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、
           投資元本が保証されているものではありません。
            ファンドの基準価額の下落により、損失を被り投資元本を割り込むことがあります。
            ファンドの運用による損益は、すべて投資者に帰属します。なお、投資信託は預貯金とは
           異なります。
         ①  価格変動リスク
            株式は、国内および国際的な政治・経済情勢等の影響を受け、価格が下落するリスクが
           あります。一般に、株式市場が下落した場合には、その影響を受けファンドの基準価額が
           下落する要因となります。したがって、購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
         ②  信用リスク
            株式の発行会社が倒産した場合または発行会社の倒産が予想される場合もしくは財務状
           況の悪化等により社債等の利息または償還金の支払いが遅延または履行されないことが生
           じた場合または予想される場合には、株価が下落することがあります（ゼロになる場合も
           あります。）。これらの影響を受け、ファンドの基準価額が下落する要因となります。し
           たがって、購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
         ③  流動性リスク
            短期間での大量の換金があった場合または大口の換金を受けた場合、換金資金の手当ての
          ために有価証券を市場で売却した結果、市場に大きなインパクトを与えることがあります。
          市場規模や取引量が比較的小さな市場に投資する場合、市場実勢から期待される価格で売買
          できないことや投資対象の市場環境の悪化により流動性の低い銘柄の価格が著しく低下する
          ことがあります。その際、市況動向や流動性の状況によっては、基準価額が下落することが
          あります。こうした影響を受け、購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
         ④  カントリーリスク
            海外市場に投資する場合、当該市場が存在する国の社会情勢または国際情勢の変化によ
          り、金融商品市場が不安定になったり、混乱したりすることがあります。規制や混乱により
          期待される価格で売買できないといった場合には、ファンドの基準価額が下落する要因とな
          ります。したがって、購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
            一般に、ファンドの主要投資先である中東・北アフリカなどのエマージング市場は、先進
          諸国の市場と比べた場合、取引市場独自の規制があることや取引量が小さいことから流動性
          が低くなる傾向があります。このため、価格変動が大きく、市場実勢から期待される価格で
          売買できない場合があります。また、決済制度が未発達なために決済の遅延・不能などが生
          じて的確な投資を行えない可能性、あるいは企業内容の開示・会計制度が未発達なために開
          示内容の質と量にばらつきが生じる可能性があります。さらに中東・北アフリカ地域につい
          ては、地政学的な問題も抱えていることから、政治的・経済的な急変時においては流動性が
          極端に減少し、より一層価格変動が大きくなることも想定されます。
         ⑤  為替変動リスク
            ファンドは、為替変動リスクを回避するための為替ヘッジを原則として行いません。その
          ため外貨建資産は為替レートの変動の影響を直接受けます。外貨建資産を保有する場合、為
          替レートの変動により当該外貨建資産の円換算価格が変動します。当該外貨建資産の表示通
          貨での資産価格が変わらなくても、投資している国・地域の通貨に対して円高の場合、当該
          資産の円換算価格が下落するため、ファンドの基準価額の下落要因となります。したがっ
          て、購入金額を下回り、損失を生じることがあります。
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         ⑥  その他の留意事項
            取得または換金の申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的運用が妨げられると委託
          会社が合理的に判断する場合、または金融商品市場における取引の停止、外国為替取引の停
          止、決済機能の停止（換金の場合は外国投資証券の払戻しにおける制限事項等の影響を受け
          る場合を含みます。）、投資対象国における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策
          変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、石油産
          出施設の大規模な破壊、戦争等）などの諸事情により、金融商品市場または外国為替市場が
          閉鎖され、一時的に取得または換金等ができない場合等は、委託会社の判断により、ファン
          ドの取得または換金の申込みの受付けを中止すること、あるいは、すでに受付けた取得また
          は換金の申込みの受付けを取消すことがあります。
            このほか、ファンドが主に実質的に投資する中東・北アフリカ諸国では、イスラム教の重
          要な祭日であるラマダン明け祭および犠牲祭等の期間に金融商品市場が数日間休場となる可
          能性があります。投資対象各国の金融商品市場の休場日が集中した場合にも、委託会社の判
          断により、ファンドの取得・換金のお申込みの受付けを中止すること、あるいは、すでに受
          付けた取得・換金のお申込みの受付けを取消すことがあります。（詳しくは「第二部                                               ファ
          ンド情報　第２         管理及び運営」をご参照ください。）
            取得または換金の申込みの受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に
          行った当日の取得または換金の申込みを撤回できます。
           投資信託と預金および預金等保護制度との関係について

           ○投資信託は、金融機関の預金とは異なります。
           ○投資信託は、預金保険の対象および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。
           　また、登録金融機関を通じてご購入いただいた投資信託は、投資者保護基金の保護の
           　対象ではありません。
         ◆基準価額の変動要因（投資リスク）は上記に限定されるものではありません。
        (2)  その他の留意点

         ①  収益分配金に関する留意事項
            分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が
          支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。分配金は、計算期間中に発生した
          収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払われる場合があり
          ます。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。ま
          た、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありませ
          ん。投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本
          の一部払い戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額よ
          り基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
         ②  ファンドの繰上償還
            ファンドは、投資信託財産の純資産総額が10億円を下回った場合等には、信託を終了させ
          ることがあります。
        (3)  投資信託についての一般的な留意事項

          投資信託は、その商品の性格から次の特徴をご理解のうえご購入くださいますようお願い申
          し上げます。
          ・投資信託の設定・運用は投資信託委託会社が行います（第一種金融商品取引業者・登録金
            融機関は販売の窓口となります）。
          ・投資信託は値動きのある証券（外貨建資産には為替変動リスクがあります）に投資するた
            め、投資元本および分配金が保証された商品ではありません。
          ・投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託をご購入のお客さまが負うことにな
            ります。
          ・投資信託のご購入時にはお申込手数料、保有期間中には信託報酬およびその他費用等がか
            かります。
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          ・投資信託のお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・
            オフ）の適用はありません。
        (4)  委託会社のリスク管理について

          委託会社では、以下のように2段階でリスクのモニタリングおよび管理を行います。
          ・運用パフォーマンスの評価・分析
            リスクマネジメント部が運用リスク全般の状況をモニタリングするとともに、運用パ
            フォーマンスの分析および評価を行い、定期的にリスク委員会に報告します。
          ・運用リスクの管理
            リスクマネジメント部が法令諸規則および運用ガイドライン等の遵守状況のモニタリン
            グを行い、運用状況を検証および管理し、定期的にリスク委員会に報告します。また、
            コンプライアンス部は運用に関連する社内規程、関連法規の遵守にかかる管理を行って
            おり、重大なコンプライアンス事案については、コンプライアンス委員会で審議が行わ
            れ必要な方策を講じます。
       前述のリスク管理過程について、グループ監査および内部監査部門が事後チェックを行います。

       ファンドのリスク管理体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
            取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額
          とします。
        料率上限（本書作成日現在）
                                      役務の内容
                        商品や関連する投資環境の説明および情報提供等、ならびに
          3.3％（税抜3.0％）
                        購入に関する事務コストの対価として販売会社にお支払いい
                        ただきます。
           ＜取得申込時にお支払いいただく金額＞

            販売会社が独自に定める申込手数料率についての詳細は、販売会社（販売会社について



          は、下記お問合せ先にご照会ください。）にお問合せください。
    （２）【換金（解約）手数料】



          換金（解約）手数料はありません。ただし、換金の申込みを受付けた日の翌営業日の基準価
                                          ※
         額から当該基準価額に0.2％の率を乗じて得た信託財産留保額                                  が控除されます。
         ※「信託財産留保額」とは運用の安定性を高めるために換金する受益者が負担する金額で投資信託財産に留保
          されます。
    （３）【信託報酬等】

         ①  運用管理費用（信託報酬）              は以下の通りです。
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                         ＊




                2.254％（税込）
         実  質  的  な
                ＊ファンドの信託報酬率1.254％（年率・税込）にサブファンドのうち信託
         負担の上限
                報酬が最大のもの（年率1.0％）を加算しております。実際の信託報酬の合
                計額はサブファンドの組入状況、運用状況によって変動します。
         ②  信託報酬は、毎計算期間末または信託終了のときに、投資信託財産中から支弁します。な

           お、信託報酬の販売会社への配分は、販売会社の行う業務に対する代行手数料であり、委
           託会社がいったん投資信託財産から収受した後、販売会社に支払います。
         ◆上記の信託報酬等は本書作成日現在のものです。
    （４）【その他の手数料等】

         ①  投資信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用（特定資産の価格等の調査
           に要する諸費用、監査費用、法律顧問・税務顧問への報酬、目論見書・運用報告書等の印
           刷費用、有価証券届出書関連費用、郵送費用、公告費用、格付費用、受益権の管理事務に
           関連する費用等およびこれらの諸費用にかかる消費税等に相当する金額を含みます。）お
           よび受託会社の立替えた立替金の利息は、投資者の負担とし、投資信託財産中から支弁す
           ることができます。
         ②  委託会社は、前記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを投資信託財産の
           ために行い、支払金額の支弁を投資信託財産から受けることができます。この場合、委託
           会社は、現に投資信託財産のために支払った金額の支弁を受ける際に、あらかじめ受領す
           る金額に上限を付することができます。また、委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受
           ける代わりに、かかる諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もったうえで、実際の費用
           額にかかわらず固定率または固定金額にて投資信託財産からその支弁を受けることができ
           ます。この場合、委託会社は投資信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中
           にあらかじめ定めた範囲内でかかる上限、固定率または固定金額を変更することができま
           す。
         ③  前記②において諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる費用の額は計算期間
           を通じて毎日、投資信託財産の純資産総額に応じて計算し、毎計算期間末日または信託終
           了のとき当該消費税等相当額とともに信託財産中より支弁します。
         ④  組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料は、投資信託財産が負担します。この
           ほかに、売買委託手数料に対する消費税等相当額ならびに外国における資産の保管等に要
           する費用についても投資信託財産が負担します。投資信託財産の金融商品取引等に伴う手
           数料や税金は投資信託財産が負担しますが、売買委託手数料等は国や市場によって異なり
           ます。また、売買金額によっても異なります。当該諸費用は運用状況等により変動するも
           のであり、事前に料率、上限額等を表示することができません。
         ⑤  サブファンドにおいては年率0.01％のルクセンブルクの年次税のほか、管理費用、受託費
           用、監査費用等がかかります。
         ※  その他の手数料等の合計額は、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額
           等を表示することはできません。
         ◆ファンドの費用の合計額については保有期間等に応じて異なりますので、表示することはで
          きません。
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    （５）【課税上の取扱い】
        日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、2020年9月末日現在の内容に基づいて記
       載しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内容
       が変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。また、
       外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合があります。
        公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。
      ①  個人の受益者に対する課税

        〇収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として下記の税率により源泉徴収され
         ます。
                           ※
         なお、原則として、申告分離課税                   または総合課税により確定申告を行う必要がありますが申
         告不要制度を選択することができます。
                                                        ※
        〇換金時および償還時における差益は譲渡所得等となり、下記の税率による申告分離課税                                                 が適
         用され、確定申告が必要となります。ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用している
         場合は、下記の税率により源泉徴収が行われ、原則として、確定申告は不要となります。
                        20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
               税率
       ※　申告分離課税を選択した場合において、上場株式等の譲渡損失の金額がある場合には、上場
          株式等の配当所得（収益分配金を含みます。）と当該上場株式等の譲渡損失（解約損、償還
          損を含みます。）の損益通算（特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の利子所
          得等および譲渡所得等も対象となります。）をすることができます（当該上場株式等の配当
          所得の金額を限度とします。）。なお、損益通算してもなお控除しきれない損失の金額につ
          いては、翌年以降3年間にわたり繰越控除が可能です。
       （注）ファンドは、配当控除は適用されません。
        ＊  公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。少額投資非課税制度「愛
         称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信
         託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります。ご利用になれるのは、
         販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。また、20
         歳未満の居住者などを対象とした同様の非課税措置（ジュニアNISA）もあります。なお、他の
         口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。詳しくは、販売会社にお問合せ
         ください。
      ②  法人の受益者に対する課税

           収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過
          額について、下記の税率により源泉徴収されます（地方税の源泉徴収はありません。）。源
          泉徴収された税金は、所有期間に応じて税額控除が適用されます。
                        15.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％）

               税率
         （注）ファンドは、益金不算入制度は適用されません。
      ③  個別元本について

        1)  追加型の株式投資信託について、受益者ごとの取得申込時のファンドの価額等（申込手数料は
          含まれません。）が受益者の元本（個別元本）に当たります。
        2)  受益者が同一ファンドを複数回取得した場合の個別元本は、受益者が追加信託を行うつど、
          その受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
        3)  振替受益権については振替受益権ごとに同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合につ
          いては販売会社ごとに、個別元本の算出が行われます。ただし、個別元本は、複数支店等で
          同一ファンドを取得する場合などにより把握方法が異なる場合があります。詳しくは販売会
          社にお問合せください。
        4)  受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本か
                         ※
          ら元本払戻金（特別分配金）                 を控除した額が、その後の個別元本となります。
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          ※「元本払戻金（特別分配金）」については、後記「④                               収益分配金の課税について」をご参
           照ください。
      ④  収益分配金の課税について

         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
        「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があり
        ます。
         受益者が収益分配金を受け取る際、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額の
        場合または受益者の個別元本を上回っている場合には、収益分配金の全額が普通分配金となり、
        収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額
        が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から前記元本払戻金（特別分配金）を控除した
        額が普通分配金となります。なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益
        分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の受益者の
        個別元本となります。
          ※　上図は収益分配金のイメージ図であり、収益分配金の支払いおよびその水準を保証する




             ものではありません。
           ◇　課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認ください。
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    ５【運用状況】
    以下は2020年10月末日現在の運用状況です。
    また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
    一致しない場合があります。
    （１）【投資状況】

    信託財産の構成
              資産の種類                  国/地域          時価合計(円)          投資比率(%)
     投資証券                         ルクセンブルク             1,546,579,873            98.51
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              23,390,868           1.48
                 合計（純資産総額）                         1,569,970,741            100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
    その他の資産の投資状況

          資産の種類                国/地域
                                         評価額（円）            投資比率(%)
                           日本
         為替予約取引（売建）                                     31,377,000           1.99
    （注1）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
    （注2）為替予約取引の時価については、原則としてわが国の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
         ります。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                  帳簿価額            評価額           投資
                                       帳簿価額            評価額
     順
       国/
                                   単価
                                              単価           比率
           種類        銘柄名          口数
     位
       地域                                 （円）            （円）
                                  （円）
                                              （円）            (%)
      ルクセン
     1
               Amundi   Funds   エクイティ     MENA
      ブルク    投資証券                   9,475.35    167,353.72     1,585,735,107      160,437.57     1,520,202,147       96.82
      ルクセン
     2
               Amundi   Funds   キャッシュ・USD
      ブルク    投資証券                   233.898    112,760.88      26,374,546     112,774.48       26,377,726      1.68
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
    種類別投資比率

        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     外国            投資証券
                                                        98.51
                     合計                                  98.51
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

                                                         投資
                                           帳簿価額        評価額
            国/
                                                         比率
       種類             資産名        買建/売建        数量
            地域                               （円）        （円）
                                                         (%)
     為替予約取引      日本    米ドル売/円買              売建
                                    300,000.00        31,430,118        31,377,000     1.99
    （注1）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
    （注2）為替予約取引の時価については、原則としてわが国の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
         ります。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】
    2020年10月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の計算期間末の純資産の推移は次の通
    りです。
                                             1口当たり        1口当たり
                           純資産総額         純資産総額
              期間                                純資産額        純資産額
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
       第6期計算期間末        (2011年    4月15日)
                           5,827,369,225         5,827,369,225           0.5054        0.5054
       第7期計算期間末        (2011年10月17日)
                           4,313,015,427         4,313,015,427           0.4329        0.4329
       第8期計算期間末        (2012年    4月16日)
                           4,468,883,414         4,468,883,414           0.5094        0.5094
       第9期計算期間末        (2012年10月15日)
                           3,699,949,062         3,699,949,062           0.4887        0.4887
      第10期計算期間末         (2013年    4月15日)
                           4,306,088,595         4,306,088,595           0.6693        0.6693
      第11期計算期間末         (2013年10月15日)
                           4,158,647,611         4,158,647,611           0.7461        0.7461
      第12期計算期間末         (2014年    4月15日)
                           4,898,288,253         4,898,288,253           0.9431        0.9431
      第13期計算期間末         (2014年10月15日)
                           4,918,345,162         4,965,370,205           1.0459        1.0559
      第14期計算期間末         (2015年    4月15日)
                           4,171,522,946         4,171,522,946           1.0558        1.0558
      第15期計算期間末         (2015年10月15日)
                           4,176,372,295         4,176,372,295           0.9583        0.9583
      第16期計算期間末         (2016年    4月15日)
                           2,534,679,482         2,534,679,482           0.7720        0.7720
      第17期計算期間末         (2016年10月17日)
                           2,191,714,529         2,191,714,529           0.6898        0.6898
      第18期計算期間末         (2017年    4月17日)
                           2,476,327,292         2,476,327,292           0.8033        0.8033
      第19期計算期間末         (2017年10月16日)
                           2,573,572,530         2,573,572,530           0.8664        0.8664
      第20期計算期間末         (2018年    4月16日)
                           2,433,165,511         2,433,165,511           0.9198        0.9198
      第21期計算期間末         (2018年10月15日)
                           2,293,256,523         2,293,256,523           0.8859        0.8859
      第22期計算期間末         (2019年    4月15日)
                           2,351,344,927         2,351,344,927           1.0220        1.0220
      第23期計算期間末         (2019年10月15日)
                           1,856,038,066         1,856,038,066           0.8878        0.8878
      第24期計算期間末         (2020年    4月15日)
                           1,492,776,638         1,492,776,638           0.7519        0.7519
      第25期計算期間末         (2020年10月15日)
                           1,693,210,677         1,693,210,677           0.8659        0.8659
             2019年10月末日              1,882,788,958               －      0.9027          －
                11月末日
                           1,900,957,068               －      0.9104          －
                12月末日           1,999,041,759               －      0.9578          －
             2020年    1月末日
                           1,920,305,074               －      0.9427          －
                 2月末日           1,785,807,498               －      0.8849          －
                 3月末日
                           1,421,758,334               －      0.7134          －
                 4月末日           1,496,803,082               －      0.7553          －
                 5月末日
                           1,524,218,084               －      0.7681          －
                 6月末日           1,588,779,635               －      0.7980          －
                 7月末日
                           1,551,335,679               －      0.7816          －
                 8月末日           1,654,951,688               －      0.8350          －
                 9月末日
                           1,636,006,565               －      0.8336          －
                10月末日           1,569,970,741               －      0.8258          －
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    ②【分配の推移】
                 期間                1口当たり分配金（円）
                    自  2010年10月16日
       第6期計算期間                              0.0000
                    至  2011年    4月15日
                    自  2011年    4月16日

       第7期計算期間                              0.0000
                    至  2011年10月17日
                    自  2011年10月18日

       第8期計算期間                              0.0000
                    至  2012年    4月16日
                    自  2012年    4月17日

       第9期計算期間
                                     0.0000
                    至  2012年10月15日
                    自  2012年10月16日

       第10期計算期間                              0.0000
                    至  2013年    4月15日
                    自  2013年    4月16日

       第11期計算期間                              0.0000
                    至  2013年10月15日
                    自  2013年10月16日

       第12期計算期間                              0.0000
                    至  2014年    4月15日
                    自  2014年    4月16日

       第13期計算期間
                                     0.0100
                    至  2014年10月15日
                    自  2014年10月16日

       第14期計算期間                              0.0000
                    至  2015年    4月15日
                    自  2015年    4月16日

       第15期計算期間                              0.0000
                    至  2015年10月15日
                    自  2015年10月16日

       第16期計算期間                              0.0000
                    至  2016年    4月15日
                    自  2016年    4月16日

       第17期計算期間
                                     0.0000
                    至  2016年10月17日
                    自  2016年10月18日

       第18期計算期間                              0.0000
                    至  2017年    4月17日
                    自  2017年    4月18日

       第19期計算期間                              0.0000
                    至  2017年10月16日
                    自  2017年10月17日

       第20期計算期間                              0.0000
                    至  2018年    4月16日
                    自  2018年    4月17日

       第21期計算期間
                                     0.0000
                    至  2018年10月15日
                    自  2018年10月16日

       第22期計算期間                              0.0000
                    至  2019年    4月15日
                    自  2019年    4月16日

       第23期計算期間                              0.0000
                    至  2019年10月15日
                    自  2019年10月16日

       第24期計算期間                              0.0000
                    至  2020年    4月15日
                    自  2020年    4月16日

       第25期計算期間                              0.0000
                    至  2020年10月15日
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    ③【収益率の推移】
                 期間                   収益率(%)
                    自  2010年10月16日
       第6期計算期間                                3.9
                    至  2011年    4月15日
                    自  2011年    4月16日

       第7期計算期間                               △14.3
                    至  2011年10月17日
                    自  2011年10月18日

       第8期計算期間                                17.7
                    至  2012年    4月16日
                    自  2012年    4月17日

       第9期計算期間
                                      △4.1
                    至  2012年10月15日
                    自  2012年10月16日

       第10期計算期間                                37.0
                    至  2013年    4月15日
                    自  2013年    4月16日

       第11期計算期間                                11.5
                    至  2013年10月15日
                    自  2013年10月16日

       第12期計算期間                                26.4
                    至  2014年    4月15日
                    自  2014年    4月16日

       第13期計算期間
                                       12.0
                    至  2014年10月15日
                    自  2014年10月16日

       第14期計算期間                                0.9
                    至  2015年    4月15日
                    自  2015年    4月16日

       第15期計算期間                               △9.2
                    至  2015年10月15日
                    自  2015年10月16日

       第16期計算期間                               △19.4
                    至  2016年    4月15日
                    自  2016年    4月16日

       第17期計算期間
                                      △10.6
                    至  2016年10月17日
                    自  2016年10月18日

       第18期計算期間                                16.5
                    至  2017年    4月17日
                    自  2017年    4月18日

       第19期計算期間                                7.9
                    至  2017年10月16日
                    自  2017年10月17日

       第20期計算期間                                6.2
                    至  2018年    4月16日
                    自  2018年    4月17日

       第21期計算期間
                                      △3.7
                    至  2018年10月15日
                    自  2018年10月16日

       第22期計算期間                                15.4
                    至  2019年    4月15日
                    自  2019年    4月16日

       第23期計算期間                               △13.1
                    至  2019年10月15日
                    自  2019年10月16日

       第24期計算期間                               △15.3
                    至  2020年    4月15日
                    自  2020年    4月16日

       第25期計算期間                                15.2
                    至  2020年10月15日
    （注）収益率は以下の計算式により算出しております。
        （当該計算期間末分配付基準価額－当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）÷（当該
        計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）×100
        なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
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    （４）【設定及び解約の実績】
               期間                設定口数           解約口数          発行済口数
                自  2010年10月16日
      第6期計算期間
                               751,778,236          2,189,184,814          11,529,946,877
                至  2011年    4月15日
                自  2011年    4月16日
      第7期計算期間                         160,750,417          1,727,123,964           9,963,573,330
                至  2011年10月17日
                自  2011年10月18日
      第8期計算期間                         185,586,740          1,375,983,867           8,773,176,203
                至  2012年    4月16日
                自  2012年    4月17日
      第9期計算期間                          80,018,099         1,282,935,684           7,570,258,618
                至  2012年10月15日
                自  2012年10月16日
      第10期計算期間                          79,241,935         1,215,891,593           6,433,608,960
                至  2013年    4月15日
                自  2013年    4月16日
      第11期計算期間                         134,324,001           994,178,437          5,573,754,524
                至  2013年10月15日
                自  2013年10月16日
      第12期計算期間                         384,624,613           764,746,382          5,193,632,755
                至  2014年    4月15日
                自  2014年    4月16日
      第13期計算期間                         784,962,575          1,276,090,979           4,702,504,351
                至  2014年10月15日
                自  2014年10月16日
      第14期計算期間
                               400,866,455          1,152,452,378           3,950,918,428
                至  2015年    4月15日
                自  2015年    4月16日
      第15期計算期間                        1,505,295,785           1,097,995,005           4,358,219,208
                至  2015年10月15日
                自  2015年10月16日
      第16期計算期間                          60,633,573         1,135,495,925           3,283,356,856
                至  2016年    4月15日
                自  2016年    4月16日
      第17期計算期間                          61,980,138          168,079,474          3,177,257,520
                至  2016年10月17日
                自  2016年10月18日
      第18期計算期間                         206,420,821           300,931,890          3,082,746,451
                至  2017年    4月17日
                自  2017年    4月18日
      第19期計算期間                         186,562,358           298,745,923          2,970,562,886
                至  2017年10月16日
                自  2017年10月17日
      第20期計算期間                          57,734,972          382,905,389          2,645,392,469
                至  2018年    4月16日
                自  2018年    4月17日
      第21期計算期間                         278,302,849           335,034,538          2,588,660,780
                至  2018年10月15日
                自  2018年10月16日
      第22期計算期間                          27,754,186          315,759,025          2,300,655,941
                至  2019年    4月15日
                自  2019年    4月16日
      第23期計算期間                          55,737,873          265,779,915          2,090,613,899
                至  2019年10月15日
                自  2019年10月16日
      第24期計算期間                          57,227,068          162,591,460          1,985,249,507
                至  2020年    4月15日
                自  2020年    4月16日
      第25期計算期間                          34,564,175           64,378,468         1,955,435,214
                至  2020年10月15日
    （注）全て本邦内におけるものです。
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
       ①  販売会社は、申込期間中の販売会社の営業日において、ファンドの募集・販売の取扱いを行い
         ます。ただし、ルクセンブルクの銀行休業日の場合には、取得申込みの受付けは行いません。
         ファンドの取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、販売会社に対しファンドの取得
         申込みと同時にまたはあらかじめ当該取得申込者が受益権の振替を行うための振替機関等の口
         座を申し出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行
         われます。
         取得申込みの受付は、原則として販売会社の毎営業日の午後３時までとします。ただし、前記
         所定の時間までに取得申込みが行われ、かつ、それにかかる販売会社所定の事務手続が完了し
         たものを当日の受付分とさせていただきます。これを過ぎて行われる取得申込みは翌営業日の
         取扱いとなります。取得申込者は、販売会社が定める期日（詳しくは販売会社にお問合せくだ
         さい。）までに、取得申込総金額をお申込みの販売会社に支払うものとします。申込締切時間
         および取得申込総金額の支払期日は販売会社により異なる場合があります。詳しくはお申込み
         の販売会社にお問合せください。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
         に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。
         委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな
         記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替
         機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備え
         る振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益
         権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる
         信託を設定した旨の通知を行います。
       ②  ファンドの価額は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。基準価額は、委託会社の
         毎営業日に計算され、販売会社または委託会社に問合せることにより知ることができます。
       ③  最低申込口数および申込単位は販売会社が定める単位とします。また、収益分配金の受取方法



         により、「分配金受取りコース」と「分配金再投資コース」があります。各申込コースとも販
         売会社によって名称が異なる場合があります。詳細は販売会社（販売会社については前記②の
         お問合せ先にご照会ください。）へお問合せください。
         また、販売会社により「定時定額購入コース」等を取扱う場合があります。詳しくは販売会社
         へお問合せください。
       ④  取得申込時には申込手数料をご負担いただくものとします。ただし、「分配金再投資コース」
         において収益分配金を再投資する場合には、申込手数料はありません。
       ⑤  委託会社は、取得申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的な運用が妨げられると委託会
         社が合理的に判断する場合、または金融商品市場における取引の停止、外国為替取引の停止、
         決済機能の停止その他やむを得ない事情（投資対象国における非常事態（金融危機、デフォル
         ト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の
         変更、石油産出施設の大規模な破壊、戦争等）による市場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少
         等を含みます。）があるときは、委託会社の判断により、ファンドの取得申込みの受付けを中
         止すること、およびすでに受付けた取得申込みの受付けを取消すことができます。
         このほか、イスラム教の重要な祭日であるラマダン明け祭および犠牲祭等の期間において、取
         得申込みの受付を行わないことがあります。
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         詳しくは後記の＜ラマダン・犠牲祭等による休日に該当する場合の取扱い＞をご参照くださ
         い。
    ２【換金（解約）手続等】

       ①  換金を行う受益者（販売会社を含みます。）は、自己に帰属する受益権につき、販売会社の営
         業日において、販売会社が個別に定める口数および換金単位をもって一部解約の実行の請求
         （以下「解約請求」といいます。）を行うことで換金ができます。解約請求は、振替受益権を
         もって行うものとします。ただし、ルクセンブルクの銀行休業日の場合には解約請求の申込み
         は受付けません。
           解約請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の解約
         請求にかかるこの投資信託契約の一部解約の実行を委託会社が行うのと引換えに、当該解約請
         求にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該
         振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。解約請求の申込み
         の受付けは、原則として毎営業日の午後３時までとします。ただし、前記所定の時間までに解
         約請求の申込みが行われ、かつ、それにかかる販売会社所定の事務手続が完了したものを当日
         の受付分とさせていただきます。これを過ぎてからの解約請求の申込みは、翌営業日の取扱い
         となります。解約請求の申込締切時間は販売会社により異なる場合があります。詳しくはお申
         込みの販売会社にお問合せください。
       ②  換金の価額は、解約請求の申込みを受付けた日の翌営業日の基準価額から、当該基準価額に
         0.2％の率を乗じて得た額を信託財産留保額として控除した価額とします。換金価額は販売会
         社または委託会社（前記１               申込（販売）手続等           ②のお問合せ先にご照会ください。）にお問
         合せください。なお換金代金は、換金受益者の解約請求を受付けた日から起算して、原則とし
         て、６営業日目から受益者に支払います。なお、換金（解約）手数料はありません。
            換金価額＝       基準価額－信託財産留保額＝                基準価額－(基準価額×0.2％)
       ③  受益者が、換金にかかる解約請求の申込みをするときは、販売会社に対し、振替受益権をもっ
         て行うものとします。
       ④  委託会社は、解約請求を受付けた場合には、この投資信託契約の一部を解約します。
       ⑤  委託会社は、解約請求申込受付日の解約請求の総額が多額である場合、投資信託財産の効率的
         な運用が妨げられると委託会社が合理的に判断する場合、または金融商品市場における取引の
         停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、外国投資証券の払戻しにおける制限事項等の影
         響を受ける場合その他やむを得ない事情（投資対象国における非常事態（金融危機、デフォル
         ト、重大な政策変更や資産凍結を含む規制の導入、自然災害、クーデターや重大な政治体制の
         変更、石油産出施設の大規模な破壊、戦争等）による市場の閉鎖もしくは流動性の極端な減少
         等を含みます。）があるときは、解約請求の受付けを制限または中止すること、およびすでに
         受付けた請求を取消すことができます。
         このほか、イスラム教の重要な祭日であるラマダン明け祭および犠牲祭等の期間において、解
         約請求の受付を行わないことがあります。
         詳しくは後記＜ラマダン・犠牲祭等による休日に該当する場合の取扱い＞をご参照ください。
       ⑥  前記⑤により解約請求の受付が中止された場合には、受益者は当該解約請求の受付中止以前に
         行った当日の解約請求を撤回できます。受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該受
         益権の換金価額は、当該解約請求の受付の中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に解約
         請求を受付けたものとして前記②の規定に準じて算出した価額とします。
         ※買取請求による換金（解約）のお取扱いについては販売会社によって異なりますので、詳しくはお申込みの
          販売会社にお問合せください。
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    ３【資産管理等の概要】









    （１）【資産の評価】
        ①基準価額の算定
          基準価額とは、投資信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にし
          たがって時価または一部償却原価法により評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額
          を控除した金額（以下、「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権総口数で除
          した受益権1口当たりの価額をいいます。
           ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
               対象                       評価方法
              外貨建資産        原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で円換算を行います。
              予約為替       原則として、基準価額計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価します。
            投資信託受益証券         原則として、投資信託受益証券の基準価額で評価します。
              投資証券       原則として、投資証券の基準価額で評価します。
        ②基準価額の算出頻度と公表



          基準価額は、委託会社によって毎営業日計算され、販売会社または委託会社に問合せること
         により知ることができます。                また、基準価額は原則として、計算日の翌日の日本経済新聞に掲
         載されます。なお、基準価額は1万口単位で表示されます。
          ファンドの基準価額について委託会社の照会先は後記の通りです。
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        ③追加信託金の計算方法



          追加信託金は、追加信託を行う日の前営業日の基準価額に、当日の追加信託される受益権の
         口数を乗じて得た額とします。
                                         ※1
          収益分配金、償還金および一部解約金にかかる収益調整金                                 は、原則として、受益者ごとの
                      ※2
         信託時の受益権の価額等               に応じて計算されるものとします。
          ※1「収益調整金」とは、所得税法施行令第27条の規定によるものとし、受益者ごとの信託
            時の受益権の価額と元本との差額をいい、原則として、追加信託のつど当該口数により
            加重平均され、収益分配のつど調整されるものとします。
          ※2「受益者ごとの信託時の受益権の価額等」とは、原則として、受益者ごとの信託時の受
            益権の価額をいい、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど調整
            されるものとします。
    （２）【保管】

          該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

                    ※
          原則として無期限           です。
          ※ただし信託期間中にこの投資信託契約を終了させる場合があります。詳細は後記「(5)そ
            の他   ①  信託の終了（ファンドの繰上償還）」をご覧ください。
    （４）【計算期間】

        ①原則として、毎年4月16日から10月15日まで、10月16日から翌年4月15日までとします。
        ②前記①にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業
         日のとき、各計算期間終了日は、当該日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始さ
         れるものとします。
         ただし、最終計算期間の終了日は、投資信託約款に定める信託期間の終了日とします。
    （５）【その他】

        ①  信託の終了（ファンドの繰上償還）
         （イ）委託会社は、次の場合においては、受託会社と合意のうえ、この投資信託契約を解約
             し、信託を終了させることができます。この場合には、あらかじめ、監督官庁に届け出
             ます。
             Ａ　投資信託契約を解約することが受益者のために有利であると認めたとき
             Ｂ　やむを得ない事情が発生したとき
             Ｃ　投資信託契約の一部を解約することにより、受益権総口数に基準価額を乗じて得ら
               れる純資産総額が10億円を下回ることとなったとき
             Ｄ　ＡからＣにかかわらず、ファンドが投資対象とする投資信託証券にかかる投資信託
               が繰上償還することとなる場合または投資法人が解散することとなる場合
             委託会社は、前述の事項ＡからＣについて、書面決議を行います。この場合において、
             あらかじめ、書面決議の日ならびに投資信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該
             決議の日の２週間前までに、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知をこ
             の投資信託契約にかかる知れている受益者に発します。受益者は受益権の口数に応じ
             て、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権
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             を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなす
             旨を定めています。
         （ロ）（イ）の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当
             たる多数をもって行います。
         （ハ）（イ）から（ロ）の手続は、委託会社が投資信託契約の解約について提案をした場合に
             おいて、当該提案につき、この投資信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁
             的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また（イ）により投資信託
             契約を解約する場合であっても、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情
             が生じている場合には適用しません。
          ＜信託の終了の手続＞
         （ニ）委託会社は、次の場合においては、この投資信託契約を解約し、信託を終了させます。




            Ａ　委託会社が解散したとき、または業務を廃止したとき
            Ｂ　委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき
            Ｃ　監督官庁から投資信託契約の解約の命令を受けたとき
             ＡまたはＢにおいて、監督官庁がこの投資信託契約に関する委託会社の業務を他の委託
            会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、後記「②                                 投資信託約款の変更等」の
            書面決議で提案事項を否決された場合を除き、委託会社と受託会社との間において存続
            します。
         ②  投資信託約款の変更等
         （イ）委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生し
             たときは、受託会社と合意のうえ、この投資信託約款を変更することまたはこの信託と
             他の信託との併合（投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託
             者指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あ
             らかじめ監督官庁に届け出ます。
         （ロ）委託会社は、（イ）の事項（変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場
             合に限り、併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微な場合を
             除き、以下、合わせて「重大な投資信託約款の変更等」といいます。）について、書面
             決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに変更等の内容
             およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、書面をもってこれ
             らの事項を記載した書面決議の通知をこの投資信託約款にかかる知れている受益者に発
             します。受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができま
             す。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書
             面決議について賛成するものとみなす旨を定めています。
         （ハ）（ロ）の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当
             たる多数をもって行います。
         （ニ）書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
         （ホ）（ロ）から（ニ）の手続は、委託会社が重大な投資信託約款の変更等について提案をし
             た場合において、当該提案につき、この投資信託約款にかかるすべての受益者が書面ま
             たは電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
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         ＜投資信託約款の変更等の内容が重大なものである場合の手続＞
         ③  反対受益者の受益権買取請求の不適用




            ファンドは、受益者からの解約請求に対して、投資信託契約の一部を解約することによ
           り公正な価額をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがな
           いものとして、ファンドの重大な投資信託約款の変更等またはファンドの繰上償還を行う場
           合の書面決議において反対した受益者からの買取請求は受付けません。
         ④  運用報告書の作成
            委託会社は、毎年４月、10月の計算期間末ごとおよび償還時に、期中の運用経過、組入
           有価証券の内容および有価証券の売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、知れて
           いる受益者に販売会社より送付します。
            運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者か
           ら運用報告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
         ⑤  公告



            委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
         ⑥  関係法人との契約の更新に関する手続き
            委託会社と販売会社との間で締結する「募集・販売等に関する契約」は、契約終了の
           ３ヵ月前までに委託会社、販売会社のいずれからも別段の意思表示のないときは、自動的
           に１年間更新されるものとします。
         ⑦  受託会社の辞任および解任に伴う取扱い
            受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社が
           その任務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判
           所に受託会社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が
           受託会社を解任した場合、委託会社は、前記「②                           投資信託約款の変更等」の規定にしたが
           い、新受託会社を選任します。
         ⑧  その他
         （イ）ファンドについて、法令の定めるところにより、有価証券報告書を毎計算期間の終了後
             ３ヵ月以内に提出します。
         （ロ）受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について株式会社日本カストディ
             銀行と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託に
             かかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
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    ４【受益者の権利等】
        受益者の有する主な権利は次の通りです。
         ①  収益分配金に対する請求権
          1）受益者は、委託会社が決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。
          2）収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受
            益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる
            受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受
            益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権に
            ついては原則として取得申込者とします）に毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の
            指定する日からお支払いします（原則として決算日（休業日の場合は翌営業日）から起
            算して５営業日目までに支払を開始します）。収益分配金の支払は、販売会社の本支店
            営業所等において行うものとします。
          3）受益者は、収益分配金を支払開始日から5年間支払請求しないと権利を失います。
         ②  償還金に対する請求権
          1）受益者は、償還金を持分に応じて請求する権利を有します。
          2）償還金は、信託期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日の翌
            営業日）から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されてい
            る受益者（信託終了日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きま
            す。また、当該信託終了日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため指定販
            売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とし
            ます）に支払います。償還金の支払は、販売会社の本支店営業所等において行うものと
            します。
          3）受益者は、償還金を支払開始日から10年間その支払を請求しないと権利を失い、受託会
            社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
         ③  一部解約の実行請求権
          1）受益者は、販売会社が個別に定める口数および単位で一部解約の実行を請求すること、
            または買取を請求することにより換金する権利を有します。
           2）換金代金は、請求受付日から起算して、原則として6営業日目から受益者にお支払いしま
            す。
            ＊買取の取扱については販売会社によって異なりますので、詳しくはお申込みの販売会
             社の本支店または営業所等にお問合せください。
         ④  帳簿書類の閲覧権
            受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの投資信託財産に関する帳簿書
           類の閲覧および謄写の請求をすることができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第25期計算期間(2020年4月16日

       から2020年10月15日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受け
       ております。
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    １【財務諸表】
                       アムンディ・アラブ株式ファンド
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                第24期計算期間末
                                               第25期計算期間末
                                （2020年     4月15日）
                                              （2020年10月15日）
     資産の部
       流動資産
        預金                               3,516,605              3,455,778
        コール・ローン                              61,402,487              26,415,111
        投資証券                            1,439,777,865              1,654,754,589
        派生商品評価勘定                                  －            37,560
                                          －          21,051,885
        未収入金
        流動資産合計                            1,504,696,957              1,705,714,923
       資産合計                              1,504,696,957              1,705,714,923
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                                  －           1,770,112
        未払受託者報酬                                398,274              348,410
        未払委託者報酬                              10,952,451               9,581,133
        未払利息                                  159               53
                                        569,435              804,538
        その他未払費用
        流動負債合計                              11,920,319              12,504,246
       負債合計
                                      11,920,319              12,504,246
     純資産の部
       元本等
        元本                            1,985,249,507              1,955,435,214
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           △ 492,472,869             △ 262,224,537
          （分配準備積立金）                            128,202,890              124,147,506
                                     1,492,776,638              1,693,210,677
        元本等合計
       純資産合計                              1,492,776,638              1,693,210,677
     負債純資産合計                               1,504,696,957              1,705,714,923
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第24期計算期間              第25期計算期間
                                自  2019年10月16日             自  2020年    4月16日
                                至  2020年    4月15日         至  2020年10月15日
     営業収益
       受取利息                                  16,829               2,169
       有価証券売買等損益                              △ 239,304,337              261,820,486
                                     △ 18,762,936             △ 25,817,313
       為替差損益
       営業収益合計                              △ 258,050,444              236,005,342
     営業費用
       支払利息                                  15,665              18,782
       受託者報酬                                 398,274              348,410
       委託者報酬                                10,952,451               9,581,133
                                        585,877              814,312
       その他費用
       営業費用合計                                11,952,267              10,762,637
     営業利益又は営業損失（△）                               △ 270,002,711              225,242,705
     経常利益又は経常損失（△）                               △ 270,002,711              225,242,705
     当期純利益又は当期純損失（△）                               △ 270,002,711              225,242,705
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 1,462,080              3,728,201
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               △ 234,575,833             △ 492,472,869
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 18,371,934              15,997,144
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      18,371,934              15,997,144
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 7,728,339              7,263,316
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       7,728,339              7,263,316
       額
                                          －              －
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               △ 492,472,869             △ 262,224,537
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.   有価証券の評価基準             投資証券
        及び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
                     価にあたっては、基準価額で評価しております。
     ２.   デリバティブ等の評             為替予約取引

        価基準及び評価方法             個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価に
                     あたっては、原則として計算期間末日の対顧客先物売買相場におい
                     て為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受
                     渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最
                     も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
     ３.   その他財務諸表作成             外貨建取引等の処理基準

        のための基本となる             「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいて
        重要な事項             おります。
    （貸借対照表に関する注記）

                             第24期計算期間末                第25期計算期間末
              項目
                            （2020年     4月15日）           （2020年10月15日）
     １．   期首元本額                       2,090,613,899円                1,985,249,507円

        期中追加設定元本額                         57,227,068円                34,564,175円

        期中一部解約元本額                        162,591,460円                 64,378,468円

     ２．   計算期間末日における受益権                       1,985,249,507口                1,955,435,214口

        の総数
     ３．   元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が                貸借対照表上の純資産額が

                          元本総額を下回っており、                元本総額を下回っており、
                          その差額は492,472,869円で                その差額は262,224,537円で
                          あります。                あります。
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
              第24期計算期間                           第25期計算期間
             自  2019年10月16日                         自  2020年    4月16日
             至  2020年    4月15日                      至  2020年10月15日
       分配金の計算過程                           分配金の計算過程
       計算期間末における分配対象収益額は303,034,068                           計算期間末における分配対象収益額は298,534,152
       円（１万口当たり1,526円）ですが、分配を行って                           円（１万口当たり1,526円）ですが、分配を行って
       おりません。                           おりません。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                      0円   Ａ  費用控除後の配当等収益額                      0円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 174,831,178円        Ｃ  収益調整金額                 174,386,646円
     Ｄ  分配準備積立金額                 128,202,890円        Ｄ  分配準備積立金額                 124,147,506円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 303,034,068円        Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 298,534,152円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                1,985,249,507口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                1,955,435,214口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,526円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,526円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      0円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      0円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                      0円   Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                      0円
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                         第24期計算期間                    第25期計算期間
                        自  2019年10月16日                  自  2020年    4月16日
           項目
                        至  2020年    4月15日              至  2020年10月15日
     １.   金融商品に対する取            信託約款に規定する「運用の基本                    同左
        組方針            方針」の定めに従い、有価証券及
                    びデリバティブ取引等の金融商品
                    を投資対象として運用を行ってお
                    ります。
     ２.   金融商品の内容及び            保有する主な金融商品は、有価証                    同左

        当該金融商品に係る            券であり、その内容を貸借対照
        リスク            表、注記表及び附属明細表に記載
                    しております。これらは売買目的
                    で保有しております。
                    当該金融商品には、価格変動リス
                    ク、為替変動リスク、信用リスク
                    及び流動性リスク等があります。
                    当ファンドの利用しているデリバ
                    ティブ取引は為替予約取引であ
                    り、外貨建資産の購入代金、売却
                    代金、配当金等の受取または支払
                    にかかる円貨額を確定させるため
                    に行っております。
                    一般的な為替予約取引に係る主要
                    なリスクとして、為替相場の変動
                    による価格変動リスク及び取引相
                    手の信用状況の変化により損失が
                    発生する信用リスクがあります。
     ３.   金融商品に係るリス            リスクマネジメント部が、当ファ                    同左

        ク管理体制            ンドの主要投資対象である投資証
                    券のパフォーマンス状況及びマー
                    ケット動向等のモニタリングを
                    行っております。また、価格変動
                    リスク、為替変動リスク、信用リ
                    スク及び流動性リスク等の運用リ
                    スクを分析し、定期的にリスク委
                    員会に報告しております。
                    デリバティブ取引については、組
                    織的な管理体制により、日々ポジ
                    ション並びに評価金額及び評価損
                    益の管理を行っております。
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    Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                        第24期計算期間末                   第25期計算期間末
           項目
                        （2020年     4月15日）              （ 2020年10月15日        ）
     １.   貸借対照表計上額、             貸借対照表計上額は、期末の時価                   同左
        時価及びこれらの差             で計上しているためその差額はあ
        額             りません。
     ２.   金融商品の時価の算             （１）有価証券及びデリバティブ                   （１）有価証券及びデリバティブ

        定方法並びに有価証             取引以外の金融商品                   取引以外の金融商品
        券及びデリバティブ             短期間で決済されることから、時                   同左
        取引に関する事項             価は帳簿価額と近似しているた
                    め、当該金融商品の帳簿価額を時
                    価としております。
                    （２）有価証券                   （２）有価証券
                    時価の算定方法は、「（重要な会                   同左
                    計方針に係る事項に関する注
                    記）」に記載しております。ま
                    た、有価証券に関する注記事項に
                    ついては、「（有価証券に関する
                    注記）」に記載しております。
                    （３）    デリバティブ取引                （３）    デリバティブ取引
                    該当事項はありません。                   デリバティブ取引に関する注記事
                                       項については、        「（  デリバティブ
                                       取引等に関する注記           ）」に記載し
                                       ております。
     ３.   金融商品の時価等に             金融商品の時価には、市場価格に                   金融商品の時価には、市場価格に

        関する事項について             基づく価額のほか、市場価格がな                   基づく価額のほか、市場価格がな
        の補足説明             い場合には合理的に算定された価                   い場合には合理的に算定された価
                    額が含まれております。当該価額                   額が含まれております。当該価額
                    の算定においては一定の前提条件                   の算定においては一定の前提条件
                    等を採用しているため、異なる前                   等を採用しているため、異なる前
                    提条件等によった場合、当該価額                   提条件等によった場合、当該価額
                    が異なることもあります。                   が異なることもあります。
                                       また、デリバティブ取引に関する
                                       契約額等は、あくまでもデリバ
                                       ティブ取引における名目的な契約
                                       額であり、当該金額自体がデリバ
                                       ティブ取引のリスクの大きさを示
                                       すものではありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第24期計算期間末                   第25期計算期間末
                        （2020年     4月15日）              （ 2020年10月15日        ）
           種類
                        当計算期間の損益に                   当計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                               △237,009,372                    258,479,821
    投資証券
                               △237,009,372                    258,479,821
    合計
                                40/86




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    （デリバティブ取引等に関する注記）
    通貨関連
    第24期計算期間末          （ 2020年4月15日        ）
    該当事項はありません。
    第25期計算期間末          （ 2020年10月15日        ）

                                    等（円）
                                契約額              時価      評価損益
       区分            種類
                                             （円）        （円）
                                     うち1年超
             為替予約取引
     市場取引以外
             売建
     の取引
                             21,087,560            ―   21,050,000          37,560
              米ドル
                             21,087,560            ―   21,050,000          37,560
              合計
     (注)時価の算定方法
      １．原則として計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下の
        ように評価しております。
        ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という）の対顧客先物売買相場の仲
         値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場が発表されていない場合は以下の方法に
         よって評価しております。
        ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されてい
         る先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートにより
         評価しております。
        ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最
         も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
      ２．計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の
        対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
      ３．換算において円未満の端数は切捨てております。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第24期計算期間（自           2019年10月16日　至           2020年4月15日）
    該当事項はありません。
    第25期計算期間（自           2020年4月16日　至           2020年10月15日）

    該当事項はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                         第24期計算期間末                   第25期計算期間末
                        （2020年     4月15日）              （ 2020年10月15日        ）
       1口当たり純資産額                       0.7519円                   0.8659円
     （1万口当たり純資産額）                        （7,519円）                   （8,659円）
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    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

      種類      通貨           銘柄              口数           評価額        備考
     投資証券     米ドル
                 Amundi    Funds   キャッシュ・USD
                                       233.898          252,146.72
                 Amundi    Funds   エクイティ      MENA
                                      9,668.171          15,468,493.50
                                      9,902.069          15,720,640.22
              小計
                            銘柄数              2     (1,654,754,589)
                         組入時価比率               97.7%            100.0%
                                                1,654,754,589
          投資証券　合計
                                               (1,654,754,589)
                                                1,654,754,589
                       合計
                                               (1,654,754,589)
     （有価証券明細表注記）
     １．通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
     ２.  合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しておりま
       す。
     ３.  組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び小計欄の合計金額に対する比率で
       あります。
    第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「（３）注記表（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                              2020年10月末日現在
     Ⅰ  資産総額
                                1,642,684,258       円
     Ⅱ  負債総額
                                 72,713,517     円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）
                                1,569,970,741       円
     Ⅳ  発行済口数
                                       口
                                1,901,093,773
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）
                                    0.8258   円
       （1万口当たり純資産額）                            （8,258    円）
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
       １　受益者に対する特典
          該当事項はありません。
       ２　受益証券名義書き換えの事務等
          ファンドの受益権は、振替制度における振替受益権であるため、委託会社はこの信託の受益
          権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合または当該指定
          が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他
          やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
          また、ファンドの振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
          なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無
          記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券
          への変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
       ３　受益権の譲渡
        ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権
          が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとしま
          す。
        ②  前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する
          受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
          座簿に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設
          したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機
          関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の
          口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
        ③  前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
          録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
          異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断
          したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
       ４　受益権の譲渡の対抗要件
          受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社
          に対抗することができません。
       ５　受益権の再分割
          委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法の定めるところにしたがい、一定日現在の受益
          権を均等に再分割できるものとします。
       ６　償還金
          償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償
          還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日
          以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録され
          ている受益権については原則として取得申込者とします。）に支払います。
       ７　質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
          振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の
          支払い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、
          投資信託約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第二部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      (1)資本金の額
        本書作成日現在
         資本金の額　　　　　　　　　　：12億円
         発行株式総数　　　　　　　　　：9,000,000株
         発行済株式総数　　　　　　　　：2,400,000株
         過去５年間における資本金の額の増減はありません。
      (2)委託会社の概況

        ①委託会社の意思決定機構
         当社業務執行の最高機関としてある取締役会は3名以上の取締役で構成されます。
         取締役会はその決議をもって、取締役中より代表取締役を選任します。
         取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。そ
         の決議は、取締役会の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
        ②投資運用の意思決定機構

         ・アムンディで開催される投資に関する様々なコミッティーで、株式・債券見通し、および運







          用戦略を決定します。
         ・決定した戦略を取り込み、弊社が開催する資産配分決定会議、プロダクト別運用戦略会議に
          おいて、資産配分、プロダクト別の投資戦略を協議し、決定します。
         ・決定事項にしたがい、ファンドマネジャーは資産配分やポートフォリオの構築・見直しを行
          います。
         ・月次で開催されるリスク委員会で、パフォーマンス分析および運用ガイドラインのモニタリ
          ング結果等について報告を行います。
         ・インベストメント・レビュー委員会（月次開催）では、プロダクトごとのより詳細な運用状
          況を報告し、改善施策の検討や運用方針の確認を行います。
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         ・さらにリスクマネジメント部と運用部の間においては、ポートフォリオレビュー会議を開催
          し、運用ガイドライン項目の確認、日々のモニタリング結果、ポートフォリオ分析およびパ
          フォーマンス結果等をフィードバックします。
         ・必要に応じて開催する投資政策委員会では、運用プロダクトの質について検証します。
         ・資産配分戦略、ならびにプロダクト別運用戦略にかかる諸会議を定期的に開催します。また
          投資環境急変時には臨時会合を召集します。
        上記の意思決定機構等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ２【事業の内容及び営業の概況】

        ①  事業の内容
          委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」
          に定める投資信託委託会社であり、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」
          に定める金融商品取引業者としてその投資運用業務および投資助言・代理業務を行っていま
          す。また「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業
          にかかる業務を行っています。
        ②　営業の概況

          2020年10月末日現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通り
          です。
                                            純　資　産
                  種　　　　類                本　数
                                           (百　万　円)
             単位型株式投資信託
                                     11            46,779
             追加型株式投資信託
                                    147           1,356,500
                    合計
                                    158           1,403,279
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    ３【委託会社等の経理状況】
    (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び

    作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣
    府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用
    語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条により、「金融商品取引
    業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    (2)財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

    (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第39期事業年度(2019年1月1日から2019年12月31日まで)の

    財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
    　また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第40期事業年度に係る中間会計期間(2020年1月1日から2020年

    6月30日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により中間監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                               第  38  期               第  39  期
                             (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金・預金
                                  10,638,816                  11,884,237
        前払費用
                                    60,736                  61,331
        未収入金
                                    65,940                  23,962
        未収委託者報酬
                                  3,362,163                  3,054,280
        未収運用受託報酬
                                   834,156                  904,894
        未収投資助言報酬
                                     4,292                  1,826
        未収収益                *1                  *1
                                   849,057                  599,693
        繰延税金資産
                                   326,171                      -
        立替金
                                    79,351                  66,833
        その他
                                      874                 5,692
        流動資産合計
                                  16,221,555                  16,602,747
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)               *2                  *2
                                    83,123                  73,689
                                           *2
         器具備品(純額)               *2
                                    81,044                  65,606
         有形固定資産合計
                                   164,167                  139,295
        無形固定資産
         ソフトウエア
                                    33,524                  35,884
         商標権
                                      835                  515
         無形固定資産合計
                                    34,359                  36,399
        投資その他の資産
         金銭の信託
                                   303,324                   12,436
         投資有価証券
                                   119,938                  112,329
         関係会社株式
                                    84,560                  80,353
         長期差入保証金
                                   207,299                  208,924
         ゴルフ会員権
                                      60                  60
         繰延税金資産
                                       -               306,354
         投資その他の資産合計
                                   715,182                  720,457
        固定資産合計
                                   913,708                  896,151
     資産合計
                                  17,135,263                  17,498,898
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                                   (単位：千円)
                               第  38  期               第  39  期
                             (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
     負債の部
       流動負債
        預り金
                                    95,842                  98,933
        未払償還金
                                     686                  686
        未払手数料
                                  1,699,255                  1,508,031
        関係会社未払金
                                   397,289                  322,769
        その他未払金                *1                  *1
                                   586,484                  260,957
        未払費用
                                   311,469                  270,819
        未払法人税等
                                   168,056                   41,981
        未払消費税等
                                    88,126                  33,077
        賞与引当金
                                   656,427                  695,889
        役員賞与引当金
                                   152,398                  270,209
        流動負債合計
                                  4,156,033                  3,503,352
       固定負債
        繰延税金負債
                                    5,479                    -
        退職給付引当金
                                    55,750                  83,903
        賞与引当金
                                    39,672                  62,221
        役員賞与引当金
                                   112,090                  122,154
        資産除去債務
                                    61,573                  62,686
        固定負債合計
                                   274,565                  330,965
       負債合計                           4,430,598                  3,834,317
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                  1,200,000                  1,200,000
        資本剰余金
         資本準備金
                                  1,076,268                  1,076,268
         その他資本剰余金
                                  1,542,567                  1,542,567
         資本剰余金合計
                                  2,618,835                  2,618,835
        利益剰余金
         利益準備金
                                   110,093                  110,093
         その他利益剰余金
                                  8,779,534                  9,729,098
           別途積立金
                                  1,600,000                  1,600,000
           繰越利益剰余金
                                  7,179,534                  8,129,098
         利益剰余金合計
                                  8,889,626                  9,839,191
        株主資本合計
                                  12,708,462                  13,658,026
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金
                                   △3,796                   6,555
        評価・換算差額等合計
                                   △3,796                   6,555
       純資産合計                           12,704,665                  13,664,581
     負債純資産合計                             17,135,263                  17,498,898
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    （２）【損益計算書】
                                                (単位：千円)
                            第  38  期              第  39  期
                                        　　(自2019年       1月  1日
                       　　(自2018年　1月　1日
                          至2018年     12月   31日)          至2019年12月31日)
     営業収益
      委託者報酬                         14,079,514                 11,972,771
      運用受託報酬                          2,026,382                 1,698,399
      投資助言報酬                            1,327                 3,261
                                1,777,330                 1,604,713
      その他営業収益
                                17,884,553                 15,279,144
      営業収益合計
     営業費用
      支払手数料                          8,372,463                 6,945,094
      広告宣伝費                           106,771                  60,929
      調査費                           627,420                 704,653
      委託調査費                           804,809                 839,708
      委託計算費                           20,065                 18,685
      通信費                           41,206                 18,343
      印刷費                           181,299                  82,708
                                  28,774                 27,840
      協会費
                                10,182,806                  8,697,961
      営業費用合計
     一般管理費
      役員報酬                           168,290                 197,670
      給料・手当                          2,136,270                 2,288,550
      賞与                            1,000                 5,256
      役員賞与                           77,093                 27,960
      交際費                           16,006                 13,910
      旅費交通費                           86,612                 69,227
      租税公課                           114,831                  97,199
      不動産賃借料                           189,354                 189,518
      賞与引当金繰入                           625,996                 717,005
      役員賞与引当金繰入                           81,615                 262,793
      退職給付費用                           219,000                 179,615
      固定資産減価償却費                           53,706                 56,080
      商標権償却                             310                 320
      福利厚生費                           330,201                 305,849
                                 337,402                 658,576
      諸経費
                                4,437,686                 5,069,528
      一般管理費合計
                                3,264,061                 1,511,654
     営業利益
     営業外収益
      有価証券利息                             54                 19
      有価証券売却益                             321                1,039
      役員賞与引当金戻入額                              -               7,858
      賞与引当金戻入額                              -               74,090
      受取利息                             229                 277
                                  9,596                 10,367
      雑収入
                                  10,200                 93,650
      営業外収益合計
     営業外費用
      有価証券売却損                             99               10,357
      関係会社株式評価損                              -               4,207
      支払利息                             75                  -
      為替差損                           35,861                 59,789
                                    0               2,533
      雑損失
                                  36,035                 76,885
      営業外費用合計
                                3,238,227                 1,528,419
     経常利益
                                3,238,227                 1,528,419
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                           1,065,036                  569,085
                                 △13,580                   9,770
     法人税等調整額
                                1,051,456                  578,855
     法人税等合計
                                50/86

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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                2,186,770                  949,564
     当期純利益
                                51/86




















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    （３）【株主資本等変動計算書】
     第38期（自2018年1月1日　至2018年12月31日）
                                                    (単位:千円)
                                      株主資本
                                          資本剰余金
                         資本金
                                資本準備金        その他資本剰余金          資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000         1,076,268         1,542,567          2,618,835
     当期変動額
      当期純利益
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000         1,076,268         1,542,567          2,618,835
                                      株主資本

                                  利益剰余金
                                その他利益剰余金
                                                    株主資本
                                            利益剰余金
                                                     合計
                       利益準備金
                                     繰越利益
                                              合計
                             別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高                   110,093     1,600,000        4,992,764       6,702,856        10,521,691
     当期変動額
      当期純利益                                2,186,770       2,186,770        2,186,770
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                                 2,186,770       2,186,770        2,186,770
     当期末残高                   110,093     1,600,000        7,179,534       8,889,626        12,708,462
                            評価・換算差額等

                                           純資産合計
                       その他有価証券         評価・換算差額等
                        評価差額金           合計
     当期首残高                        5,488          5,488     10,527,179
     当期変動額
      当期純利益                                     2,186,770
      株主資本以外の項目の当期変動額
                            △9,284          △9,284       △9,284
      （純額）
     当期変動額合計                       △9,284          △9,284      2,177,486
     当期末残高                       △3,796          △3,796      12,704,665
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    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
                                                     (単位:千円）
                                       株主資本
                                          資本剰余金
                         資本金
                                資本準備金        その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000         1,076,268          1,542,567          2,618,835
     当期変動額
      当純利益
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000         1,076,268          1,542,567          2,618,835
                                       株主資本

                                  利益剰余金
                                 その他利益剰余金
                                                     株主資本
                                             利益剰余金
                                                      合計
                       利益準備金
                                      繰越利益
                                               合計
                              別途積立金
                                       剰余金
     当期首残高                    110,093      1,600,000       7,179,534       8,889,626        12,708,462
     当期変動額
      当期純利益                                  949,564       949,564        949,564
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                                   949,564       949,564        949,564
     当期末残高                    110,093      1,600,000       8,129,098       9,839,191        13,658,026
                            評価・換算差額等

                                          純資産合計
                       その他有価証券         評価・換算差額等
                         評価差額金           合計
     当期首残高                       △3,796         △3,796      12,704,665
     当期変動額
      当期純利益                                      949,564
      株主資本以外の項目の当期変動額
                            10,352         10,352        10,352
      （純額）
     当期変動額合計                       10,352         10,352       959,916
     当期末残高                        6,555         6,555     13,664,581
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    注記事項
    （重要な会計方針）

    1．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
      　移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

      時価のあるもの
      　決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
      定)を採用しております。
      時価のないもの
      　移動平均法による原価法を採用しております。
    2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

      　時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
    3．固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産(リース資産を除く)
      　定額法により償却しております。
      　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　　       　15年～18年
        器具備品　　　　4年～15年
      (2)無形固定資産

      　定額法により償却しております。
      　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
      (3)リース資産

      　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
      　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
    4．引当金の計上基準

      (1)退職給付引当金
      　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（直近の年金財政計算上の数理債務をもって
      退職給付債務とする簡便法）及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
      (2)賞与引当金

      　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
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      (3)役員賞与引当金
      　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
    5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    6．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)消費税等の会計処理
      　消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
      (2)連結納税制度の適用

      　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を連結納税親会社とする連結納税制度を適用しております。
    7．未適用の会計基準等

      (1)「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年3月30日）
        「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年3月30日）
       (1)概要

       　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
       　ステップ1：顧客との契約を識別する。
       　ステップ2：契約における履行義務を識別する。
       　ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
       (2)適用予定日

      　　2022年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

       　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
      (2)  「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年7月4日）

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和元年７月4日）
        「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　令和元年７月４日）
       (1)概要

       　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
        に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガ
        イダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
    　　　・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
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      (2)適用予定日
      　　2021年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

       　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    （表示方法の変更）

     「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更
       「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）を当会計期間の期首から
        適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更
        しました。
    （貸借対照表関係）

    *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第38期                  第39期
                (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
     未収収益           162,554     千円              329,758     千円
     その他未払金           502,438     千円              115,320     千円
    *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第38期                  第39期
                (2018年12月31日)                  (2019年12月31日)
     建物           100,561     千円              111,313     千円
     器具備品           207,284     千円              227,570     千円
    （損益計算書関係）

    第38期（自2018年1月1日　             至2018年12月31日）
    該当事項はありません。
    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）

    該当事項はありません。
    （株主資本等変動計算書関係）

    第38期（自2018年1月1日　至2018年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
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    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
    該当事項はありません。
    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）

    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
    該当事項はありません。
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

    該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    1．金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
      　また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

      　未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。未払手数料は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されておりますが、手許
      流動性を維持することにより管理しております。
      　当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理体制に関
      する規程を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シードマネー規則」及び「資本剰余金及び
      営業キャッシュに係る投資規則」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれて
      おります。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当
      該価額が異なることもあります。
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    2．金融商品の時価等に関する事項
     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照）。
     　第38期(2018年12月31日)

                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                        10,638,816           10,638,816               －
       （2）未収委託者報酬                         3,362,163           3,362,163               －
       （3）未収運用受託報酬                          834,156           834,156              －
       （4）未収収益                          849,057           849,057              －
       （5）金銭の信託                          303,324           303,324              －
       （6）有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                         119,938           119,938              －
              資産計                 16,107,455           16,107,455               －
       （1）未払手数料                         1,699,255           1,699,255               －
              負債計                  1,699,255           1,699,255               －
     　第39期(2019年12月31日)

                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                        11,884,237           11,884,237               －
       （2）未収委託者報酬                         3,054,280           3,054,280               －
       （3）未収運用受託報酬                          904,894           904,894              －
       （4）未収収益                          599,693           599,693              －
       （5）金銭の信託                          12,436           12,436             －
       （6）有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                         112,329           112,329              －
              資産計                 16,567,869           16,567,869               －
       （1）未払手数料                         1,508,031           1,508,031               －
              負債計                  1,508,031           1,508,031               －
     (注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
      資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬及び(4)未収収益
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (5)金銭の信託及び(6)有価証券及び投資有価証券

        　これらの時価について、投資信託受益証券は、証券会社等からの時価情報によっております。また、保有目的ご
        との有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照下さい。
      負債

        (1)未払手数料
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

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        下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりませ
      ん。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。
                                          （単位：千円）
                    第38期(2018年12月31日)                第39期(2019年12月31日)
          区分
                     貸借対照表計上額                 貸借対照表計上額
        関係会社株式                84,560                80,353
     (注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
     第38期(2018年12月31日)

                                1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                     （千円）          （千円）           （千円）          （千円）
     現金・預金                  10,638,816              -            -         -
     未収委託者報酬                  3,362,163              -            -         -
     未収運用受託報酬                   834,156             -            -         -
     未収収益                   849,057             -            -         -
          合計             15,684,192              -            -         -
     第39期(2019年12月31日)

                                1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                     （千円）          （千円）           （千円）          （千円）
     現金・預金                  11,884,237              -            -         -
     未収委託者報酬                  3,054,280              -            -         -
     未収運用受託報酬                   904,894             -            -         -
     未収収益                   599,693             -            -         -
          合計             16,443,104              -            -         -
    (有価証券関係)

    1．満期保有目的の債券
    第38期(2018年12月31日)
    該当事項はありません。
    第39期(2019年12月31日)

    該当事項はありません。
    2．子会社株式及び関連会社株式

    　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額　80,353千円、前事業年度の貸借対照表計上額　84,560千円）は市場価
    格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
                                59/86





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    3．その他有価証券
    第38期(2018年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                  6,194            7,948          1,754
                      小計             6,194            7,948          1,754
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                 422,541            415,315          △7,226
                      小計            422,541            415,315          △7,226
               合計                   428,735            423,263          △5,472
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    第39期(2019年12月31日)

                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                 115,317            124,765           9,448
                      小計            115,317            124,765           9,448
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
               合計                   115,317            124,765           9,448
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    4．事業年度中に売却した満期保有目的の債券

    第38期（自2018年4月1日　             至2018年12月31日）
    該当事項はありません。
    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）

    該当事項はありません。
    5．事業年度中に売却したその他有価証券

    第38期（自2018年1月1日　             至2018年12月31日）
                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                     -           -            -
     投資信託                   2,781            321             99
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    第39期（自2019年1月1日　至2019年12月31日）
                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                  288,000              -          10,006
     投資信託                  17,380            1,039             352
    （退職給付関係）

    1.  採用している退職給付制度の概要
    　当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
    定給付企業年金制度（積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
    ます。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度でありま
    す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
    　なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
    算しております。
    2.  簡便法を適用した確定給付制度

     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (千円)
                           　第38期                  第39期
                         （自2018年      1月  1日          （自2019年      1月  1日
                         至2018年12月31日）                 至2019年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                          2,767                55,750
        退職給付費用                      179,620                 141,335
                             △  11,320
        退職給付の支払額                                          -
        制度への拠出額                     △115,316                 △113,182
     退職給付引当金の期末残高                          55,750                 83,903
     （2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                    (千円)
                              第38期              第39期
                            (2018年12月31日)              (2019年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務
                                  746,598              774,860
     年金資産                             692,897              696,922
                                  53,700              77,938
     非積立型制度の退職給付債務                              2,050              5,966
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             55,750              83,903
     退職給付に係る負債                             55,750              83,903

     退職給付に係る資産                                -              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             55,750              83,903
     （3）退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度　179,620千円                当事業年度　141,335千円
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    3.  確定拠出制度
     確定拠出制度への要拠出額　　前事業年度39,380千円、当事業年度38,280千円であります。
    （税効果会計関係）

    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 第38期                  第39期

                              (2018年12月31日)                 (2019年12月31日)
      繰延税金資産
        未払費用否認額                         84,650    千円             72,014    千円
        繰延資産償却額                           -  千円              4,895    千円
        未払事業税                         32,910    千円             11,331    千円
        賞与引当金等損金算入限度超過額                        213,145     千円             246,218     千円
        退職給付引当金損金算入限度超過額                         10,046    千円             17,307    千円
        減価償却資産                             千円                  千円
                                 4,237                 4,283
        資産除去債務                         18,854    千円             19,194    千円
        その他有価証券評価差額金                         1,676    千円                -  千円
        未払事業所税                         2,417    千円              1,433    千円
                                 2,834    千円             10,453    千円
        その他
      繰延税金資産小計
                                370,769     千円             387,128     千円
                               △  44,597                △  75,184
                                     千円                  千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                326,171     千円             311,944     千円
      繰延税金負債

                               △  1,838
        繰延資産償却額                             千円                -  千円
        資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                               △  3,642                △  2,697
                                     千円                  千円
        固定資産計上額
                                                 △  2,893
        その他有価証券評価差額金                           -  千円                  千円
                                   -  千円                -  千円
        その他
                               △  5,479                △  5,590
      繰延税金負債合計                               千円                  千円
      繰延税金資産の純額                          320,692     千円             306,354     千円
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

    要な項目別の内訳
                                  第38期                第39期

                               (2018年12月31日)                (2019年12月31日)
     法定実効税率                                                 30.62%
                             法定実効税率と税効果会計適
       (調整)
                             用後の法人税等の負担率との
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                                3.53%
                             間の差異が法定実効税率の100
       評価性引当金額                                                2.00%
                             分の5以下であるため注記を省
       過年度法人税等                      略しております。                          0.57%
       住民税均等割等                                                0.25%
                                                      0.90%
       その他
                                                      37.87%
     税効果会計適用後の法人税などの負担率
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    3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
    第38期（自2018年1月1日　　至2018年12月31日）
    　該当事項はありません。
    第39期（自2019年1月1日　　至2019年12月31日）

    該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

    企業結合に関する重要な後発事象
    当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1日付け
    で吸収合併致しました。
    1．取引の概要
     (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
      　結合当事企業の名称　　             アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
       事業の内容　　　　　　            有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
     (2)  企業結合日
      　2020年1月1日
      (3)   企業結合の法的形式
    　　　アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併消
      滅会社とする吸収合併
     (4)  結合後企業の名称
    　　　アムンディ・ジャパン株式会社
     (5)  その他取引の概要に関する事項
    　　　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁して
      いましたが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割を終え
      たためであります。
    2．実施予定の会計処理の概要

     「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離
     等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                             平成25年9月13日公表分）に基づき、共通支配下の取引
     として処理する予定です。
    （資産除去債務関係）

    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  資産除去債務の概要
     　当社は、本社オフィスに関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復す
     る義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
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    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法
     　使用見込期間を17年間(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合う国債の流通利回りを使用
     して、資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                               第38期                第39期
                            （自2018年      1月  1日         （自2019年      1月  1日
                           　　至2018年12月31日）                　　至2019年12月31日）
     期首残高                           60,483    千円            61,573    千円
       有形固定資産の取得に伴う増加額                           -  千円               -  千円
       時の経過による調整額                         1,091    千円             1,112    千円
     期末残高                           61,573    千円            62,686    千円
    （セグメント情報等）

    （セグメント情報）

    第38期（自2018年1月1日　至2018年12月31日）及び第39期（自2019年1月1日　                                    至2019年12月31日）
    　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
    「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品取引
    法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業務を集約
    した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
    を省略しております。
    （関連情報）

    第38期（自2018年1月1日　至2018年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

    　（1)営業収益
                                                    （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          15,251,769              1,392,882              1,239,902             17,884,553
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
    　（2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
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    3.  主要な顧客ごとの情報
                                                  （単位：千円）
            顧客の名称                委託者報酬              関連するセグメント名
     SMBC・アムンディ　プロテクト＆スイッチ                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                             2,436,481
     ファンド                                 これらの付帯業務
     日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                             1,940,743
     月決算コース）                                 これらの付帯業務
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）

    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          12,851,173              1,259,454              1,168,517             15,279,144
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

                                                  （単位：千円）
            顧客の名称                 委託者報酬              関連するセグメント名
     SMBC・アムンディ　プロテクト＆スイッチ                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                             2,038,639
     ファンド                                 これらの付帯業務
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
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    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    第38期（自2018年1月1日　             至2018年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又    事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称        は出資金     又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                         情報提供、コン
                                         サルティング料
                                                    未収収益
                                                720,243        162,554
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                         (その他営業収
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                          益)  *1
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等
                                         委託調査費等の
                                                    その他
                                                593,092        502,438
                                                    未払金
                                         支払など    *2
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又    事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称        は出資金     又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
                                        運用受託報酬      *1
                                                512,886        120,829
       アムン
                                                    受託報酬
     兄
      ディ・ルク
     弟      ルクセン     17,786                         情報提供、コン
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
     会      ブルグ                             サルティング料
               (千ユーロ)
      グ・エス・
                                                    未収収益
                                                881,652        634,534
     社                                    (その他営業収
       エー
                                          益)  *1
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    2.  親会社に関する注記

      親会社情報
      アムンディ・ジャパンホールディング株式会社（非上場）
      アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
      アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
      クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第39期（自2019年1月1日　             至2019年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容

                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又    事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称        は出資金     又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                         情報提供、コン
                                         サルティング料
                                                    未収収益
                                                683,567        329,758
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                         (その他営業収
                         (被所有)間接
           フランス    1,086,263
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                          益)  *1
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等
                                         委託調査費等の
                                                    その他
                                                492,740        115,320
                                         支払など    *2       未払金
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又    事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称        は出資金     又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
                                        運用受託報酬      *1
                                                485,429        141,037
       アムン
                                                    受託報酬
     兄
      ディ・ルク
                                         情報提供、コン
     弟      ルクセン     17,786
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
                                         サルティング料
     会      ブルグ
               (千ユーロ)
      グ・エス・
                                                    未収収益
                                                711,885        160,701
                                         (その他営業収
     社
       エー
                                          益)  *1
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    2.  親会社に関する注記

    親会社情報
    アムンディ・ジャパンホールディング株式会社（非上場）
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （1株当たり情報）
                            第38期                第39期

                         （自2018年      1月  1日        （自2019年      1月  1日
                        　　至2018年12月31日）                　　至2019年12月31日）
                               5,293.61     円            5,693.58     円
     1株当たり純資産額
                                911.15    円             395.65    円
     1株当たり当期純利益金額
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                            第38期                第39期
                         （自2018年      1月  1日        （自2019年      1月  1日
                        　　至2018年12月31日）                　　至2019年12月31日）
     当期純利益（千円）                           2,186,770                 949,564
     普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －
     普通株式に係る当期純利益（千円）                           2,186,770                 949,564
     期中平均株式数（千株）                             2,400                2,400
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     （1）中間貸借対照表
                                              (単位：千円)
                                         当中間会計期間末
                                          (2020年6月30日)
             資産の部
              流動資産
                現金・預金                               11,707,128
                前払費用                                 77,988
                未収入金                                  4,747
                未収委託者報酬                                1,913,634
                未収運用受託報酬                                 505,627
                未収投資助言報酬                                  1,576
                未収収益                                 495,191
                立替金                                 60,508
                                                  481
                その他
                流動資産合計                               14,766,879
              固定資産
                有形固定資産                      *1
                 建物(純額)                               121,565
                                                 59,036
                 器具備品(純額)
                 有形固定資産合計                               180,601
                無形固定資産                      *1
                 ソフトウエア                                26,220
                                                  355
                 商標権
                 無形固定資産合計                                26,575
                投資その他の資産
                 金銭の信託                                1,260
                 投資有価証券                                6,535
                 関係会社株式                                80,353
                 長期差入保証金                               206,434
                 ゴルフ会員権                                  60
                                                159,301
                 繰延税金資産
                 投資その他の資産合計                               453,943
                固定資産合計                                 661,119
             資産合計                                 15,427,998
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                                            (単位：千円)
                                        当中間会計期間末
                                         (2020年6月30日)
             負債の部
               流動負債
                預り金                              132,910
                未払償還金
                                                 686
                未払手数料                             1,025,592
                その他未払金                               94,701
                未払費用                              270,848
                未払法人税等                              102,447
                未払消費税等                               39,552
                賞与引当金                              299,112
                                               147,360
                役員賞与引当金
                流動負債合計                             2,113,208
               固定負債
                退職給付引当金                               60,199
                賞与引当金                               63,707
                役員賞与引当金                               96,543
                                               108,490
                資産除去債務
                固定負債合計                              328,939
               負債合計                               2,442,146
             純資産の部
               株主資本
                資本金                             1,200,000
                資本剰余金
                                              1,076,268
                  資本準備金
                  資本剰余金合計                            1,076,268
                利益剰余金
                  利益準備金                             110,093
                  その他利益剰余金
                     別途積立金                        1,600,000
                                              8,998,441
                     繰越利益剰余金
                  利益剰余金合計                           10,708,533
                株主資本合計                             12,984,802
               評価・換算差額等
                                                1,050
                その他有価証券評価差額金
                評価・換算差額等合計                               1,050
               純資産合計
                                             12,985,852
             負債純資産合計                                15,427,998
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （2）中間損益計算書
                                        (単位：千円)
                                    当中間会計期間
                                   (自  2020年    1月  1日
                                   　至   2020年    6月30日)
             営業収益
              委託者報酬                           4,262,812
              運用受託報酬                            893,027
              投資助言報酬                             1,366
                                          712,537
              その他営業収益
                                         5,869,742
             営業収益合計
             営業費用                            3,172,235
                                         2,009,619
             一般管理費                  *1
                                          687,888
             営業利益
             営業外収益                  *2           79,280
                                           40,192
             営業外費用                  *3
                                          726,976
             経常利益
                                          726,976
             税引前中間純利益
             法人税、住民税及び事業税                              68,062
                                          149,483
             法人税等調整額
                                          217,545
             法人税等合計
                                          509,431
             中間純利益
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （3）中間株主資本等変動計算書
     （自　2020年       1月  1日　　至　2020年         6月30日）
                                             (単位:千円)
                                株主資本
                                   資本剰余金
                   資本金
                          資本準備金       その他資本剰余金          資本剰余金合計
     当期首残高              1,200,000        1,076,268         1,542,567          2,618,835
     当中間期変動額
       合併による増加                             8,462,963          8,462,963
                                  △  10,005,529         △  10,005,529
       自己株式の処分
       中間純利益
       株主資本以外の項目
       の当中間期変動額
       （純額）
                                  △  1,542,567         △  1,542,567
     当中間期変動額合計
     当中間期末残高              1,200,000        1,076,268                   1,076,268
                                    株主資本

                            利益剰余金
                          その他利益剰余金
                                                     株主資本
                                              自己株式
                                      利益剰余金
                                                      合計
                  利益準備金
                               繰越利益
                                       合計
                        別途積立金
                                剰余金
     当期首残高              110,093     1,600,000       8,129,098       9,839,191               13,658,026

     当中間期変動額
                                            △  11,923,928      △  1,182,655
       合併による増加                         2,278,310       2,278,310
                                      △ 1,918,399
                              △  1,918,399
       自己株式の処分                                       11,923,928
       中間純利益                          509,431       509,431               509,431
       株主資本以外の項目
       の当中間期変動額
       （純額）
                                                     △  673,224
     当中間期変動額合計                           869,343       869,343
     当中間期末残高              110,093     1,600,000       8,998,441       10,708,533               12,984,802
                      評価・換算差額等

                                   純資産合計
                          評価・換算差額等
                  その他有価証券
                             合計
                   評価差額金
     当期首残高                 6,555         6,555     13,664,581
     当中間期変動額
       合併による増加                            △1,182,655
       自己株式の処分
       中間純利益                              509,431
       株主資本以外の項目
       の当中間期変動額              △5,505         △5,505       △5,505
       （純額）
     当中間期変動額合計                △5,505         △5,505      △678,729
     当中間期末残高                 1,050         1,050     12,985,852
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    注記事項
    （重要な会計方針）
      1．有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)　関係会社株式
          移動平均法による原価法を採用しております。
       (2)　その他有価証券

         時価のあるもの
         　当中間会計期間末の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
         平均法により算定)を採用しております。
         時価のないもの

        　　移動平均法による原価法を採用しております。
      2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
      3．固定資産の減価償却の方法

       (1)　有形固定資産(リース資産を除く)
          定額法により償却しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物　　　　　6年～18年
          器具備品　　　2年～15年
       (2)　無形固定資産

         　定額法により償却しております。
         　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
       (3)　リース資産

         　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
         　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
      4．引当金の計上基準

       (1)　退職給付引当金
         　従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務(直近の年金財政計算上の数理債務
         をもって退職給付債務とする簡便法)及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
       (2)　賞与引当金

         　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に帰属する額を計上しており
         ます。なお、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は
         数年間に分割支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
       (3)　役員賞与引当金

         　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当中間会計期間に帰属する額を計上しておりま
         す。なお、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数
         年間に分割支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
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      5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
        外貨建の金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
       ております。
      6．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       (1)　消費税等の会計処理
         　消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
    （中間貸借対照表関係）

      当中間会計期間末（2020年             6月30日)
       *1  固定資産の減価償却累計額

         有形固定資産             359,305千円
         無形固定資産             102,555千円
    （中間損益計算書関係）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
       *1  減価償却実施額

         有形固定資産               21,009千円
         無形固定資産                9,111千円
       *2  営業外収益のうち主要なもの
         役員賞与引当金戻入額               39,277千円
         従業員賞与引当金戻入額               33,431千円
       *3  営業外費用のうち主要なもの
         為替差損               33,746千円
         支払利息                4,093千円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                当事業年度期首                           当中間会計期間末
        株式の種類                  増加（千株）         減少（千株）
                   (千株)                            (千株)
         普通株式
                   2,400          -         -        2,400
      2.  自己株式に関する事項

                当事業年度期首                           当中間会計期間末
        株式の種類                  増加（千株）         減少（千株）
                   (千株)                            (千株)
         普通株式           -        2,400         2,400          -
       (注)普通株式の自己株式数の増加2,400千株は、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社との合併により株
         式を承継したものであります。自己株式数の減少2,400千株は、自己株式の処分によるものであります。
      3.  新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
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      4.  配当に関する事項
        基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間の末日後となるもの
                 株式の     配当金の総額             一株当たり配当額
          決議                   配当原資                 基準日        効力発生日
                 種類
                       (千円)              (円)
         2020年7月1日

                普通株式             利益剰余金       1,000円00銭        2020年6月30日         2020年7月1日
                      2,400,000
         取締役会
    （金融商品関係）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
      金融商品の時価等に関する事項

      　中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照）。
                                                    (単位：千円)

                             中間貸借対照表計上額               時価          差額
          (1)   現金・預金                      11,707,128         11,707,128              -

          (2)   未収委託者報酬                      1,913,634         1,913,634              -
          (3)   未収運用受託報酬                       505,627         505,627             -
          (4)   未収収益                       495,191         495,191             -
                 資産計                 14,621,580         14,621,580              -
          (1)   未払手数料                      1,025,592         1,025,592              -
                 負債計                  1,025,592         1,025,592              -
      （注1）    金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資産
          (1)  現金・預金、(2)        未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬、及び（4）未収収益
           　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
         負債

          (1)  未払手数料
           　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      (注2）    時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

        　下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりま
        せん。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。

           区分         中間貸借対照表計上額（千円）
         関係会社株式                80,353
      (注3）    金融商品の時価等に関する事項について補足説明

        　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
        ております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
        合、当該価額が異なることもあります。
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    （有価証券関係）
      当中間会計期間末（2020年             6月30日）
      1．満期保有目的の債券

         該当事項はありません。
      2．子会社株式及び関連会社株式

        　関係会社株式（中間貸借対照表計上額　80,353千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認
        められることから、記載しておりません。
      3．その他有価証券

                                              (単位：千円)
                                    中間貸借対照表
           区分         種類        取得原価                   差額
                                      計上額
                  (1)  株式
                                  -         -         -
        中間貸借対照表計
                  (2)  債券
                                  -         -         -
        上額が取得原価を
                  (3)  その他(注)
                                4,100         5,640         1,540
        超えるもの
                     小計           4,100         5,640         1,540
                  (1)  株式
                                  -         -         -
        中間貸借対照表計
                  (2)  債券
                                  -         -         -
        上額が取得原価を
                  (3)  その他(注)
                                2,181         2,155         △26
        超えないもの
                     小計           2,181         2,155         △26
                合計
                                6,281         7,795         1,513
        （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    （デリバティブ取引関係）

      当中間会計期間末（2020年             6月30日）
      　該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

       当社は、2019年11月21日付け吸収合併契約に基づき、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を2020年1月1
      日付けで吸収合併致しました。
      1．取引の概要
      (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
       　結合当事企業の名称　　             アムンディ・ジャパンホールディング株式会社
      　　事業の内容　　　　　　              有価証券の保有及び運用等に付帯関連する一切の業務
      (2)  企業結合日

       　2020年1月1日
      (3)  企業結合の法的形式

         アムンディ・ジャパン株式会社を吸収合併存続会社、アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を吸収合併
       消滅会社とする吸収合併
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      (4)  結合後企業の名称
      　　アムンディ・ジャパン株式会社
      (5)  その他取引の概要に関する事項

        　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社はその傘下に、当社とアムンディ・ジャパン証券株式会社を擁
        していましたが、2016年4月に当社がアムンディ・ジャパン証券株式会社と合併し、正式に持株会社としての役割
        を終えたためであります。
      2．実施した会計処理の概要

       「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号                         平成25年9月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業
      分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号                               平成25年9月13日公表分）に基づき、共通支配下
      の取引として処理しております。
    （資産除去債務関係）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
      (1）資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの

        当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
          期首残高                     62,686千円
          見積りの変更による増加額                     45,217千円
          時の経過による調整額                      586千円
                                 -千円
          資産除去債務の履行による減少額
                              108,490千円
          当中間会計期間末残高
      (2）当中間会計期間における当該資産除去債務の金額の見積りの変更

        当事業年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について原
        状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この見積りの変更に
        よる増加額45,217千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
    （セグメント情報等）

     （セグメント情報）
      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
      　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うととも

      に「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品
      取引法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業
      務を集約した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませ
      んので、記載を省略しております。
     （関連情報）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
      1.　製品及びサービスごとの情報

        　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
        しております。
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      2.　地域ごとの情報
        (1)  営業収益
                                                   （単位：千円）
               日本          ルクセンブルグ               その他            合計
             4,714,899             589,707             565,136           5,869,742
          (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
        (2)  有形固定資産

          　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域
          ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
      3.　主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：千円）
                顧客の名称              委託者報酬             関連するセグメント名
          SMBC・アムンディ　プロテクト＆ス                            投資運用業及び投資助言・代理業並びにこ
                              698,396
          イッチファンド                            れらの付帯業務
     （報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
      　該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
      　該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
      　該当事項はありません。
    （1株当たり情報）

      当中間会計期間（自　2020年              1月  1日　　至　2020年         6月30日）
       1株当たり純資産額                   5,410円77銭

       1株当たり中間純利益                    212円26銭
     　なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

     　1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
       中間純利益                   509,431千円

       普通株主に帰属しない金額                      -千円
       普通株式に係る中間純利益                   509,431千円
       期中平均株式数                    2,400千株
    （重要な後発事象）

    　　該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】
        委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲
        げる行為が禁止されています。
        (1)　自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行
          うこと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
          失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
        (2)　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠
          け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないも
          のとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
        (3)　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社
          の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商
          品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者を
          いいます。以下(4)、(5)において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の
          過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他
          の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買そ
          の他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
        (4)　委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の
          方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運
          用を行うこと。
        (5)　上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
          あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
          失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

        (1)　定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
          該当事項はありません。
        (2)　訴訟事件その他の重要事項
          訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあ
          りません。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    (1)  受託会社
                         資本金の額
          名　　　　称                               事　業　の　内　容
                      （2020年3月末日現在）
       株式会社りそな銀行                   279,928百万円          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、
                                    金融機関の信託業務の兼営等に関する法
                                    律（兼営法）に基づき信託業務を営んで
                                    います。
    (2)  販売会社

                                 資本金の額
               名　　　　　称                                  事業の内容
                              （2020年3月末日現在）
        ばんせい証券株式会社                              1,558百万円
        ひろぎん証券株式会社                              5,000百万円
        エース証券株式会社                              8,831百万円
        株式会社ＳＢＩ証券                             48,323百万円
        マネックス証券株式会社                             12,200百万円
        むさし証券株式会社                              5,000百万円
        内藤証券株式会社                              3,002百万円
        日産証券株式会社                              1,500百万円
        楽天証券株式会社                              7,495百万円
        リテラ・クレア証券株式会社                              3,794百万円
                                             金融商品取引法に定める
        愛媛証券株式会社                               100百万円      第一種金融商品取引業を
                                             営んでいます。
        フィデリティ証券株式会社                             10,007百万円
        香川証券株式会社                               555百万円
        ＳＭＢＣ日興証券株式会社                             10,000百万円
        株式会社証券ジャパン                              3,000百万円
        岡三証券株式会社                              5,000百万円
                 ※
                                     10,000百万円
        野村證券株式会社
        明和證券株式会社                               511百万円
        ＯＫＢ証券株式会社                              1,500百万円
                      ※
                                       852百万円
        岡三にいがた証券株式会社
        株式会社広島銀行                             54,573百万円
                                             銀行法に基づき銀行業
                                             を営んでいます。
        株式会社大垣共立銀行                             46,773百万円
        ソニー銀行株式会社                             31,000百万円
                 ※
                                    215,628百万円
        株式会社横浜銀行
                                             銀行法に基づき銀行業
                                             を営むとともに、金融
                                             機関の信託業務の兼営
        株式会社りそな銀行                             279,928百万円
                                             等に関する法律(兼営
                                             法)に基づき信託業務を
                                             営んでいます。
        株式会社埼玉りそな銀行                             70,000百万円
                                             銀行法に基づき銀行業
                                             を営んでいます。
        株式会社関西みらい銀行                             38,971百万円
        株式会社ジャパンネット銀行                             37,250百万円
      ※　野村證券株式会社、株式会社横浜銀行および岡三にいがた証券株式会社は、ファンドの新規の
         販売は行いません。一部解約請求の受付ならびに収益分配金、一部解約代金および償還金の支
         払等のみ行います。
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    ２【関係業務の概要】

     (1)  受託会社

        ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国
      の保管銀行への指図・連絡等を行います。受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部に
      ついて株式会社日本カストディ銀行と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その
      場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
      ＜再信託受託会社の概要＞
        ・名称：株式会社日本カストディ銀行
        ・資本金の額　　：51,000百万円（2020年7月27日現在）
        ・事業の内容　　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関す
                  る法律に基づき信託業務を営んでいます。
        ・再信託の目的　：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社か
                  ら再信託受託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託
                  財産の全てを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
      (2)   販売会社

        ファンドの販売会社として、募集の取扱い、販売、一部解約の実行の請求の受付け、収益分配
      金、償還金および一部解約金の支払い等を行います。
    ３【資本関係】

     (1)  受託会社
        該当事項はありません。
     (2)  販売会社

        該当事項はありません。
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    第３【参考情報】
    当計算期間において提出された、ファンドにかかる金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は以
    下の通りです。
    2020年7月15日        　有価証券報告書

    2020年7月15日        　有価証券届出書
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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2020年２月28日

      アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士　久　保　直　毅
                           業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に


    掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の2019年１月１日から2019年12月31日までの第39期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任
     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
    ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
    当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
    基づき監査を実施することを求めている。
    　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
    法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
    諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
    際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
    また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
    しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
    　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査意見
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・ジャパン株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    強調事項
     企業結合等関係に記載されているとおり、会社は、2020年１月１日付で、会社を存続会社とし、アムンディ・ジャパン
    ホールディング株式会社を消滅会社として合併した。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2020年11月18日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているアムンディ・アラブ株式ファンドの2020年４月16日から2020年10月15日までの計算期間の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・アラブ株式ファンドの2020年10月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、
    すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
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     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

          ます。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                     2020年９月３日

    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                            指定有限責任社員

                                     公認会計士　久　保　直　毅
                            業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に


    掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の2020年１月１日から2020年12月31日までの第40期事業年度の中間会計期
    間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間
    株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任
     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
    ることにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判
    断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これ
    に基づき中間監査を実施することを求めている。
    　中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続の一
    部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表
    の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択
    及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リ
    スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示
    に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によっ
    て行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
    　当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間監査意見
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、アムンディ・ジャパン株式会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2020年１
    月１日から2020年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．     上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

          ます。
        ２．  XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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