株式会社ひらまつ 訂正内部統制報告書 第36期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

提出書類 訂正内部統制報告書-第36期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
提出日
提出者 株式会社ひらまつ
カテゴリ 訂正内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ひらまつ(E03406)
                                                         訂正内部統制報告書
      【表紙】

      【提出書類】                     内部統制報告書の訂正報告書

      【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の5第1項

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2021年1月12日

      【会社名】                     株式会社ひらまつ

      【英訳名】                     Hiramatsu     Inc.

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 兼 CEO 遠藤 久

      【最高財務責任者の役職氏名】                     取締役CFO 北島 英樹

      【本店の所在の場所】                     東京都渋谷区恵比寿四丁目17番3号

      【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                           (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/3












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ひらまつ(E03406)
                                                         訂正内部統制報告書
      1  【内部統制報告書の訂正報告書の提出理由】

        2018年6月22日に提出いたしました第36期(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)内部統制報告書の記載事
       項に誤りがありましたので、金融商品取引法第24条の4の5第1項に基づき内部統制報告書の訂正報告書を提出する
       ものであります。
      2  【訂正事項】

       3 評価結果に関する事項
      3  【訂正箇所】

        訂正箇所は       を付して表示しております。
                                 2/3
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社ひらまつ(E03406)
                                                         訂正内部統制報告書
      3  【評価結果に関する事項】

       (訂正前)
        上記の評価の結果、当事業年度末日現在において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断い
       たしました。
       (訂正後)

        下記に記載した財務報告に係る内部統制の不備は、財務報告に重要な影響を及ぼすこととなり、開示すべき重要な
       不備に該当すると判断いたしました。したがって、当事業年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内
       部統制は有効でないと判断いたしました。
                                  記

        当社は、当社創業者である元代表取締役社長が設立し運営する株式会社ひらまつ総合研究所(以下「ひらまつ総

       研」といいます。)等との間の取引に関し、外部調査委員会に委嘱し調査を行って参りました。その結果、2つの店
       舗の譲渡(以下「本件譲渡」といいます。)に関連して、ひらまつ総研との間で取締役会の承認なく2つの業務委託
       契約(以下「本件業務委託契約」といいます。)を締結しており、本件業務委託契約には、ひらまつ総研に業務委託
       報酬の名目で本件譲渡の対価の支払原資を供与して資金を還流させる目的があったことに加え、本件譲渡の代金を将
       来的に条件付きで280百万円減額する旨の覚書(以下「本件覚書」といいます。)を取締役会の承認なく締結していた
       ことが判明いたしました。また、本件業務委託契約及び本件覚書を当社の会計監査人に秘匿して財務諸表を作成して
       いたことも判明いたしました。
        当社は、上記の資金還流目的に照らして、本件譲渡は対価性の観点から実質のない譲渡であり、会計上正当な売却
       取引があったとは認められないことに加え、当時の経営者が本件業務委託契約及び本件覚書の存在を会計監査人に秘
       匿して財務諸表を作成した経緯等を勘案すると、本件譲渡を売却取引処理した点において経営者による不正な財務報
       告があったと認識しております。当社としては、本件譲渡取引については売却取引として会計処理することは適切で
       はないと判断し、当社の固定資産として貸借対照表上に計上したうえで必要に応じて減損処理を行うことといたしま
       した。
        また、会計監査人から固定資産の減損の兆候判定において使用する各店舗の損益の算定にあたって実施されている
       店舗間の費用の振替に関する質問を受けて社内調査を実施した結果、2店舗において人件費の不正な振替が行われて
       おり、店舗に係る固定資産の減損を回避していることが判明いたしました。そのため、当該店舗の固定資産の減損損
       失の計上とその後の減価償却費の計上等の一連の会計処理を訂正することといたしました。
        上記の本件譲渡に関しては、当社の当時の経営者と当社創業者との特殊な関係から当社とひらまつ総研又はその関
       係者との関連当事者間取引についてコンプライアンス意識が歪められ取締役会及びガバナンス委員会による統制が十
       分に機能していない不備が生じており、当社とひらまつ総研又は創業者との関連当事者間取引については、結果とし
       て内部統制が有効に機能しておりませんでした。また、固定資産の減損の兆候判定に関しては、取締役会による各店
       舗の業績に関するモニタリングが十分ではない不備が生じており内部統制が有効に機能しておりませんでした。
        以上のことから、当社はひらまつ総研又は創業者との関連当事者間取引及び店舗間の損益振替処理については、結
       果として内部統制が有効に機能しておらず、当該不備は開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。
        上記につきましては、訂正事項の判明が当事業年度末日以降であったため、当事業年度の末日までに是正すること
       ができませんでした。
        当社は、財務報告に係る内部統制の重要性を十分認識しており、外部調査委員会からのガバナンスの見直しに係る
       提言を真摯に受け止め、開示すべき重要な不備を是正するため、2020年12月25日に、緊急対策本部を設置の上、①本
       件に係る責任の所在の明確化及び適切な処分並びに関係者の責任追及の検討、並びに、②関連当事者間取引に関する
       具体的な再発防止策の検討及び作成により適正な内部統制の整備及び運用を図ってまいります。
                                                           以上

                                 3/3



PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。