ニッポン・オフショア・ファンズ－日興グローバル財産３分法ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ニッポン・オフショア・ファンズ－日興グローバル財産３分法ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和２ 年 12 月 22 日
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（ BNY Mellon International Management Limited ）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（ Scott Lennon, Director ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-9008 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
ホスピタル・ロード 27 、ケイマン・コーポレート・センター、
ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド気付
（ c/o Walkers Corporate Limited, Cayman Corporate Centre,
27 Hospital Road, George Town, Grand Cayman KY1-9008,
Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ニッポン・オフショア・ファンズ－
日興グローバル財産３分法ファンド
（ Nippon Offshore Funds - Nikko Global Tri-Asset Fund ）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
毎月分配型および資産形成型クラスＡ受益証券 5,000 億円を上限と
する。
毎月分配型および資産形成型クラスＢ受益証券 5,000 億円を上限と
する。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2020 年９月 30 日に提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を下表のとおり更新または追加するため、また、その他情報の更新を反映
するため本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
*
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
（１）投資状況 （１）投資状況 更新
１ ファンドの
更新／
第二部 ファンド情報
運用状況
（３）運用実績 （２）運用実績
第１ ファンドの状況 追加
５ 運用状況
（４）販売及び買戻し
２ 販売及び買戻しの実績 追加
の実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
（２）事業の内容及び
第１ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況 更新
営業の状況
２ 事業の内容及び営業の概況
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。（５ 管理会社の経理の概況は、訂正内容に該当しないため
省略します。）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ ファンドの運用状況
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストである日興グ
ローバル財産３分法ファンド（以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。）の運用状況
は、以下のとおりである。
（１）投資状況
（資産別および地域別の投資状況）
（ 2020 年 10 月末日現在）
国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （円） （％）
アイルランド 6,981,623,963 39.06
投資信託
オーストラリア 3,467,751,793 19.40
米国 2,613,500,250 14.62
株式
中国 226,123,766 1.27
台湾 217,266,284 1.22
スイス 203,020,055 1.14
日本 180,040,600 1.01
アイルランド 146,086,363 0.82
フランス 133,196,758 0.75
香港 82,218,673 0.46
オーストラリア 77,410,113 0.43
ノルウェー 63,883,280 0.36
ドイツ 57,070,584 0.32
イタリア 52,277,378 0.29
バーミューダ諸島 44,731,565 0.25
ベルギー 36,457,502 0.20
シンガポール 528,376,062 2.96
債券
カナダ 521,534,832 2.92
ニュージーランド 452,302,245 2.53
オーストラリア 438,895,632 2.46
米国 91,053,662 0.51
フランス 86,662,819 0.48
ドイツ 85,815,720 0.48
米国 122,403,828 0.68
中期債券
フィリピン 112,614,245 0.63
ルクセンブルグ 110,590,868 0.62
ドイツ 81,313,595 0.45
預託証券 中国 102,316,866 0.57
小計 17,316,539,301 96.89
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 555,393,026 3.11
合計
17,871,932,327 100.00
（純資産価額）
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価の比率をいう。
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（注２）ニッポン・オフショア・ファンズ－日興グローバル財産３分法ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されてい
るが、ファンド証券は円建のため、以下の金額表示は別段の記載がない限り円貨をもって行う。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合がある。従って、合計の数字が一致しな
い場合がある。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場
合四捨五入してある。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
＜参考情報＞
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2020 年 10 月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2019 年 11 月末日 9,831,694,413 0.3769
12 月末日 9,740,736,706 0.3824
2020 年１月末日 9,579,742,682 0.3816
２月末日 9,115,117,107 0.3669
３月末日 7,799,654,556 0.3170
４月末日 8,071,440,086 0.3293
５月末日 8,375,578,940 0.3432
６月末日 8,477,317,300 0.3491
７月末日 8,618,450,619 0.3594
８月末日 8,850,622,235 0.3719
９月末日 8,434,046,990 0.3598
10 月末日 8,199,086,755 0.3543
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2019 年 11 月末日 3,040,067,205 1.5867
12 月末日 3,057,816,841 1.6141
2020 年１月末日 3,027,473,043 1.6146
２月末日 2,923,541,600 1.5566
３月末日 2,493,855,568 1.3489
４月末日 2,598,708,080 1.4058
５月末日 2,708,770,055 1.4693
６月末日 2,736,801,234 1.4988
７月末日 2,804,882,480 1.5476
８月末日 2,882,433,400 1.6057
９月末日 2,755,264,116 1.5579
10 月末日 2,706,957,391 1.5380
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（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2019 年 11 月末日 8,010,001,028 0.3255
12 月末日 7,605,605,604 0.3300
2020 年１月末日 7,455,719,343 0.3290
２月末日 7,041,368,384 0.3161
３月末日 6,006,764,232 0.2728
４月末日 6,194,110,757 0.2832
５月末日 6,428,075,011 0.2949
６月末日 6,504,087,232 0.2997
７月末日 6,616,803,008 0.3083
８月末日 6,767,602,650 0.3188
９月末日 6,488,953,810 0.3082
10 月末日 6,292,575,186 0.3032
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
１口当たり
純資産価額（円）
純資産価格（円）
2019 年 11 月末日 783,300,755 1.4919
12 月末日 847,547,316 1.5170
2020 年１月末日 845,839,215 1.5170
２月末日 758,352,414 1.4620
３月末日 643,607,440 1.2664
４月末日 677,310,343 1.3193
５月末日 706,976,578 1.3784
６月末日 654,163,309 1.4056
７月末日 659,670,432 1.4508
８月末日 681,973,186 1.5048
９月末日 683,897,740 1.4595
10 月末日 673,312,995 1.4403
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
② 分配の推移
2020 年 10 月末日までの１年間における 1 口当たり分配金は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
計算期間 １口当たり分配金
2019 年 11 月１日～ 2020 年 10 月末日 0.0120 円
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
該当事項なし。
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
計算期間 １口当たり分配金
2019 年 11 月１日～ 2020 年 10 月末日 0.0120 円
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
③ 収益率の推移
2020 年 10 月末日までの１年間における収益率は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2019 年 11 月１日～ 2020 年 10 月末日 － 2.27 ％
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2019 年 11 月１日～ 2020 年 10 月末日 － 2.25 ％
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2019 年 11 月１日～ 2020 年 10 月末日 － 2.69 ％
（ⅳ）資産形成型クラスＢ受益証券
（注）
計算期間
収益率
2019 年 11 月１日～ 2020 年 10 月末日 － 2.68 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2020 年 10 月末日現在の１口当たり純資産価格（当該計算期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2019 年 10 月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
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２ 販売及び買戻しの実績
2020 年 10 月末日までの１年間における受益証券の販売および買戻しの実績ならびに 2020 年 10 月末日現在
の受益証券の発行済口数は、以下のとおりである。
（ⅰ）毎月分配型クラスＡ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
139,046,388 3,550,574,625 23,143,442,420
(139,046,388) (3,550,574,625) (23,143,442,420)
(注 )( )内の数は、本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。以下同じ。
（ⅱ）資産形成型クラスＡ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
18,747,069 208,432,802 1,760,055,899
(18,747,069) (208,432,802) (1,760,055,899)
（ⅲ）毎月分配型クラスＢ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
593,650,000 5,305,542,941 20,756,312,426
(593,650,000) (5,305,542,941) (20,756,312,426)
（ ⅳ ） 資産形成型クラスＢ受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
65,325,515 124,090,000 467,483,943
(65,325,515) (124,090,000) (467,483,943)
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３ ファンドの経理状況
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則
に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものである。ファンドの日本文
の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書
の規定に準拠して作成されている。
② ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、ファンドの本国における独立監査人の監査を受けていな
い。
③ ファンドの原文（英文）の中間財務書類は、日本円で表示されている。
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（１）資産及び負債の状況
ニッポン・オフショア・ファンズ
純資産計算書
2020 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
資産
投資有価証券
－取得原価 18,393,647,955
－時価評価額 2.2 17,785,143,622
現預金 598,260,345
債券にかかる未収利息 2.6 18,698,647
資産合計 18,402,102,614
負債
未払管理報酬 3 15,410,337
未払販売報酬 6 8,119,776
未払印刷および公告費 5,042,339
未払販売管理報酬 3 3,886,711
未払専門家費用 2,089,062
未払弁護士報酬 2,054,305
未払代行協会員報酬 7 1,555,240
未払管理事務代行報酬 4 933,241
未払保管報酬 5 621,992
未払受託報酬 8 198,938
その他の負債 28,017
負債合計 39,939,958
純資産総額 18,362,162,656
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純資産額
資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 2,755,264,116
毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 8,434,046,990
資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 683,897,740
毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 6,488,953,810
発行済受益証券口数
資産形成型クラスＡ受益証券 1,768,543,996
毎月分配型クラスＡ受益証券 23,438,021,486
資産形成型クラスＢ受益証券 468,583,943
毎月分配型クラスＢ受益証券 21,055,172,426
１口当たり純資産価格
資産形成型クラスＡ受益証券 日本円 1.5579
毎月分配型クラスＡ受益証券 日本円 0.3598
資産形成型クラスＢ受益証券 日本円 1.4595
毎月分配型クラスＢ受益証券 日本円 0.3082
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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運用計算書および純資産変動計算書
2020 年９月 30 日終了期間
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
収益
受取配当金 2.7 737,480,522
債券にかかる利息 2.6 39,107,011
銀行利息 88
収益合計 776,587,621
費用
管理報酬 3 90,766,950
販売報酬 6 47,824,633
販売管理報酬 3 22,896,556
代行協会員報酬 7 9,160,420
管理事務代行報酬 4 5,496,807
保管報酬 5 3,663,534
印刷および公告費 2,164,682
弁護士報酬 1,150,816
専門家費用 1,093,067
取引手数料 1,022,518
保護預り費用 961,341
受託報酬 8 395,060
銀行利息 241,534
その他費用 1,037,205
費用合計 187,875,123
投資純利益 588,712,498
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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運用計算書および純資産変動計算書
2020 年９月 30 日終了期間（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド （日本円で表示）
日興グローバル財産３分法ファンド
注記
日本円
投資純利益 588,712,498
以下にかかる実現純損益：
外国為替 2.3 3,487,898
投資有価証券 2.2 (188,505,281)
当期投資純利益および実現純損失 403,695,115
以下にかかる未実現評価損益の純変動：
投資有価証券 2.2 2,180,306,106
外国為替 2.3 70,959
運用による純資産の純増加 2,584,072,180
資本の変動
受益証券発行手取額 78,769,718
受益証券買戻支払額 (969,968,698)
資本の変動、純額 (891,198,980)
支払分配金 10 (274,592,340)
期首現在純資産額 16,943,881,796
期末現在純資産額 18,362,162,656
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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統計情報
日興グローバル財産３分法ファンド
クラスＡ受益証券 クラスＢ受益証券
資産形成型 毎月分配型 資産形成型 毎月分配型
期末現在発行済受益証券口数：
2019 年３月 31 日 2,047,888,574 29,112,298,964 567,898,428 29,300,353,444
2020 年３月 31 日 1,848,811,628 24,606,889,979 508,223,585 22,016,968,102
発行受益証券口数 4,361,918 75,619,899 22,010,358 49,900,000
買戻受益証券口数 (84,629,550) (1,244,488,392) (61,650,000) (1,011,695,676)
2020 年９月 30 日 1,768,543,996 23,438,021,486 468,583,943 21,055,172,426
期末現在純資産総額： 日本円 日本円 日本円 日本円
2019 年３月 31 日 3,152,017,574 11,110,174,989 824,246,569 9,747,363,406
2020 年３月 31 日 2,493,855,568 7,799,654,556 643,607,440 6,006,764,232
2020 年９月 30 日 2,755,264,116 8,434,046,990 683,897,740 6,488,953,810
期末現在１口当たり
日本円 日本円 日本円 日本円
純資産価格：
2019 年３月 31 日 1.5392 0.3816 1.4514 0.3327
2020 年３月 31 日 1.3489 0.3170 1.2664 0.2728
2020 年９月 30 日 1.5579 0.3598 1.4595 0.3082
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2020 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
注記１．活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）は、受託会社および管理会社
との間で締結された 2003 年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のア
ンブレラ型ユニット・トラストである。
日興グローバル財産３分法ファンド（以下「シリーズ・トラスト」という。）は、ＣＩＢＣバ
ンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（以下「受託会社」という。）
とＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド（以下「管理会社」とい
う。）の間で締結された基本信託証書ならびに 2005 年９月 14 日、 2015 年７月 31 日および 2016 年
９月 30 日付の補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシリーズ・トラストである。
当財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
資産形成型クラスＡ受益証券、毎月分配型クラスＡ受益証券、資産形成型クラスＢ受益証券お
よび毎月分配型クラスＢ受益証券が発行されている。資産形成型および毎月分配型という異な
るクラスの受益証券を発行する目的は、申込手数料または条件付後払申込手数料が発生する受
益証券を、販売会社が提供できるようにするためである。クラスＡ受益証券は、購入価格の
４％を上限として申込手数料が発生する。
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、リスクを管理しつつ、３つの異なった資産クラス、即ち債
券、株式および不動産関連証券に投資することによって安定したリターンを達成することであ
る。投資運用会社は３つの資産クラスに対するファンドの資産配分に関して助言を得るために
日興アセットマネジメント株式会社（以下「日興アセットマネジメント」という。）を投資助
言会社に任命している。日興アセットマネジメントは、日興グローバルラップ株式会社のアド
バイスに従って、世界のマクロ経済、市場環境等の要因分析に基づいて上記資産クラスに対す
るシリーズ・トラストの資産の最適な配分に関して投資運用会社に助言を行う。資産配分は市
場環境の変化に応じて適宜変更することができる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注記２．重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に
従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
（ａ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている株式（クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含む。）の
価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格を参照して
行われるものとする。（Ａ）（ⅰ）該当する証券市場がアジア、オセアニアまたは南北ア
メリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引価格、（ⅱ）該
当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券
市場の始値、（Ｂ）（場合に応じ）最終取引価格または始値が利用可能でない場合は、当
該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最終取引価格、または管
理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の
直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社
は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有
するものとする。
（ｂ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照して行
われるものとする。（ⅰ）該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日の直前
の取引日における直近の清算価格、（ⅱ）該当する証券市場がアジアまたはオセアニアの
場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、（ⅲ）該当する証券市場
が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始値。当該価格を
決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的
な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有するものとする。
（ｃ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可能な
買呼値を参照して行われるものとする。
（ｄ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取引
または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託の１
口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託のため
に公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
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（ｅ）純資産価額もしくは該当する建値が、上記（ａ）、（ｂ）、（ｃ）もしくは（ｄ）に規定
されるとおりに利用できなかった場合、または該当する投資対象が、（ａ）、（ｂ）、
（ｃ）、（ｄ）、（ｆ）もしくは（ｇ）に規定する投資対象でない場合、該当する投資対
象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
（ｆ）上記（ｄ）が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取引
されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行う資
格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価値とす
る。
（ｇ）手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全額
とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場合に
その公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価が行わ
れる場合についてはこの限りではない。
（ｈ）上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはその
他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した場
合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用を認
めることができる。
（ｉ）シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格（証券または現金
のものかを問わない。）は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引および換
算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート（公定レートその他を問わ
ない。）により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
2.3 外貨換算
日本円以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで日本円に
換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより日本円に換算され
る。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、
運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
時価での組入証券の評価から生じる未実現為替差損益は、投資有価証券の評価損益にかかる未
実現純変動額に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接
計上される。
2.4 設立費
設立費は、完全に償却されている。
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2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間における純資産計算書の日付現在適用される先物レー
トで評価される。
為替先渡契約からの利益または損失は、運用計算書および純資産変動計算書において認識され
ている。
2.6 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
2.7 受取配当金
配当金は、当該有価証券が「配当落ち」として初めて記載された日付に収益に計上される。
注記３．管理報酬および販売管理報酬
管理会社はシリーズ・トラストの資産から、下記の料率で管理報酬を受領する権利を有する。
・純資産価額の 300 億円以下の部分については、年率 0.99 ％
・純資産価額の 300 億円超 500 億円以下の部分については、年率 0.94 ％
・純資産価額の 500 億円超 1,000 億円以下の部分については、年率 0.91 ％
・純資産価額の 1,000 億円超の部分については、年率 0.86 ％
かかる報酬は各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
また、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＢ受益証券に帰属する純資産価額
に対して年率 0.64 ％の販売管理報酬を受領する権利を有する。上記の報酬は各評価日に発生
し、計算され、毎月後払いで支払われる。
また、管理会社は日本国内でのシリーズ・トラストの登録および受益証券または受益証券の権
利の販売に関連して管理会社が負担した費用をシリーズ・トラストの資産の中から払戻しを受
ける権利を有する。
管理会社は自己の報酬の中から投資運用会社の報酬を支払うものとする。投資運用会社はま
た、投資運用にかかるさらなる受任者の報酬を支払う責任を負う。
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注記４．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＡ受益証券およびクラスＢ受益
証券に帰属する純資産価額に対して年率 0.06 ％の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬
は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
注記５．保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、クラスＡ受益証券およびクラスＢ受益証券に帰
属する純資産価額に対して年率 0.04 ％の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価
日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用とともに、毎月後払いで支払われる。
注記６．販売報酬
販売会社は、日本における受益証券の販売会社としての資格において、それぞれ各評価日に発
生し、計算され、毎月後払いで支払われる、以下のクラスＡ受益証券およびクラスＢ受益証券
に帰属する純資産価額に対する各年率の販売報酬を受領する権利を有する。
クラスＡ受益証券
純資産価額（単位：億円） 年率（％）
300 億円以下の部分 0.60 ％
300 億円超 500 億円以下の部分 0.65 ％
500 億円超 1,000 億円以下の部分 0.68 ％
1,000 億円超の部分 0.73 ％
クラスＢ受益証券
純資産価額（単位：億円） 年率（％）
300 億円以下の部分 0.40 ％
300 億円超 500 億円以下の部分 0.45 ％
500 億円超 1,000 億円以下の部分 0.48 ％
1,000 億円超の部分 0.53 ％
注記７．代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産価額に対して年率 0.10 ％の報酬を受領
する権利を有する。かかる報酬は各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
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注記８．受託報酬
受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産価額に対して年率 0.01 ％の受託報酬（た
だし最大年間報酬額は 7,500 米ドル）を受領する権利を有し、かかる報酬は、各評価日に発生
し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記９．税金
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はな
い。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはそ
の他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻す際、予想される課税
およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法律
アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
注記 10 ．支払分配金
2020 年９月 30 日に終了した期間中、シリーズ・トラストによって行われた分配金は以下の通りであ
る。
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
毎月分配型クラスＡ受益証券
10 円 2020 年４月 15 日 2020 年４月 16 日 2020 年４月 21 日
10 円 2020 年５月 15 日 2020 年５月 18 日 2020 年５月 22 日
10 円 2020 年６月 15 日 2020 年６月 16 日 2020 年６月 19 日
10 円 2020 年７月 15 日 2020 年７月 16 日 2020 年７月 21 日
10 円 2020 年８月 17 日 2020 年８月 18 日 2020 年８月 21 日
10 円 2020 年９月 15 日 2020 年９月 16 日 2020 年９月 23 日
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
毎月分配型クラスＢ受益証券
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10 円 2020 年４月 15 日 2020 年４月 16 日 2020 年４月 21 日
10 円 2020 年５月 15 日 2020 年５月 18 日 2020 年５月 22 日
10 円 2020 年６月 15 日 2020 年６月 16 日 2020 年６月 19 日
10 円 2020 年７月 15 日 2020 年７月 16 日 2020 年７月 21 日
10 円 2020 年８月 17 日 2020 年８月 18 日 2020 年８月 21 日
10 円 2020 年９月 15 日 2020 年９月 16 日 2020 年９月 23 日
注記 11 ．為替レート
2020 年９月 30 日時点で使用された日本円に対する為替レートは以下の通りである。
通貨 為替レート 通貨 為替レート
豪ドル 75.1786 メキシコ・ペソ 4.7148
カナダ・ドル 78.7952 ノルウェー・クローネ 11.1700
スイス・フラン 114.5981 ニュージーランド・ドル 69.4907
チェコ・コルナ 4.5595 スウェーデン・クローナ 11.7523
ユーロ 123.9193 シンガポール・ドル 77.1380
英ポンド 135.3690 トルコ・リラ 13.5461
香港ドル 13.6289 台湾ドル 3.6440
ハンガリー・フォリント 0.3395 米ドル 105.6251
インド・ルピー 1.4330 南アフリカ・ランド 6.2292
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注記 12 ．事象
2020 年の初頭から、 COVID-19 として知られている新型コロナウイルス感染症の感染拡大は、グ
ローバル経済および金融市場に悪影響を及ぼしており、また著しい不安定さの要因となってい
る。
ファンドの投資対象の財務実績に対する COVID-19 の感染爆発の影響は、発生の期間および感染
の拡大ならびに関連する勧告および制限を含む、将来の動向に依拠する。金融市場および経済
全体に関するこれらの動向と COVID-19 の影響は、極めて不透明であり、予想することはできな
い。金融市場および／または経済全体が長期間影響を受ける場合、ファンドの投資対象に重大
な悪影響を及ぼす可能性がある。
このことに関して、受託会社は、ウイルスの感染拡大を封じ込める政府の試みを引き続き注視
し、ファンドの実績に関する潜在的な経済への影響を慎重に監視している。
ファンドは、その投資方針および英文目論見書に従い、全力で通常の運用を継続する。ファン
ドの未監査の純資産価額は日々入手可能である。
注記 13 ．後発事象
期末以降、シリーズ・トラストによって行われた分配金は以下の通りである。
受益証券 10,000 口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 海外における支払日
毎月分配型クラスＡ受益証券
10 円 2020 年 10 月 15 日 2020 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 21 日
10 円 2020 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 17 日 2020 年 11 月 20 日
毎月分配型クラスＢ受益証券
10 円 2020 年 10 月 15 日 2020 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 21 日
10 円 2020 年 11 月 16 日 2020 年 11 月 17 日 2020 年 11 月 20 日
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（２）投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表
2020 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
Ａ．株式 日本円 日本円 ％
6,743 ABBVIE INC 米ドル 65,163,133 61,885,649 0.34
85,400 AIA GROUP LTD 香港ドル 77,331,534 88,340,550 0.48
4,432 AIR LIQUIDE SA ユーロ 57,158,269 74,829,889 0.41
5,274 ALCON INC スイス・フラン 32,466,715 31,549,167 0.17
1,144 ALPHABET INC-CL C 米ドル 124,319,539 177,546,603 0.97
465 AMAZON.COM INC 米ドル 89,575,253 154,462,845 0.84
6,642 AMETEK INC 米ドル 69,181,171 70,078,997 0.38
6,748 ANHEUSER-BUSCH INBEV SA/NV ユーロ 60,092,282 38,586,782 0.21
2,250 AON PLC 米ドル 46,206,665 48,740,951 0.27
16,095 APPLE INC 米ドル 115,112,492 193,957,045 1.06
7,646 APPLIED MATERIALS INC 米ドル 40,429,719 48,173,892 0.26
4,568 APTIV PLC 米ドル 41,493,001 44,350,968 0.24
215 BOOKING HOLDINGS INC 米ドル 43,536,442 37,992,354 0.21
8,139 CENTENE CORP 米ドル 54,076,237 48,021,860 0.26
4,170 CHUBB LTD 米ドル 43,475,274 50,361,799 0.27
12,457 COCA-COLA HBC AG 英ポンド 44,259,895 32,393,671 0.18
5,300 DAIFUKU CO LTD 日本円 51,574,622 56,074,000 0.31
11,000 DENSO CORP (06902) 日本円 50,408,571 50,567,000 0.28
4,023 ELI LILLY AND CO 米ドル 63,886,698 62,150,210 0.34
63,899 ENEL SPA ユーロ 44,955,946 59,031,056 0.32
49,446 EQUINOR ASA ノルウェー・ 83,441,717 72,435,429 0.39
クローネ
2,921 FACEBOOK INC-A 米ドル 64,113,954 80,770,283 0.44
60,658 FREEPORT-MCMORAN INC 米ドル 58,205,180 98,155,321 0.53
11,722 HORIZON THERAPEUTICS PLC 米ドル 58,850,004 96,772,791 0.53
31,176 INGERSOLL-RAND INC 米ドル 93,032,346 118,118,729 0.64
8,796 JPMORGAN CHASE AND CO 米ドル 89,066,050 88,587,596 0.48
7,314 KION GROUP AG ユーロ 36,775,582 67,450,234 0.37
8,509 MACQUARIE GROUP LIMITED 豪ドル 70,746,407 76,488,294 0.42
41,000 MEDIATEK INC 台湾ドル 53,366,502 90,687,482 0.49
16,100 MEITUAN DIANPING - CLASS B 香港ドル 59,453,479 53,056,992 0.29
8,294 MONDELEZ INTERNATIONAL INC A 米ドル 46,797,249 49,479,547 0.27
8,319 NEWMONT CORP 米ドル 57,450,511 55,155,681 0.30
2,165 NEXTERA ENERGY INC 米ドル 39,358,212 64,743,392 0.35
2,210 NVIDIA CORP 米ドル 68,766,413 123,492,212 0.67
4,914 PEPSICO INC 米ドル 63,517,733 71,191,743 0.39
65,500 PING AN INSURANCE GROUP CO -H- 香港ドル 67,830,260 70,969,032 0.39
4,253 PNC FINANCIAL SERVICES GROUP 米ドル 64,418,943 48,035,459 0.26
13,565 PPL CORPORATION 米ドル 43,049,050 38,513,772 0.21
2,223 RESMED INC 米ドル 43,532,821 40,541,349 0.22
4,533 SALESFORCE.COM INC 米ドル 60,656,032 118,478,671 0.65
5,589 SCHNEIDER ELECTRIC SE ユーロ 66,258,169 74,695,270 0.41
3,624 SEATTLE GENETICS INC 米ドル 66,286,374 73,096,670 0.40
1,870 SERVICENOW INC 米ドル 67,719,438 96,385,261 0.52
8,500 SONY CORP (06758) 日本円 48,544,962 68,272,000 0.37
5,399 SPLUNK INC 米ドル 58,035,461 106,743,089 0.58
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2020 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ｉ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ａ．株式（続き） 日本円 日本円 ％
16,911 STMICROELECTRONICS NV-NY SHS 米ドル 49,863,518 54,658,500 0.30
6,151 SYSCO CORP 米ドル 41,241,117 39,742,136 0.22
77,000 TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACT COMP 台湾ドル 61,871,736 121,493,604 0.66
1,910 TELEFLEX INC 米ドル 75,987,504 67,693,141 0.37
12,400 TENCENT HOLDINGS LTD 香港ドル 65,228,701 86,442,591 0.47
6,515 TJX COMPANIES INC 米ドル 38,826,635 37,270,058 0.20
7,439 TRANE TECHNOLOGIES PLC 米ドル 81,208,308 95,247,993 0.52
3,296 UNION PACIFIC CORP 米ドル 48,591,741 68,667,177 0.37
1,783 VERTEX PHARMACEUTICALS INC 米ドル 38,648,556 50,907,345 0.28
6,169 VISA INC CLASS A SHARES 米ドル 86,272,758 129,955,311 0.71
3,260 WALT DISNEY CO/THE 米ドル 49,873,817 43,179,950 0.24
3,678 ZIMMER BIOMET HOLDINGS INC 米ドル 57,182,670 51,824,432 0.28
株式合計 3,438,773,368 4,218,493,825 22.99
Ｂ．債券 日本円 日本円 ％
1,000,000 AUSTRALIAN GVT 2.75 21NOV27 SER148 豪ドル 76,845,025 86,662,407 0.47
1,530,000 AUSTRALIAN GVT 3.25 21APR29 SER138 豪ドル 124,007,047 139,091,872 0.76
700,000 BRITISH COLUMBIA PROV 2.70 18DEC22 カナダ・ドル 59,177,363 57,980,647 0.32
710,000 BRITISH COLUMBIA PROV 2.85 18JUN25 カナダ・ドル 65,281,790 61,613,443 0.34
250,000 CANADA GOVT OF 2 01DEC51 カナダ・ドル 23,055,387 24,441,871 0.13
250,000 CANADA GOVT OF 2.25 01JUN29 カナダ・ドル 21,931,058 22,671,737 0.12
535,000 CANADA GOVT OF 3.5 01DEC45 カナダ・ドル 58,992,790 65,341,326 0.36
150,000 CANADA GOVT OF 4 01JUN41 カナダ・ドル 16,329,114 18,624,166 0.09
665,000 CANADA GOVT OF 5 01JUN37 カナダ・ドル 85,498,568 86,588,487 0.47
375,000 CANADA GOVT OF 5.75 01JUN29 WL43 カナダ・ドル 44,546,172 42,719,596 0.23
800,000 COUNCIL OF EUROPE 1.375 27FEB25 米ドル 88,726,577 88,054,945 0.48
1,000,000 KREDITANSTALT FUR WIED 3.2 15MAR28 豪ドル 75,244,969 87,515,775 0.48
1,165,000 NEW ZEALAND GOVT 3 20APR29 SER0429 ニュージー 93,085,144 98,771,995 0.54
ランド・ドル
240,000 NEW ZEALAND GVT 2.75 15APR25 SER425 ニュージー 17,940,469 18,732,636 0.09
ランド・ドル
1,270,000 NEW ZEALAND GVT 2.75 15APR37 SER437 ニュージー 99,788,741 113,123,827 0.62
ランド・ドル
1,225,000 NEW ZEALAND GVT 3.5 14APR33 SE 0433 ニュージー 107,001,401 113,878,308 0.62
ランド・ドル
1,290,000 NEW ZEALAND LOCAL GOVT 4.5 15APR27 ニュージー 106,548,087 112,154,321 0.61
ランド・ドル
920,000 PROVINCE OF ALBERTA 2.55 01JUN27 カナダ・ドル 76,434,354 79,497,153 0.43
350,000 PROVINCE OF ALBERTA 2.55 15DEC22 カナダ・ドル 29,126,351 28,880,286 0.16
500,000 PROVINCE OF ALBERTA 2.65 01SEP23 カナダ・ドル 41,741,264 41,811,087 0.23
1,000,000 QUEENSLAND TREAS 6.5 14MAR33 SER 33 豪ドル 103,680,226 119,107,882 0.65
370,000 SINGAPORE GVT 1.75 01FEB23 シンガポール・ 29,494,536 29,520,022 0.16
ドル
290,000 SINGAPORE GVT 2.375 01JUL39 シンガポール・ 23,792,023 26,523,465 0.14
ドル
785,000 SINGAPORE GVT 2.375 01JUN25 シンガポール・ 63,104,923 65,638,001 0.36
ドル
650,000 SINGAPORE GVT 2.75 01APR42 シンガポール・ 51,951,461 63,852,916 0.35
ドル
445,000 SINGAPORE GVT 2.75 01MAR46 シンガポール・ 39,354,399 45,207,887 0.25
ドル
300,000 SINGAPORE GVT 2.750 01JUL23 シンガポール・ 25,059,918 24,696,505 0.13
ドル
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2020 年９月 30 日現在
日興グローバル財産３分法ファンド
額面／数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
Ｂ．債券（続き） 日本円 日本円 ％
300,000 SINGAPORE GVT 2.875 01JUL29 シンガポール・ 26,600,588 27,133,295 0.15
ドル
680,000 SINGAPORE GVT 2.875 01SEP30 シンガポール・ 59,990,859 62,343,495 0.34
ドル
295,000 SINGAPORE GVT 3 01SEP24 シンガポール・ 26,670,613 25,076,795 0.14
ドル
720,000 SINGAPORE GVT 3.375 01SEP33 シンガポール・ 66,583,143 71,395,856 0.39
ドル
973,000 SINGAPORE GVT 3.5 01MAR27 シンガポール・ 88,281,286 88,415,124 0.48
ドル
530,000 US T-NOTE 1.125 15MAY40 米ドル 55,774,274 55,473,955 0.30
400,000 US T-NOTE 1.25 15MAY50 米ドル 40,784,176 40,414,791 0.22
1,200,000 WESTERN AUST TREAS 2.75 24JUL29 豪ドル 88,780,968 103,498,674 0.56
債券合計 2,101,205,064 2,236,454,548 12.17
Ｃ．預託証券 日本円 日本円 ％
3,207 ALIBABA GROUP HOLDING SP ADR 米ドル 62,844,153 93,807,154 0.51
預託証券合計 62,844,153 93,807,154 0.51
Ｄ．中期債券 日本円 日本円 ％
1,000,000 ASIAN DEV BANK 1.875 24JAN30 GMTN 米ドル 116,361,325 115,585,078 0.63
1,000,000 EUROPEAN INV BK 1.625 09OCT29 米ドル 114,271,145 113,424,422 0.62
1,000,000 INTER AMERICAN 3.125 18SEP28 米ドル 126,380,086 125,332,645 0.68
1,000,000 LANDWIRTSCH RTBK 5.375 23APR24 MTN ニュージー 87,373,225 81,802,434 0.45
ランド・ドル
中期債券合計 444,385,781 436,144,579 2.38
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で 6,047,208,366 6,984,900,106 38.05
取引されている譲渡性のある有価証券合計
Ⅱ．投資信託 日本円 日本円 ％
55,468,183 AMP CAPITAL GLOBAL REIT FUND 豪ドル 4,210,260,170 3,577,835,701 19.48
30,051,455 BNY MLN EMG MKT DEBT OPP USD X INC 米ドル 3,508,650,426 2,986,592,498 16.26
19,844,551 BNY MLN GBL HI YLD BD EUR X HED INC ユーロ 2,529,889,608 2,163,043,888 11.78
20,264,208 BNY MLN GLOBAL HI YLD BND USD X INC 米ドル 2,097,639,385 2,072,771,429 11.29
投資信託合計 12,346,439,589 10,800,243,516 58.81
投資有価証券合計 18,393,647,955 17,785,143,622 96.86
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率＊
アイルランド
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 23.07
持株会社の事業 16.26
電気機器の製造 0.52
自動車、トレーラーおよびセミトレーラーの製造 0.24
40.09
オーストラリア
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 19.48
行政および防衛 ; 強制加入社会保障 2.44
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 0.42
（他に分類されないもの）
22.34
米国
コンピューター、電子・光学製品の製造 1.73
出版事業 1.10
コンピューター・プログラミング、コンサルタント業 1.09
および関連事業
持株会社の事業 1.01
本社の事業、経営コンサルタント事業 0.97
基礎的な化学薬品および医薬品の製造 0.96
科学的研究および開発 0.93
その他の製造 0.87
自動車およびオートバイ以外の小売業 0.84
金属鉱石の採鉱 0.83
保険および年金基金以外の金融サービスに対する 0.71
その他の補助事業
治外法権機関および団体の活動 0.68
電気機器の製造 0.64
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.64
電気、ガス、空調設備供給 0.56
行政および防衛 ; 強制加入社会保障 0.52
自動車およびオートバイ以外の卸売業 0.42
飲料の製造 0.39
陸上輸送およびパイプラインによる輸送 0.37
食品の製造 0.27
施設介護事業 0.26
映画、ビデオおよびテレビ番組制作、録音および 0.24
音楽出版事業
旅行代理店、旅行業者予約サービスおよび関連する事業 0.21
16.24
カナダ
行政および防衛 ; 強制加入社会保障 2.89
2.89
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率＊
シンガポール
行政および防衛 ; 強制加入社会保障 2.89
2.89
ニュージーランド
行政および防衛 ; 強制加入社会保障 2.49
2.49
中国
情報サービス活動 0.80
電気通信 0.47
損害保険 0.39
1.66
フランス
治外法権機関および団体の活動 0.48
化学薬品および化学製品の製造 0.41
電気機器の製造 0.40
1.29
ドイツ
その他の金融仲介機関 0.93
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.36
1.29
台湾
コンピューター、電子・光学製品の製造 1.16
1.16
日本
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.37
電気機器の製造 0.31
自動車、トレーラーおよびセミトレーラーの製造 0.27
0.95
スイス
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.30
持株会社の事業 0.27
飲料の製造 0.18
その他の製造 0.17
0.92
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
日興グローバル財産３分法ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率＊
フィリピン
治外法権機関および団体の活動 0.63
0.63
ルクセンブルグ
治外法権機関および団体の活動 0.62
0.62
香港
持株会社の事業 0.48
0.48
ノルウェー
原油および天然ガスの採掘 0.39
0.39
イタリア
電気、ガス、空調設備供給 0.32
0.32
ベルギー
本社の事業、経営コンサルタント事業 0.21
0.21
投資有価証券合計 96.86
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2019 年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は 246,310 円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株式
450,000 株および償還可能優先株式 450,000 株、発行済株式数は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株
式 1,000 株、純資産の額は約 79 億円である。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含む。
2020 年 10 月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っている。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 17 485,668,178,049 円
契約型投資信託
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えると予想される事実はない。
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（２）その他の訂正
※下線または傍線の部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
① ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（注） 2020 年４月１日をもって、商号を「ＢＮＹメロン・アセット・マネジメント・ジャパン株式会社」から「ＢＮＹメロン・
インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社」に変更した。以下同じ。
（後略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（注 １ ） 2020 年４月１日をもって、商号を「ＢＮＹメロン・アセット・マネジメント・ジャパン株式会社」から「ＢＮＹメロ
ン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社」に変更した。以下同じ。
（注２） 2020 年 11 月 23 日をもって、商号を「ＣＩＢＣバンク・アンド・トラスト・カンパニー (ケイマン )リミテッド（ CIBC
Bank and Trust Company (Cayman) Limited ）」から「ファーストカリビアン・インターナショナル・バンク・アン
ド・トラスト・カンパニー (ケイマン )リミテッド（ FirstCaribbean International Bank and Trust Company (Cayman)
Limited ）」に変更した。以下同じ。
（後略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
② 管理会社とファンドの関係法人の名称、ファンドの運営上の役割および契約等の概要
＜訂正前＞
ファンド運営上の
名称 契約等の概要
役割
（中略）
ＣＩＢＣ バンク・アンド・トラス 受託会社 信託証書（以下に定義される。）を管理
ト・カンパニー（ケイマン）リミ 会社と締結。上記に加え、ファンドの資
テッド 産の保管について規定している。
（後略）
＜訂正後＞
ファンド運営上の
名称 契約等の概要
役割
（中略）
ファーストカリビアン・インターナ 受託会社 信託証書（以下に定義される。）を管理
ショナル・ バンク・アンド・トラス 会社と締結。上記に加え、ファンドの資
ト・カンパニー（ケイマン）リミ 産の保管について規定している。
テッド
（後略）
２ 投資方針
（１）投資方針
＜訂正前＞
（前略）
＜投資先ファンド＞
（中略）
（不動産）
ファンド名称 ＡＭＰキャピタル・グローバル・リート・ファンド
運用会社の名称 ＡＭＰキャピタル・インベスターズ・リミテッド
運用の基本方針・ 主に世界の REIT に投資する。資産の安定的な成長、および配当利回りを
高水準に保つことを目標とする。
主要な投資対象
●現金および債券投資の上限 10 ％。
●レバレッジは通常行わないものとする。但し、短期的な流動性を賄う
為の借入れは可能。
（注）日本を含む世界の REIT に投資する。
（ 2020 年 ７ 月末日現在）
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＜訂正後＞
（前略）
＜投資先ファンド＞
（中略）
（不動産）
ファンド名称 ＡＭＰキャピタル・グローバル・リート・ファンド
運用会社の名称 ＡＭＰキャピタル・インベスターズ・リミテッド
運用の基本方針・ 主に世界の REIT に投資する。資産の安定的な成長、および配当利回りを
高水準に保つことを目標とする。
主要な投資対象
●現金および債券投資の上限 10 ％。
●レバレッジは通常行わないものとする。但し、短期的な流動性を賄う
為の借入れは可能。
（注）日本を含む世界の REIT に投資する。
（ 2020 年 10 月末日現在）
４ 手数料等及び税金
（４）その他の手数料等
（ｂ）投資先ファンドの報酬および費用
＜訂正前＞
ファンドは、組入投資信託の資産から支払われることがあるすべての報酬および費用（組入投資信
託の受託会社、管理会社、投資顧問会社および他の関係法人に支払うべき報酬および費用を含む。）
（注）
（上限年率 1.00 ％ ）を間接的に負担する。この他にも投資先ファンドには比率に割り戻すことが
できない報酬・費用等が課されているものがある。（なお、各組入投資信託がさらに投資するファン
ドにおいても管理報酬等が発生する。しかし、これら投資先ファンドは、これら管理報酬等について
開示していない。このため、その管理報酬等を事前に計算することができないので、その額や計算方
法を記載していない。）
（注）上限年率は 2020 年 ７ 月末日現在の情報に基づくものである。
上記手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異なるの
で、表示することができない。
＜訂正後＞
ファンドは、組入投資信託の資産から支払われることがあるすべての報酬および費用（組入投資信
託の受託会社、管理会社、投資顧問会社および他の関係法人に支払うべき報酬および費用を含む。）
（注）
（上限年率 1.00 ％ ）を間接的に負担する。この他にも投資先ファンドには比率に割り戻すことが
できない報酬・費用等が課されているものがある。（なお、各組入投資信託がさらに投資するファン
ドにおいても管理報酬等が発生する。しかし、これら投資先ファンドは、これら管理報酬等について
開示していない。このため、その管理報酬等を事前に計算することができないので、その額や計算方
法を記載していない。）
（注）上限年率は 2020 年 10 月末日現在の情報に基づくものである。
上記手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異なるの
で、表示することができない。
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（Ａ）日本
2020 年 ８ 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
Ⅰ ファンドが税法上公募外国公社債投資信託である場合
（後略）
＜訂正後＞
（Ａ）日本
2020 年 11 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
Ⅰ ファンドが税法上公募外国公社債投資信託である場合
（後略）
５ 運用状況
（２）投資資産
＜訂正前＞
（前略）
＜参考情報＞
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＜訂正後＞
（前略）
＜参考情報＞
第三部 特別情報
第２ その他の関係法人の概況
１ 名称、資本金の額及び事業の内容
＜訂正前＞
（１） ＣＩＢＣ バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（「受託会社」）
（後略）
＜訂正後＞
（１） ファーストカリビアン・インターナショナル・ バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマ
ン）リミテッド（「受託会社」）
（後略）
２ 関係業務の概要
＜訂正前＞
（１） ＣＩＢＣ バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（「受託会社」）
（後略）
＜訂正後＞
（１） ファーストカリビアン・インターナショナル・ バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマ
ン）リミテッド（「受託会社」）
（後略）
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３ 資本関係
＜訂正前＞
（１） ＣＩＢＣ バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（「受託会社」）
（後略）
＜訂正後＞
（１） ファーストカリビアン・インターナショナル・ バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマ
ン）リミテッド（「受託会社」）
（後略）
別紙 Ａ
定義
＜訂正前＞
（前略）
「受託会社」 トラストの受託者としての ＣＩＢＣ バンク・アンド・トラスト・カンパ
ニー（ケイマン）リミテッドをいう。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
「受託会社」 トラストの受託者としての ファーストカリビアン・インターナショナ
ル・ バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッドを
いう。
（後略）
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